记账式国债柜台业务指南

记账式国债柜台业务指南（通用6篇）

篇1：记账式国债柜台业务指南

记账式国债柜台业务指南

【业务定义】

记账式国债由财政部发行，由指定商业银行通过其营业网点和网上银行等电子渠道与投资人进行买卖，并办理托管与结算。

记账式国债流通转让方便，能够增强您资产的流动性。您可以在建设银行分行指定营业网点和网上银行等电子渠道（详见当地建设银行公告）买卖记账式国债。记账式国债可以方便地流通转让，发行期结束后您可以通过建设银行买入记账式国债，也可以根据需要卖出记账式国债。买卖价格可在网点和网上银行等渠道查询。

【业务特点】

1.国家信用

记账式国债以国家信誉作为担保发行，由财政部兑付本息，信用等级高。

2.免征利息税

按国家规定，国债所得利息免税。

3.交易方便

您可以根据需要，通过建设银行营业网点、网上银行等渠道办理业务。

4.流动性好

记账式国债上市后可以进行买卖。

【办理渠道】

您可以通过建设银行开办记账式国债柜台业务的营业网点、网上银行等渠道办理相关业务。

【业务流程】

一、个人投资者业务流程

1．开通证券交易

请您凭本人有效身份证件及理财卡或龙卡通®，到建设银行开办记账式国债柜台业务的网点（详见当地建设银行公告），申请开通证券交易。如您已开通证券交易，可直接持原卡办理业务。

2．开通记账式国债柜台交易

您可以在申请开通证券交易的同时，在申请表上选择同时增开国债账户并开通记账式国债柜台交易；也可以在开通

证券交易后，凭本人有效身份证件，到建设银行网点开立国债账户并开通记账式国债柜台交易。

3．业务委托

您可凭本人有效身份证件及已开通证券交易的理财卡或龙卡通®在建设银行网点或网上银行等电子渠道办理记账式国债认购、买入卖出和查询等各项业务（开通网上银行等电子渠道交易请咨询95533）。

4．交割对账

您可以在规定时间内，凭理财卡或龙卡通®到我行柜台查询交易结果、打印交割单据和对账单据。

5．查询

您可以凭龙卡通或理财卡在网点和网上银行等电子渠道进行查询，您还可以拨打中央国债登记结算有限责任公司查询电话400-666-5000、400-86-24365，查询相关信息。

二、公司或机构投资者业务流程

1．开通证券交易

请公司或机构客户指定专门办理证券业务的被授权人，由被授权人携带开立交易账户的营业执照及复印件、事业社团法人证书及复印件、军队或武警开户证明及复印件、组织机构代码证及复印件（开户单位为分支机构的，还应提交法人授权其开户的书面证明），以及被授权人的有效身份证件及复印件、证券交易授权书等材料，到原机构活期存款账户开户柜台申请开通证券交易。

2．开通记账式国债柜台交易

公司或机构客户可以在申请开通证券交易的同时，在申请表上选择开立国债账户并开通记账式国债柜台交易；也可以在开通证券交易后，由被授权人携带开立交易账户的营业执照及复印件、事业社团法人证书及复印件、军队或武警开户证明及复印件、组织机构代码证及复印件（开户单位为分支机构的，还应提交法人授权其开户的书面证明），以及被授权人的有效身份证件及复印件、证券交易授权书等材料，到柜台申请开立国债账户并开通记账式国债柜台交易。

3．业务委托

公司或机构客户可由被授权人携带有效身份证件、证券交易授权书等材料，凭机构交易账户在建设银行网点办理记账式国债认购、买入卖出和查询等各项业务。

4．交割对账

被授权人可在规定时间内，携带有效身份证件、证券交易授权书等材料，凭机构交易账户到我行柜台查询交易结果、打印交割单据和对账单据。

5．查询

被授权人可以凭机构交易账户在网点办理查询业务，被授权人还可以拨打中央国债登记结算有限责任公司查询电话400-666-5000、400-86-24365，查询相关信息。

三、风险提示

记账式国债可在上市后进行买卖，客户在买卖过程中要承担一定的价格波动风险。

详情请咨询当地建设银行，或拨打中国建设银行客户服务电话95533

篇2：记账式国债柜台业务指南

户中，交易方便，账 户卡遗失可补办。凭证式国债收益率固定，记账式国债长期持有则收益固定，若进行买卖则可随利率变 动而变动，预期判断准确者可获得额外收益，或防范利率风险。6.柜台交易的记帐式国债与交易所的国债有何区别？ 柜台交易的记帐式国债与交易所的国债有何区别？ 柜台交易的记帐式国债与交易所的国债有何区别 通过交易所购买国债需开立证券账户，交易时需交纳交易费用。通过银行柜台购买国 债需开立债券托管账户，并使用活期存折直接购买，而且不需交纳交易费用。交易所债券的成交方式为撮合式，买卖价格和数量一致时成交，若不一致，则可能不 成交或部分成交；银行柜台债券的成交方式为做市商式，即银行应按照当时的卖出价满足 投资人购买债券的需求，直到银行没有这只债券为止；投资人需要卖出债券时，银行应按

