国家外汇管理局关于修改《国有企业境外商品期货套期保值业务外汇

国家外汇管理局关于修改《国有企业境外商品期货套期保值业务外汇（共3篇）

篇1：国家外汇管理局关于修改《国有企业境外商品期货套期保值业务外汇

【发布单位】国家外汇管理局 【发布文号】汇发[2005]34号 【发布日期】2005-05-17 【生效日期】2005-05-17 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】国家外汇管理局

国家外汇管理局关于修改《国有企业境外商品期货套期保值业务外汇管理操作规程（试行）》

有关问题的通知

（2005年5月17日 国家外汇管理局发布汇发[2005]34号）

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行总行：?

为适应国有企业境外商品期货套期保值业务发展的需要，进一步规范商品期货套期保值项下外汇管理，根据《 国有企业境外期货套期保值业务管理办法》(以下简称《办法》)的有关规定，现将《 国有企业境外期货套期保值业务外汇管理操作规程（试行）》（以下简称《操作规程》）中的有关问题修改补充如下：?

一、关于风险敞口的确认及其管理?

凡取得中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）颁发的境外商品期货套期保值业务许可证，并已经证监会核定当风险敞口的企业（以下简称企业），需要申请办理当风险敞口确认手续的，需持以下材料，到国家外汇管理局所在地分局或外汇管理部（以下简称所在地外汇局）申请办理风险敞口确认手续：?

（一）证监会为该持证企业核定当风险敞口的通知函。?

（二）持证企业申请确认当风险敞口的书面报告。包括申请金额、本企业期货套期保值业务项下进出口业务开展情况，期货套期保值业务准备及开展现状和年内计划。如非首次申请，还需提交上风险敞口使用情况。?

（三）截至上年末、申请日上月末境内外期货外汇专用账户余额对账单。?

所在地外汇局应在收到企业齐备的申请材料后的7个工作日内报告国家外汇管理局，由国家外汇管理局对企业的风险敞口予以确认。企业在收到确认函的1个月内，向所在地外汇局申请办理备案登记（变更）、核准开立境内外期货专用账户手续。?

根据《办法》规定，企业当累计汇出期货项下的保证金额、期货赔付金额与其境外期货专用账户上年底保留的余额之和不得超过当年确认的风险敞口额。企业需向境内开户银行提供其境外期货专用账户上年底保留余额对账单。境内开户银行须严格掌握企业可汇出资金额，并做好台账登记工作。?

企业在经国家外汇管理局确认的风险敞口内可按需购汇，作为境外期货套期保值项下资金。?

二、关于境内期货专用账户和境外期货专用账户的管理?

如企业注册地与所在地外汇局不在同一城市，境内期货专用账户可开立在企业注册地的外汇指定银行，其日常外汇管理工作也由注册地外汇管理分支机构负责。除本通知第四条第二款规定汇出初始保证金的核准件外，其他所有需以书面形式出具的意见、批复等，由企业注册地外汇中心支局初审后转报分局按规定办理。?

鉴于证监会已调整了对企业选择境外经纪机构的管理方式，所在地外汇局核准企业开立境外期货专用账户审核的材料调整为：证监会关于企业就其选定的境外期货经纪公司已向证监会备案的书面通知。

三、允许企业保留一定金额的备用金?

根据业务需要，所在地外汇局可为企业的境内、境外期货专用账户核定一定比例的外汇备用金，保留在境内外专用账户内周转使用，其中境外专户可保留的备用金是指按期货经纪机构要求，持证企业持仓所必须保留的保证金之外的备用资金。境内外专用账户同一时点可保留外汇备用金的上限之和不得超过当外汇风险敞口额的30%。该项资金只能专款专用，不得挪用。?

四、关于初始保证金的汇出管理?

企业需向境外汇出商品期货项下初始保证金的，可持申请书、企业和已经所在地外汇局核准开立境外专用账户的境外期货经纪公司（或机构）签订的书面开户协议，经所在地外汇局核准，凭核准件到开户行办理初始保证金汇出手续。内累计汇出初始保证金额不得超过当外汇风险敞口额的20%。特殊情况确需超过20%的，应经所在地外汇局初审，报国家外汇管理局批准。?

如企业在注册地银行开立境内期货专用账户的，由注册地外汇中心支局按上述规定为企业核准汇出初始保证金。?

初始保证金汇出后的1个月内，企业须将加盖企业公章的收款经纪公司的收款凭证（原件、复印件、传真件、电子邮件均可）反馈所在地外汇局。?

