出纳及会计岗位职责

第一篇：出纳及会计岗位职责

出纳及会计岗位职责

会计职责

一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书 写整洁、登记及时、帐面清楚。

二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。

三、协助经理编制并执行全院预算。

四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握 开支范围和开支标准。

五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。

六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。

七、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。

八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计

人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。

九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。

十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。

十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。

十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度， 确保不出安全问题。

十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。

出纳职责

一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒

绝办理报销手续。

二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用

白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各

种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和

支付现金。

九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 十

一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

材料会计

1、负责材料的入库核算与管理

2、负责材料的出库核算与管理

3、负责材料的出库核算与管理负责对应付帐款及预付帐款的核算与管理

4、负责指导仓保管员的业务工作

5、负责对购进材价格变动及升降水平的分析

6、年底及时对仓库材料进行盘点,1个月内将完成盘盈盘亏情况汇告。

7、负责对车间领料的监控

8、负责材料的出入库及材料领用分配等方面记帐凭证的填制工作

9、年底与供应商进行全面对账

10、每月与重点或者业务频繁的供应商对账并发函证

11、申请支付供应商款项审核

12、每月末编制发票催收单，交相关部门

1、负责归集与分配每月的制造费用

2、负责归集与分配每月的辅助生产成本

3、负责计算各种产品的在产品与完工产品成本

4、负责利润的结转

5、负责编制各种成本报表

6、对成本变动情况进行分析

7、对如何改进成本核算与降低成本提出合理化建议

8、负责对已报销的费用单据进行复核

9、负责成本与费用方面的记帐凭证的编制工作、做好各种待摊与预提费用的计提与结转

10、负责编制各种费用报表

11、负责对制造费用、管理费用、销售费用进行分析

12、负责对其他应收、其他应付款的核算、管理与清算

成本、费用会计

固定资产会计

1、负责对工程物资及在建工程的核算、监督与管理

2、负责对固定资产的增减变动进行核算与管理、登记有关明细帐与台帐

3、负责固定资产折旧的计提与分配

4、负责组织对固定资产的清查与盘点

5、固定资产交付后与供应商进行对账

6、零星工程结算审核

7、负责材料的出入库及材料领用分配等方面记帐凭证的填制工作

四、销售会计

1、负责对销售收入、销售成本的核算与管理

2、负责对应收帐款及预收帐款的核算与管理

3、负责对库存产成品的管理

4、负责对销售发票的购买与管理

5、负责对增值税的纳税申报进行督促、检查

6、负责开具销售发票

7、负责每月增值税各种进项抵扣申报及整理

8、负责每月增值税专用发票抄税申报工作

9、负责个人所得税的申报工作

10、负责销售、运费及计提各税金等方面的记帐凭证的填制工作

第二篇：明天公司会计及出纳岗位职责

江西明天高科技有限公司

会计岗位职责

1、 根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经公司领导批准后组织实施。

2、 参与财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

3、 准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项的收付、财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

4、 正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5、 负责公司固定资产管理，作好固定资产的登记造册，按月正确计提固定资产折旧，定期组织清产核工作。