当时的买入价无条件买入债券。7.柜台交易的记帐式国债与银行间债券市场的国债有何区别？ 柜台交易的记帐式国债与银行间债券市场的国债有何区别？ 柜台交易的记帐式国债与银行间债券市场的国债有何区别 银行间债券市场是债券的批发市场，成员均为商业银行、信用社、证券公司、保险公 司、财务公司和基金等金融机构投资者，个人和非金融的机构投资者不能进入，交易方式 为询价方式，交易金额较大。柜台交易为债券的零售市场，投资人为个人或非金融的机构投资，交易方式为做市商 式，交易金额相对较小。8.商业银行怎么制定柜台债券交易的买卖价格？ 商业银行怎么制定柜台债券交易的买卖价格？ 商业银行怎么制定柜台债券交易的买卖价格 在柜台交易市场中，投资者须按照商业银行的报价来进行买卖。商业银行交易人员在 制订柜台债券交易的买卖价格时主要考虑三个因素，一是柜台市场投资者的买卖数量，投 资者净买入则价格上升，投资者净卖出则价格下降；二是相关市场的债券价格，银行间市 场和交易所市场债券价格上升会引起柜台市场债券价格上升，特别是对于能跨市场流通的 券种影响较大；三是对未来利率走势的预期，如预期未来利率会下跌，则柜台市场债券价 格会上升，预期未来利率会上升，则柜台市场债券价格会下跌。9.怎么计算柜台债券交易的到期收益率？ 怎么计算柜台债券交易的到期收益率？ 怎么计算柜台债券交易的到期收益率 投资者在交易期内按照银行的卖出价买入债券后，可计算其持有到期的收益率。举例 来说，2002 年 12 月 16 日，国债 15 的银行卖出净价为 100.2 元，02 应计利息为 0.0803 元，则投资者买入面值 10000 元的 02 国债 15 合

计要付出 10000*100.2/100+10000*0.0803/100=10028.03 元，在付息日（每年 12 月 6 日）投资者的 帐户中都将收到 10000*2.93/100=293 元利息，在到期日（2009 年 12 月 6 日）投资者的帐 户中将收到本金 10000 元以及最后一年利息 293 元，合计总共收到本息 12051 元（本金 10000 元，利息 2051 元），净收益为 12051-10028.3=2022.97 元，除以 7 年，年单利收益 率为 2.89%，考虑到复利因素为 2.90%。投资者可以将该收益率与凭证式国债、定期存款等其他投资途径的收益率进行比较，以进行投资决策。10.柜台债券交易有何优点？ 柜台债券交易有何优点？ 柜台债券交易有何优点 通过商业银行柜台购买和交易记账式国债具有以下优点：一是可以增加个人和企业等 各类投资人购买国债的渠道，为投资人提供新的金融产品；二是由于商业银行网点遍布全 国各地，可以利用商业银行的网点优势，方便广大的居民投资人买卖记账式国债；三是投 资人可以在商业银行柜台随时购买到国债，也可以在需要资金的时候，通过商业银行柜台 卖出国债，从而提高了投资人债券资产的流动性；四是记账式国债种类较丰富，付息方式 灵活，债券品种既可以是到期一次还本付息，也可以是按年付息，可以为投资人提供较多 的选择。11.在工商银行办理柜台债券买卖有何优势？ 在工商银行办理柜台债券买卖有何优势？ 在工商银行办理柜台债券买卖有何优势 工商银行是国内最大的国有商业银行，信誉卓著，资金雄厚，债券量最大，业务网络 发达，能最大限度满足投资者的投资需求。工商银行的柜台债券交易系统设计科学，投资人利用现有的存款账户即可办理债券买 卖，不需重新开立资金专户。债券买卖的资金实时清算，方便投资者最大限度地提高资金 运用效率，进行多种理财管理。工商银行营业网点覆盖面广，投资者可在不同网点进行债

券买卖，方便投资者居家和上班期间操作。12.工商银行在哪些城市开办记帐式债券业务？ 工商银行在哪些城市开办记帐式债券业务？ 工商银行在哪些城市开办记帐式债券业务 目前，工商银行在北京、上海进行业务试点，城区和郊区居民均可方便地办理此项业 务，具体开办网点见本网站。随着业务的发展还将陆续在其他城市开办。13.工商银行受理债券柜台业务的时间？ 工商银行受理债券柜台业务的时间 工商银行受理债券柜台业务的时 每周一至周五：10：00---15：30，遇国家法定节假日或根据人民银行规定需要停止交 易的，提前 2 个工作日在银行柜台发布公告。14.如何在工商银行办理债券托管账户开户？ 如何在工商银行办理债券托管账户开户？ 如何在工

篇3：商业银行柜台业务流程再造研究

一、当前银行柜台业务流程现实情况分析

(一)尚且还没有统一规划

当前我国的大部分银行在柜台业务流程的再造工作上,都还没能突破传统部门限制,而且在不同的流程业务之间,关系也尚且不是非常明确,没有在真正意义上实现共享,继而不能降低成本。对于技术性的基础平台而言,也还没能将企业流程平台和开放平台区分开,也没能构建起有效的支撑企业级流程的平台。对于管理而言,也不能从整体视角入手对流程处理进行考虑,很难打破传统的业务区隔。

(二)不重视柜台业务流程进行再造的本质

当前我国的银行柜台业务尚且还仅仅停留在使用粗略手段来对现有的业务方式予以支撑,不能深层次地对业务方式做以改变,因此很难与新模式相互使用。当前,已有方案没能考虑地区差异带来的不同流程要求,假如忽视流程再造工作的业务本质以及服务当中需要具备一定的地域差异的问题,就会导致流程变得更加僵化,而且还很难进行再次调整,且适应性相对较低,不能很好地满足业务的实际需求,不能从根本上对工作效率进行一定的提升,而且还无法进行成本控制以及风险控制的最终目标。

(三)持续性改进的相关安排比较匮乏

大部分银行的柜台业务流程都没能展开持续性改造的计划,更不用提是否进行了工作安排,而且相对的,流程各个管理机构的自身职能都不是非常明确,执行权力也相对比较低,更有甚者仅为临时性机构,这些临时性的机构严重缺乏对运营转型进行客观评价的收益,无法提供持续性改善动力的处理方案,无法自如实现未来目标以及现实之间的良好过度。进而造成流程不可实施性以及不合理性,假如强行实施,势必会导致效率下滑、成本变多,就无法灵活地调整各个银行由于不同阶段的业务重点出现的流程变化,令流程改造变得更加复杂,冲击银行的业务流程,银行整体接受能力不断下降,进而造成很多项目延期。

