总出纳岗位职责（共14篇）
篇1：总出纳岗位职责
1.负责现金收入、票据及银行存款的保管、出纳、记录及管理，检査和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。
2.负责管理外币资金、本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定，并计算收付财务费用。
3.负责签收、整理和保管各种支票、汇票、本票等，填制送款簿，及时送存银行。
4.检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证、有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。
5.负责编制“酒店每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。
6.每日上班打开保险柜，由主管监督(或由二人互相监督)取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符,如出现不相符现象，应立即查找原因。
7.在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开,清点现金及支票。
8.将现金、支票分别填写送款簿，连同“信用卡”汇总单的送款簿一起打开，送交银行，办理结算转账，对必须办理托收的外币支票、汇票,须逐一填写托收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转账凭证一起转给财务办的银行出纳会计。
9.审查现金的送款簿存根，各种支票、汇票、送款簿的存根和收据存根、汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存样。
10.妥善保管各种收、付款凭证和酒店“每日收人报告表”,每日及时整理归档。做到有条有理。
11.严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金和零用金,做到账款相符，确保现金的安全。
12.负责所得税扣缴申报事项。
13.完成财务部经理安排的其他工作。
篇2：总出纳岗位职责
2、办理银行支取业务。
3、负责发票的保管、领用。
篇3：高校出纳岗位会计制度设计探讨
第一, 出纳岗位制度设计中会计控制的方法。出纳岗位制度设计是会计控制的有机组成部分, 其体现会计控制的主要方法包括:一是基础控制。基础控制是指通过设计程序来保证完整、正确记录一切合法的经济业务, 即使察觉处理过程和记录中出现的错误。完整性控制:保证发生的一切合法性经济业务均记入控制文件;合法性控制:运用各种方法检查所记录的经济业务以保证其能如实反映经济事项;正确性控制:是为了确保每笔经济业务的发生, 都能用正确的金额即使记入账户的一种控制;一致性控制:是保证会计记录一致性的控制。二是纪律控制。为了保证基础控制能充分发挥作用的控制称为纪律控制。严格的基础控制本身并不能说明会计控制的有效性, 只有基础控制得到实施才能发挥作用。纪律控制主要通过职务分工、监督检查的方法来实现。实行职务分工, 有利于不相容职务的制衡, 有利于及时发现差错和防止串通舞弊;实行监督检查, 有利于查明会计制度中的弱点与及时纠正差错, 没有适当的监督检查, 再好的会计制度和基础控制也有发生差错的风险。三是实物控制。实物控制是指维护实务安全与完整的控制。它主要是通过限制非授权人员接近资产, 并采取有效地防范维护措施及实行永续盘存制等方法来实现的。
第二, 出纳岗位会计制度设计的实体与程序内容。一般出纳岗位的实体内容包含以下内容:办理现金收付和银行结算业务;登记现金和银行存款日记账, 并编制库存现金和银行存款日报表, 祭祀清查未达账项;保存库存现金和各种有价证券, 有关印鉴、空白收据和支票;严格控制签发空白支票。以上是一般的内容, 根据高校的实际情况, 可以对以上的内容具体化与特殊化。如科研经费、学费、代办费、考试费收取等等类似情况。实际上重要的问题并不是设计出纳岗位会计制度的实体内容, 而在于设计其程序内容。会计实务当中效率低下的原因, 常常并不是因为要做什么, 而是不知道如何去做。比如:现金支付时, 应先检查凭证是否齐全, 核准范围是否合于权限。审核无误后, 会计据以编制传票并交出纳开立支票, 再依核决权限呈请签章;支付后应在凭证上盖“付讫”章, 并由领款人在“支出申请单”上签名表示收讫。高校出纳岗位制度设计重要的就是要明确程序问题, 即事情通过怎样的步骤和手续, 以怎样的形式来实现收付现金、银行存款等。
篇4：出纳岗位认知分析
关键词：出纳；会计；认知
一、出纳的涵义