6、 负责公司税金的计算、申报和缴纳工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

7、 负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

8、 及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

9、 主动进行财会资讯分析和评价，向分管领导提供及时、可靠的财务资讯和工作建议。

10、加强政治和业务学习，不断提高自身素质和业务能力。

11、完成公司领导交办的其他工作。

出纳岗位职责

1、 负责公司的现金、支票的收、付工作。

2、 熟悉财务制度、规定，掌握公司各类费用的开支标准，审核收付的每一笔单据凭证，务必做到帐目清晰且符合规定。

3、 认真执行现金管理制度，日清月结，现金要及时交银行，对暂付的现金、支票要按规定催促有关人员报销结帐。

4、 提高警惕，切实保管好现金和支票，下班时必须检查保险柜的状况，保险柜过夜现金不得超过500元。

5、 负责公司的现金帐和银行支付帐的登记工作。

6、 负责对文具、纸张等办公用品及清洁卫生用品的采购、保管、分发等工作，坚持原则，励行节约，做到精打细算，修旧利废。

7、 负责回收公司的废旧物品以及公物的简单维修。

8、 公司个人借款不得超过当月工资，超过部分需由分管领导批准。

9、 努力学习业务知识，不断提高自身素质。

10、

完成公司领导交办的其他工作。

第三篇：出纳会计岗位职责及规章制度

岗位职责：

1、出纳人员必须按照全国统一会计制度和上级主管部门的补充规定，设置和使用会计科目。

2、报销凭证：出纳人员人员要认真审核原始凭证，必须盖有填制单位的公章(或填制人签名或盖章);日期;经济业务内容;大小写金额必须相符;同时要有经办人和单位财务主管人签名。对违反国家规定的，应拒绝办理，内容不全手续不完备等差错，所附票证与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退回补填，更正或重填，遇有伪造单据，涂改凭证，虚报冒领款项的行为，应及时报请领导处理。

3、凭证编制：根据原台凭证及时填制凭证，记账凭证必须附有原始凭证(结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证)。填制会计凭证的字迹必须清洗、工整、不得潦草。会计凭证应当及时传递，不得积压。记账凭证必须具有：填制凭证的日期;凭证编号;经纪业务摘要;会计科目;金额;所附原始凭证张数;填制人盖章或签名，收款和付款记账凭证还应当由出纳人员盖章或签字。记账凭证应当连续编号。

4、银行记录：出纳人员要按照规定设置银行存款日记账、现金日记账，采用订本工账簿。启用账簿应封面上写明单位名称和账簿名称并填写启用表。登记账簿要按要求进行记录，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。如记录发生错误，不得涂改，挖补。刮擦或用药水清除字迹，要按照《会计基础工作规范》要求进行更正。现金日记账薄银行存款记账要逐日结出余款并与库存现金核对无误。

5、票据管理：熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准，严格把关，发票填制完整，真实，作废时应当加盖，“作废”戳记连同存根一起保存，不得撕毁，发票使用完，必须妥善保管，以备检验。

6、支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得以本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。

7、单位从开户行提取现金的，应当写明用途，由本单位财务负责人签字盖章，予以支付。

8、账户管理：不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不准单位之间相互借用现金，不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准交单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留帐外公款(即小金库)。

9、每月要按时交纳水电等各项费用。 规章制度：

1、遵守《会计法》及公司规章，严格办事，热情服务。

2、费用报销：充分发挥财务的监督职能，尤为采购部的营销费用报销等，不管任何人，不得违章。

3、监督收款：积极协助经营部主管，督查业务人员收催款，落实到人。

4、保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款金额调整表，以保证银行日记账账实相符。租费现金必须送至银行，不准坐支，造成损失责任自负。