(四)尚且没有配套的组织管理

依照流程再造相关原理,假如流程再造的项目想要获得成功,必须要有人员、组织以及技术性因素和管理进行适当的配合,不过就目前情况来看,我国尚且还有很多银行展开流程再造工作的时候,不能充分地综合考核管理方法以及具体操作方式,而且考核管理方式也很难伴随着具体操作方式发生的转变进行调整,自然就很难形成较为完善的考核手段以及考核标准,导致它很难调动各个部门以及人员之间的积极性,无法评价流程再造的最终效果。各个部门的改善情况也不甚理想,职责与权力之间的划分不甚明确,富余人员很难得到妥善的安排,人力成本没有明显的下降趋势。

二、如何对柜台业务流程进行再造

在进入到21世纪后,商业银行需要面对的市场竞争环境变得愈发激烈,在商业银行的传统模式当中的柜台业务流程很难满足现代化社会的发展需求。当前商业银行都在强调改革柜台业务流程,给客户带来更好的体验。

(一)落实综合柜员制度

落实综合柜员制度之后,可以按照柜台业务展开单人收款以及付款、记账等服务,能够在最大程度上降低现金以及凭证进行传递的冗余环节,提升业务办理的速度,切实有效地提升柜台工作的实际效率。在进行柜台服务的过程当中,打破传统窗口服务所带来的业务界限,令任何窗口均能够实现业务同时办理,这样能够在最大程度上缩短客户需要花费的等候时间,充分体现以客户为本的经营理念。把需要进行批量处理以及核算的后续工作集中起来,在后台办理,能够保证服务基本质量水平以及工作的实际效率,同时还能够优化劳动组合,实现资源的最优化配置,有效提升工作效率。

(二)准确定位网点功能分区和服务要求

想要对商业银行柜台业务进行流程再造,第一,必须要充分地区分并明确不同网点的不同功能分区,落实综合柜员制度的各个网点可以设置不同功能分区,网点功能分区要依照网点改造落实逐渐进行贯彻落实;第二,实行综合柜员制度网点,需要明确进行营业窗口设置的工作。设置营业窗口可以适当的使用数字序号同综合业务来进行展示;第三,确定不同形式的柜台服务区业务分类情况。在网点当中,需要直接与客户面对面的业务主要包括:用户信息、销售产品、维护客户、交易业务办理等。依照不同的业务现金属性、产品特征以及客户类型,封闭式柜台以及开放式柜台可以分别处理业务。

(三)将客户放在中心位置展开网点设置

设置网点是指依照客户需求,并将客户放在首要考虑位置上的业务流程,并由此展开功能分区以及岗位设置工作的过程。将客户放在工作的中心点上,对于网点进行操作区、等候区、自助区等功能区设置的过程中都有重要的应用。同时,按照功能分区安排专门的大堂经理、客户经理等职位,它们之间不会存在于公于私两方面的限制,同时也不会存在部门之间的相互牵制,只针对客户业务需求来进行综合性或一次性处理工作,在最大程度上避免出现客户办理某项业务需要在很多个窗口之间辗转的情况。对于人员配置工作,可以结合网点业务种类以及具体的客户数量、综合性效益、市场整体环境等予以灵活、全面的配置工作。

(四)给客户提供出更加优质且高效的服务

设计客户服务流程过程当中,需要将业务受理和客户营销作为主要工作,这也就需要纳入大量、非实时的业务处理工作移出网点,在后台进行集中处理,对业务处理的工作环节进行有效精简,落实数据以及信息之间的共享活动。针对业务处理授权机制予以全面改革,将网点核算业务进行实当的分流处理,提升工作效率。其一,实行前台和后台之间的分离制度,完善柜台受理方式,继而切实有效地提升处理效率。针对网点业务受理以及处理环节均进行适当的梳理。适当使用扫描仪以及影像系统来对前台、后台业务予以分离,即网点负责营销,后台负责核算;第二,对客户办理业务这一环节予以简化,降低表单填写以及密码输入次数,合并整理业务回单,保证表单的设计能够规范化、统一化,令客户能够拥有非常完善且良好的业务办理体验;第三,提升系统当中电子化产品的水平以及比例,在最大程度上降低纸质凭证的比例以及由此带来的业务局限。适当地使用影像技术手段来开发一些非现金业务远程办理,有效降低风险,集中处理复杂、实时性较差的业务授权,提升授权质量以及整体效率,降低核算授权工作人员的压力;第四,提升、完善系统整体操作和控制的流程,对授权交易进行适当的简化,有效提升授权额度,降低客户需要花费的等待时间。

三、实例分析

我们以建设银行作为案例进行分析,就现实情况来看,建设银行对于各个网点的业务流程进行再造的工作当中,坚持将客户的需求放在中心的位置上,强调客户在办理业务过程当中的直观体验,同时立足于客户的视角来检查业务流程需要经历的环节。最近这些年,建行依据柜台业务的流程再造工作,实行了前台、后台分离的模式,就如今的现实情况来看,已经实现了两次比较理想的转型,当前已经决定开始实施第三次的转型。进行转型期间,借助流程设计组合、评定、测量,之后进行适当的修正和评价,最终实现全面推广,同时予以不断总结以及梳理,令业务流程得以全面的优化,对客户群体进行进准的定位,促进综合性的柜员制度以及网点制度,给客户带来完善的分层服务,有效提升客户满意程度,同时也在市场当中获得了更加理想的竞争资本。

