大连市国资委选聘中介机构管理办法

大连市国资委选聘中介机构管理办法（共11篇）

篇1：大连市国资委选聘中介机构管理办法

《大连市国资委选聘中介机构管理办法（试行）》

发布部门：大连国资委 发布时间：2015-12-24 16:50:22 信息来源：市国资委 审计处

第一章 总则

第一条 为规范大连市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）中介机构选聘行为，提高国有资产监管的针对性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，结合工作实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于市国资委选聘审计、评估、法律、财务顾问及其他与国有资产监管相关的中介机构的行为。

第三条 选聘中介机构应当遵循公开、公平、公正、择优的原则。

第四条 市国资委成立选聘中介机构工作领导小组（以下简称“选聘领导小组”），组长由主管委领导担任，成员包括相关处室及大连产权交易所（以下简称“产交所”）的负责人。选聘领导小组下设选聘领导小组办公室（以下简称“选聘办公室”），选聘办公室设在审计监督处。

选聘领导小组主要职责：提出中介机构选聘、备选库建立和管理的指导性意见；部署相关工作；对中介机构进入备选库综合评审等重要事项进行决策；听取选聘办公室相关情况汇报，提出具体要求。

选聘办公室主要职责：组织建立中介机构备选库；组织协调日常中介机构选聘工作；对外统一发布信息；负责中介机构备选库的动态管理；建立中介机构服务质量评价档案；向选聘领导小组汇报情况，提出建议；完成选聘领导小组交办的其他工作等等。

第二章 建立中介机构备选库

第五条 市国资委根据国家相关规定，经公开征集和评审，建立中介机构备选库，实施分类、动态和规范化管理。

第六条 符合下列条件的中介机构，可提出加入备选库申请：

（一）依法设立并具有相关执业资质；

（二）有良好的社会信誉，近三年没有不良执业记录；

（三）上通过了有关部门的年检；

（四）具有为国资服务的实践工作经验；

（五）其他专项条件。

第七条 申请加入备选库的中介机构，需提交以下材料：

（一）申请书；

（二）营业执照（副本）、执业资质证书、组织机构代码证、执业人员资格证书的复印件；

（三）部门设置、人员构成等基本情况；

（四）内部质量管理和风险控制制度；

（五）近三年的业务收入及业绩证明、行业排名、年检和荣誉证书等材料；

（六）要求提交的其他材料。

第八条 选聘办公室对备选中介机构资质、规模、工作业绩等情况进行审核，按类别提出入库名单，报送选聘领导小组进行综合评审，经批准后予以公布。第九条 中介机构备选库原则上每两年调整一次。选聘办公室根据工作需要、中介机构服务质量评价、行业协会数据等客观情况变化，适时更新中介机构备选库，对新增符合条件的中介机构即时纳入，对有下列情形之一的，即时调整出备选库：

（一）已不符合本办法第六条任一条款规定的；

（二）发现与服务单位存在恶意串通等不诚信行为的；

（三）泄露国家或企业秘密的；

（四）出具虚假、不实报告的；

（五）因服务质量等原因受到企业投诉经查证属实的；

（六）服务质量评价档次为差的；

（七）其他不符合要求的情况。

第三章 选聘中介机构程序

第十条 经市国资委分管领导批准，需要中介服务的业务处室向选聘办公室提交中介服务申请表，内容包括：项目情况说明，中介机构资质、经验、完成时限等方面要求和其他需说明的事项。

第十一条 选聘办公室根据业务处室要求，组织开展选聘工作。

（一）挑选。选聘办公室从备选库中挑选与业务需求相适应的中介机构，将名单转送产交所；

（二）摇号。在选聘办公室、相关业务处室（必要时可邀请业务需求企业）的共同监督下，由产交所负责部门按照拟聘请数量与备选数量1:3的比例摇号选取备选中介机构，并将选定中介机构名单送交选聘办公室；

（三）通知。选聘办公室向选定的中介机构发出通知，中介机构按照项目要求制订工作方案；

（四）报方案。中介机构将工作方案密封，报送选聘办公室，准备参加评审；

（五）评审。选聘办公室、相关业务处室和有关专家（必要时可邀请业务需求企业）组成不少于5人的评审专家组，对工作方案进行评审，确定聘用名单。

（六）签合同。选聘办公室将评审情况报分管领导后，与入选中介机构签订委托合同。涉及企业付费的项目，由选聘办公室将评审结果通知企业，由企业与中介机构签订委托合同。

第十二条 特殊项目的选聘工作，经委决策程序批准可特殊处理。

第十三条 财务顾问的选聘直接履行评审程序。分管领导、选聘办公室、相关业务处室、业务需求企业组成评审专家组，对备选库中或企业推荐的不少于3家备选机构的项目方案进行逐一评审。选聘办公室将评审情况报委决策程序批准，确定入选中介机构。财务顾问经企业聘用后，原则上不再参与市国资委其它企业财务顾问的选聘。

第四章 评价监督与责任追究

第十四条 根据“谁使用谁评价”的原则，由使用处室在项目结束后一周内对中介机构服务质量进行评价，填写《中介机构服务质量评价表》送交审计监督处，作为备选库调整和选聘中介机构的重要依据。

第十五条 相关工作人员及评审专家与中介机构有利害关系的，应主动申请回避。

第十六条 中介机构及其执业人员，应当按照委托合同约定，独立、客观、公正地执业，不得将项目转包或分包。

第十七条 相关工作人员在选聘工作中有徇私舞弊、谋取不正当利益等违法违规行为的，按有关规定给予党政纪处分，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关；评审专家及中介机构有上述行为的，视情节轻重，分别给予警告或解聘，取消入选备选库资格、限制或禁止其在市国资系统从事中介服务等处理。

第五章 附则

第十八条 出资企业需报市国资委审批的事项，涉及聘请中介机构的，由市国资委统一选聘；需报市国资委备案的事项，涉及聘用中介机构的，由企业从市国资委备选库中选聘，并将相关情况报送市国资委备案。

第十九条 本办法由市国资委审计监督处负责解释。

第二十条 本办法自发布之日起施行。

篇2：大连市国资委选聘中介机构管理办法

中介机构选聘及使用管理办法

（草案）

第一章总则

第一条 为了规范**市国资委统计评价出选聘中介机构从事审计及相关中介业务的活动，参照《中华人民共和国招标投标法》等法律法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于统评处选聘中介机构参与年报决算审计、经济责任审计、专项审计及其他专项财务检查等中介业务。

第三条选聘及使用中介机构要遵循公开、公平、公正和诚实信用和择优的原则。

第二章选聘程序

第四条 选聘中介机构基本程序：由统评处提出选聘方案，方案包括参审项目、选聘年限、评分标准等要素，报分管副主任同意后，按我委规定，交由法规处组织选聘工作。

第五条 选聘中介机构原则上采取公开招标方式，特殊事项报经分管领导同意后，采用邀请比选方式。

（为便于强化参审中介机构的考核及约束，对我处2014-2016审计业务拟采用打包招标方式进行，本办法下文中的管理使用办法，以采用该招标方式为前提。）

第三章 使用原则

第六条对入选中介机构按照招标评分进行排序，审计项目的安排顺序原则上以该排序为准，并兼顾经济责任审计和决算审计回避的原则进行轮转，该排序结果报分管领导及法规处。

第七条 同一批次审计项目安排时，根据被审计项目付费金额大小对审计项目进行排序，按照入选中介机构排序结果依次安排审计。对未采用排序结果轮转的，应提供依据说明。该安排方案由统评处内形成草案，处内经办人员、副处长、处长签字后报分管领导同意后实施。