五、关于信息反馈及其数据统计?

企业和开户银行须于每月前10个工作日内向所在地外汇局分别报送上月的《境外期货套期保值外汇资金存量月报表》（见附表一 企业填报），并附盖有该企业公章的上期末境外期货经纪机构的现金头寸报表（余额对账单）;《境外期货套期保值外汇资金流量月报表》（附表二 银行填报）。?

企业和银行如无正当理由逾期不反馈上述四、五条规定的数据和信息，由所在地外汇局责令其限期改正；逾期不改正的，根据《国务院关于贯彻实施<中华人民共和国行政处罚法>的通知》（国发［1996］13号）精神，由所在地外汇局视情节予以1-3万元的罚款。?

根据《操作规程》第五条的规定，所在地外汇局应于每季后20个工作日内以软盘和书面形式向国家外汇管理局报送属地本季《境外期货套期保值外汇资金情况季报表》（附表三）。?

六、本通知自发布之日起施行。在此之前发生的业务，均照此规定在公布之日起1个月内补办申请境外期货专用账户外汇备用金限额等相关手续。如其他规定与本通知规定相抵触的，以本通知为准。本通知未尽事宜，以《操作规程》和《国家外汇管理局关于调整〈国有企业境外期货套期保值业务外汇管理操作规程（试行）〉中关于开立境内外汇账户问题的通知》为准。特殊情况需逐级报国家外汇管理局审批。

附件（略）

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

篇2：国家外汇管理局关于修改《国有企业境外商品期货套期保值业务外汇

证监发[2001]81号

颁布时间：2001-5-24发文单位：中国证券监督管理委员会 各有关企业：

为了加强对国有企业（包括国有资产占控股地位或主导地位的企业）从事境外期货套期保值业务的监督管理，根据《期货交易管理暂行条、例》的规定，中国证券监督管理委员会、国家经济贸易委员会、对外贸易经济合作部、国家工商行政管理总局和国家外汇管理局制定了《国有企业境外期货套期保值业务管理办法》，现予发布，自发布之日起施行。