四、结语

总的来说,对商业银行现有的柜台业务流程予以再造,能够显著地提升商业银行在市场当中的竞争资本,令其能够在较大程度上实现可持续性发展,是商业银行乃至于整个金融行业的大势所趋。而且,对现代化商业银行的柜台业务流程予以再造,还有助于提升银行业务以及管理的整体效率,还可以令客户更加满意,最终实现商业银行的最大化收益。所以,作为商业银行而言,进行业务流程再造工作,不但是一项拥有较好的理论意义的项目,同时还是一项拥有现实意义的课题。

参考文献

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篇4：国债柜台交易：再造几个杨百万

据悉，财政部可能为此专门发行一期记账式国债在银行柜台买卖。专业人士估计，这期债券的规模大约在500亿——600亿元，发行时间估计在今年5月。同时，这次推出的柜台交易还只是试点，参加的银行只有工、农、中、建等4家资金实力雄厚的商业银行的部分网点；其发行程序是财政部先在银行间市场发行，4个试点银行买入后，在柜台向个人和机构投资者卖出，进入柜台市场交易。这实际上是为企业和个人开辟了一条新的投资渠道。

多层次投资者的游戏

一位个人投资者的话表明了人们对国债柜台交易的期待：“我们在银行购买凭证式国债时，由于金额有限，每次都要排大队，有时还买不到。而且国家规定，只有在深沪两个交易所开设账户，才能申购记账式国债，然后才能进行交易，很多人想参与这个市场，但没有条件。”这位投资者认为，商业银行推出国债柜台交易无疑利好，因为“银行储蓄网点多，认购方便，交易也方便”。

在此之前，我国国债的发行有三个场所：银行间国债市场、上海交易所国债市场、凭证式国债买卖场所，也就是银行柜台。不过，这三个国债市场基本处于行政分割状态。三个市场的发行对象截然不同：银行间国债市场的发行对象是商业银行、基金、部分保险公司、证券公司等机构投资者；想在证券公司买卖国债的投资者必须先拥有股民身份，并且要按股票交易中的程序进行；而在银行柜台购买凭证式国债的主要是理财观念求稳妥的普通投资者。

而且，三个市场上发行的国债互相之间是无法流通的。银行间国债市场只发行记帐式国债，在2001年，只有5期记账式国债被允许同时在交易所的国债市场上挂牌交易，银行间市场发行的国债也是无法向普通的投资者出售的。目前，银行间市场每年的发债量为4000亿元，债券品种多，市场容量大。而普通投资者可以进入的交易所市场，每年的发债量只有几百亿，债券品种少，市场容量也不大。国债柜台交易其实就是将原本只在银行间债券市场上发行的记帐式国债，同时在银行的柜台上向普通投资者发行交易。这也意味着，凭证式国债将在国债市场上消失。

与凭证式国债相比，将在银行柜台交易的记账式国债有更多的优点：首先，凭证式国债流通性较差，只在发债期内可以购买，而且可能买不到；其次，凭证式国债不能在二级市场流通，买到后无法通过交易变现，需要变现时只能找发债银行提前兑付。按照今年第一期国债的规定，这种兑付除了要扣除手续费，利率还要降档，按实际持有期限的利率计算。而柜台交易的记账式国债最吸引投资者的是，不但具有与凭证式国债一样的信誉度，而且变现能力强，持有人可以通过在银行柜台买卖获得炒作的收益——至少也可以攥在手里获取票面利率规定的收益。这样就可以使投资人所持有的记帐式国债能够通过银行柜台进行现券买卖和回购，大大提高了资产的流动性，而且投资人还可以从中赚取利息差或及时变现。同时，国债柜台交易也适合于机构投资者。

国债柜台交易的开办，其实是在银行间债券市场和银行柜台之间建起一座桥梁。这不仅会大大扩大国债的市场容量，还会提高国债的流动性，为国债收益率充当金融市场基准利率奠定坚实基础。同时，也是为中小投资者提供了一个非常便捷、重要的投资渠道。

可有跨银行套利的机会？

据悉，即将推出的银行柜台国债交易将采取做市商制度（商业银行就是做市商），同时报出卖出价和买入价，这与在交易所进行的国债交易方式不同。交易所国债的买卖双方都是投资人，交易所和证券公司只是提供服务并收取费用；而银行柜台债券买卖的投资人都与银行进行买卖，只要在规定的营业时间内，银行必须按照挂出的牌价接受投资人的买卖；但银行有权利调整价格，直到买卖停止。

如果价格真的由商业银行自行制定，人民银行只控制买入价和卖出价之间的差价，这就出现了一个问题：参加此次国债柜台交易试点的4大商业银行挂出的价格可能不一样，会不会出现在此银行低价买进，而在彼银行高价卖出的跨行套利的机会呢？

专家介绍，理论上应该有这样的机会，但还要看银行的具体操作办法的规定，比如债券卖出后资金可以动用的时间、交易费率规定等。虽然各银行自行报价，但大家报价的依据基本上是一样的，比如都会参考银行间债券市场和交易所债券市场的收益率，也会参考其他银行的报价。最后竞争的结果可能是各行报价接近，跨行套利空间减小。

尽管如此，机会也还是有的。某信托公司人士分析说，当发生重大事件时，比如利率变动，各银行对这些事件影响程度的判断可能有差别，从而造成他们制定出的价格的差别，这时就会出现套利空间。

套现的可能让人不禁联想起“杨百万”。1981年，国家恢复发行国债（国库券），此后长达7年的时间里不能在市场上流通买卖。1988年财政部允许在全国61个城市的银行柜台试点买卖国库券。这给一些头脑活络的人带来了发财的机会，杨百万就是其中一个。他的发财“密笈”其实很简单：当时安徽合肥的国库券价格为100元，上海是102——103元；他只要游走于两地之间买进卖出即可赚取差价，几年下来积累资金几百万元，成了全国闻名的“杨百万”。只是由于后来（1995年）国库券买卖中出现了“现券交易和非统一托管”等问题，导致银行柜台国债现券交易市场被关闭，才终结了杨百万攫取“第一桶金”的历程。