第八条 对参审中介机构按照项目对参审质量进行评分，实行百分制考核，考核由统评处负责，考核内容及标准包括：

（一）审计实施方案内容完整规范，实施方案符合审计目标，审计事项的确定详尽准确；（10分）

（二）审计质量符合预定要求，审计事项应审尽审，审计档案规范；（20分）

（三）审计成果突出，发现问题显著；（20分）

（四）审计报告规范，问题表述准确，审计建议针对性强且有较强建设性；（10分）

（五）审计过程审计力量投入符合要求；（10分）

（六）审计中发现的问题能及时反馈沟通；（10分）

（七）服从工作安排，符合审计进度要求，无无故拖延进度情况；（10分）

（八）遵守工作纪律，未有违反廉政情况及其他违规问题反映；（10分）

第九条评分办法

评分由项目分管老师和处内参审人员、分管副处长、处长共同确定，按照分管1:1:1的比例按百分制进行折合。评分结果在首轮轮转完成后，报分管领导及法规处。

第九条轮转办法

入选中介机构首轮参审任务轮转结束后，按照评分结果，对初次入选排序结果进行动态调整，调整原则为：

初次入选排序按第一名100分，第二名99.5分，第三名99分，依次递减打分，该打分数为A；首轮评分结果得分为B，按照A×B的结果重新排序。

第十条 考评成果利用

统评处按照动态调整后的排序结果，重新安排下一轮审计项目，安排原则同首轮。

连续三轮考评居前五位和居后五位的中介机构名单，交法规处在下一轮招标中参考使用。

实行后末位淘汰制，重新排序后的末位中介机构，不再安排审计项目。

连续两轮排序居后五位的中介机构，不再安排审计项目。考核结果居后五名的中介机构，因工作质量不高，报经分管领导同意后，可依照合同扣减中介费用；严重工作过失造成损失的，除依法追究赔偿责任外，五年内禁止聘用其从事相关业务。

国资委统评处

篇3：大连市国资委选聘中介机构管理办法

一、完善国有资产的管理, 促进国有资本运营的法制化建设

国资监管机构授权运行管理机制是对经济改革的结果, 现在, 随着国有资产改革的进一步完善, 市场经济朝着良性的方向发展, 强化国有资产的法制化建设, 通过法律实现资产的管理, 具有现实意义。通过完善法律体制, 从而能够使国有资本的管理具有法律的权威, 为国有资本的运营提供更加规范化的方法, 从而能够创新管理的方式。

我国在近几年的国有资产已经超过了10亿万元, 而且绝大部分都是经营性的国有资产, 国有资产作为全民共有的财产, 以政府为代表行使所有权, 从而使国有资产能够在发展经济中发挥中重要的效果, 对国有资产的管理进行法制化的建设, 能够实现对国有资产的有效地管理, 确保国有资产健康的运营。通过法律体系, 建立和完善国资监管机构授权经营管理机制, 从而使国有资产的管理更加得规范和明确, 能够突破国有资产管理的局限性, 使国有资产的运行更加得有序。

提高国有资产管理的法律地位, 从而使国有资本运营机构更加得规范化, 使国有资本运营机构的权威性提高, 国资监管机构作为国有资产的出资人代表, 其可以对国有资产进行运营和授权, 而且能够对国有资产的保值和增值负有一定的责任。要按照国有资产管理的相关的法律, 确保国资监管机构能够执行重大的决策, 能够确保资产的收益。

通过对最近这几年的国有资产管理的理论进行分析的基础上, 总结实践经验, 制定国有资产授权经营机制, 从而能够确保国有资产归国家所有, 能够进行有序的管理, 并且可以授权经营, 在强有力的监督体制下, 从而完善全国范围内的国有资产运营机构的授权经营方案, 从而运用法律的手段, 加强组织的形式, 使授权经营管理的方法、内容和原则更加得明确。

二、完善国资监管机构与国有资产运营机构的关系

在对国有企业进行改革的过程中, 要将企业的制度与政府的相关制度结合起来, 从而能够实现政企结合, 政府是对国有资产的管理者, 能够采用宏观调控的方式对经济进行管理, 但是, 其不能干预企业的正常经营, 而且, 政府是国有资产的所有者, 需要建立完善的国有资产管理制度, 从而完善对国有资产的管理。国资监管机构是通过政府部门, 对国有资产进行运营, 可以将国有资产进行运营的机构, 在国家规定的授权经营范围内可以对国有资产进行使用的机构, 在这三个不同的机构中, 政府作为在授权范围之内对国有资产的经营者, 其是出资者或者股东, 国有资产运营机构具有对国有资产的收益、决策的职能, 国资监管机构是国有资产保值和增值的主要负责机构, 对国有资产的运营承担着明确的责任, 因此, 在国有资产管理的过程中就可以运用产权管理的方法, 实现资本的运行, 从而使经济规模得以扩大, 通过对资本的经营, 完善国有资产的循环, 使国有资产得以循环利用, 使资本运作机制能够更加完善, 加强国有资产的运行和重组, 从而能够使国有资产得到进一步的配置, 使国有资产能够朝着高收益的领域发展, 能够使更多的社会资本得以流动, 从而运用较少的资本就能够实现最大化的回报。

三、根据管人与管资产结合的方法, 建立和完善新型的企业领导层管理机制

通过对产权关系的分析, 从而能够确定企业领导人的管理方法, 建立以政府为导向的国资监管机构, 从而对企业的领导人与行政部门的管理人员的相关体制分离, 从而能够将企业中的行政级别消除。随着我国国有资产管理体制的不断完善, 国有资本运营机构应该具有一定的管理权。

四、完善资产管理的能力, 强化资产管理体系

(一) 国有资产监管机构要切实履行自己的义务

国资监管机构应该行使好出资者的权力, 对国有资产的运营起到重大的决策作用, 确保对资产的有效管理, 而且能够确保资产的收益。在国资监管机构行使决策权的时候, 应该明确国有资产的投资方向, 应该确定投资的规模, 不能进行盲目地投资, 要与现代企业制度和法人治理制度结合起来, 实现管人与管事结合, 对所属的企业进行选择和推荐, 从而能够针对国有企业实际发展的需要, 制定国有资产运营的方案。

(二) 国有资产监管机构要强化财务的预算和控制, 加强战略化的财务管理, 从而能够促进国有资产的运营

国资监管机构要建立和完善财务预算和控制制度, 让国有资产能够在预算中得以合理的使用, 在进行财务预算的过程中, 要注重数据的编制, 从而能够使国有资产在运行的过程中更加得协调, 不会出现突发性的风险, 从而能够提高国有资产运营中的效益。在对国有资产进行预算的过程中, 要分为三个步骤, 第一个步骤是国资监管机构本身的预算, 第二个步骤是实现子公司的预算, 最后一个步骤是实现三级预算。国资监管机构作为出资者, 首先要对国有资产进行有效的预算, 按照一定的程序进行审批, 在确保预算无误的情况下, 可以对预算进行确认。国资监管机构在对国有资产进行运营的时候, 要做好长远的打算, 要确定好企业的发展方向, 企业的主要产业, 对企业的发展趋势进行分析, 在此基础上制定出战略方针, 从而对企业的新领域进行探索, 国资监管机构要运用合理的管理方法, 通过对国有资产的现状分析, 提出合理化的建议, 从而促进国有资产的健康、有序的运营。

(三) 研究建立国有企业授权制度

建立授权经营国有企业的内部构架的《公告》制度, 以改革的思路, 总结国有企业授权经营的规范“授权程序”和具体授权内容及范围, 建立配套的管理、考核、决策和提交制度, 使被授权企业做到权利与责任的统一, 被授权企业在享有经营国有资产权利的同时, 应承担国有资产保值增值的责任。

五、结语:

国有资产是国民共有的财产, 在对国有资产运营的时候, 应该做好管理和控制工作, 提高国有资产的流动性, 提高国有资产在运营过程中的收益。国资监管机构制定完善的授权和运营机制是很有必要的, 其可以实现国有资产的良性运转, 促进我国市场经济的发展, 通过完善国有资产的管理, 促进国有资本运营的法制化建设, 完善国资监管机构与国有资产运营机构的关系, 根据管人与管资产结合的方法, 建立和完善新型的企业领导层管理机制, 从而促进国有资产的有效运营。

摘要：我国在近几年实现了经济体制的全面改革, 我国的社会主义在不断地完善, 国民经济朝着市场化的方向发展, 而且, 社会化程度明显提高, 我国对国有经济进行了一系列的调整, 实现了对国有资本的有效监管, 国有资本的运行实现了有序性, 朝着更加健康的方向发展, 国有资本的管理是实现我国经济体制改革的重大举措, 是完善社会主义市场经济的必然之路, 因此, 建立完善的国资监管机构授权经营管理体制是十分必要的。

关键词：国资监管机构,授权经营管理,体制研究

参考文献

[1]徐晓松.论国有资产监督管理机构在国有资本经营预算中的职责[J].政治与法律, 2013, 04:17-22.

