境外个人外汇政策

第一篇：境外个人外汇政策

个人外汇管理政策

政策要点 ●分类

按交易主体：境内与境外个人外汇业务

按照交易性质：经常项目和资本项目个人外汇业务

涉及主体：境内个人、境外个人、个人对外贸易经营者、个体工商户 涉及行为：收汇、购汇、结汇、付汇、开户、 存取、提钞、境内划转 总额管理：个人结汇和境内个人购汇

分别为每人每年等值5万美元

购汇： 汇出境外

存入本人外汇储蓄帐户

按照有关规定携带出境

银行：银行应通过个人结售汇管理信息系统办理个人购汇和结汇业务 代办 总额内

---购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理

---直系亲属：父母、子女、配偶

---直系亲属关系证明：能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。

应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明;

超过总额购汇、结汇、境外个人购汇

---凭相关证明材料委托他人办理

经常项目个人外汇管理 经营性外汇收支

●个人对外贸易经营者：必须通过本人的外汇结算账户，按机构管理 ●个体工商户： 委托进出口 进口购汇： 凭代理合同或协议，并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业

出口收结汇：通过本人的外汇结算账户收结汇，结汇凭代理合同或协议、代理企业出口报关单，

●境外个人旅游购物贸易

结汇 ：本人有效身份证件、个人旅游购物报关单

非经营性外汇收支

对个人非经营性外汇收付管理不再区分外币现钞和现汇帐户，统一对现汇、现钞在存取、汇出入等方面监管标准

主体：境外个人、境内个人 管理内容： 结汇、购汇

外汇汇出

境内个人结汇(非经营性)：

●常见类型：捐赠 、遗产继承收入 、保险外汇收入 、专有权利使用和特许收入、法律、会计、咨询和公共关系服务收入 、职工报酬 、境外投资收益

●超过总额，凭本人有效身份证件、相关证明材料在银行办理

境内个人购汇(非经营性)：

超过总额，凭本人有效身份证件、有交易额的相关证明材料在银行办理 境外个人结汇(非经营性)：

●常见类型：房租类支出 、生活消费类支出、就医、学习等支出 ●超过总额，凭本人有效身份证件、相关证明材料在银行办理

●结汇单笔等值5万美元以上的，将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户

境外个人：

●合法人民币收入购汇：

凭本人有效身份证件、有交易额的相关证明材料(含税务凭证)办理

●原兑换未用完的人民币兑回外汇： 凭本人有效身份证件、原兑换水单办理 原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月 当日累计兑换不超过等值500美元(含)以及离境前，在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元(含)的兑换，可凭本人有效身份证件办理

外汇汇出---境内个人 ●外汇储蓄帐户：

当日累计等值5万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理;超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。

●现钞：

当日累计等值1万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理; 超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理

外汇汇出---境外个人

●外汇储蓄帐户：凭本人有效身份证件在银行办理 ●现钞：

当日累计等值1万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件办理;

超过上述金额的，还应提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。

资本项目个人外汇管理 境内个人： ●对外直接投资

经所在地外汇局核准

办理境外投资外汇登记

可以购汇或以自有外汇 ●境外金融投资

外汇或人民币

通过银行、基金管理公司等合格境内机构投资者

境外固定收益类、权益类等

●参与境外上市公司员工持股计划、认股期权计划等所涉外汇业务 所属公司、境内代理机构统一向外汇局申请获准

出售股票以及分红所得外汇收入，汇回所属公司或境内代理机构开立的境内专用外汇账户后，可以结汇，也可以划入员工个人的外汇储蓄账户。 ●外汇保险

支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇 作为保险受益人所获赔偿或给付的保险金，可以存入本人外汇储蓄账户，也可以结汇 境外个人

在境内买卖商品房及通过股权转让等并购境内房地产企业所涉外汇管理，按《国家外汇管理局建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》等有关规定办理