附件：

国有企业境外期货套期保值业务管理办法

第一章、总则

第一条、为了加强对境外期货业务的管理，根据《期货交易管理暂行条、例》的规定，制定本办法。

第二条、本办法适用于在中华人民共和国境内注册的国有企业（包括国有资产占控股地位或主导地位的企业）。

第三条、本办法所称境外期货业务是指境内企业从事境外期货交易所上市标准化合约交易的经营活动。

第四条、中国证监会依照本办法对境外期货业务实行监督管理。

第二章、境外期货业务资格的取得

第五条、中国证监会对从事境外期货业务的企业实行许可证制度。企业从事境外期货业务必须经国务院批准，并取得中国证监会颁发的境外期货业务许可证。

未取得境外期货业务许可证的企业，不得从事境外期货业务。

第六条、申请从事境外期货业务的企业，应具备下列条、件：

（一）符合国家有关期货交易的法律、法规及政策；

（二）有进出口权；

（三）进出口的商品或其他在境外现货市场上买卖的商品确有在境外期货市场上套期保值的需要；

（四）有健全的境外期货业务管理制度；

（五）有符合要求的交易、通讯及信息服务设施；

（六）至少有3名从事境外期货业务1年以上并取得中国证监会或境外期货监管机构颁发的期货从业人员资格证书的从业人员，其中应包括专职的期货风险管理人员；

至少有1名高级管理人员了解境外期货业务并符合中国证监会的其他规定；

（七）中国证监会规定的其他条、件。

第七条、企业申请从事境外期货业务应当向审核部门提交下列材料：

（一）境外期货业务申请报告；

（二）境外期货业务申请表；

（三）境外期货业务管理制度；

（四）企业法人营业执照；

（五）进出口企业资格证书；

（六）从业人员从事境外期货业务的经历及从业人员资格证书；

（七）审核部门规定的其他材料。

第八条、中国证监会会同国务院有关部门对申请从事境外期货业务的企业进行审核，报经国务院批准后，向申请企业签发批复通知。

通过审核的企业凭批复通知到工商行政管理部门办理相应的经营范围变更登记，更换营业执照。

企业凭变更后的营业执照到中国证监会领取境外期货业务许可证。

企业凭境外期货业务许可证和变更后的营业执照，向国家外汇局申请开立境外期货项下保证金帐户和境内期货外汇专户。

第三章、境外期货业务基本规则

第九条、获得境外期货业务许可证的企业（以下简称持证企业）在境外期货市场只能从事套期保值交易，不得进行投机交易。

前款所称套期保值是为冲抵现货价格风险而买卖期货合约的行为。

第十条、持证企业从事套期保值交易，应当遵循下列规定：

（一）进行期货交易的品种限于企业生产经营的产品或所需的原材料；

（二）期货持仓量不得超出企业正常的交收能力，不得超出进出口配额、许可证规定的数量；

（三）期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配；

（四）中国证监会的其他规定。

第十一条、套期保值头寸持有时间一般不超过12个月，但经中国证监会核准的除外。

签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。

第十二条、境外期货头寸实行额度管理。套期保值额度是持证企业在特定时间内所持期货头寸的最大数量限制。

第十三条、持证企业对国家限制进出口的商品确定套期保值额度时，还应当向中国证监会提供国家有关部门的批准文件。

第十四条、持证企业根据生产、经营计划制定本企业的套期保值计划，并报中国证监会备案。

第十五条、套期保值计划应列明拟保值的现货品种及其数量、期货品种及其数量等。

第十六条、持证企业的套期保值计划每年核定一次。连续12个月份的套期保值头寸总量不得超过相应时期的套期保值额度。

当持证企业的期货头寸超出规定的套期保值额度时，应在2个工作日内报告中国证监会并说明理由。

第十七条、持证企业应按保值商品的需要分布期货头寸。

第十八条、持证企业选择的境外期货经纪机构应当是境外期货交易所或境外期货清算机构资信良好的清算会员。

第十九条、持证企业在境外期货经纪机构应当以本企业的名义开设交易帐户，并以本企业的名义通过境外期货经纪机构从事期货业务。

第二十条、持证企业所选择的境外期货交易所应当管理规范、交易活跃，交易的期货品种在同类期货交易所中具有代表性。

第二十一条、持证企业选择的期货交易品种应当经国家经贸委或外经贸部等部门核准，并报中国证监会备案。

第二十二条、持证企业选择境外经纪机构及境外期货交易所应当经中国证监会核准。

第二十三条、持证企业应当建立严格有效的内部管理和风险控制制度，要明确规定境外期货交易的决策人员、交易指令执行人员、资金管理人员或风险管理人员的职责范围，不得交叉或越权行使这些职责。

第二十四条、持证企业对交易指令执行人员的授权应当经境外期货经纪机构确认后报中国证监会备案。

第四章、外汇管理

第二十五条、中国证监会负责监管持证企业套期保值交易的真实性及风险敞口。

风险敞口是指允许持证企业境外期货保证金帐户上年底保留的余额、内累计追加的保证金额和期货赔付款的最高限额。

第二十六条、每年年初，持证企业提出有数据支持的风险敞口，经中国证监会核准后，到国家外汇局办理登记手续。国家外汇局予以开出企业期货业务风险额度登记确认函，抄送开户银行，以备汇出资金时由银行进行核对。

第二十七条、国家外汇局负责监控持证企业境外期货业务保证金帐户和境内期货外汇专户。

境外帐户的户数由国家外汇局根据企业业务需要商中国证监会掌握；境内专户只限开立一个。

第二十八条、持证企业开展境外期货业务所汇出和汇入的资金，应当通过期货专户办理。

期货专户的收入仅限用于汇出期货保证金或期货赔付款的自有外汇资金、境外期货交易项下的盈利收入。支出仅限于汇出期货保证金或期货赔付款、支付期货经纪机构手续费、期货项下银行手续费。

第二十九条、开户银行负责持证企业汇出和汇入资金凭证真实性的审核。企业因期货交易需要汇出资金或购汇时，开户银行凭境外期货经纪机构发出的缴付期货开户保证金通知书、追加保证金或缴付期货赔付款通知书，经核对国家外汇局开出的期货业务风险额度登记确认函，设台帐进行逐笔登记后，方可在国家外汇局确认函核准登记的额度内办理资金汇出手续。

第三十条、持证企业用于期货保证金或期货赔付款的资金，应当首先使用自有外汇资金，不足部分方可购汇。自有资金来源于经国家外汇局批准的其他现汇帐户，企业可向国家外汇局申请增加现汇帐户使用范围，即在期货项下可将该现汇帐户资金划入期货专户。经批准的帐户之间资金的划转到帐最迟在次日汇出境外；购汇资金应于当日经期货专户汇出境外。