[2]胡改蓉.“国有资产授权经营”制度的剖析及其重构[J].西部法学评论, 2012, 02:84-91.

[3]罗培新.国有资产授权经营的法律问题研究[J].经济体制改革, 2015, 03:5-9.

[4]王慧.国有资产授权经营法律性质及其困境探析[J].学习论坛, 2012, 04:78-80.

篇4：株洲信用评级规范中介机构管理

目前，该局已建立了信用信息管理组织机构，并制定了信息的征集方式与评级考核标准和相应的奖惩制度。

信息内容全覆盖，征集方式多样化

“信用信息征集涵盖土地、测绘、矿产三大领域，共涉及到15个科室部门，且每个领域所征集的信息都不相同。从地矿科来说，要征集的信息主要是地质勘查、矿山储量动态检测等。”该局地矿科科长刘光辉介绍。

目前，从业单位个的信用信息主要由基础信息、良好信用信息、提示信用信息和警示信用信息构成，包括资质类别、履约、表彰和处罚记录等信用信息。该局行政审批科负责人袁宏透露。

经由相关部门考核评级后，由征信机构负责信息的征集和整理。目前，该局确立了行政审批科为征信机构，负责信息征集，并与信息中心合作建设全市国土资源领域信用信息数据库，提交国土资源局门户网站，并进行公开，供大家查阅。

此外，为保证信用信息征集的广泛性和真实性，该局还规定，与从业单位及主要从业人员有利益相关的单位与个人均可向征信机构提供其信用信息。

评级与奖惩标准细化，可操作性较强

如何通过征集的信用信息来对从业单位及从业人员进行信用评价定级，进而通过评级结果来加强对他们的管理，是构建国土资源领域信用信息管理平台的关键和目的，关系到信用信息管理制度能否真正有效发挥作用。

为确保信用信息管理制度真正落到实处，株洲市国土资源局在征求多方意见的情况下，综合众多量化考核体系，制定了评价考核体系和奖惩体系，指标细化且可操作性强。

根据各部门考核的评价内容，该局将信用评价基本总分值定为100分，实行良好信用信息加分，提示信用信息和警示信用信息减分。根据得分，该局将从业单位信用等级分为A、B、C、D四级，主要从业人员信用等级分为A、B、C三级。在评价期内企业运行行为规范，履行合同情况良好，无任何不良行为记录，根据信用评价指标得分超过120分，则获得信用A级。“目前我们对从业单位与个人制定了信用级别的分类，经初步统计，已对150多家从业单位进行信用评级。”该局行政审批科负责人袁宏介绍。

在完成对信用信息的征集与评级之后，株洲市国土资源局特别注重对信用评价结果的运用，将从业单位信用信息与用地和探矿、采矿准入等资格审查和诚信评价挂钩。

信用评级中表现优异的从业单位与个人，在评优评先、项目招投标、安排项目和拨付有关补贴资金时予以倾斜，在服务上开辟“绿色通道”提供便利。

信用级别较低的从业单位与个人，则将其列入监督检查重点，对其不良业务行为，责令限期整改，整改期间不得承担国土资源领域业务。情节严重的，给予降低资质级别、吊销资质等处罚。

目前，该局拟每年对全市国土资源领域从业单位与人员进行一次考核评级。

篇5：县选聘中介机构工作制度

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为进一步规范选聘代理业务的中介机构行为，提高选聘行为的公开性和透明性，加强廉政建设，根据

《中华人民共和国招标投标法》等有关法律法规规定，结合本县实际，制定本规定。

第二条

本县所属党政机关、国有集体企事业单位和农村集体经济组织在建设工程招投标、产权交易、森林资源交易、国有土地使用权出让、资产评估等市场经济活动中选聘为其提供招标代理、资产拍卖、资产评估等服务的中介机构，适用本办法。

第三条

标确定中介机构，应当遵循公开、公平、公正和竞争的原则，任何单位和个人不得采取任何方式干预中介机构的评选或指定中介机构。

第四条

从事建设工程招投标、产权交易、森林资源交易、国有土地使用权出让、资产评估等市场经济活动代理服务的中介机构的选聘，采取招标的方式进行。

第五条

招标分为公开招标和邀请招标两种方式。标的在500万元以上（含500万元）或佣金标准在5万元以上（含5万元）的，必须采取公开招标的方式选聘中介服务机构；标的在200万元以上（含200万元）至500万元或佣金标准在2万元以上（含2万元）至5万元的，可采取邀请招标的方式选聘中介机构；标的在200万元以下或佣金标准在2万元以下的，选聘中介机构可不进行招标。

本县事业单位且列入财政监管的中介机构暂不实行公开选聘。

第六条

选聘中介机构的招标，由该项活动相对应的行政主管部门和县招投标管委办负责监管，聘用中介机构的单位负责组织实施。

第七条

聘用中介机构的单位在选聘中介机构招标前，须向相对应的行政主管部门和县监察局、县招投标管委办告知。单位应召开班子会议，制定出招标、开标、评标方案，并将方案报相对应的行政主管部门及县招投标管委办审定后实施。对招标限额以下的拟直接委托中介机构，在委托前也须召开班子会议，并将相关情况向相对应的行政主管部门和县招投标管委办报告。

第八条

对公开招标的，必须在相关招标媒体上发出公告，邀请招标的，必须向三家以上中介机构发出邀请函，所有的招标必须有三家以上的中介机构报名且参加投标，方可开标。达不到要求时应重新组织招标。

第九条

参加投标的中介机构，必须有依法取得的相应资质、营业执照等准许从业的证件。参与投标单位的有关证照须经聘用中介机构的单位及其相对应的行政主管部门审查合格后方可报名参加投标。

第十条严格按照评标方案进行评标，无特殊理由，评标排序第一的投标人为中标人。

第十一条确定中标人后，需向中标人发出中标通知书，并与中标人签定委托合同。

第十二条所有的招标活动必须在县统一的招标投标中心进行。

第十三条

聘用中介机构的单位违反本规定，应当实行招标而擅自委托中介机构或者不经班子会议研究制定招标方案的，一经查出，责令其限期改正。情节严重的，追究单位直接负责的领导和其他责任人员的责任。

聘用中介机构的单位与投标的中介机构串通而影响中标结果的，中标结果无效，并追究相关单位直接负责的领导和其他直接责任人员的责任。

第十四条

投标的中介机构采取非法手段谋取中标的，中标结果无效；中介机构在办事代理业务过程中，必须严格按照国家有关法律法规操作，如有违规行为，将记录在案，并取消其一年内参加本区域内的投标资格。

第十五条本规定由县招投标管委办负责解释。

第十六条本规定自2007年4月1日起试行。

篇6：大连市国资委选聘中介机构管理办法

青岛市政府国资委

关于印发《青岛市人民政府国有资产监督管理 委员会聘用中介机构管理办法实施细则》的通知

市直各资产经营公司、企业集团、市直各有关部门：

《青岛市人民政府国有资产监督管理委员会聘用中介机构管理办法实施细则》经市政府国资委主任办公会研究通过，现予以印发，请遵照执行。

二○一○年七月二日

青岛市人民政府国有资产监督管理委员会

聘用中介机构管理办法实施细则

第一章

总

则

第一条

根据《青岛市人民政府国有资产监督管理委员会中介机构聘用管理办法》（青国资委〔2010〕43号）（以下简称管理办法），制定本细则。

第二条 市政府国资委监督工作管理处具体负责中介机构备选库管理及招标和选聘工作，市政府国资委纪委监察部门负责监督。

第二章

备选库管理与调整

第三条

市政府国资委通过专家评审方式建立中介机构备选库，实施动态管理，并根据其资质、规模和业绩等分别建档。

第四条

符合《管理办法》规定条件的中介机构，可向市政府国资委提出入库申请，并按要求报送有关材料。

青岛市以外的中介机构申请加入备选库，应具有从事证券、期货相关业务资质或在行业内排名在前、资质水平较高。外地中介机构在青岛设立的分支机构，符合《管理办法》规定条件的，可按本市中介机构申请加入备选库。