出纳，作为一个会计名词，用在不同场合有着不同的涵义。从人们常用的角度看，通常包括出纳工作和出纳人员两层涵义。出纳工作，是各企事业单位中货币资金、票据和有价证券的收付、保管、核算工作的总称。从广义上讲，出纳工作既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项货币资金、票据、有价证券收付业务处理，货币资金、票据、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等工作（即单位出纳工作），也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作（即部门出纳工作）。狭义的出纳工作，则仅指各单位会计部门专设的出纳岗位或人员分工等各项工作。
二、出纳岗位的主要职责
（1）负责办理银行结算业务，登记银行日记帐。按照国家有关银行结算制度的规定和企业的相关要求，及时准确的办理银行结算业务。只有在经过规定审批程序，各级授权签字后，出纳方可签发使用相应的银行票据办理结算业务。不得签发空白支票和空头支票。及时办理汇票、本票、支票等进帐和票据贴现业务。序时登记银行日记账，账目清楚。对委托银行收款超过承付期限仍未收到的款项应及时向银行或承付单位查询。对方单位发生拒付时，应立即通知相关部门查明处理。（2）负责办理现金结算业务，登记现金日记帐。严格执行《现金管理暂行条例》，认真审查各类现金收付凭证后办理现金收、付款项业务。收、付款后，加盖“收讫”或“付讫”戳记。序时登记现金日记账，账目清楚。当日清点现金并填写“现金盘点表”，作到账实相符。（3）负责现金的提取与存入。严格遵守现金提取和限额管理制度。填具“提现审批单”，经财务主管签字审批后，到银行提取现金报帐。大额取现业务（一般为超过5万元的业务）需提前向开户银行申请资金头寸，超过10万元的取现业务还需填写《大额现金支取审批表》及用款说明确保现金及时支取。每日下班前应将超限额部分（库存限额由企业根据自身情况核定）及当日收入送存银行，不得坐支。（4）负责保管现金、有价证券和各类银行票据。妥善保管现金、有价证券、空白票据、有关印章和保险柜钥匙。建立“银行票据使用登记簿”，逐笔记录票据序号、启用和使用日期、使用情况等相关事项。票据签发错误加盖“作废”戳记，定期到开户银行办理作废票据注销业务，及时购买票据保证企业结算的正常进行。（5）其他职责。出纳还应负责企业银行账户的开立，审验，变更、撤销等业务。负责银行票据、进账单据的交接和传递。授权使用网上银行划拨资金的企业，出纳应负责付款指令的录入工作。承担安全保密责任。
三、出纳岗位的基本要求
（1）政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。（2）业务技能。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。有了勤，就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。（3）工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。（4）安全意识。现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。（5）道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不以职务之便谋取一己私利；要做到诚信为本，操守为重，坚持原则，不做假账，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。（6）紧扣时代脉搏，转变思想观念，与时俱进。作为出纳人员需对其工作任务有个全面的认识并且应对出纳工作中出现的新情况、新问题。从事出纳工作，我们应保持心情愉快，对未来充满希望和信心，在岗位的比较选择上不妨度量大一点、风格高一点，在工作上不妨勤恳一点、认真一点。
四、出纳岗位管理存在的问题及改进措施
（一）存在的问题。（1）轻视出纳岗位工作，管理松散部分单位的管理者认为出纳工作无关紧要，无非是简单的收款付款，对出纳的定位、要求低于会计。如此轻视松散的管理会导致会计基础工作不到位，财务工作质量下降，严重的还会造成经济损失甚至经济犯罪。（2）职责界定不清晰，单纯追究出纳责任财务工作的两大风险为资金风险和税务风险。出纳是现金收入与资金支出直接的第一人，也是资金风险的第一人。但防范资金支付风险并不是出纳个人的事情，而是需要大家共同承担的责任。