第三十一条、持证企业期货交易项下的盈利应当及时调回境内期货专户，并于当日全部办理结汇，银行设立台帐进行逐笔登记。调回的盈利作为企业下申请风险敞口的重要依据。

第三十二条、对于套期保值中的现货进出口，持证企业按照一般贸易进行进出口收付汇核销。

第三十三条、期货专户开户银行每月前10个工作日内将持证企业上月资金汇出、汇入、划转、购汇情况报国家外汇局。

企业每月前10个工作日内将上月期货项下自有外汇资金和购汇汇出情况、期货经纪机构的现金、头寸报表即对帐单报国家外汇局。每年7月和1月的前10个工作日内将上半年境外机构授予的期货项下授信额度及其使用情况、期货盈亏情况及与其相对应的现货盈亏情况报国家外汇局，国家外汇局与中国证监会每半年再进行一次双线核对。

第五章、监督管理

第三十四条、持证企业应在每月前10个工作日内向中国证监会报告上月境外期货业务情况，月报内容包括下列事项：

（一）期货交易信用额度及授信机构；

（二）已占用的期货交易保证金金额；

（三）持仓期货合约品种、月份、数量、持仓方向、浮动盈亏金额；

（四）期货交易平仓合约品种、月份、数量、买卖方向、价位、平仓盈亏金额；

（五）交割现货的品种、数量、交割地；

（六）期货交易相对应的现货交易情况；

（七）期货外汇帐户购汇金额、汇往地点及机构名称；

（八）期货外汇帐户汇入金额、汇入来源；

（九）中国证监会规定的其他事项。

第三十五条、持证企业发生下列行为，应当在10个工作日内报中国证监会备案：

（一）进出口权发生变化；

（二）境外期货业务的负责人、风险管理人员和交易指令执行人员等从业人员发生变化；

（三）分立、合并或联合经营；

（四）变更经营范围；

（五）中国证监会规定的其他事项。

第三十六条、持证企业有下列行为时，应当自营业执照变更之日起10个工作日内，办理许可证变更：

（一）变更法定代表人；

（二）变更名称、住所；

（三）变更注册资本；

（四）中国证监会规定的其他事项。

第三十七条、中国证监会可以对持证企业的下列事项进行日常检查：

（一）设立或变更事项的审批、核准和备案手续是否完备；

（二）申报材料的各项内容与实际情况是否相符；

（三）是否超范围从事境外期货业务；

（四）是否进行投机交易；

（五）是否违反国家外汇管理规定；

（六）是否按规定报送有关材料；

（七）管理制度的制定和执行情况；

（八）中国证监会认为需要检查的其他事项。

第三十八条、持证企业应聘请期货交易所在地资信良好的会计师事务所每2个月检查境外期货交易的内部控制、风险管理和头寸分布等情况，并将检查情况报中国证监会。

第三十九条、持证企业应在下列情况发生或知晓后的3个工作日内报告中国证监会：

（一）境外期货头寸被强制平仓；

（二）与境外期货经纪机构发生法律纠纷；

（三）所选择的境外期货经纪机构或交易所发生重大财务亏损及法律纠纷；

（四）其他影响持证企业期货利益的重大事件。

第四十条、持证企业交易结算单、交易月结单等业务记录应保存3年。

第四十一条、境外期货业务许可证由中国证监会统一设计和印制。

禁止伪造、涂改、出借、转让、买卖境外期货业务许可证。

第四十二条、境外期货业务许可证遗失或有严重破损，应当自发现之日起10个工作日内向中国证监会报告并重新申领。

第四十三条、境外期货业务许可证与营业执照的相关内容应当一致。

第四十四条、中国证监会对持证企业实行检查制度，确认其从事境外期货业务的资格。

年检报告书格式、年检标识样式和年检戳记样式由中国证监会统一制定。

第四十五条、年检的主要内容包括：

（一）持证企业的经营和财务状况；

（二）境外期货业务许可证变更情况；

（三）境外期货业务经营和财务情况；

（四）管理制度的制定和执行情况；

（五）套期保值的操作情况；

（六）外汇管理规定执行情况；

（七）期货管理和从业人员的从业资格；

（八）中国证监会规定的其他事项。

第四十六条、持证企业年检合格，由中国证监会在其境外期货业务许可证上加贴年检标识并加盖年检戳记。

第四十七条、本办法所涉及的管理部门应当对持证企业的境外期货交易和资金情况保密。

第六章、罚则

第四十八条、对持证企业和开户银行在境外期货业务中违反外汇管理法规的行为，由国家外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条、例》进行处罚，构成犯罪的，依法追究有关机构和责任人刑事责任。