虽说“杨百万的时代“难以重现。当年很多国债是政府摊派的，也不能提前兑付，因此需要现金的人可能不计成本地卖出国债。而且当时信息传递极其不便，打个长途电话要去邮局，地区间地价格差异才会比较大。而目前的情况完全不同了，银行间随时都可以知道对方的报价。但是不管怎么说，由于国债具有前述优点和套利可能，许多了解实情的人都已经跃跃欲试。

国俩柜台交易意义深远

就国债柜台交易的意义，中国社会科学院金融研究中心的李扬主任认为，国债柜台交易是银行调整资产战略的方法之一，因为相当部分的国债在老百姓手中，不能转让，央行推出这项措施，对居民来说可以使他们的投资更加灵活，对银行来说，则可以增加（国债的）投资比例。

篇5：记账式国债总结文档

一.记账式国债

所谓国债就是国家借的债，即国家债券，它是国家为筹措资金而向投资者出具的书面借款凭证，承诺在一定的时期内按约定的条件，按期支付利息和到期归还本金。我国的国债专指财政部代表中央政府发行的国家公债，其种类有无记名式（实物）国债、凭证式国债和记账式国债三种。

其中记账式国债是从1994年开始发行的一个上市券种。记账式国债不需印制券面及凭证，而是利用账户通过电脑系统完成国债发行、交易及兑付的全过程。其主要特点如下：

1.记账式国债可以记名、挂失，以无券形式发行可以防止证券的遗失、被窃与伪造，安全性好；

2.可上市转让，流通性好；

3.期限有长有短，但更适合短期国债的发行；

4.记账式国债通过交易所电脑网络发行，从而可降低证券的发行成本； 5.上市后价格随行就市，有获取较大收益的可能，但同时也伴随有一定的风险。

二.主要业务（交易）

1.债券认购：

债券的生命周期分为：发行——认购——正常交易期——兑现（到期），当一种新债券发行后，由于发行数量的限制，会有一个认购期，只有在这个期间，客户可以认购该种债券。

大致流程：首先查询BDMTB和BDOCA，分别查询认购的债券是否存在和可认购，以及该客户是否开通托管帐号；然后对结算卡进行验证；接着进行记账处理，生成债券管理编号并插入到BDTCA债券管理表中；登记债券买卖明细BDTSA,当日债券买卖汇总文件BDTOA,以及未打印登记文件；最后进行凭证打印。

主要涉及库表：BDTCA,BDOCA,GDOTA(杂类表)2.债券买卖：

记账式国债可以进行交易，即在债券的正常交易期，客户可以买入和卖出某种债券，就像股票一样。

大致流程：首先还是查询BDMTB和BDOCA，检查债券是否存在和可交易，客户托管帐号是否存在和正常；结算卡验证；对债券买入或者卖出进行记账；查询BDTCA根据查询结果插入或者更新该表；最后登记债券买卖明细BDTSA,当日债券买卖汇总文件BDTOA,以及未打印登记文件。

主要涉及库表：BDMTB, BDTCA,BDOCA,GDOTA(杂类表), BDEXA(债券余额明细登记簿),BDTSA(债券买卖明细文件),BDTRA(当日债券交易汇总信息)3.转托管：

转托管是指债券投资者在两个不同的托管帐号之间进行债券的转托管，分为内部转托管（同行之间）和外部转托管（不同行之间），民生银行只有外部转托管。

主要涉及库表：BDTCA,BDOCA, BDMTB,BDCHT 4.非交易过户：

非交易过户是指债券投资者因法院扣划、抵债、赠予、遗产继承等方式给受益方。

主要涉及库表：BDTCA,BDOCA, BDMTB,BDCHT 5.债券冻结：

指因某种原因对某个托管账户的某种债券做一定额度的冻结限制。主要涉及库表：BDTCA,BDOCA,ADFZA(冻结登记薄)6.债券手工解冻：

对已冻结的债券进行手工的解冻。

7.查询业务：转托管查询，债券冻结查询，补打印国债业务查询，客户开户信息查询，客户持有债券查询，交易商信息查询。

三.主要库表

1.BDMTB（债券管理表）

主要记载各种债券的信息，包括其利率，期限计息方式等等。其中债券代码NDNO能唯一确定一种债券。2.BDBMT（债券额度管理表）

记录各种债券的额度信息，如额度机构，对应的总额度和剩余额度。其中债券代码为唯一索引。3.BDTCA（债券登记簿）

记录同一客户同一托管帐号下的某类债券信息，主要字段包括债券托管编号，债券代码，托管帐号，以及该债券的其它信息如面额，利率，期限等等。

4.BDOCA（债券开销户登记簿）

记录客户开或者销债券托管账户，主要字段有托管帐号，客户号，结算帐号等。

5.BDCHT(债权过户转托管登记簿)记录某账户将一定额度的某类债券过户或者转托管到另外的帐号里边的信息，主要字段有债券代码，转出结算帐号，转入结算帐号，交易面额等。

6.BDTSA（债券买卖明细文件）

该表主要记录每笔债券的买卖交易信息，字段有债券代码，结算帐号，托管帐号，交易日期，交易金额，交易柜员等。其中交易日期和柜员流水能唯一确定一条记录。7.BDPRC（债券报价表）