第五条

市政府国资委对申请材料进行初步审查，不符合《管理办法》规定条件的，不予受理。

第六条

市政府国资委对符合申报条件的中介机构，组织专家进行评审。评审将依据中介机构的资质水平（占20%）、工作-2-业绩及行业排名（占25%）、人员结构（占20%）、职业道德（占20%）、相关工作经验（占15%）进行评分，按照得分高低初步确定中介机构备选库名单，经市政府国资委研究确定后在国资委网站上公布。

第七条

中介机构备选库按照“综合评价、动态管理、优胜劣汰、公平公正”的原则，每满三年重新审核和全面调整，期间原则上不作调整。

第八条

调整由市政府国资委组成评价小组，依据中介机构项目实施评价情况，对中介机构的资质情况，执业质量，职业道德，人员变动等因素进行综合评价，根据评价结果提出调整方案，经市政府国资委研究同意，确定中介机构备选库名单，由市政府国资委下文公布。

第九条

中介机构备选库每满三年全面调整重新申报一次。申报范围为符合《管理办法》规定条件的市内外中介机构。申报时间为第三十月份，由各中介机构按照市政府国资委的要求报送相关材料。

第十条

市政府国资委收到报送材料后，组织专家对申报中介机构进行评审，按照得分高低拟定中介机构备选库名单，经市政府国资委研究同意，确定中介机构名单，并在国资委网站公布。

第十一条

进入备选库的中介机构发生以下事项应在30个工作日内以书面形式向市政府国资委报告：

（一）合并、分立、解散；

（二）法人代表及负责人更换、注册资本变更；

（三）从业资质和执业人员发生变动，对执业能力产生影响；

（四）办公场所、联系电话、联系人发生变化的；

（五）中介机构涉及诉讼等事项的。

第十二条

对于本细则第十一条规定的事项，中介机构应报告而未及时报告或隐瞒不报的，由中介机构承担责任，并将其作为年底备选库调整的重要依据。

第十三条

中介机构有下列情况之一的，将给予警告：

（一）中介机构在项目开展过程中，存在工作过失、违规违纪现象，造成不良影响的；

（二）无正当理由，工作不能按时完成，影响国资委各项工作正常进行的；

（三）中介机构内部发生变化，未及时报告相关信息或报告虚假信息的；

（四）未按相关规定和程序开展工作，擅自与企业签订项目协议的。

第十四条

被警告的中介机构，本年内不再聘用涉及国有资产的中介项目，由中介机构进行内部整改，并提出整改措施，形成整改报告送市政府国资委。

第十五条

中介机构有下列情况之一的，将取消备选库资格，三年内不得进入备选库。

（一）中介机构违反有关法律法规，被司法部门和行业主管部门处罚的；

（二）中介机构出具的专业报告存在重大遗漏或虚假记载、-4-严重失实的；

（三）中介机构不按协议和工作方案的要求开展工作，经市政府国资委提出整改意见而未整改，并影响正常业务工作开展的；

（四）对市政府国资委委托的中介项目，转包给其他中介机构牟利的；

（五）三年内两次被警告的中介机构，将取消中介机构备选库资格。

第三章

中介机构选聘

第十六条

市政府国资委和企业聘用中介机构，应按照公开、公平、公正和择优原则，从备选库中选聘。

第十七条

企业二级以上（含二级）国有及国有控股以及其重要子公司或二级以下资产总额3000万元以上（含3000万元）国有及国有控股子企业经济活动中需要聘用中介机构的，由市政府国资委统一组织选聘。

第十八条

企业二级以下资产总额不超过3000万元的子企业需聘用中介机构事项，由企业自行聘用。企业聘用中介机构，应在市政府国资委中介机构备选库中选择。

第十九条

市政府国资委或企业需聘用中介机构的，有关处室应提前向监督工作管理处提出聘用计划，监督工作管理处根据相关处室提出的聘用中介机构的计划，组织选聘工作。

第二十条

市政府国资委和企业需聘用本市以外中介机构的项目，原则上选择在青岛市设立分支机构的外地中介机构，特

-5-殊事项除外。

第二十一条

参加投标及选聘的中介机构必须已进入市政府国资委中介机构备选库，其规模应与招标项目规模相适应。

（一）从事企业年报审计、清产核资及专项审计的中介机构，招标项目资产规模在20亿以下的应有20名以上执业注册会计师，20-60亿元的应有25名以上执业注册会计师，60亿元以上的应有35名以上执业注册会计师。

（二）从事评估业务的中介机构，招标项目资产规模在2亿元以下的应有10名以上执业注册评估师，2亿元-5亿元的应有15名以上执业注册评估师，5亿元以上的应有20名以上执业注册评估师。

第二十二条

采取招标方式的，依法委托具备资质的招标机构，按以下程序进行：

（一）市政府国资委监督工作管理处会同相关业务处室根据中介机构聘用计划，组织企业填制招标书。经审查后，在相关网站发布招标公告；

（二）投标人按规定的时间和地点投标；

（三）按有关规定开标、评标和定标；

（四）发出中标通知书，并通知未中标的投标中介机构；

（五）由企业与中标中介机构签订合同。第二十三条

招标文件包括以下内容：

（一）项目基本情况和服务要求；

（二）投标人的资格要求和审查标准；

（三）报价要求、评标标准及方法；

（四）拟签业务合同主要条款；

（五）投标文件编制与递交要求；

（六）其他说明事项。

第二十四条

投标人按要求编制投标文件，主要包括报价文件、商务文件、技术文件及资质证明等材料。

第二十五条

开标时由招标代理机构主持，按有关规定进行。投标时投标中介机构少于3家的，依照本办法重新招标或采取其它选聘方式确定中介机构。

第二十六条

评标采取评分制，满分100分，分数以报价分数与评标专家评分加和计算。报价分数值20分，由工作人员当场计算。评标专家现场记名评分，分值80分，其中：项目实施方案分值30分，资质水平分值25分，相关工作经验分值25分。

第二十七条

报价分采用低价优先法计算，即满足招标文件要求且投标价格最低的投标报价为评标基准价，其价格分为满分。其他投标人的价格分统一按照下列公式计算：

投标报价得分=(评标基准价／投标报价)×价格权值×100。第二十八条

市政府国资委参照有关收费标准，根据项目的实际情况确定报价上限，并在招标文件中公布，投标中介机构超过报价上限的报价为无效报价，得分按0分计算。

第二十九条

评标专家评分后，去掉最高分和最低分后的平均分为投标人专家评分的得分，专家评分与报价分数相加后得分最高的为中标机构，有两家或两家以上中介机构得分相同的，按

-7-投标报价由低到高顺序排列。得分且投标报价相同的，以抽签方式确定中标中介机构。

第三十条

下列标书为废标：

（一）提供的有关资格资质证明文件不真实的；

（二）对招标文件的实质性要求和条件未做出全面响应的；

（三）未密封或未加盖单位公章的；

（四）总机构和所属分支机构同时对同一项目投标的；

（五）超过规定投标时间投标的；

（六）未按规定时间缴纳投标保证金的；

（七）违反其他规定的。

第三十一条

中标人放弃中标、转让中标项目、不按要求签订合同或者有其他违反招标投标规定的行为，取消本次中标资格及以后参加投标资格，本次评标分数得分第二位的为中标人，第二位中标人亦违反上述规定的，由市政府国资委重新组织招标或选聘。

第三十二条

采取竞争性谈判方式的，按以下程序进行：

（一）制定谈判文件，明确谈判内容及方式方法；

（二）从备选库中选取3个以上符合条件的中介机构参加谈判；

（三）从专家库中选取3人以上单数专家组成谈判小组，负责谈判评审，特殊情况由各利益方推荐组成；

（四）谈判小组根据符合项目需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商。

-8-第三十三条

根据《管理办法》，不属于招标范围的事项，由市政府国资委直接委托，直接委托中介机构应遵循以下原则：

（一）资质、规模与项目规模相适应的原则；

（二）服务企业的原则；

（三）相关工作经验丰富的原则；

（四）轮流排序的原则。

第三十四条

直接委托时应坚持上述原则，并选择能够满足项目要求的中介机构；或按不低于三比一的比例，以计算机随机抽取或抽签方式确定。

第四章

项目实施与监督

第三十五条

选聘工作结束后2个工作日，召开项目各方派出会议，通报工作任务，明确各方职责、项目完成时限、协议签订、费用支付等事宜。

第三十六条

中介机构派出会召开后，企业与中介机构应在3个工作日内与企业签订服务协议一式四份，报送监督工作管理处两份，并将项目实施方案一式两份报主办处室和监督工作管理处各一份。待企业在协议签订后5个工作日内将服务费划入市政府国资委专用帐户，需申请立项的项目经立项确认后，中介机构方可以进场开展工作。