第四十九条、对严重违法或涉嫌严重违法正在被司法机关或监管机构立案查处的持证企业，或未通过年检的持证企业，中国证监会可视情节责令其暂停境外期货业务或注销其境外期货业务许可证。

第五十条、持证企业违反本办法规定，有下列行为之一的，由中国证监会责令改正，给予警告等处罚，情节严重的，暂停境外期货业务资格或者吊销境外期货业务许可证：

（一）申报材料有虚假记载、重大遗漏或误导性陈述的；

（二）未按规定履行报告或备案义务的；

（三）未按本办法第八条、规定获准而从事境外期货交易的；

（四）未按规定向中国证监会报送有关材料、文件的；

（五）伪造、涂改或者不按规定保存期货交易、结算、交割资料的；

（六）伪造、涂改、出借、转让、买卖境外期货业务许可证的；

（七）拒绝或者妨碍中国证监会履行监督管理职责的；

（八）有违反中国证监会规定的其他行为的。

第五十一条、对违反规定从事境外期货业务的直接责任人员依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章、附则

第五十二条、本办法由发文单位对各自所涉及的内容负责解释。

篇3：国家外汇管理局关于修改《国有企业境外商品期货套期保值业务外汇

第一章 总则

第一条 为规范****股份有限公司（以下简称“公司”）外汇套期保值业务及相关信息披露工作，加强外汇套期保值业务的管理，防范汇率风险，建立健全公司外汇套期保值业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国外汇管理条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和规范性文件相关规定及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称外汇套期保值是指通过外汇远期、外汇期权业务等规避和防范外汇资产或负债汇率风险的交易。

外汇远期，是指外汇交易双方通过合同约定未来交易的外汇币种、数额、汇率和交割时间，在约定的交割日或交割期内，按照合同约定完成交割。

外汇期权，是指合约购买方在支付期权费后，获得的在未来约定的交割日或交割期内，按照约定汇率买进或卖出一定数量外汇的选择权。

第三条 本制度适用于公司及控股子公司。控股子公司执行外汇套期保值业务，也应按照本制度的规定，履行相关决策程序和信息披露程序。

第二章 业务管理原则

第四条 公司外汇套期保值业务应遵循合法、审慎、安全的原则。所有外汇套期保值业务均应基于正常的、具体的实际经营业务，以规避和防范汇率风险为目的，禁止投机和套利性交易。

第五条 公司外汇套期保值业务应与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇套期保值业务经营资质的金融机构进行，不得与其他组织或个人进行交易。

第六条 公司必须以公司名义或控股子公司名义设立外汇套期保值账户执行外汇套期保值业务，不得使用他人账户。

第七条 公司外汇套期保值业务相关人员应严格遵守公司保密制度，未经允许不得泄露公司的外汇套期保值业务相关信息。

第三章 业务审批权限

第八条 公司股东大会、董事会是外汇套期保值业务的决策机构，公司（及控股子公司）开展外汇套期保值业务总额度须在公司股东大会或董事会批准额度内执行。未经公司股东大会或董事会的批准，公司不得开展或超过批准额度开展外汇套期保值业务。公司董事会在审批权限范围内授权公司总经理负责公司具体外汇套期保值业务的决策。

第九条 公司开展外汇套期保值业务的审批权限：

（一）公司单笔或全年累计开展外汇套期保值业务金额超过公司最近一年经审计净资产25%的须由董事会审议。

（二）公司单笔或全年累计开展外汇套期保值业务金额超过公司最近一年经审计总资产50%的须由董事会审议后提交公司股东大会审议。

（三）经公司股东大会和董事会审议通过，由董事会对公司总经理授权，根据公司实际经营需要，在授权范围内对具体外汇套期保值业务进行审批。

（四）公司的控股子公司管理层不具有外汇套期保值业务最后审批权，所有的外汇套期保值业务均须上报公司总经理审批。

第十条 公司董事会基于上一发生的外汇套期保值业务及对下一拟开展外汇套期保值业务的预测，（在超出董事会审批权限时）提请股东大会审议关于下一开展外汇套期保值业务预计规模等事项的议案。