该表主要记录某债券某时间的报价。唯一索引为债券代码，报价时间和大额标志。8.BDCIA（债券客户信息变更登记簿）

记录债券客户信息的变更。其中托管帐号和交易日期为唯一索引。9.BDTOA（当日债券买卖汇总信息）

记录某类债券在某日买卖的总情况。其中债券代码和交易日期为唯一索引。

10.BDEXA（债券余额明细登记簿）

记录每笔交易后某类债券的余额情况。其中交易日期和柜员流水唯一确定一条记录。

篇6：记账式国债柜台业务指南

务以及有关管理办法答记者问

2002.04.03

经国务院批准，由中国人民银行和财政部共同制定的《商业银行柜台记账式国债交易管理办法》于日前颁布。同时，商业银行柜台交易系统经过多次模拟测试，也将正式投入运行使用。为此，中国人民银行和财政部有关负责人就颁布《商业银行柜台记账式国债交易管理办法》和商业银行开办记账式国债柜台交易业务等问题回答了记者的提问。

问：为什么要开办商业银行柜台记账式国债交易？

答：目前投资人购买国债的渠道主要有以下几条：一是个人投资人可以通过商业银行柜台购买凭证式国债，二是个人和企业投资人可以通过交易所购买记账式国债，三是商业银行等金融机构通过银行间债券市场购买记账式国债，由于在交易所买卖国债必须要有证券账户，而银行间债券市场目前仅向金融机构开放，因此为了满足广大的居民和企业投资人购买记账式国债的需要，经国务院批准，从2000年第四季度开始，中国人民银行和财政部开始组织四家国有独资商业银行和中央国债登记结算有限责任公司进行记账式国债柜台交易试点的准备工作。

通过商业银行柜台购买和交易记账式国债具有以下优点：一是可以增加个人和企业等各类投资人购买国债的渠道，为投资人提供新的金融产品;二是由于商业银行网点遍布全国各地，可以利用商业银行的网点优势，方便广大的居民投资人买卖记账式国债；三是投资人可以在商业银行柜台随时购买到国债，也可以在需要资金的时候，通过商业银行柜台卖出国债，从而提高了投资人债券资产的流动性；四是记账式国债种类较丰富，付息方式灵活，债券品种既可以是到期一次还本付息，也可以是按年付息，可以为投资人提供较多的选择。

问：投资人已经可以通过商业银行柜台购买凭证式国债，但为什么还要通过商业银行柜台发售记账式国债？记账式国债与凭证式国债有什么不同？

答：记账式国债是由财政部发行的、在实名托管账户中记账反映债权的债券。与凭证式国债不同，记账式国债发行结束后，可以在商业银行柜台进行流通转让，流通转让价格依据当时经济金融状况，适应市场变化；凭证式国债发行结束后不可以流通转让，但可以按规定到商业银行提前兑取。

长期以来凭证式国债受到广大投资人的喜爱，一直比较热销，但凭证式国债也存在一些不合理之处，需要进一步改进。一是由于凭证式国债不能交易流通，投资人急需变现时，按规定到商业银行提前兑取，将牺牲相应的利息收入并还需交纳一定的手续费。二是由于凭证式国债不能流通转让，只能按凭证式国债提前兑取的有关规定到购买银行提前兑取，目前利率处于较低的水平，将来利率一旦上涨，投资人就有可能将持有的凭证式国债到商业银行提前兑取，商业银行将为此垫付相应的兑取资金，承担一定的利率和流动性风险。为了给投资人提供更多的国债产品，满足广大的居民、企业等投资人对不同品种国债的需要，同时也是为了能够相应减少凭证式国债的发行规模，从而缓解利率上升时商业银行可能面临的提前兑取压力，中国人民银行和财政部组织有关商业银行对柜台交易系统进行了设计开发，拟通过银行柜台发售记账式国债。

记账式国债柜台交易开通后，投资人即使在发行期间没有买到国债，也可以在发行结束后，通过商业银行柜台随时买卖国债。由于承办柜台交易的商业银行均为银行间债券市场成员，商业银行可以根据柜台市场国债的需求情况，及时通过银行间债券市场买进国债，再通过柜台卖给投资人，从而可以最大限度地满足广大投资人的国债投资需求。

问：什么是记账式国债柜台交易？投资人如何到商业银行柜台买卖记账式国债？答：记账式国债柜台交易是指商业银行通过其营业网点与投资人进行国债买卖，并办理托管与结算的行为。

投资人在商业银行开立国债账户后，即可办理国债现券买卖手续。记账式国债通过商业银行柜台向投资人分销后，投资人根据商业银行挂出的国债买卖双边报价，从银行手中买进国债或将国债卖给银行。记账式国债柜台交易利用商业银行现有计算机业务处理系统，增加国债登记托管功能，实现商业银行分行账务处理系统与其总行、商业银行总行与中央国债登记结算有限责任公司的联网。投资人的国债由商业银行登记托管；商业银行在中央国债登记结算有限责任公司开立国债自营账户和代理总账户，分别登记托管其自营账户和投资人的国债总额，中央国债登记结算有限责任公司和商业银行分别承担国债一级托管和二级托管的职能。

问：记账式国债柜台交易业务开办后，哪些机构和个人可以在商业银行柜台买卖国债？答：除金融机构外，凡持有有效身份证件的个人以及企业或事业社团法人，均可在商业银行柜台开立国债托管账户并进行国债买卖。

问：记账式国债柜台交易系统开通后，哪些国债可以在商业银行柜台进行交易？答：在商业银行柜台进行交易的国债是指由财政部指定、经中国人民银行批准可在商业银行柜台进行交易的记账式国债。今年的国债发行计划经人大批准后，即可安排部分国债在商业银行柜台发行并交易。具体债券品种、发行规模和发债时间，中国人民银行和财政部将在有关媒体公布。

问：记账式国债柜台交易开办后，投资人可以在哪些银行购买到记账式国债？

答：商业银行开办记账式国债柜台交易业务须经中国人民银行和财政部批准。目前，中国人民银行和财政部已同意首先由四家国有独资商业银行在部分地区进行记账式国债柜台交易业务的试点工作。各商业银行试点准备工作已基本就绪。

