第一篇：现金日记账模板免费
现金日记账月结
1、现金日记账要按月结出发生额和余额。具体要求是要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线，结出本月发生额和余额，在摘要烂内注明本月合计字样，在下面再通栏划红单线。
2、不仅要月计，还要结出累计，即每月结帐时，应在本月合计下面结出至年初起至本月的累计数额，登记在月份发生额的下面，在摘要拦内注明本年累计字样，并在下面在通栏划红单线;12月末的本年累计就是全年的累计发生额，全年累计发生额下面要划通栏双红线。
第二篇：现金日记账登记方法
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
1.日期
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;
第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;
第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
5.借方、贷方
“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6.余额
“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
第三篇：现金银行记账凭证
现金收支主要账务处理：
从银行提取现金：
借：现金
贷：银行存款 将现金存入银行：
借：银行存款
贷：现金
企业因支付内部职工出差等原因所需的现金，按支出凭证所记载的金额。
借：其他应收款
贷：现金 收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时，按实际收回的现金。借：现金
按应报销的金额，借：管理费用等科目，按实际借出的现金，贷记“其他应收款”。
三、企业因其他原因收到现金，借：现金
贷：有关科目 ;
支出现金，借：有关科目
贷：现金
每日终了结算现金收支、财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目核算：属于现金短缺，应按实际短缺的金额，借：“待处理财产损溢——待处理流动财产损溢”科目，贷：现金
;属于现金溢余，按实际溢余的金额，借：现金，贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢“科目。
① 若现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，借：其他应收款——应收现金短缺款(**个人)或“现金”等科目，贷：“待处理财产损溢”——待处理流动资产损溢“科目;属于应由保险公司赔偿部分，借：“其他应收款——应收保险赔款”科目，贷：“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目;属于无法查明的其他原因，根据管理权限，经批准后处理，借：管理费用——现金短缺 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢。
② ②若现金为溢余，属于应支付给有关人员或单位的，借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢“贷：其他应付款——应付现金溢余(***个人或单位);属于无法查明原因的现金溢余，经批准后，借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢，贷：营业外收入——现金溢余。
③ 单独设置“备用金“科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转的备用金，借：“备用金”贷：现金或银行存款。自备用金中支付零星支出，应根据有关的支出凭单，定期编制备用金报销清单，定期补足备用金，借：管理费用等科目，贷：现金或银行存款科目。除了增加或减少拨入的备用金以外，使用或报销有关备用金支出时不再通过“备用金”科目核算。
④ 本科目期末借方余额，反映企业实际持有的库存现金。 ⑤ 例：1从银行提取现金，根据支票存根所记载的提取金额。
借：现金 贷：银行存款 ⑥
2 将现金存入银行，根据银行退回的进账单第一联。
借：银行存款 贷：现金
⑦
3因支付内部职工出差等原因所需的现金，按支出凭证所记载的金额。 借：其他应收款 贷：现金 ⑧
4收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时，借：现金(按实际收回的现金) 管理费用(按应报销的金额) 贷：其他应收款(按实际借出的现金)
⑨
5每日终了结算现金收支，财产清查等发现的有查明原因的现金短缺或溢余，属于现金短缺
借：待处理财产损溢——待处理流动财产损溢
贷：现金
属于现金溢余：借：现金
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
待查明原因后作如下处理：如为现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分：借：其他应收款——应收现金短缺款(***个人)
现金
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
⑩ 属于应由保险公司赔偿的部分：借：其他应收款——应收保险赔款
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
属于无法查明的其他原因：借：管理费用——现金短缺
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
如为现金溢余，属于应支付给有关人员和单位的：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷：其他应付款——应付现金溢余(***个人或单位)
现金
属于无法查明原因的现金溢余：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷：营业外收入——现金溢余
⑪ 拨付备用金
借：其他应收款(不单独设置“备用金”科目核算的企业)
备用金(单独设置“备用金”科目核算的企业)贷：现金
银行存款
⑫ 定期补足备用金
借：管理费用
贷：现金
银行存款 ⑬ 支付职工工资
借：应付工资
贷：现金 ⑭ 发放现金股利和利润
借：应付股利
贷：现金
⑮ ⑯
第四篇：等级现金日记账的注意事项