第三十七条

中介机构在进场工作前，要制定切实可行的工作方案，工作方案要确保执业人员的业务素质和数量，按规定时间完成相关工作。

第三十八条

项目实施全过程必须有严格的质量控制体系，-9-工作底稿要完整、真实，工作程序要合法，工作人员要到位，工作报告严格执行“三级复核”制，确保报告质量。

第三十九条

中介机构在项目实施过程中，要及时将工作进度、存在问题、变更事项等情况与市政府国资委相关处室沟通，不得自行变更项目内容。

第四十条

项目实施过程中，市政府国资委根据工作需要，对中介机构履约过程、专业报告和执业质量实施监督检查和综合评价。

第四十一条

市政府国资委可以采取现场检查、座谈询问和事后评价等方式，对中介机构履约情况和执业过程进行检查。检查主要内容包括：

（一）遵守行业准则和职业道德情况；

（二）执行市政府国资委有关规定的情况；

（三）执业人员专业资格和专业能力；

（四）工作方案和保证措施落实情况；

（五）项目进度及报告质量等情况；

（六）是否按时报送相关材料；

（七）需要检查的其他内容。

第四十二条

中介机构完成工作报告后，应按协议约定的内容和要求，及时将报告报送相关企业和市政府国资委相关业务处室，由企业报市政府国资委审核备案或核准，并将项目完成情况报市政府国资委监督工作管理处。

第四十三条

市政府国资委在报告审核过程中需中介机构-10-提供情况及补充资料的，中介机构应按要求及时提供，不得无故拖延。

第四十四条

项目结束后，市政府国资委、企业及外派监督机构对中介机构的职业态度、职业水平、报告质量、履约情况进行综合评价，评价结果作为选聘使用和年底调整的重要依据。

第四十五条

中介机构报告备案后，根据中介机构工作质量支付服务费用。因故中止的项目，可以根据中介机构实际工作量和服务质量，支付相应费用。

第五章

工作责任

第四十六条

企业违反规定自行聘用中介机构或未从备选库内聘用中介机构，市政府国资委不予核准备案，并由市政府国资委重新选聘中介机构，按有关规定开展工作。

第四十七条

备选库中的中介机构未按规定私自接受企业委托业务，发现一次给予警告，发现两次暂停备选库资格。

第四十八条

市政府国资委和企业工作人员在中介机构选聘、审查、评价过程中，违反有关规定，泄露秘密、徇私舞弊的，由市政府国资委纪委按有关规定调查处理。

第四十九条

评审专家在中介机构选聘、审查、评价过程中，有接受贿赂、徇私舞弊行为的，不再聘为评审专家，并通报所在单位。

第五十条

企业及其工作人员不配合中介机构工作、提供虚假材料或强令中介机构违规出具专业报告的，由市政府国资委纪委按有关规定调查处理。

第六章

附

则

第五十一条

《管理办法》和本细则同时适用占有使用国有经营性资产的单位。

第五十二条

本细则自印发之日起施行。原《青岛市人民政府国有资产监督管理委员会聘用中介机构工作规则（试行）》（青国资委【2004】40号）、《青岛市人民政府国有资产监督管理委员会聘用中介机构事项的补充通知》青国资监【2005】5号、《青岛市人民政府国有资产监督管理委员会聘用中介机构动态管理实施细则》（青国资委【2006】130号）同时废止。

主题词：经济管理

办法

实施细则

通知

青岛市政府国资委办公室

2010年7月2日印发

篇7：大连市国资委选聘中介机构管理办法

计中介机构项目-采购公告

(CLIC.HQ-2013-XGFW-0140)

项目名称：中国人寿保险股份有限公司展示馆装修项目选聘审计中介机构项目

项目编号：CLIC.HQ-2013-XGFW-0140

现就中国人寿保险股份有限公司(以下简称采购人)中国人寿保险股份有限公司展示馆装修项目选聘审计中介机构项目的相关货物及服务进行国内询价，邀请合格投标人提交密封报价。

一、询价目的本次询价项目目的：选聘总公司展示馆装修项目竣工决算审计中介机构。

二、合格投标人必须符合以下条件：

2012-2014年系统在建工程审计中介机构备选库入围单位

三、询价文件下载时间和办法

2013年05月15日至2013年05月21日

五、接受投标时间、投标截止时间和开标时间：

接受投标时间：2013年05月22日13时00分至2013年05月22日14时00分(北京时间)。

投标人的法定代表人或其授权的投标人代表(法人授权书应为2份，1份密封在投标文件正本内，一份在投标现场提供)携带身份证

件在规定时间内将所有投标文件送达投标地点。逾期送达和不符合规定的投标文件恕不接受。

六、投标地点和开标地点：

北京市西城区金融大街16号中国人寿广场A座5层

七、答疑提问截止时间和澄清答复时间：

1、各投标商提交的需要答疑的问题，澄清截止时间为2013年5月17日。

2、澄清答复将在采购人网站上发布。

八、以上若有变更采购人会通过采购人网站发布相关通知，请投标人关注。

九、对本项目的询问请按照以下方式联系：

地 址：中国人寿广场A座5层

中国人寿保险股份有限公司

篇8：大连市国资委选聘中介机构管理办法

一、制定行业制度

制定各种行业制度, 开展行业自律, 促进本行业健康发展是行业协会的根本任务。在国家各项法规政策的基础上, 根据行业特点, 制定资质认证、执证上岗、质量标准化认证、信誉评价等制度。资质认证和执证上岗制度是市场准入制的一部分。行业协会应制定相应规定, 对科技中介机构进行定期考核、评级, 进行等级认证和必要的年检。对从业人员要求具有相应的资格证书, 如技术经济认证书, 保证科技中介机构的规范性。要建立质量标准认证、信誉评价体系, 对业内机构进行质量标准认证、信誉评价, 应从服务水平、工作业绩、内部管理等方面进行客观、公正的评价, 促进科技中介机构之间的竞争。建立信誉体系, 要积极探索依托行业协会开展信誉评价和监督工作, 以科技中介机构为对象, 以用户为中心, 以服务质量为重点, 采用科学、实用的方法和程序, 对科技中介机构的服务能力、服务业绩和社会知名度、内部管理水平、遵纪守法情况、用户满意程度等进行客观、公正、公开的评价, 评价结果向社会公布。信誉评价工作要以维护科技中介行业信誉、提高专业化服务水平、促进科技中介机构的全面发展为宗旨, 以公平、公开、公正和自愿参加为原则, 不得以营利为目的;建立信誉评价信息发布和查询制度, 推动信誉监督管理社会化;与科技中介机构从业人员培训计划的实施相结合, 促进人员素质的全面提高。对取得较高信誉的科技中介机构, 科技管理部门在重大科技决策、科技计划实施、科技成果转化等工作中要充分发挥他们的作用。

二、加强机构联系

加强机构之间、行业协会之间的联系, 互通有无, 共同发展。各行业协会应通过创办刊物, 开展咨询服务, 定期座谈交流, 组织展销会、展览会等形式, 加强成员间的沟通往来, 互相学习, 总结经验教训, “取人之长, 补己之短”。如北京技术市场协会定期举办的“沙龙活动日”, 贴近会员单位工作实际, 为会员单位提供了交流信息的机会。

三、培育优秀人才队伍

优秀的人才是科技中介机构发展的基本保证。行业协会要针对目前科技中介队伍人才素质偏低、服务质量差等问题, 积极发挥协调组织的优势, 通过与大学联办相关专业, 举办培训班、交流班, 对从业人员进行培训, 提高从业人员的技能。不仅要从法律法规、政策制度、企业管理、市场营销等多方面进行培训, 还要强化科技中介服务的方法、规则、手段等专业技能, 使每一个从业人员都成为全面发展的人才。如湖南省技术市场协会、科技成果管理协会等协会组织技术经纪人、技术无形资产评估、科技成果评估等多种形式的培训班、研讨会, 共培训6000多人次, 全省有2000人取得职业资格证书。在加强现有人员业务能力的同时, 吸引大专院校、科研院所中有实践经验的人才以及海外学者投身到科技中介服务领域中来, 使这支新生力量能够得到不断的壮大, 队伍的整体实力得到不断的加强。