（二）改进措施。（1）转变思想，重视出纳工作。出纳要在财务管理中发挥应有的作用，领导应当首先摒弃陈旧思想，对出纳工作予以重视；明确出纳与会计的平等地位及分工关系，给出清晰的管理指示。出纳人员的挑选也应有明确的标准，如有工作经验、责任心强、认真细致、有风险防范意识、不厌枯燥重复工作的耐心等等。不应将该岗位当做“处置”落后员工和新进员工的自由地。（2）提高待遇，真正做到地位平等。很多人不愿做出纳，除了觉得被别人看低一等，还因为待遇不如会计。随着经济的快速发展，现代企业的出纳工作早已不是传统印象里跑跑银行、点点现金这样简单的工作。出纳和会计一样，由事务型向管理型转变，只有提高出纳的待遇，才能真正做到地位平等。
参考文献：
[1] 浅谈出纳岗位的工作要求及管控，徐喆，现代商业，2014.03
篇5：集团总出纳岗位职责
2、负责开具支票、电汇等事宜;
3、负责查询银行账户信息;
篇6：总出纳工作流程
1、执行部经理的工作指令并报告工作。
2、负责饭店营业收支和一切往来款项的银行结算业务。
3、严格执行银行有关结算制度规定，对稽核人员审核签章，手续齐备的付款凭证进行复核后办理付款手续。
4、审核支票内容，确保收入支票和付出支票正确无误。
5、配合财务会计部经理根据饭店经营计划，基建投资计划等编制现金流量表与资金预算表。
6、加强银行的联系，做好饭店筹资融资的具体工作。
7、监督资金计划的执行，合理调配资金，保证饭店各项计划实施所需资金，提高资金利用和周转效率。
8、办理资金报批手续，审核应付款账单，检查合同结算执行情况，控制掌握最佳时间。
9、负责资金核算，编制各项资金报表，正确反映资金动态。
10、编制银行出纳报告和打印银行日记账。
11、按月核对银行存款余额，填制行存款余额调节表，并及时解决与银行存款余额的差异。调整银行未达款项，使饭店银行账余额与银行对账单余额保持一致。
12、加强对银行空白支票的管理，按照饭店支票领用规定做好支票的领用记录和核销工作。
13、随时掌握各个开户银行存款余额，并每天做出报告保证银行收支的有序进行。
14、按月调整银行外币存款的汇率差。
15、做好信用卡业务的汇总、解交和账各处理。加强与信用卡公司的联系，协调信用卡入账中出现的问题。
16、执行部经理的工作指令并报告工作。负责饭店各项营业收入的现款清点及汇总和解交银行。
17、严格执行有关现金管理制度的规定，对稽核人员审核签章、手续齐备的付款凭证进行复核后办理现金付款手续。
18、编制现金出纳报告和打印现金日记账簿。
19、按银行规定限额提取库存备用金，保证一定量零票，确保工作日常经营 的需要。
20、责库存现金的安全。
篇7：总出纳岗位职责
首先，在领导的帮助下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。在同事们的指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识，使我最快的熟悉了这份新的工作。在工作岗位没有高低之分，一定要好好工作，来体现人生价值。同时为了提高工作效率，平时自学电脑知识和基本的出纳知识及操作。
其次作为学校财务室出纳，我在这方面的工作尽到了应尽的职责，过去的几个月里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：
一、日常工作：
1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。
2、及时收回学校各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。
3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。
4、坚持财务手续，严格审核（凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付），对不符手续的凭证不付款。
二、其他工作
1、完成了《全国教职工基础信息采集表》，按时录入了我校教师的的基本信息。
2、按照教育局资助中心的文件精神，及时为我校部分贫困学生办理银行储蓄卡163张，在银行的配合下按时发放助学金12.225万元，受助人数163人。助学金发放工作程序严格按照《国家助学金暂行管理办法》相关条款操作办理。
3、完成领导交付的其他工作。
三、回顾检查自身存在的问题：
我认为，业务知识能力不强，在这方面应及时加强，以便更好地完全适应新的工作。
四、对针对以上问题，今后的努力方向是：
加强理论学习，进一步提高工作效率。对业务的熟悉，必须通过相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力，努力学习，争取在明年的工作中取得更好的成绩。