登记现金日记账(亦称现金出纳登记簿)与银行存款日记账，是出纳员的重要工作，一定要认真仔细才行。应像要求会计员记账一样，出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。(一)正确建立新账。不论是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入“余账”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏”。
(二)序时记账。现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。
(三)正确更正错账。记错账或结错账是常有的事。会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改。
(四)正确选用账本。由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。订本账的账页数固定、页码事先印在账页上，如记账时形成隔页、跳行，应划红叉或红线注销，并用红字写上“此页空白”、“此行空白”等字样，不准将账页撕掉。
五)正确对账。每日结完现金日记账后，将余额与库存现金结存数进行核对，以求账款相符。单位、企业的会计账一般要求日清月结，当会计结完账后，出纳员应主动报出现金结存数与会计员对账。出纳员还必须经常与银行对清存款项目，使单位存款日记账与“银行存款”科目对账单的余额保持一致。其对账方法一般以“对账单”为依据，与存款日记账所记载的收支项目逐笔核对。
有些出纳员记载存款日记账时，将某些原始凭证汇总下账，如将同一天签发的转账支票存根或现金支票存根汇总到一张记账凭证上，一次记入银行存款日记账内，而银行的“对账单”上却是逐笔记账，这样，单位出纳员就应当用这些汇总记账的原始凭证逐一与银行“对账单”核对。如在期末(月末、季末、年末)与银行“对账单”核对不上，则按“未达账项”处理，业务量不多的单位，可将未下账单据逐笔与银行“对账单”核对;若业务量较多，需编制“银行存款余额调节表”，将银行已入账企业未入账、银行已出账企业未出账的凭证加、减汇总到单位存款日记账余额内，看是否平衡。如经过调节后，单位银行存款日记账与银行“对账单”余额仍不能相符，则应轧出差额，澄清出银、企双方账务不符的笔数，及时主动找银行对账，并弄清楚情况，妥善处理。
开户单位每接到一张银行存款“对账单”，就应当及时与银行存款日记账勾笔核对，不应推迟到期末集中核对。银行存款“对账单”不能代替单位存款日记账。全年“对账单”要逐一收集，完整保存，装订成册，与银行存款日记账一起存档保管。
第五篇：现金日记账的格式和填制方法
会计 出纳 现金日记账 财务软件 智点财务软件
我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。一个是管理整个公司财务的会计。一般做一些总结，归纳，分析类的工作。像财务报表的编制等等。另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。保证这些财务的安全性及完整性。当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金收款，现金付款，提现业务(银行付款凭证)等等。
现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。一般情况下有三栏式和多栏式两种。为了加强对公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。如图：
即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入(贷方)和付出(借方)两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量，反映货币资金的来龙去脉，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
一、日期
“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。
二、凭证编号栏
它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为“现收”，还应该登记记账凭证的编号数，如填入“收×号”;如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时，就填入“现付×号”。
三、摘要栏
“摘要”栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。
四、.对应科目栏
对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如，银行提现，其来源科目也就是对方科目为“银行存款”。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制对应科目的时候只填写总账科目，而不要填明细科目。当对应科目是多个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没有主次之分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目，再在后面加上“等”字。比如说，公司购买了一批办公用品，耗费1000元，400元车间承担，600元行政部门负担。在填写对应科目栏是，就写“管理费用等”，贷方金额是1000元。
五、借方和贷方栏
指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 六.余额
“余额”栏涉及到公式：
本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方
期末余额= 期初余额+本期增加-本期减少
指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。
现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账，它一般由出纳人员负责填写。现金日记账既可用作明细账，也可用于过账媒介。比如说，会计根据现金日记账，编制现金流量表等。为了减少会计的工作量及效率，增强公司财务管理水平及竞争力，很多公司都会使用财务软件来记账，像智点财务软件。当然作为出纳也可以用这类软件，或者是出纳们专用的财务软件。