四、开展国际合作

全世界现有400多个科技园区, 大都建立了比较完备的科技中介服务体系, 如美国的国家技术转让中心、法国的技术推广网络、德国的史太白基金会技术转让中心等。这些中介机构在促进成果转化和高新技术发展中起到了不容忽视的作用。我们应该学习国外先进经验, 结合我国国情, 加以改进和创新。行业协会应定期或不定期地组织考察团, 到国外优秀的科技中介机构进行短期考察和长期学习, 学习核心的经验、知识和技术;聘请国外的专家到国内考察, 指出我们的问题, 并提出宝贵的意见和建议。要支持国内机构开展国际业务, 吸引国外机构进入我国开展业务。通过各种形式的交流合作, 促使我国科技中介机构的服务与国际接轨, 更好地参与国际竞争。上海市科技创业中心联合张江创业中心和漕河泾创业中心共同组建上海国际企业孵化器, 广泛开展国际合作, 举办“企业孵化器孵化模式”国际培训班, 与美国、日本、韩国等国家进行交流合作, 邀请国际专家学者来国内讲学, 派团出国考察、参加国际会议, 这些活动都取得了显著成效。

五、收集行业信息

行业协会应开展行业、地区经济发展调查研究, 经政府部门授权进行行业统计, 收集、分析、发布行业信息。通过对行业信息的分析处理, 站在全行业发展的高度, 参与制定行业规划, 就行业内重大的发展问题, 为政府部门提供意见和建议。行业协会是政府部门、科技中介机构、中小企业之间沟通的桥梁。行业协会组织本行业的科技中介机构和从业人员自觉遵守行业规范、服务标准、资质认证、信誉评价等行业管理制度, 互相学习, 相互交流, 形成良好的行业风尚, 使科技中介机构的发展走上规范化的道路。

摘要：行业协会是我国社会经济发展亟需的一种非政府组织, 因而广受社会的关注。但我国行业协会总体素质还很弱, 法律规章与制度建设都落后于其发展, 影响了行业协会功能作用的有效发挥。文章着重提出完善行业协会对科技中介机构管理的建议。

关键词：行业协会,科技中介机构

参考文献

[1]、刘洁.浅谈我国科技中介机构的管理[J].农业科技管理, 2005 (4) .

篇9：大连市国资委选聘中介机构管理办法

目前，通州区政府投资审计项目主要采取聘请社会中介机构参与过程跟踪审计的方式。但是，由于中介机构的审计理念和方法与政府审计不能完全贴合，并且存在人员流动性大的特点，具有一些审计风险。这就要求审计机关加强对参与政府投资审计的中介机构的管理，最大限度地避免因其本身存在的缺陷给审计工作带来的风险，从而更好地发挥其在政府投资审计中的专业优势和人员数量优势。

通州区审计机关在总结近年跟踪审计经验的基础上，在工作思路、审计程序和制度建设等方面逐步进行调整、规范、健全和完善，在管理中介机构工作中形成了把好“三关”、落实“四制”的方法与制度。

一、把好“三关”，规范社会中介机构管理

1.把好“准入关”

目前，通州区参与政府投资审计项目的中介机构主要产生自北京市政府采购中心通过公开招投标方式确定的中介服务单位库。为了保证审计质量，在选定中介机构时，还需结合各中介机构在参与之前的审计项目时的表现和审计质量;此外，审计机关对参与每个审计项目的中介机构及其派出人员进行资质审核，要求中介机构必须同时具备财务审计和工程审计资质，派出人员中的项目经理应当具备注册会计师或注册造价师资质。

2.把好“过程质量关”

社会中介机构参与政府投资项目的审计，其工作质量直接决定了项目的审计质量。所以，审计机关必须从转变中介机构意识出发，以加强日常检查监督为工作重点，以提高审计质量、降低审计风险为着眼点，最终实现为区域经济保驾护航的目标。

第一，转变社会中介机构传统意识上的误区。审计机关要积极引导社会中介机构将职能由鉴证、咨询转变为审计监督，由注重造价审减转变到更多地关注项目管理中的不规范，由提出个别问题、从微观角度分析问题上升到从体制、机制、制度方面提出问题，站在更高层次上从宏观角度提出改进建议。

第二，保证日常入户，对照审计实施方案确定的审计重点，复核中介机构工作结果。审计机关的审计人员应尽可能多地与社会中介机构一同审计，随时掌握项目进度。通过复核中介机构人员的工作底稿，检查审计程序是否符合规定，事件是否清楚、证据是否充分、数字是否准确、定性是否正确以及审计实施方案确定的审计目标是否实现等，从而保证审计质量。

第三，注重对所有投资审计项目的动态汇总，掌握整体进度和可能存在的影响审计质量的因素。通过建立项目的动态台账，对项目的进度、资金使用管理情况及审计发现的问题定期汇总，分析不同时期数据的变化，从逻辑上判断审计结果的正确性，及时发现可能影响审计质量的因素;分析各项目存在问题的整改情况和发展程度，为本级政府决策提供参考依据。

3.把好“廉洁自律教育关”

加强对社会中介机构人员的廉洁自律教育是保证审计质量的必要措施。通过与社会中介机构签订《中介机构审计行为规范承诺书》、与中介机构人员签订《外聘人员承诺书》，在审计业务委托协议书中约定违反廉洁自律纪律与取消协审资格的必然联系，从制度上确保参审的中介机构人员廉洁从审。

二、落实“四制”，最大限度防范审计风险

1.专人负责制

审计机关的审计人员作为项目的组长，专门负责与被审计单位的接洽、联络，对现场审计工作的监督与管理，定期听取中介机构的汇报，对负责的项目进行动态台账汇总，复核中介机构审计结果，考核、评定项目组人员的工作质量等。

2.日常复核与阶段性复核结合制

常规审计项目一般是在报告阶段集中复核，而投资审计项目，特别是土地一级开发项目具有周期长的特点。这就要求审计组长在日常审计时，随时复核社会中介机构审计结果，在出具阶段性审计报告时进行阶段性复核，并在出具最终审计报告时进行全面复核，从而最大限度地保证审计质量，防范审计风险。

3.重大问题及时汇报制

要求社会中介机构对于审计过程中发现的重大问题随时以书面形式上报审计组长，并由审计组长上报审计机关逐级研究解决。

4.奖惩分明制

一方面，通过对社会中介机构审计成果、日常抽查复核、阶段性报告和最终报告复核结果以及人员遵守业务规范、工作纪律和廉政纪律情况等各方面进行考核、打分，将结果与审计费用支付和机构等级排名挂钩。另一方面，对因社会中介机构的原因造成的审计结果失实、应发现的重大问题没有发现等过失，给予社会中介机构相应扣减审计费、甚至取消协审资格的处罚。

三、不断完善对社会中介机构的管理制度

1.完善审计业务委托协议

根据审计项目类型、审计方式的不同，制订不同的协议模板。这对协议各方的权利义务、付费支付标准和方式及违约责任有了更加明确、可操作性的规定，具有较强的实践意义。

2.完善社会中介机构管理制度

制发《通州区审计局政府投资项目委托中介机构参与审计费用支付办法（试行）》，实现了审计费用支付的公开、公平和透明。制定《通州区审计局聘用社会中介机构专业人员参与政府投资项目审计工作管理办法》，从协议管理、经费管理、质量管理、法律责任等方面做出了明确的管理规定，为规范中介机构的审计行为提供了依据。

四、对今后工作的建议

1.积极推进并优化自主招投标选取社会中介机构的方式

因政府投资审计涉及的专业较多，要求协审的社会中介机构具有会计、造价、评估等各方面的专业人才，然而各地方财政政府采购部门集中采购的审计服务单位往往很难满足这一要求。