在境内工作、学习时间超过一年，可购买符合实际需要的自住商品房(符合自用原则)。

从境外汇入购房款的，持以下文件向外汇指定银行申请结汇：

1、商品房销售合同或预售合同;

2、有效护照等身份证明;

3、一年期以上的境内有效劳动雇佣合同或学籍证明

4、房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明。

结汇后划入房地产开发企业的人民币账户，房地产开发企业的经常项目外汇账户不得保留境外个人境外汇入的购房款。 可按相关规定投资境内B股;

投资其他境内发行和流通的各类金融产品，应通过合格境外机构投资者办理

不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品。

个人外汇帐户及外币现钞管理 主体分类：

境内个人账户 境外个人账户 交易性质：

外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户

外汇结算账户

经常项目外汇收支及经批准的资本项目外汇支出 按机构帐户管理

开户主体：个人对外贸易经营者、个体工商户

资本项目账户

主要类型：

外国投资者投资专用账户 特殊目的公司专用账户 投资并购专用账户

开立、账户内资金的境内划转、汇出境外均需外汇局核准。

外汇储蓄账户

非经营性外汇收付

境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理

外汇账户管理---境内划转 ●外汇储蓄账户之间

本人同一主体类别外汇储蓄账户间，凭有效身份证件;

个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、

直系亲属关系证明;

●本人外汇结算账户与外汇储蓄账户之间资金

可以划转

但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。

●境内个人和境外个人账户之间

资金划转按跨境交易管理 外汇账户管理---开户

外币现钞管理---存取钞管理(外汇储蓄账户) ●存款：当日累计小于等于5000，直接办理：

大于5000，凭身份证件、海关申报单或提钞单据，银行标注

●取款：当日累计小于等于1万，直接办理： 大于1万凭身份证件、提钞用途证明向银行所在地外汇局申请;银行凭身份证件、外汇局备案表办理 携带外币现钞出入境 ●入境人员携带外币现钞入境

超过等值5000美元的向海关书面申报，当天多次往返及短期内多次往返者除外。 ●出境人员携带外币出境管理 携带方式：

外币现钞出境

从银行汇出或携带汇票、旅行支票、国际信用卡等方式将外币携出境外(个人旅行支票按照外币现钞有关规定)

◎未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 ◎没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 *等值$5000(含)以下的，无需《携带外汇出境许可证》 *等值$5000—10000(含)的，银行开具《携带外汇出境许可证》 *等值$10000以上的，外汇局核发《携带外汇出境许可证》

●申请《携带证》需要提供的材料：

携带从自有或直系亲属外汇存款中提取外币现钞出境的，持护照或往来港澳通行证、往来台湾通行证，有效签证或签注，存款证明向存款银行申请： 购汇后携带外币现钞出境的，持规定的购汇凭证，向购汇银行申请。 外币现钞管理---手持外币现钞结汇

●未超过结汇总额

当日外币现钞结汇累计金额在等值 5000美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理;

当日累计金额超过等值 5000 美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的 《 中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单 》 或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。 ●超过结汇总额

经常项目项下的凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据以及 《 个人外汇管理办法实施细则 》 (汇发[ 2007 」 1 号)第二章规定的有交易额的相关证明材料在银行办理;

资本项目项下凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据并按照 《 个人外汇管理办法实施细则 》 第三章等个人资本项目管理规定办理。 个人结售汇管理信息系统 系统涵盖范围，下列除外：

通过外币代兑点发生的结售汇

通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元(含100美元)的结汇

外币卡境内消费结汇

境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞

境内卡境外使用购汇还款 银行办理个人结售汇业务的流程：

通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况 审核相关材料 个人结售汇系统录入业务数据

通过系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存备查交易编码对应关系：按国际收支统计规则 交易编码对应关系表