外汇套期保值业务预计规模的有效期限为公司股东大会或董事会审议通过之日起至下一股东大会或董事会审议相同事项时止。

第四章 业务管理职责

第十一条 公司董事会授权总经理对公司外汇套期保值业务进行日常管理，履行以下主要职责：

（一）审核公司外汇套期保值业务相关的管理制度。

（二）审核公司外汇套期保值业务管理策略、计划及交易方案。

（三）听取公司外汇套期保值业务汇报。

第十二条 公司财务部职责

（一）负责监控外汇市场行情，识别、评估外汇市场风险，提出应对措施和建议解决方案。

（二）拟定外汇套期保值业务交易策略、计划及交易方案。

（三）测算、确定外汇风险敞口，根据经审批的交易方案执行外汇套期保值业务。

（四）形成外汇套期保值业务分析报告，定期向总经理汇报。

（五）负责公司外汇套期保值业务合作金融机构的管理和沟通。

（六）负责建立《外汇套期保值交易台账》，对外汇套期保值业务相关信息进行登记。

（七）负责公司外汇套期保值业务相关的资料、文件的保管。

第十三条 公司相关业务部门为外汇套期保值业务的协作部门，负责对外汇收款或外汇付款的收付时间和金额进行预测，并及时向财务部提供或更新预测数据和信息。

第十四条 公司审计部为外汇套期保值业务的监督部门，负责监督外汇套期保值业务的具体执行情况，负责审核外汇套期保值业务的盈亏情况和财务处理。

第十五条 公司董事会办公室负责审核外汇套期保值业务相关事项的合法性、合规性并按相关规定进行信息披露。

第五章 业务操作流程

第十六条 公司外汇套期保值业务的操作流程

（一）财务部搜集各金融机构和权威研究机构关于外汇市场的报告或分析，并实时关注可能对外汇市场形成重大影响的国内外政治经济事件的变化和进展，汇总形成外汇市场分析报告。

（二）财务部协同相关业务部门对公司未来外汇收付情况及相关外币贷款进行预测，测算、确定风险敞口，并根据业务情况的重大变化及时更新预测。

（三）财务部根据上述相关信息，结合公司实际情况，拟订外汇套期保值业务方案，明确合作金融机构及交易金额、交易价格、交割时间或期限等事项，并向总经理汇报，经总经理审批通过后实施。

（四）财务部根据审批通过的交易方案，向金融机构提交的外汇套期保值业务申请书，并对金融机构反馈的交易资料文件进行审核和确认，签署相关合约。

（五）财务部根据外汇套期保值业务交易清单、交易成交通知书等，逐笔登记交易的合作金融机构、交易类别、交易金额、交易价格、交割时间或期限等重要信息。

（六）财务部随时跟踪交易状态，结合金融机构的交割提示或通知，妥善安排交割资金，杜绝交割违约风险。

（七）财务部应每月对外汇套期保值业务情况进行汇总、分析，形成外汇套期保值业务分析报告，向总经理汇报，并上报董事会办公室以及时履行信息披露义务。

（八）财务部应根据《企业会计准则——套期保值》及相关规定，及时对外汇套期保值业务进行财务处理，准确反映外汇套期保值业务的盈亏情况。

第六章 业务风险控制

第十七条 公司外汇套期保值业务必须基于外币收款或外币付款预测金额，以及由此衍生的外币贷款。合约金额不得超过外币收款或外币付款预测金额，或其自然平衡后的差额，交割时间或期间应与预测的收款或付款时间相匹配，或与对应的外币贷款的偿还时间相匹配。

第十八条 公司外汇套期保值业务相关人员的职责应相互独立，强化审核和监督机制，不得由一人负责应分离的工作职能。

第十九条 财务部应实时关注外汇市场的变化，若发生重大不利变化，可能发生重大风险时，应即时向总经理报告，并对风险进行分析和评估，确定应对方案，降低公司的风险和损失。

第二十条 公司相关业务部门应持续优化外汇收款或外汇付款的收付时间和金额的预测方法，加强预测的准确性；在业务情况发生重大变化影响到前期预测结果时，应即时向财务部更新预测。

第七章 业务信息披露

第二十一条 公司应按照国家相关法律法规和规范性文件及《公司章程》的规定及时披露公司董事会或股东大会审议批准的外汇套期保值业务相关事项。

第二十二条 公司外汇套期保值业务出现重大风险，可能或已经遭受重大损失时，应以临时公告的形式及时披露。

第八章 附则

第二十三条 本制度未尽事宜，根据国家法律法规和规范性文件相关规定及《公司章程》执行；本制度规定的内容与前述相关规定不一致的，以相关规定为准。