鉴于此，通州区审计局将根据工作开展的实际需要，积极推进并不断优化通过自主招标方式选取社会中介机构的方式，为保障项目质量进一步把好准入关。

2.加快步伐培养能够胜任政府投资审计的复合型人才，进一步强化对社会中介机构成果的复核工作

合格的政府投资审计人员应当具备以下几方面的能力。

第一，掌握多学科的业务知识。包括财务知识、基本的工程管理和造价知识、法律知识等，能够对社会中介机构的业务进行有效的指导和复核。

第二，具有良好的发现问题、分析问题能力。能够从众多的审计事项和审计证据中找出关键环节、控制点，找出问题产生的原因，为解决问题提出有益的建议。

第三，具有较强的沟通能力和较高的文字表达水平。一方面，能够与项目单位建立良好的沟通渠道，使项目单位能够理解、支持审计工作，对审计发现的问题能够正确对待;另一方面，能够与社会中介机构进行较好的沟通，使社会中介机构明确审计的重点和思路;此外，还能够用简洁、准确的语言将审计成果用文字归纳表达出来，为决策者提供依据。

第四，应当熟悉工程领域相关法律、法规、政策以及本区域的经济特点。特别是土地一级开发项目，其政策性、区域性较强，各项政策熟记于胸才能对具体事项做出正确的判断，从而形成正确的审计结论。

审计机关将通过加强培训、鼓励自学等方式尽快培养出合格的人才，以满足政府投资审计工作的要求。

篇10：大连市国资委选聘中介机构管理办法

关键词：监管效果,社会中介机构,审计实施,质量检查,监督与处罚

一、选聘中介机构

内部审计是对组织中各类业务和控制进行独立评价, 以确定是否遵循公认的方针和程序, 是否符合规定和标准, 是否有效和经济的使用了资源, 是否在实现组织目标。按照《集团公司中介机构选聘管理办法》, 审计部与确定的中介机构签订《审计业务合同书》, 聘请相关中介机构执行相关审计业务。《审计业务合同书》明确双方不同的工作职责和权利义务关系;在合同中规定委托审计工期、质量要求、违约责任、协议的有效期限和中止、审计费用以及其他等有关内容, 详细明确中介机构应根据审计部要求, 签署审计业务承诺书。

二、审计实施过程阶段的规定

审计实施过程中, 中介机构必须执行以下规定。

(1) 中介机构应提交审计工作计划, 以便审计部掌握工作进度; (2) 中介机构及人员的资质及执业人数在整个审计过程中必须得到保证; (3) 审计过程中, 不得无故更换项目经理和小组成员, 造成工作前后不衔接, 影响审计质量和工作进度。确实需要更换的, 必须向审计部澄清并得到同意; (4) 工作时间必须得到保证, 不迟到不早退; (5) 审计工程中遇到与被审单位配合沟通不通畅的, 应及时与审计部联系, 工作方式既要有原则性, 又要讲求灵活性; (6) 审计过程中发现的问题可随时向被审单位和人员提出改进的建议, 不方便的问题应如实告知审计部并商讨处理建议; (7) 审计过程中对于知悉的被审单位信息必须予以保密, 涉及上市公司信息披露问题的, 造成不良影响和损失的, 酌情处理并追究有关法律责任; (8) 定期或不定期的召开碰头会, 进行工作小结 (口头或书面) 和有关问题的解决, 以便审计部及时掌握审计进度并如约按照审计计划完成审计工作; (9) 审计工作中, 与被审单位有利害关系的, 应当回避; (10) 不得隐瞒审计发现的问题或与被审计单位恶意串通; (11) 不得利用工作之便从被审计单位获取不正当利益; (12) 不得将相关工作转包或分包给其他中介机构; (13) 中介机构项目负责人应当对其工作结果负责; (14) 中介机构主动提出辞聘的, 应书面说明辞聘的原因, 审计部将向审计委员会汇报, 同意辞聘的中介机构应按照《审计业务合同书》承担相应责任。

三、审计工作完成阶段的要求

1. 审计外勤结束后, 一般在7-10天内出具审计报告初稿, 经

与被审计单位沟通协商一致后, 出具正式报告, 正式报告一般一式6份。

2. 对报告的要求。

包括年度审计报告和管理建议书以及有关专项报告。管理建议书的内容应当切实可行、具有针对性、切中企业内控要害, 便于被审单位改正纠错, 不得空洞无物、泛泛而谈。

3. 审计项目结束后, 对于中介机构的审计档案, 审计部有权查阅、复制、拷贝等, 中介机构必须予以大力配合。

4. 年终时中介机构应提交审计项目台账 (纸质和电子版, 格式另附) 。

5. 审计费用。

审计工作完成后, 审计部对相关审计报告进行检查, 符合《审计业务合同书》约定的要求后, 按照《审计业务合同书》的相应条款支付审计费用。

对于基建、技改工程预决算验证, 在政府收费标准范围内, 降低按工程造价的支付审计费的办法, 将加大核增核减的成果费, 进而促进审计质量的提高。

四、对中介机构审计项目的质量检查

为提高中介机构审计工作的质量和公正性, 将采取审计部、中介机构互审等检查方式, 对中介机构所从事的委托审计项目进行抽查。必要时, 也可采取外聘专家方式, 对中介机构的审计工作质量进行评审, 检查周期不定。

五、监督及处罚

审计部对审计工作进展情况进行监督, 如发现违规操作, 必须及时制止, 并根据情节严重程度, 对相关责任人予以批评、经济处罚。

受聘的中介机构有下列行为之一且情节严重的, 审计部不再续聘其承担审计工作, 并按《审计业务合同书》的约定扣减其相应的审计费用。

(1) 审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年度报告的; (2) 将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的; (3) 审计报告不符合审计工作要求, 存在明显审计质量问题的。

伴着中介机构越来越多地参与到企业集团审计项目中来, 审计工作效率和工作质量将会得到明显提高, 内审部门担负的审计风险将会得到有效控制, 有助于内审部门人员从“做项目”到“管项目”的角色转换, 有助于内审部门更加放心地把更多审计项目委托给社会中介机构去完成, 以提高审计覆盖面和审计质量。

参考文献

[1]审计署聘请外部人员参与审计工作管理办法.2006年6月28日

[2]曹妍苇.社会审计委托模式问题的分析[D].首都经济贸易大学, 2005.

[3]杨转转.论风险导向审计在我国的应用[D].首都经济贸易大学, 2005.

篇11：大连市国资委选聘中介机构管理办法

一、教育委托管理机构产生与发展的动因

教育委托管理产生于政府职能改革背景下对提升教育质量的迫切需求中。

1. 学校自主办学后政府需要专业管理机构来快速提升办学质量

随着地方政府职能改革, 教育行政管理权限下放, 传统中央集权的“大一统管理”被打破, 政府既是各级各类学校的举办者、办学者又是管理者的集权身份发生变化, 取而代之的是政府放权、学校自主办学和社会参与管理这样“三位一体”的教育管理体制。但学校自主管理之后, 教育质量如何保障, 尤其是薄弱学校如何通过内部管理提升办出令人民满意的教育成为人们关注的问题。政府和教育界都在积极寻求一种更为有效的管理模式———中介专业管理, 即政府通过购买服务的方式引进专业管理机构进行直接管理, 承担起原来由政府承担的微观管理职能, 提高管理效率和政府服务质量。

2. 优质教育资源短缺需要政府通过合理配置来均衡学校发展

随着中国新修订的义务教育法颁布, 促进教育资源均衡、提高教育优质化程度成为各级政府日益关注的焦点。但从现实教育发展情况来看, 由于历史和经济发展的原因, 浦东新区教育布局不尽合理, 优质学校稀缺, 大多数学校无法满足民众对优质教育的需求。为此, 如何快速有效的提高现有薄弱学校的办学质量成为政府努力解决的问题。新区政府首先想到了尝试通过政府牵手, 委托优质学校成立管理机构管理薄弱学校的办法来加速提高薄弱学校发展。从试验情况来看, 通过优质学校内部孕育教育管理机构接受政府委托管理薄弱学校的尝试已经初见成效。