商业银行经批准可以办理柜台交易业务后，按要求将开办记账式国债柜台交易的营业网点名单通过中国债券信息网和有关媒体向社会公布，投资人可以通过报纸等媒体获知开办柜台交易业务的银行及其营业网点。

问：投资人在商业银行柜台买卖记账式国债后，如何进行账务查询？

答：为了方便投资人及时查询其账户情况，开办记账式国债柜台交易的商业银行都要建立柜台交易账务查询系统，中央结算公司也要建立账务复核查询系统。投资人在商业银行柜台买卖国债后，可以通过商业银行的账务查询系统查询其国债买卖的发生额及托管余额情况，也可以通过中央结算公司的复核系统核对其国债托管余额。

问：国债是比较安全的资产，但为什么要求商业银行在营业网点对投资人进行风险提示？

答：由于柜台交易的买卖价格由商业银行在规定的价差幅度内根据市场情况自行确定，并可以根据市场情况自行调整，投资人在柜台买卖国债时会因价格变动而承担一定的市场风险。因此，要求商业银行在营业网点向投资人进行风险提示。同时，为了让投资人及时了解国债价格的变动情况，商业银行在营业网点挂出买卖价格或对价格进行调整后，必须通过中国债券信息网等媒体及时向社会公布。

问：记账式国债实行二级托管，投资人购买国债后，如何确保二级托管账户的安全性？答：记账式国债柜台交易采取二级托管形式，中央结算公司为一级托管人，商业银行为二级托管人，各级托管人分别对各自的托管账务负责。投资人拥有的国债数额以承办银行所记载的二级托管账户余额为准，但该数额必须通过中央结算公司核查，以确保二级托管账户的准确性。

商业银行和中央结算公司之间通过联网，在柜台交易系统设置上保证二级托管账户的安全性。中央结算公司的簿记系统自动实时保证每一券种发行总量和托管账务的平衡。对于可在柜台进行交易的券种，商业银行需将其自营国债和客户国债分别在中央结算公司的自营账

户和代理总账户上予以反映。

中国人民银行令〔2002〕第2号

2002.04.0

3为了规范商业银行柜台记账式国债交易行为，促进债券市场健康发展，中国人民银行制定了《商业银行柜台记账式国债交易管理办法》，经中国人民银行行务会议通过，现予发布施行。

附件：商业银行柜台记账式国债交易管理办法

商业银行柜台记账式国债交易管理办法

第一章 总则

第一条 为规范商业银行柜台记账式国债交易行为，方便投资人买卖记账式国债，维护投资人的合法权益，促进债券市场的健康发展，根据国家有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称记账式国债（以下简称债券）是指由财政部指定、经中国人民银行批准可在商业银行柜台进行交易的记账式国债。

第三条 本办法所指商业银行柜台债券交易（以下称柜台交易）是指商业银行通过其营业网点与投资人进行债券买卖，并办理托管与结算的行为。

第四条 中国人民银行商财政部后，可批准具备条件的商业银行成为柜台交易承办银行（以下简称承办银行），办理柜台交易业务。

第五条 本办法所称投资人是指通过商业银行营业网点与商业银行买卖债券的个人和单位。

金融机构不得通过商业银行营业网点买卖债券。

第六条 柜台交易应遵循公平、诚信的原则。投资人自担投资风险。

第七条 柜台交易债券实行两级托管体制。中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央结算公司）为中国人民银行指定的债券一级托管人。承办银行为债券二级托管人。

债券托管账户采用实名制。

第八条 中央结算公司应依据本办法制定债券柜台交易业务规则并规范相关数据交换。

第九条 中国人民银行是柜台交易的主管部门。中国人民银行分支机构对辖内承办银行的柜台交易进行日常监督。

第二章 承办银行

第十条 申请成为承办银行的商业银行应具备以下条件：

（一）具备统一、安全、稳定的计算机业务处理系统；

（二）有健全的内部管理制度和风险防范机制；

（三）有专门负责柜台交易的业务部门和合格的专职人员；

（四）在全国银行间债券市场交易活跃，申请前二年债券业务量排名靠前；

（五）申请前连续三年为国债承销团成员；

（六）申请前二年在全国银行间债券市场无重大违规记录；

（七）中国人民银行要求的其他条件。

第十一条 申请成为承办银行的商业银行应向中国人民银行提交下列材料：

（一）申请书；

（二）柜台交易的业务方案；

（三）负责柜台交易的机构设置和人员配备计划；

（四）根据本办法拟定的柜台交易内部管理制度和实施细则；

（五）计算机业务处理系统现状和债券柜台交易业务处理系统开发计划；

（六）中国人民银行要求报送的其他有关材料。

第十二条 承办银行省级分行开办柜台交易应经中国人民银行商财政部后核准。承办银行确定开办柜台交易的营业网点后，应将营业网点名单报中国人民银行当地分支机构、当地财政部门备案，并通过中国债券信息网和有关媒体向社会公布。

第十三条 承办银行应将柜台业务与在全国银行间债券市场进行的债券业务分开办理，其经办部门、业务人员、账户管理均应分开，不得混合管理与操作。

第十四条 承办银行可办理以下业务：

（一）以买卖双边报价、自营方式与投资人进行债券买卖；

（二）为投资人开立债券托管账户，办理债券的托管、结算及相关业务；

（三）通过营业网点发售债券和代理兑付债券本息；

（四）为投资人办理债券质押登记。

第十五条承办银行的权利：

（一）要求投资人提交真实有效的身份证明文件；

（二）在规定的债券买卖价差幅度内，自主确定柜台交易的买价和卖价。

第十六条 承办银行的义务：

（一）为投资人开立与维护账户、提供账户查询及有关信息和咨询服务；

（二）按本办法规定公布柜台交易报价；

（三）为投资人准确、连续地记载其债券买卖情况及余额，并按规定的数据种类和格式逐日向中央结算公司传送柜台交易数据；

（四）为投资人保守账户秘密；

（五）向中国人民银行报告柜台交易情况，重大事项同时报告中国人民银行和财政部。

第三章 交易和结算

第十七条 柜台交易应通过承办银行柜台交易业务处理系统（简称交易系统）进行。第十八条 柜台交易营业日为每周一至周五，法定节假日除外。承办银行未经中国人民银行核准，不得停止柜台交易。