综上所述。在过去的几个月中，付出过努力，也得到过回报。人到中年，用严肃认真的态度对待工作，在工作中一丝不苟的执行制度，是我们的优势。我坚持要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸，既不能的触犯规章制度也不能不通世故人情。只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即将到来的2014年，我会扬长避短，更好的完成本职工作。
总结人：宁淑杰
篇8：刍议三甲医院出纳岗位的重要性
关键词：出纳,医院,质量,财务管理
一、前言
医院出纳工作是医院财务管理环节工作的重要组成部分, 而出纳工作又是整个会计核算的核心与关键, 所以出纳工作在会计工作以及医院财务管理工作中的重要性可想而知, 只有搞好了出纳工作, 提升出纳人员的业务素质及工作水平, 才能进一步促进医院会计工作的良性发展, 最终推进现代综合性三甲医院, 在财务管理工作质量上有进一步的提升。
二、医院出纳岗位的特点
(一) 出纳工作反映着医院的服务水平
在一个医疗技术综合性较强的三甲现代医院, 涉及到医院有关的经济业务, 最终都要通过出纳人员的收付得以实现。出纳工作是财务科与外界交往来往较密切的岗位, 不仅遍布医院的各个有关科室, 包括上至院领导, 下至医院, 与每个员工的联系都息息相关, 同时也是与医院兄弟单位及政府部门、供货商等单位频繁沟通的重要窗口。所以从他们日常财务工作中所表现出来的服务态度, 往往地会被看作一个医院服务水平的一个缩影。因此, 出纳工作在医院财务管理中承担着重要角色, 对外体现着医院的整体形象, 对内反映了科室的管理水平。
(二) 出纳工作的工作强度大
因医院出纳工作的特殊性, 要求会计人员对财务工作必须做到一丝不苟, 严肃谨慎, 不允许出现任何失误, 更没有修改任何数据的机会, 一旦出现工作失误, 就会由自己承担一切的经济损失。这无疑加大了医院出纳人员的工作压力, 这就要求会计人员在繁忙的财务工作中, 必须时刻保持头脑清醒, 对财务工作认真核查, 小心谨慎。同时, 对于一个高规格的综合性现代三甲医院, 还存在着工作头绪多、科室分布广、业务量大的情况, 从日常的工作不难看出, 出纳工作是一个比较繁琐, 同时又是要求准确度较高的工作。这就要求会计人员不仅要有较好的会计职业道德, 还要有过硬的财经业务的处理能力。使自己在日常处理众多账务的同时, 运用自己的财经专业理论知识, 更好的与相关科室人员及有关单位做好有效的协调沟通, 所以这种频繁的高强度工作, 往往使出纳人员感到十分的疲劳。
(三) 出纳工作是医院监督的重要环节
三甲综合性医院的管理是一个复杂的系统工程, 无论是医疗质量的自身管理还是医院的财务管理, 都在医院综合管理中起着决定性的作用, 都是三甲医院生存与发展的重要保障。出纳工作人员在处理各种款项收付的同时, 既要审核原始凭证是否真实合法, 又要核对医院的各种耗材、药品、资产的报批程序资料是否齐全、医院领导的审批是否完备等。对各种收付款项及时进行审核, 方便发现问题及时做出处理, 解决不了的难题及时上报领导, 及时对一些不合理、不合规的凭证拒绝报销, 这就要求会计人员不仅要熟知医院的各项规章制度, 还要对财经、法律等专业理论知识做到灵活运用, 从而为医院的总体发展与未来决策提供准确、及时、有效的财务信息, 让医院领导及有关管理者能够做出更合理、更科学的经营管理以及未来的发展决策。
(四) 出纳工作人际关系压力大
许多人对医院出纳工作狭义的认为, 就是简单的收付现金及银行存款, 其实从广义上说, 出纳工作不仅负责流动资金的使用及管理, 而且对一切与资金活动有关的票据、有价证券等都要进行管理, 而且还要与银行直接进行业务结算, 可以说出纳岗位直接掌管着医院的经济命脉。因以上原因, 这就需要出纳工作人员与各类办事人员进行频繁的接触, 如此一来, 因办事人员对出纳人员严格坚持财经、法律等制度的不理解, 导致他们对出纳工作人员的不满, 这就要求出纳人员要耐心的做好解释工作, 以赢得他们的理解。特别是患者因特殊原因已无法在收费处、住院处退款处理的, 为了减少病人的经济损失, 就需病人到财务科办理退款业务, 这就要求出纳人员在遵守医院费用退款审批制度的同时, 需要向病人家属做好更为耐心的解释工作, 以便让患者理解, 特殊情况下还要与有关科室进行有效的协调沟通。如处理不好, 病人家属有时就会对会计人员恶语相加。鉴于以上原因, 医院出纳工作人员的人际关系压力较大。
(五) 出纳岗位工作的时间性强
医院出纳工作对时间的要求比较严格, 主要表现在:现金与银行存款必须做到日清月结、医院职工的工资按时发放、银行对账单的及时核对、代扣代缴的国家税收、贷款利息的支付等都有严格的时间要求, 一天都不允许拖延时间办理, 如出现拖延, 就会影响医院各项工作的正常运行。因此出纳人员时刻要做到心中有数, 按时核对账目, 以便及时发现问题, 做出正确的处理, 避免各种原因造成的损失。