5、严禁挪用公款，一经发现送交司法部门追究法律责任。

6、严格保密财务信息，未经主管领导批准，不得向任何人泄露。否则一经查实轻者罚款200元，重者辞退。

第四篇：会计及出纳岗位工作内容

财务部和综合办公室

日常基本工作内容

1、审核原始凭证工作-检验发票数额抬头是否正确以及校验真伪-核算支出金额是否正确

2、现金支票、转账支票的开具和保管

4、逐笔核对款项来源，填写收费通知单，若收到现金需到银行办理存款业务。

5、报销各类费用需要填写内部明细账，审核及签字。

6、去银行支取备用金，每日登记现金日记账和银行日记账，登记总账和分类账，将账目按个人进行汇总

7 、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏，每日核对银行

8 、每周至少一次去银行拿各类凭证和回单，和公司银行日记账进行核对，调整银行已付公司未付，银行已收公司未收以及各类未达账项。

9、每周(定期或不定期)进行至少一次现金盘点业务，出具现金盘点表，对账，做到账实相符，账证相符，账账相符。

10 、购买办公用品，办理入库手续，领用时填制领用登记表，办理办公用品出库手续

11、 月末，对本月各类支出进行科目汇总以及划分出个人明细，结账盘库，若有盘盈或者盘亏进行原因分析并核对原始凭证找到缺漏。

12、逐笔登记现金账，银行账，应收应付往来账，费用支出，收入账等明细分类账

13、其他项目收款 ;收到除货款以外项目的支票，汇票-填写进账单-回单-登记票据

14、工资核算和发放：每月核算并制造员工的基本工资以及其他浮动工资单，填制银行转账支票，出具工资明细单，打入每位个员工工资卡上

15、审核合同，确认收入，开具发票和收据

16、固定资产统计、折旧和盘点

17、统计项目应收款项和已收款项，催促余款

18、月末计提营业税金、教育经费、工会经费、城建税、固定资产折旧等税费

19、月末财务结账，进行科目汇总，将本月发生的各类费用以及各类收入按照会计科目进行汇总，并且编制会计报表等资产负债表

20、定期定时到银行和社会保险中心，拿取各类保险或其他费用扣缴单，将个人缴纳明细和公司缴纳明细核算出，并开具证明

21、 纳税申报，每月定期进行营业税，城建税，教育附加税，印花税，个人所得税(提交员工工资明细及身份证号)和企业所得税等税务的申报结算业务并提供财务报表。

22、每月定期领取或更换发票，汇总已开具发票并与税务专管员核对。

23、 月初按照会计准则的各类会计科目结转并建立新账

24、将固定资产单独核算，复印并且存档被资质评审时报送材料

25、收集并整理入职人员的学历证复印件，身份证复印件，履历表等人事档案进行备案

26、 定期不定期进行办公用品购置，办理入库入账出库等手续，为领导及同事办理紧急采购业务

27、定期或者不定期对办公用品进行库存盘点，按照上一周期员工领用登记表的物品及数量逐个统计入账，并制造办公用品库存盘点表。

28、负责员工合同社会保险以及工程项目资料的整理归档事务

29、负责公司劳动人事，绩效考核，等人力资源的工作

30、负责公司人才需求拟定计划，员工招聘，离职等各类手续

31、按照公司的管理制度，审核各类合同文案，以及往来行文的呈批，驻办，催办工作。

32、负责公司的日常接待业务

33、 负责公司车辆钥匙以及车辆车况，里程，等出差情况备案

34、定期或不定期为公司车辆办理加油卡充值等保养业务

35、定期或不定期办理各类印刷业务

36、 公司办公仪器故障检修以及协调工作，和定期不定期加墨保养业务

37、 公司出差或者会议办公室需要进行材料和仪器的准备，充电，保养等业务

38、公司节假日、员工福利安排活动

39、办公室的区域保洁工作

40、 按时完成领导交给的其他工作，配合完成各部门进行有助于公司发展的其他工作

第五篇：出纳人员及会计助理岗位责任制

出纳人员岗位责任制

1. 出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

2. 现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。

3. 现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

4. 支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。

5. 办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。

6. 收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

7. 对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。

8. 杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。

9. 按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。

10. 对领导交与的其他事务按规定办理。

会计员的岗位责任

1. 按国家统一会计制度规定设置“创之博”会计科目。

2. 即使确认公司的销售收入，正确计算增值税、消项税额。

3. 划清费用的开支范围及营业内外收入。

4. 认真计算财务成果及各种税金。

5. 按财务制度规定正确核算利润分配。

6. 按期申报缴纳各种税款。

7. 及时登记、债权、债务，及时与供应商与客户对账。

8. 对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。

9. 对财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。

10. 记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记。不许先出报表和后帐。

11. 准时出财务报表给财务主管审核和分析。

12. 严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。