结汇种类表buycodebuy_name110货物贸易包括贸易、旅游购物121运输122旅游包括境外个人房租、生活消费、就医学习123金融和保险服务包括保险外汇收入124专有权利使用费和特许费包括专利使用和特许收入125咨询服务包括法律、会计、咨询和公共关系126其他服务131职工报酬和赡家款包括赡家款、职工报酬132投资收益包括境外投资收益133其他经常转移包括捐赠、遗产继承、保险赔偿210资本账户220直接投资230证券投资240其他投资250国内外汇贷款270经批准的资本其他 境内个人与境外个人的划分：身份证件

境内个人：持有中华人民共和国居民身份证 、军人身份证件、武警身份身份证件的中国公民

境外个人：持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民(包括无国籍人)以及港澳台同胞 个人分拆结售汇行为主要特征

境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内 5 个以上(含，下同)不同个人收款人分别结汇。

5 个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构

5 个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。

个人在 7 日内从同一外汇储蓄账户 5 次以上(含)提取接近等值 1 万美元外币现钞;或者 5 个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值 5000 美元现钞结汇。

同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至 5 个以上直系亲属，直系亲属分别在总额内结汇;或者同一个人的 5 个以上直系亲属分别在总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。

其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。

第二篇：中国银行外汇通境外汇款

境外向境内居民个人汇入外汇流程

日期: 2009-07-22 来源: 中国银行 作者：

产品名称

预结汇汇款

产品说明

“预结汇汇款”是指办理境外个人通过中国银行境外分行向境内居民个人汇入外汇时，如汇款人要求以人民币交付收款人，境外分行先按照中国银行总行制定的汇款日现汇买入价将所汇汇款折成人民币，告知汇款人所汇的人民币金额，再将外汇汇往指定的境内收款行，境内收款行根据境外分行的付款指令，通知解付行对收款人直接解付人民币的特定汇款方式。

产品特点

1.兑换无损失：预结汇汇款可以帮助汇款人及时锁定人民币兑换汇率，兑换金额无损失。

2.解付快捷：预结汇业务通过电汇方式汇入国内，速度快，如果收款人在中国银行开有“活期一本通”账户，收款将更加快捷、方便。

3.结汇方便无需申请：人民币直接转交收款人，无需境内收款人办理任何结汇申请。

4.境外货币转换方便：中国银行境外机构可以办理美元、欧元、英镑、日元、澳大利亚元、加拿大元和新加坡元7种币种的服务，其他货币只需兑换成上述7种货币即可。

适用对象

长期在境外工作的具有完全民事行为能力的中国公民，为了回避人民币升值带来的汇率风险，将外币折合成人民币后汇入境内。

办理流程

请到中国银行境外分行网点具体咨询并办理。

温馨提示

最佳的收款方式是汇入中国银行本外币活期一本通账户;境外汇款人如果没有境内收款的账户，也可以办理预结汇，只要能提供准确的收款人姓名、详细地址和日间联系电话，中国银行同样可以办理人民币汇款解付。

第三篇： 境外投资外汇业务中的问题

境外投资外汇业务流程(外商投资企业除外)：

第一步：拟在境外投资企业的投资主体持有关材料向注册所在地外汇局提出申请，由外汇局对其资金来源进行审查;

第二步：投资主体向商务部或其授权的部门申请批准设立境外企业;

第三步：经商务部或其授权的部门批准后，投资主体持有关材料向注册所在地外汇局申请办理境外投资外汇登记及资金购汇或汇出核准;

第四步：投资主体持外汇局外汇资金汇出核准件到外汇指定银行办理资金汇出。

境内机构(外商投资企业除外)办理境外投资申请人需报送什么材料?