三、医院出纳岗位的主要职责
一是掌握和运用《现金管理暂行条例》、《银行结算办法》、《外汇管理条例》、《票据法》等于货币资金相关的规定。
二是负责库存现金、有价证券、空白支票及空白票据, 并对其安全与完整负责。
三是负责办理现金的结算业务。办理时, 应按照核定的库存现金和现金支付范围使用。
四是负责办理银行结算业务及银行账户的日常管理工作, 办理时, 应当正确使用各种银行结算工具, 不准签发空白、空头支票;不准出租、出借银行账户和为其他单位办理银行结算业务。
五是复核或审核收、付款原始凭证, 及时向相关会计岗位传递会计凭证。
六是根据有关的原始凭证, 逐笔登记支票及有价证券明细账。
七是监督和维护财经纪律, 依照规定阻止违法及违规的收支行为, 参与货币资金的管理, 提出合理利用资金的建议。
四、医院出纳岗位在财务工作中的重要性
(一) 出纳在财务管理中的地位和作用
1. 出纳的地位。
出纳岗位是医院财务管理中的一个重要环节。《会计法》规定, 在任何单位和经济组织中, 出纳都必须是一个独立的岗位, 是不可替代的。会计出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、债权债务的登记工作。《会计基础工作规范》还对出纳工作的岗位、职责, 有限制性规定:如单位领导的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管;会计负责人、会计主管的直系亲属不得在本单位会计机构担任出纳工作。这也符合了内部牵制制度的机构分离、职务分离、钱账分离、账务分离的原则, 因此, 在会计工作中设立出纳岗位具有制度上的合法性, 工作上的适应性, 行为上的规范性, 管理上的科学性等特点, 所以出纳在会计工作中的地位是不可缺少的, 它必须完全置于会计循环中, 是医院财务管理的一个要害部位, 对于一个综合性三甲医院, 医院的发展越快, 出纳岗位的地位就会越来越重要, 越来越受到重视。
2. 出纳的作用。
(1) 认真贯彻执行党和国家的财政政策和财经方针, 认真审核每笔原始凭证, 处理好每笔经济业务, 是控制医院每笔经济业务的第一道关口, 担负着医院会计核算的基础工作。 (2) 及时反馈各种财务信息, 按《会计法》的要求及时向医院领导及会计主管汇报工作。 (3) 对支出的每笔凭证严格按照各项财经制度进行审核, 对违反开支规定的杜绝付款。 (4) 保证医院资金的安全, 在现金流量大时, 提高警惕, 谨慎认真显得极为重要。
(二) 出纳是会计工作纪律的执行者
执行和维护国家财经纪律是经济工作要求的基础, 出纳工作是资金收入和支出的源头, 它是一项政策性很强的工作, 其工作的每一环节都必须依照国家的财经规定执行。《会计法》、《会计基础工作规范》等都对出纳工作提出了具体的规定及要求, 医院收付款工作是出纳工作的基本职能, 因出纳工作贯穿于会计工作的起始于终结, 出纳人员时刻把法律法规、财经纪律作为自己工作的根本准则。事实证明, 一个思想觉悟高、业务技能强的会计人员, 必定会为医院财务管理工作的健康运行及快速发展创造有利条件。
(三) 出纳是会计工作规范的实施者
建立良好的会计工作秩序制度, 是保障财务工作符合国家统一会计制度的要求, 出纳人员担负着资金收付、票据管理等工作。记账凭证分为外来原始凭证和自制原始凭证, 其中外来原始凭证几乎都是通过会计人员一手操作完成, 每张发票的数据、内容出纳人员必须熟知, 出纳人员都要对每笔经济业务进行审核、单据整理等工作。由此可见, 出纳人员只有拥有高度的责任感、娴熟的业务技能、扎实的会计专业理论知识, 才能避免给医院带来不必要的经济损失。出纳工作质量的好坏, 直接影响医院的财务管理水平和单位的经营决策, 这就涉及到是否合理安排调度资金、是否能及时、准确的提供医院资金活动信息、是否保证资金的安全、完整, 都对医院的会计核算和经营管理产生重要影响。所以要使财务工作规范化, 出纳工作担负着及其重要的责任。做好出纳工作对整顿会计秩序, 规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。
总之, 在现代三甲医院的管理中, 财务管理对医院管理来说, 是比较重要的一个环节, 而在财务管理中, 出纳工作又是重中之重, 它掌握着一个医院的经济命脉, 所以说有经济活动的地方就离不开财务管理, 财务管理又离不开出纳工作, 如果让一个综合性三甲医院的财务秩序运转良好, 除了要对账务账目进行仔细核算、监督外, 出纳工作的管理更是财务管理中最为关键的一环。
参考文献
[1]窦喜生主编.新编会计基础工作规范与实务[M].新华出版社2008年7月.
[2]唐莉.浅谈对医院出纳岗位的认识[J].中国卫生产业2013年2月.