3. 教育需求多样化需要专业的教育管理机构为其提供专业服务

随着经济的发展和人民生活水平的不断提高, 民众对教育消费日趋个性化、多样化, 但传统政府控制下品种单一的学校教育无法满足人民日益增长的教育需求。在这种情况下, 政府如何实现教育资源的合理配置和最优化呢?经济学家诺斯提出“从不发达、不规范的市场经济向发达、规范的市场经济过渡、转轨中, 必须找到一种path dependence (路径依赖) , 即归根结底要找到一种使市场与政府之间相互补充、相得益彰、相互促进的通道”。[1]但诺斯也同时指出, 制度提供交换的结构, 决定了交易的成本和转换的成本, 制度变迁的大方向是为了不断减少交易费用, 使各种资源的所有者在交易过程中实现自己的行为最大化[2]。所以, 探索通过教育服务外包为各种主体提供最优化的服务是目前各国的发展方向之一。

二、浦东新区教育委托管理实践现状

新区自2005年开始探索公办学校委托管理, 至2009年, 已推行了22个委托管理项目。这些项目的实施情况如下:

1. 委托主体:主要是政府委托

从目前教育委托管理实践来看, 主要是政府主动委托。其原因主要是:一方面, 学校的管理权传统一直归属政府。随着政府管理体制改革, 学校在教育教学、人事、资产管理等方面拥有了一定的自主权。但学校拥有自主权之后, 一些学校并没有用好权, 办出特色、办出效益, 相反, 学校之间的差距在不断拉大。尤其是在城市化发展过程中, 一部分没有特色的学校生源不断流失, 更加剧了学校间的差距。在这种情况下, 政府为了加快基础教育阶段学校发展, 促进地区教育均衡, 提出了委托管理的发展思路;另一方面, 由于委托管理需要委托方支付给管理机构管理费, 且数额相对较大, 一般学校很难承担起, 故一般都由政府出资买单, 通过购买专业服务提升学校办学质量。但这也容易导致托管机构的发展惰性。

2. 管理对象:主要是中小幼学校

由于目前的教育委托管理基本是在政府主导下进行的学校教育教学管理, 故管理对象也全部是中小幼学校。

3. 管理内容:主要是学校教育教学和对某类学校的管理

从委托管理进展情况看, 目前已经开展的学校委托管理主要是两方面:一是对学校教育教学工作的委托管理;一是对某类学校的管理, 如浦东新区政府在“管办评”分离过程中尝试将对农民工学校的管理委托给社会中介机构进行, 以减轻政府管理负担, 提高管理效率。

4. 管理主体:高校和部分优质学校内部孕育产生的管理机构

从目前实施的委托管理实践而言, 主要是两种主体孕育的管理机构。一种是高校, 如浦东新区目前紧密依托华东师大、上海师大、同济大学、复旦大学、交通大学等具有附属中小学的高校进行的委托管理;一种是基础教育中的优质学校, 如上海市闸北八中、竹园中学、福山外国语学校、冰厂田幼儿园、东方幼儿园等。这里存在的问题可能是这些机构都非专业的管理机构, 对流程化管理缺少认识, 如果仅仅是原有办学经验的复制, 容易导致水土不服。

5. 机构性质:主要是非政府的民营机构

由于教育委托管理是基于“政府宏观管理、学校自主办学、中介优质服务”这样的管理理念之下产生的, 其作用是通过非政府的专业机构的专业管理提高学校的管理效率, 进而促进学校办学质量提高, 最终推动地区教育质量的整体提升, 故教育委托管理机构全部是非政府的民营机构。

6. 托管制度:主要通过委托管理协议约束托管方行为

浦东新区在委托管理过程中, 主要通过政府和管理方面签订委托管理协议、政府委托中介机构定期年检等方式约束管理方的管理行为。但从协议内容看, 缺少对办学绩效提升的标准的约定, 使托管的效益和质量监控缺乏可行的参照标准。

三、进一步推动教育委托管理机构健康发展的机制构建

教育委托管理机构在中国教育改革发展中起到了促进政府职能转变、提高教育服务专业化水平、保障教育质量的重要作用。但由于起步晚, 缺乏管理经验, 为此, 我们认为, 需要政府和管理中介机构共同努力, 为其健康发展创造条件、注入活力、推动发展。

1. 运作机制:脱离母体独立运作、走市场化经营之路

从上文分析可知, 目前的教育委托管理主要是政府主动的行为, 托管机构基本在依靠政府的扶持生存。但从发展的角度看, 随着政府职能改革, 通过购买专业服务提高管理绩效日益成为政府管理的主要手段。因此, 只有那些能依靠自身的专业化高水平服务推动社会发展的专业机构才是真正有生存机会的机构。观察国外教育委托管理机构的发展, 尽管它们也越来越注重加强与政府的合作, 与政府的关系日益密切, 但无一例外, 他们都是依靠其专业服务和规范高效的市场化运作赢得政府的信任的。因此, 在走过早期的孕育、扶持之后, 逐渐减少教育委托管理机构对政府的过度依赖, 加强竞争, 提高内部人员管理服务的专业化程度, 通过制度的设计走市场化道路, 进而引领教育委托管理机构走上专业化发展、市场化经营之路是发展的方向。

2. 动力机制:建立招投标制度, 公开信息、平等竞争、优质优先

为了提高教育委托管理机构的市场化运作能力, 推动其主动发展、自主发展, 有必要通过建立平等竞争机制来激发其发展动力, 进而推动其健康发展。如政府对拟委托管理的学校, 应首先公开发布, 并通过公开招投标的方式决定委托给哪家管理机构, 也可以将部分项目通过招标、邀标的形式逐渐转交给专业机构操作等, 以此保证各管理机构都有平等竞争的机会, 同时也可借此推动教育管理中介机构的服务质量提高。

3. 沟通机制:建立反馈、协调制度, 跟踪学生、教师发展

作为服务性行业, 每一个委托单位都是客户。要将这些客户由短期转变成为长期客户, 必须加强对委托方和被委托方的双向了解, 与政府和学校建立良好的关系和沟通渠道, 提高服务质量, 在服务中不断拓展业务, 成长、壮大。为此, 建立工作信息反馈机制, 使各方能在有效沟通的基础上, 改进管理行为、提高服务水平。一方面, 管理机构在接受委托后应全面了解学生、教师、学校管理层、家长和社区对学校的态度、看法, 摸清情况, 对症下药;另一方面, 在管理期间也应经常反馈情况、听取各方面意见, 以便及时调整管理措施, 提高管理的实效性。使沟通反馈成为提高管理效率的一种有效方式。

4. 服务机制:建立规范的管理培训、调研制度和管理实施方案

服务专业化是教育管理中介机构质量保障的前提。任何一个机构的发展都建立在自身健康规范发展的基础上, 只有机构自身队伍素质高、服务水平高, 才能产生良好的外部评价, 建立起社会公信。但从目前教育委托管理机构看, 管理基本上是优质学校校长管理经验的复制, 往往并不适用于被托管的薄弱学校, 长期可能水土不服。这不但对管理中介机构的服务质量提升是不利的, 而且也不利于被托管学校的长期发展。为此, 建议政府在学校托管前, 应从两方面把关来提高服务质量:一是要求管理机构制定管理方案, 准确把握托管学校脉搏, 找准管理重点, 提高管理效益;一是能有一些短期可见效的发展项目寻求重点突破, 以目标的实现鼓舞士气, 以点带面推动发展, 快速提高管理成效。

5. 准入机制:制定资质标准, 提高准入门槛

政府应在时机成熟时及时制定并出台教育委托管理机构设置的资质标准和人员准入标准, 提高准入门槛, 加强对教育管理中介机构的专业性要求。

6. 保障机制:加强外部监控, 建立年检和质量公报制度

加强民营教育委托管理机构的外部监控是促进其健康发展的保障。为了使政府、社会及时了解教育委托管理机构的专业水平、服务质量, 政府应建立质量检查标准、定期评价制度和质量公报制度, 定期向社会公开。这一方面可以提高工作透明度, 另一方面可以提高中介机构的社会公信度, 从而促进教育委托管理机构专业化水平和服务质量不断提高, 进而实现健康发展。

服务质量的提高建立在服务能力的基础上, 也更依赖于工作环境的创设, 因此, 在推动教育管理中介机构健康发展过程中, 有必要首先通过有效的内部能力建设和可行的管理方案的推行, 提高管理服务的专业性和效率性, 同时积极营造教育委托管理机构健康发展的外部环境, 在机制的引领下, 实现管理效益的最大化。

参考文献

[1]转引自陈虎, 程建华.政府、市场与社会——从三元结构理论看社会中介组织发展[J].行政论坛, 2004, (5) :23～24.