资金来源审查

(1)填写《境外投资外汇资金来源审查申请表》;

(2)境外投资项目的可行性研究报告;

(3)经工商管理部门年审合格的营业执照(复印件);

(4)经注册会计师审计的上资产负债表及损益表;

(5)外汇资金来源证明，包括：使用自有外汇资金的，应提供有关外汇账户的开户批准文件和最近一期的余额对账单;使用国内商业外汇贷款的，应提供投资主体与贷款行签定的贷款意向书、贷款行的经营金融业务许可证和营业执照;使用援外合资合作基金外汇贷款、 外贸发展基金外汇贷款等国内政策性外汇贷款的，应提供有关主管部门批准使用该项政策性资金的批准文件; (6)视情况要求的其他材料。

国家外汇管理局规定各分局(外汇管理部)的外汇资金来源审查的审核权限，超过分局(外汇管理部)审核权限的由分局(外汇管理部)初审后报总局审批

法规依据：

《国家外汇管理局关于简化境外投资外汇资金来源审查有关问题的通知》

境外带料加工装配项目申请人需报送什么材料 ?

涉及购汇或汇出外汇的，需进行投资外汇资金来源审查和外汇风险审查,应提交：

1、 加盖申请单位公章的业务申请表(简要说明项目的基本情况，重点说明外汇资金来源和投资所在国对外汇流出、流入的有关规定)和国家经贸委确认该项目为境外带料加工装配项目的有关文件;

2、 项目建议书和项目可行性研究报告(300万美元以下的项目可以合并编制;300万美元及300万美元以上的项目，项目建议书经国家经贸委批准后方可进行可行性研究报告的编制，企业提交可行性研究报告的同时，应提交国家经贸委对项目建议书的批复);

3、 项目单位上级主管部门对该项目的确认意见;

4、 项目的投资构成、用汇清单;

5、 项目的资金来源证明(使用自有资金应由企业提供银行外汇帐户对帐单;使用境外带料加工项目支持基金外汇贷款、援外合资合作基金或援外优惠贷款的，应提交有关管理部门的相关文件或证明;使用商业银行外汇贷款的，应提交贷款银行的有关确认文件);

6、 上一的资产负债表、损益表、现金流量表;

7、 项目的投资回收计划;

8、 如成立境外合资企业，需提供合资合同或协议(草签文本)及当地政府或中介机构出具的合资伙伴背景及资信材料;

9、 我国驻投资所在国使领管意见;

10、 如在外汇管制国家进行投资，企业需有投资所在地外汇管制实际情况的报告及制定详细的外汇风险防范措施。

资金汇出及备案手续

1、 领取并填写《国家外汇管理局资金汇出批准书》和《境外企业基本情况登记表》;

2、 (涉及购汇或汇出外汇的)提供外汇局的外汇资金来源审查和外汇风险审查结论;

3、 经贸主管部门对项目的有关批复文件;

4、 外经贸主管部门对项目的有关批复文件及《境外带料加工装配业务企业批准证书》;

5、 涉及国有资产出境的，提供国有资产管理部门的有关确认文件;

6、 (涉及购汇或汇出外汇的)提供资金汇出银行的资金汇出申请书;

7、 《外汇利润、红利及其它外汇收入汇回承诺书》。

法规依据

《中华人民共和国外汇管理条例》

《境外投资外汇管理办法》

《境外投资外汇管理办法细则》

《关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知》

《关于简化境外带料加工装配业务外汇管理的通知》

援外项目申请人需报送什么材料?

援外项目免作投资外汇资金来源审查和外汇风险审查，免缴汇回利润保证金，凭下列材料办理资金汇出核准和登记备案手续：

1、 加盖申请单位公章的业务申请表

2、 外经贸部下达的援外任务书;

3、 项目单位上级主管部门对该项目的确认意见;

4、 涉及购汇的，提供项目的用汇清单;

5、 投资回收计划;

6、 使用援外合资合作项目基金的项目应提供外经贸部授权部门的借款批复;使用援外优惠外汇贷款的项目应提供中国进出口银行与借款人签订的借贷协议;

7、 外经贸主管部门对境外企业的有关批复文件及《中华人民共和国境外企业批准证书》;