篇9：谈出纳工作的职责和规范
【关键词】基本涵义 工作职责 工作规范 管理
【中图分类号】F233 【文献标识码】A 【文章编号】1006－9682（2012）01－0186－01
出納是整个财务管理工作的重要组成部分，是会计核算的基础。现就出纳工作的职责和规范提出初步看法和探讨。
一、出纳基本涵义
“出纳”指的是货币资金的收入与支出。一般而言，出纳一词有两层含义：一是出纳业务，二是出纳人员。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
二、出纳的工作职责
明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的基本条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳岗位的职责范围一般包括：①根据有关规定，办理现金收付和结算业务，负责从银行存、取款或转账送存业务；②每日逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额，保证日清月结；③及时与总帐、银行对帐单对帐，编制银行存款余额调节表，做到帐帐相符；④保管库存现金和各种有价证券，支票的购入、签发、回收、保管、注销等；⑤保管有关印章、空白收据和空白支票。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。
三、出纳工作规范
出纳工作是一项具体细致、工作量大、涉及面广、政策性强的工作。所以，要求出纳人员要认真学习党和国家各项方针政策以及财经制度，坚持原则，执行制度，大公无私，廉洁奉公。《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”因此，出纳工作要坚持钱账分管或内部牵制原则。另外，出纳人员日常工作中要做到“三看”、“四勤”、“五懂”、“六会”、“八不准”。三看是在审查报销单据时：一看是不是符合党和国家方针政策和财经制度；二看原始凭证单据是否完整无缺；三看是否有这项计划资金准备支付。四勤是在日常出纳工作中：一要脑勤（即多分析）；二要嘴勤（宣传党和国家的各项方针政策和财经制度）；三要手勤（及时记账、报账、日清月结）；四要腿勤（深入调查研究，及时清理欠款）。五懂是一懂党的方针政策；二懂财经制度和财经纪律；三懂社会主义市场经济规律；四懂财会基本原理和基本技能；五懂业务基本知识。六会是一会审查原始凭证单据；二会记出纳现金、银行存款日记账；三会管理和核算货币资金；四会公布出纳货币收支账目；五会做货币流通经济分析；六会编制出纳现金、存款收支凭证结算和银行存款余额调节表。八不准是在现金管理上：一不准公私不分，挪用、贪污；二不准坐支现金；三不准以白条抵库；四不准超额存储现金；五不准擅自乱借、乱垫资金，严禁账外存款；六不准该用转帐支付的而用现金支付；七不准用现金购置未经批准的社会集团专项控制审批商品；八不准随意出借银行账号，套取支付现金。
四、出纳交接规范
出纳工作交接是指出纳人员因工作调动或离职等原因，由原任出纳人员将有关工作和资料移交给后任出纳人员的工作过程。具体交接规范是：①单位及时安排新的出纳接替。②原出纳人员在办理交接前，要把该收该付的账目办理完毕，记好现金、银行存款日记账，分别结出现金、各户银行存款账面余额。③原出纳人员要出具工作交接的内容，并编写移交清册：包括会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料、物品及经办未了事项等内容。④在单位会计机构负责人、会计主管人员监督下双方进行工作交接，交接双方和监交人在移交清册上签名、盖章，并分别取一份各自留存。⑤移交后的现金、银行存款日记账，年度内要连续记载继续使用。待年度结束结转下年后，再办理手续移交会计统一归档保管。另外，还要注意，如果移交后，发现前任出纳在职期间有经济问题，应由前任出纳负责。后任出纳的会计人员要积极协助弄清问题，报告单位主管和上级部门。
五、加强出纳管理
就出纳工作管理来说，可以从三个方面进行：①岗位人选的选定：除按《会计基础工作规范》第十六条规定任用会计人员应当实行回避制度外，还要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风及良好的职业道德修养。②领导重视管理，加强对工作的监督。③加强对出纳人员的继续教育。
总之，出纳岗位是会计工作的一个重要岗位，关系到贯彻执行国家政策和规章制度，关系到每个员工的切身利益，因此有必要加强和规范出纳的工作。
参考文献
1 中华会计网校编.出纳实战攻略［M］.北京：人民出版社，2010.4