第十九条 投资人应以真实身份开立债券托管账户，按照承办银行的要求开立或指定与之对应的资金账户。

第二十条 投资人在买卖债券时，应向承办银行提交书面的指令。承办银行应在其交易系统中保留完整的指令记录，并按投资人的要求提供书面的交割记录。

第二十一条 承办银行买入、卖出的双边报价价差幅度不得超过规定的价差幅度。买卖价差幅度由中国人民银行和财政部根据市场情况商承办银行后确定和调整。

第二十二条 柜台交易营业时间内，承办银行应在其开办柜台交易的营业网点挂出全行统一的债券买卖价格及供投资人参考的到期收益率，并同时向社会公布；承办银行不得擅自不挂牌价。

承办银行可根据市场情况自行调整债券买卖价格。

第二十三条 承办银行应在所有办理柜台交易的营业网点的明显位置标有以下声明：“本行根据市场变化制定债券买卖价格，投资人自担风险”。

第二十四条 投资人卖出债券，承办银行应按所公布的价格买入。投资人买入债券，承办银行应按所公布价格卖出；如果出现某种债券临时不足，承办银行可暂停该债券的卖出交易，但应在中国人民银行备案，并于两个工作日内补充债券，恢复卖出交易。

第二十五条 柜台交易债券报价单位为百元，交易单位为百元。资金清算单位为元，保

留两位小数。

第二十六条 柜台交易实行债券和资金的实时交割结算。承办银行应及时为投资人办理资金清算和债券结算，并于交易结束后，按照规定向中央结算公司发送有关数据及结算指令。

中央结算公司应依据承办银行发送的有关数据及结算指令，在次日柜台交易业务发生前完成承办银行自营账户与代理总账户间的债券结算。

第四章 债券托管与兑付

第二十七条 中央结算公司应为承办银行开立债券自营账户和代理总账户，分账记载承办银行自有债券和其托管客户拥有的债券。中央结算公司对一级托管账务的真实性、准确性、完整性和安全性负责。

第二十八条 承办银行应为投资人开立债券托管账户，用于记载投资人拥有的债券。经过中央结算公司核查后，承办银行所记载的二级托管账户余额为投资人拥有的债券数额。承办银行应对二级托管账户的真实性、准确性、完整性和安全性负责。

第二十九条 承办银行和中央结算公司可收取与债券托管业务相关的服务费用。第三十条 承办银行应严格区分自有债券和投资人托管的债券，不得挪用投资人的债券。

第三十一条 投资人可在承办银行之间办理债券转托管。

第三十二条 发行人应于债券付息日或到期日前不少于一个工作日将债券兑付利息或本金划至中央结算公司指定的资金账户；中央结算公司收到上述款项后应提前一个工作日向承办银行划付；承办银行应于付息日或兑付日一次足额将该资金划入投资人的资金账户。

第五章 查询与监督

第三十三条 承办银行应建立柜台交易账务查询系统；中央结算公司应建立账务复核查询系统。

投资人可向承办银行查询其债券买卖发生额及托管余额情况，也可通过中央结算公司的账务复核查询系统核对债券托管余额；有疑问的，可先向承办银行提出质询，未能得到解决的，可向中国人民银行当地分支机构反映。

第三十四条 承办银行应按规定将柜台交易数据传送至中央结算公司，中央结算公司应根据承办银行提供的柜台交易数据，对其有关账务进行复核。发现数据有误，应及时与承办银行核对；如在次日柜台业务发生前无法核对完毕的，可在报经中国人民银行同意后，暂停该承办银行部分或全部交易。

第三十五条 中央结算公司应将承办银行提供的柜台交易报价行情等信息，及时通过中国债券信息网和中国人民银行指定的其他媒体向社会公布。

第三十六条 经中国人民银行授权，中央结算公司可对承办银行的二级托管账务进行核查。

第三十七条 承办银行和中央结算公司应定期向中国人民银行报告柜台交易有关情况，并接受中国人民银行的检查与监督。

第六章 罚则

第三十八条 商业银行有下列行为之一的，由中国人民银行视情节轻重给予通报、警告，暂停或取消其柜台交易资格的处理，并可处三万元人民币以下的罚款；对直接负责的主管人员和直接责任人员由其主管部门给予纪律处分；违反中国人民银行有关金融机构高级管理人员任职资格管理办法的，按其规定处理：

（一）未经批准从事柜台交易业务；

（二）不按规定公布买卖双边价格；

（三）卖空债券；

（四）未通过交易系统办理柜台交易业务；

（五）不按所报价格满足投资人的买卖要求；

（六）无正当理由暂停交易；

（七）挪用投资人债券；

（八）伪造债券账务记录；

（九）不按规定为投资人办理转托管；

（十）出具虚假债券托管证明；

（十一）泄露投资人账户秘密；

（十二）其他违反本办法的行为。

第三十九条 中央结算公司有下列行为之一的，由中国人民银行给予通报、警告，并可处三万元人民币以下的罚款；对直接负责的主管人员和直接责任人员由其主管部门给予纪律处分：

（一）工作失职，给承办银行和投资人造成严重损失；

（二）发布虚假信息或泄露非公开信息；

（三）误导投资人并造成损失；

（四）为承办银行恶意操纵市场和各种违规行为提供便利；

（五）泄露承办银行和投资人秘密；

（六）其他违反本办法的行为。

第七章 附则

第四十条 本办法由中国人民银行负责解释。