法规依据

《中华人民共和国外汇管理条例》

《境外投资外汇管理办法》

《境外投资外汇管理办法细则》

《关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知》

《关于援外项目外汇管理有关问题的通知》

第四篇：从事境外外汇保证金交易合不合法

汇通网8月6日讯 —读者李先生来信问：杨某成立了一家投资公司，然后在网络、杂志上刊登大量关于外汇保证金交易的广告，宣传外汇保证金交易是通过网络在国际上进行外汇交易，采用杠杆方式进行，有本金小、收益高的特点。杨某还要求公司员工通过随机拨打电话的方式推销这种产品，杨某还对客户说我国法律没有禁止这种外汇买卖，这是一种国际通行的交易产品。后来有很多客户被招揽参与外汇保证金交易并遭受大量损失。请问，杨某所说的这种外汇保证金交易是否合法?

现就你的问题答复如下：

擅自招揽客户开展境外外汇保证金交易不合法。外汇保证金交易又称外汇按金交易，在国际上的确属于一种常见的外汇交易方式，但是我国目前是严格禁止开展这项业务的。1994年8月中央四部委联合发文《关于严厉查处非法外汇期货和外汇按金交易活动的通知》，严禁未经批准擅自开展外汇按金交易。此后，1997年证监会再次发出《关于坚决查处非法境外期货和外汇按金交易活动的通知》严厉查处非法从事境外外汇按金交易。

外汇保证金交易属于金融衍生品的一种，涉及期货、外汇买卖，即便要向社会公众推销这类产品，也必须得到证券监管部门、国家外汇管理部门的批准和相应资格的授予。如果没有相应从业资格擅自向社会推销产品，就属于无证经营，违反了相关行政法律，如果达到一定规模和数额，甚至可以被认定为犯罪行为。而在大部分被查处的外汇保证金交易案件中，涉案的金融公司、从业人员都没有获得过经营资格。

你来信中所说的杨某，其在成立投资公司后，并未向有关部门申请交易资格，属于擅自开展境外外汇保证金交易。他的行为不仅违反了我国外汇管理方面的规定，同时也与现行金融业务管理的规定相悖。如果其招揽的客户数量较多，客户投资的保证金额达到一定标准，则其行为不仅违反行政法规，同时还将会触犯我国《刑法》的规定，涉嫌构成非法经营罪。值得提醒的是，根据国家有关规定，因参与非法金融业务活动受到的损失，将由参与者自行承担。

第五篇：(简体)商务部 国家外汇管理局关于2008年境外投资

商务部 国家外汇管理局关于2008年境外投资 联合年检和综合绩效评价工作有关事项的通知

商合函(2008)65号

各省、自治区、直辖市及计划单列市商务主管部门，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，国家烟草专卖局，中央管理企业：

2008年境外投资联合年检和综合绩效评价工作即将开始，请年检部门充分准备，精心组织，在总结2007年工作的基础上，认真做好此次联合年检和综合绩效评价工作。现将有关工作通知如下：

一、年检对象

凡在2006年1月1日前由境内投资主体直接投资设立、收购或参股的非金融类境外企业(使用援外资金设立的境外企业及在与我无外交关系的国家或地区设立的境外企业除外)均应参加境外投资联合年检和综合绩效评价。

凡在2006年1月1日至2007年12月31日期间设立的非金融类境外企业以及使用援外资金设立的非金融类境外企业、在与我无外交关系的国家或地区设立的非金融类境外企业，只需向年检部门上报《年检报告书》中的报表

1、报表

2、报表4和境外企业财务报表以及境外投资外汇登记文件或其它境外投资外汇管理批准文件(无法提供的应提交报告说明原因)。

年检部门应做好联合年检的宣传工作，通过在当地媒体发布联合年检公告的形式，通知境内投资主体及时参加2008年联合年检，并根据2007年的年检情况和本单位管理数据，认真核对所辖企业的参检情况。