2 陈凌主编.收银员岗位实训［M］.北京：高等教育出版社，2007.7
3 劳动和社会保障部教材办公室.收银员［M］.北京：中国劳动社会保障出版社，2008.3
4 中国会计学会编写组.财经法规与会计职业道德［M］.北京：经济科学出版社，2009.11
篇10：财务出纳的岗位职责财务出纳职能
1、细心、正直、能够配合公司的统筹需要，合理安排工作;
2、对于公司的现金及内帐管理有一定的工作经验;
3、负责公司人员考勤、薪资计算等文职工作。
篇11：财务出纳的岗位职责财务出纳职能
2.组织协调每月结账和关账工作，配合完成关账前的各项检查工作;
3.出具并核对月度、季度、年度财务报表和各类管理报表，编写报表附注并进行财务报表分析;
4.负责各类统计报表的编制;
5.协助与业务部门的沟通，对业务发展过程中的财务问题进行梳理，及时反馈并给与意见;
篇12：财务出纳的岗位职责出纳工作内容
2. 负责登记现金(分收入和支出)及银行存款日记账;
3. 在公司账务系统根据原始单据做好收款付款;
4. 增值税普通发票、专用发票的开具;
5. 公司人员报销事务、工资发放等;
篇13：总出纳岗位职责
一、出纳工作的重要性
(一)出纳岗位是财务部门对内服务对外连接的窗口,也是企业的“外部代表”
出纳岗位不仅要为企业内部员工提供优质服务,还要与政府等外部单位人员接触,是财务部门内外衔接的窗口。出纳人员不仅要按照支付流程和标准准确办理货币资金的结算业务,还要与政府等外部单位做好沟通工作,只有自身综合素质提高,才能提升财务部门的形象和地位。
(二)出纳岗位是财务管理的重要岗位
出纳负责办理资金收付业务,负责现金管理和银行账目管理。若出纳玩忽职守、工作漂浮,很有可能造成工作失误,影响资金使用效率和企业日常的经济运行。
(三)在会计循环中出纳岗位扮演着的角色十分重要
会计循环只有高效准确才能使企业资本顺畅运作,它是企业生产经营健康稳定的基础。企业收付款凭据真实可靠性、资金流动顺畅性都与出纳岗位密切相关。根据内部牵制原则和不相容职务分离原则,企业出纳一般由专人担任,必须是独立的一个岗位。可见,出纳在会计循环中扮演的角色十分重要。
二、出纳工作中的常见问题
(一)财务制度管理体系不完善,执行力差
《会计法》第三十七条规定:“会计机构内部应当建立稽核制度,出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。[1]”有些企业没有设置内部控制制度,或者企业虽有制度,但仍安排出纳岗位不遵循内部牵制原则和不相容职务分离原则,导致企业管理和风险管控的缺失,不利于企业的长期稳定发展。
(二)业务水平低,操作不熟练
由于出纳工作的专业性,要求出纳有较为丰富的财会理论基础和较强的实务操作能力,对业务处理的准确性和及时性有很高的要求。如果出纳的业务技能水平过低,实际操作不熟练,就可能影响工作效率和限制自身工作水平的提高。
(三)工作态度不端正,工作质量低
有些企业的出纳在审核企业资金账务时,工作态度不端正,对于小错误视而不见。甚至明知账务有很大的问题,却不立即整改,仍然以错误的方式继续处理账务,掩盖问题。由于对账目审核要求较高,微小的数据错误,经资金循环后,也可能会产生严重的后果。
三、出纳工作常见问题的防范措施
(一)完善企业财务制度管理体系,健全企业内部控制制度
企业要严格按照《现金管理暂行制度》制定企业自己的内部的资金管理规章制度,并在实际工作中严格遵照执行。企业的款项和账务必须进行分管,财务岗位不相容的业务要进行分离。企业的每一笔现金支出以及相关票据管理一定要严格控制,由财务负责人或会计审核核对,任何现金收支业务均要严格按照规定执行,并与账务准确对应。
(二)提高出纳的业务技能,提高实际操作能力
出纳要积极参加企业组织的各项财经知识相关培训,根据企业实际,提高自身实务操作能力和专业素质水平;出纳要树立严谨的工作作风,培养良好的工作习惯,准确计算收支情况,准确报送各类表格,点钞、算盘、计算机操作要熟练掌握,从而切实提高实际操作能力。
(三)强化职业道德教育,加强监督自律
企业出纳员要主动接受监督,并加强对出纳思想道德教育,提高出纳员自身职业道德水平,做到洁身自好。
总之,在现代企业管理中,出纳工作在整个会计循环中是极为重要的一环。出纳工作看似简单,但要想真正做好出纳工作需要的不仅要熟练掌握各种现金、银行结算方式及流程,良好的服务意识和服务态度,良好的职业道德素养,爱岗敬业,具有良好的沟通能力和逻辑思维能力,还要加强内部会计控制制度、定期轮岗制度、岗位分离制度建设,只有这样才能够保证企业长期稳定的发展,对于完善企业财务制度管理体系和内部控制制度都具有十分重要的意义。
参考文献
[1]陈建美.会计出纳工作常见错误及防范[J].职业,2012.
篇14：总出纳岗位职责
一、设计原则
在任务驱动教学法中，最关键的环节是教学任务的设计。在中职的出纳实务教学任务设计中，我们需要遵循以下几点。
1.教学目标明确
教学任务的设计要基于学生现有的理论知识水平和实践动手操作技能，以教学目标为前提，调动学生学习的积极性，提高学生的动手实践能力。
2.课堂易于操作
教学任务设计时要考虑其在课堂环境中的可操作性，依据学生当前的学习和认知能力，避免步骤太多、环节过于复杂。
3.任务创新
采用任务驱动法是想最大可能地增加技能课的实践操作环节，因此任务设计要新颖，要能够激发学生的学习兴趣，促使学生积极主动学习。与此同时，任务设计还要具备一定的开放性，培养学生的逻辑思维能力和创新意识。
二、任务驱动法的具体实施
现以“翻打传票技能”这节课为例，具体谈谈任务驱动教学法的具体实施过程。
1.设计任务阶段
任务设计的成功与否直接关系着课堂的教学效果。因此，任务的设计在“任务驱动法”中至关重要。教师在设计任务时，需要充分考虑教学目标、学生的认知水平和操作能力。在“翻打传票技能”这堂课中，我设计了以下三个任务：任务一，看国赛、找差距;任务二，学要领、重规范;任务三，学规范、以致用。每个任务之间都有内在联系，环环相扣，要把教学内容细化成几个小任务，交由学生探究学习。
2.实施任务阶段
任务驱动教学法旨在调动学生学习的积极性，变学生被动接受知识为主动学习知识。在课堂中，我采用分组学习的形式，利用会计实训教室，将每6个学生分成一组，让学生在探索新知中合作交流，从而转换固有的学习方式，增强学习的积极性和兴趣。另外，在具体的实施中，教师需要做的是为学生创设好学习环境，提供相关的资料信息，通过各个任务引导并激发学生进行自主学习，真正做到充分发挥学生在课堂上的主导地位，留给学生足够的时间和空间去探索新知识，完成任务。
在“翻打传票技能”这堂课中，首先带领学生进入任务一，看国赛、找差距。让学生通过看国赛视频和本校国赛选手的参赛视频，激发学习兴趣。先为学生树立学习榜样，为任务二做好铺垫。任务二，学要领、重规范。让学生通过具体实践，来摸索翻打传票的动作要领，再进行小组总结。其中，教师要设置环节对学生进行指导：视频、动画展示的要领要规范;带领学生进行要领练习;设置学生竞赛、师生竞赛环节;教师亲自展示动作要领和规范手法;和各组小组长一起现场给学生纠正错误。学生完成了任务二，学习了动作要领，就要进入任务三，学规范、以致用。在这个任务当中，要先设置出模拟出纳岗位的工作环境，并安排学生进行翻打票据、合计金额比赛，小组内获得优秀的学生要负责对其他同学进行帮助和指导，以带动整个小组学习进步。
整个课堂设计围绕“设计任务——引导实施——任务实施——分析交流——合作促进”，使学生由不会到会，由不熟练到熟练。任务设置符合学生的认知规律，充分调动了每个学生的学习积极性，学生分析和解决问题的能力均有显著提高。
3.评价任务
评价是任务驱动教学法中一个必不可少的环节。因为教师需要通过评价手段来对教学内容和学生的学习情况做一个准确的判断。评价内容可包括学生自主学习能力、团结协作能力、相互沟通能力、创新能力等等。评价方式也是多种多样，可采用学生自评、学生互评、教师评价等多种形式。
四、实施过程中应注意的问题
1.教师角色的转换
在传统的教学中，以教师为主导，学生处于一个被动学习的状态，教学效果不理想。任务驱动教学法将课堂学习留给学生，教师只是一个引路人，引导学生自主探究新知识。因此，教师首先要转换观念，变换角色，由主角变为配角，走下讲台，走到学生中去，充分了解每个学生的学习情况，相信学生的能力，认可学生的能力，设置相应的任务去引导、帮助学生自主学习。
2.做好小结，及时评价