二、年检时间：

2008年9月1日—11月15日。

三、年检材料

(一)投资主体可从商务部网站()和国家外汇管理局网站()“网上服务-有关的表格下载-境外投资年检有关表”链接中下载《年检报告书》，统一用A4纸打印，并根据境外企业有关材料如实填写，一式三份。

(二)对已参加2007年联合年检、取得《年检证书》的境外企业，投资主体需于10月10日前，将《年检报告书》和《年检证书》(复印件)各一份送交地方商务主管部门或中央企业总部，将《年检报告书》、《年检证书》(复印件)、境外企业财务报表及审计报告各两份送交地方外汇管理部门。

(三)对于首次参加联合年检的境外企业，投资主体需将一份《年检报告书》送交地方商务主管部门或中央企业总部，将《年检报告书》、境外企业财务报表及审计报告和与境外企业有关的境外投资外汇登记文件各两份送交地方外汇管理部门。境内投资主体无法提供境外投资外汇登记文件的，也可提交外汇资金来源审查的批复、外汇资金购汇汇出核准件等境外投资外汇管理批准文件。上述文件应作为附件一并报送，无法提供的应提交报告说明原因。

四、地方外汇管理部门年检程序

地方外汇管理部门应在收到投资主体完备的年检材料15个工作日内，按以下步骤进行年检：

(一)对《年检报告书》的报表2和报表4进行审核。对于报表2，要结合业务档案，重点对该项境外投资外汇业务的真实性和合规性进行审核。对于报表4，要重点审核投资主体填报数字是否与其报送的境外企业财务报表一致。

(二)根据对年检材料的审核情况和《境外投资联合年检暂行办法》中所规定的年检评分标准对参检企业进行评分，并将分值填入《年检报告书》报表五的“外汇部门评价”栏，在“年检部门”栏加盖“资本项目外汇业务核准章(2)”。

各外汇分局或外汇管理部可视本地实际情况授权辖内中心支局对年检材料进行初审及评分。各外汇分局或外汇管理部对中心支局的初审结果进行复核，并在“年检部门”栏加盖“资本项目外汇业务核准章(2)”。

(三)将一份《年检报告书》退还给投资主体，由其转送给地方商务主管部门或中央企业总部，其余材料留存。

五、地方商务主管部门或中央企业总部年检程序

地方商务主管部门或中央企业总部在收到外汇管理部门的《年检报告书》后，按以下步骤进行年检：

(一)利用境外投资综合绩效评价软件评价境外企业状况，将得分乘以50%，得出境外企业状况得分，并填入《年检报告书》报表5中的“境外投资状况”栏目。综合绩效评价年度统一为2008年。

(二)将境外企业是否开办并正常经营(满分6分)、境外企业运行中是否存在重大问题(满分4分)连同投资主体及其所办境外企业遵守我国有关境外投资规定情况的分值(共计20分)计入《年检报告书》报表五中的“商务部门或中央企业总部评价”栏目，该栏目的满分分值为30分。地方商务主管部门或中央企业总部应认真调查、客观评价，必要时，可向我驻外经商机构了解有关情况。

(三)地方商务主管部门或中央企业总部依据各项分值得出的总分确定境外企业年检等级，在《年检证书》上签注等级，同时加盖年检专用章，并将《年检证书》交投资主体持有。

(四)地方商务主管部门或中央企业总部完成年检工作后，将境外投资综合绩效评价系统形成的数据文件(ADT格式)以电子邮件上报商务部;将本年度的年检结果(即境外企业等级情况)发送给商务部。发送地址均为：xiongran@mofcom.gov.cn或huan-gxianghua@mofcom.gov.cn

六、年检工作总结

年检部门应依据年检结果，认真总结境外投资的有关情况，形成年检工作报告。地方商务主管部门或中央企业总部应将工作报告于2008年12月15日前上报商务部，各外汇分局、外汇管理部应将工作报告及境外投资联合年检基本情况表(可在国家外汇管理局网站上下载)于2008年12月15日前上报国家外汇管理局。

七、年检数据交叉核对和共享

地方商务主管部门和地方外汇管理部门应在2008年12月30日前互相提供并核对年检汇总数据。

八、档案管理

地方商务主管部门和地方外汇管理部门应将2005年、2006年和2007年联合年检的相关材料，归入相应境内投资主体的境外企业档案或者境外投资外汇登记档案一并管理，书面文件保存期限为三年。

九、对未参检企业的处理

2008年年检结束后，各地方商务主管部门和地方外汇管理部门应集中精力对辖内投资主体境外投资违规行为进行查处(处理原则见附件1)，并将相关投资主体列为重点监控对象。

十、补办国内审批手续

对于已进行境外投资，但未按要求履行完备的国内审批手续的国内投资主体，在参加2008年联合年检和综合绩效评价后，可到各地方商务主管部门与地方外汇管理部门申请补办有关审批手续(具体补办程序见附件2)，并附上当年的《年检证书》。

2008年联合年检过程中如有问题，请与商务部(合作司，电话：010-65197437 65197482，传真：010-65197481)或国家外汇管理局(资本司，电话：010-68402365 68402254 传真：010-68519133)联系。

特此通知

商务部 国家外汇管理局

二OO八年九月一日

附件1

对未参检企业的处理原则

2007年的年检和补登记工作，对于摸清底数、加强管理打下了良好的基础。2007年年检结束后，年检部门应重点落实年检奖惩制度，特别是落实对未参检企业的处罚措施。相关工作可按如下原则进行：

1、对于已经破产、清算和停止实质性经营活动的境外企业，可通知其投资主体到地方外汇管理部门注销境外投资外汇登记，并到地方商务主管部门注销并交回境外企业批准证书。境内投资主体在办理注销手续时应提供：书面申请;境外企业已清算的，应提交境外企业清算报告;境外企业未清算但已撤回驻外人员并停止实质性经营活动的，应提交境外企业财务情况报告。

2、对于年检部门已明确告知，但拒不参检的投资主体，其所在地商务主管部门和外汇管理部门应依据《境外投资联合年检暂行办法》及《境外投资外汇管理办法》的有关规定联合对其进行查处。

3、地方外汇管理部门与地方商务主管部门于当年年检结束后，联合在媒体公布未按规定参检的投资主体名单，同时中止其境外投资外汇登记和境外企业批准证书。

4、原投资主体已经合并、分立或者发生股权变更的，应核查境外企业相关权益的归属，新的投资主体应重新办理境外投资外汇登记和境外企业批准证书，原投资主体应办理相应的变更或者注销手续。

5、投资主体在国内审批手续完成2年后仍未在境外开展经营活动的，其所在地外汇管理部门与地方商务主管部门应注销其境外投资外汇登记和境外企业批准证书。

附件2

补办国内审批手续程序

一、对已办理境外投资外汇登记，但未办理境外企业批准手续的境外企业，商务主管部门应按照有关规定为其补办手续，并将批准文件抄送外汇管理部门。

二、对已办理境外企业批准手续，但未办理境外投资外汇登记的，外汇管理部门外汇分局可按照《国家外汇管理局关于进一步深化境外投资外汇管理改革有关问题的通知》(汇发[2003]120号)中的有关规定为其补办境外投资外汇登记手续。

三、对既未办理境外投资外汇登记，也未办理境外企业批准手续的境外企业，应先到商务主管部门补办境外企业设立批准手续，然后再到外汇管理部门补办境外投资外汇登记手续。如需从境内汇出外汇资金补充境外企业资本金的，在报商务主管部门补办境外企业批准手续之前，应先在外汇管理部门办理境外投资外汇资金来源审查手续。