银行固定资产项目贷款评估办法

银行固定资产项目贷款评估办法（精选6篇）

篇1：银行固定资产项目贷款评估办法

ⅩⅩ银行固定资产项目贷款评估办法

第一章 总 则

第一条 为加强固定资产贷款（以下简称贷款）管理，规范评估工作，保证评估质量，防范贷款风险，提高贷款效益，特制定本办法。

第二条 贷款评估是银行贷款决策的主要依据。贷款评估根据贷款的效益性、安全性和流动性要求，运用定量与定性相结合的方法，对贷款进行全面、系统的评估，为贷款决策提供客观、公正、准确的依据。

第三条 本办法根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等国家金融法律、法规及我行有关的贷款管理规定制定。

关联法规：

第四条 本办法适用于ⅩⅩ银行对固定资产投资项目发放的人民币和外币贷款。

第二章 评估工作要求

第五条 贷款评估的依据

（一）国家产业、产品和布局政策，财政税收政策，行业发展规划，国家和行业的可行性研究设计标准及参数；

（二）中央银行和我行的信贷政策及贷款管理规定，我行的评估规定和参数；

（三）政府有权部门对项目立项的批准文件，项目可行性研究报

告及有权部门的论证意见；

（四）借款人生产经营等有关资料；

（五）中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等有关法规和规定。

第六条 贷款评估应具备的基本条件

（一）符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序；可行性研究经权威部门论证；

（二）借款人的主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定；

（三）项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备已完成询价；

（四）借款人前３年财务报表及生产经营资料、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全；

（五）具有有关部门或下级行的书面推荐意见。

第七条 申请我行固定资产贷款人民币５００万元以上（含５００万元）、外汇贷款１００万美元以上（含１００万美元）的项目，均应进行贷款评估；科技开发贷款不论贷款额大小，原则上都要进行评估；追加贷款额超过原承诺贷款额３０％的应重新进行评估。

第八条 符合下列情况之一的贷款，可不进行评估，写出调查报告即可：

（一）申请我行固定资产贷款人民币５００万元、外汇贷款１００万美元以下的；

（二）经确认，以可转让国家债券或金融债券质押的；

（三）经具有相应审批权限的贷款审查委员会特殊批准的；

（四）拟不承诺贷款的。

第九条 贷款评估的程序

（一）确定主评估人；

（二）组建评估小组，制订评估工作计划；

（三）调查、收集整理资料；

（四）对资料进行分析、审查，做出预测与评价；

（五）编写评估报告。

第十条 评估要求

（一）贷款评估应尊重事实、客观公正；对原始数据、资料等基础信息搜集整理应坚持真实性原则；对数据资料的选取及费用、效益的界定应遵循谨慎原则；评估报告反映的信息应遵循重要性原则，对重点问题要充分揭示，客观评价；

（二）实行主评估人负责制，主评估人应参与评估的全过程，并对评估质量和评估结论负责；

（三）评估报告应在下达评估通知后２个月内完成，疑难项目评估时间一般不超过３个月。

第三章 借款人评价

第十一条 借款人概况

了解借款人的历史沿革、地理位置、产权构成（或所有制）、组

织形式、职工人数及构成；分析企业形象、主导产品、在行业和区域经济发展中的地位和作用。对涉及企业体制、主营业务方向、对外投资及诉讼等重要事项应作进一步调查分析。

第十二条 经营者素质评价

了解法定代表人和领导班子成员的经历、业绩、信誉、品德和能力，评价其经营管理水平。

第十三条 经济技术实力评价

了解借款人近３年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况，分析借款人近几年业务拓展及经济实力增长情况。

第十四条 资产负债分析

深入了解借款人主要资产负债情况，计算近３年资产负债率、流动比率、速动比率等指标，分析主要资产负债项目的增减变化情况和原因，在综合考虑或有负债的情况下，评价其短期和长期偿债能力。

第十五条 资产运用效率评价

了解借款人近３年的主要生产技术指标和生产能力利用情况，计算生产能力利用率、存货周转率、应收账款周转率等指标，评价资产运用效率。

第十六条 盈利能力分析

了解近３年主要产品产量、质量、成本费用、销售收入、税后利润及创汇等情况，计算产销率、销售利润率等指标，分析影响盈利的原因，评价盈利能力。

第十七条 信用状况评价

了解借款人的基本账户开立、信用等级等情况；近３年短期借款和长期借款本息的偿还情况；我行对借款人全部存量贷款的风险度状况；借款人的商业信用与我行的业务合作现状；计算存贷比率和销售款归行率。

第十八条 发展前景评价

分析借款人所在行业的特点、发展方向及中长期发展规划，综合评价借款人的发展前景。

第十九条 对新建企业，着重了解借款人的背景，分析业主经营素质和主要投资者的生产经营及资产负债状况。

第四章 项目建设条件评价

第二十条 项目建设必要性评价

了解拟建项目的建设方案，审查项目提出的背景、目的，综合分析借款人实施项目的政策环境和中长期发展规划，评价项目建设的必要性。

第二十一条 项目实施进程情况评价

了解项目立项批复和可行性研究论证情况，评价项目建设的进度计划；对追加贷款项目要说明初步设计、开工、概算调整等文件的批复单位、批复时间及批复内容；对已开工的项目要分析形象进度、投资完成及各项资金到位情况。

第二十二条 工艺技术条件评价

审查项目拟采用的技术是否已通过有权部门正式工业化生产的鉴定；项目设计单位的资格和能力；说明拟采用工艺技术和主要设备的先进性、合理性和适用性。科技开发贷款项目应说明小试、中试及样机鉴定情况；分析业主的技术力量。

第二十三条 项目建设和生产条件评价

调查分析项目建设及生产经营所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性；分析交通运输、生活保障设施及投资区域环境等协作配套条件与项目需要的适应性。对新建项目的厂址选择、工程地质、水文地质等情况可直接引用有权部门对项目方案的定型意见。

第二十四条 经济规模评价

了解和评价生产经营能力是否达到经济规模要求。

第二十五条 环境保护评价

主要审查有无环境保护部门批准的环境保护方案。

第五章 市场评估

第二十六条 市场环境评估

调查分析借款人原有及拟上项目国内外同类产品的市场供给、需求、价格现状及变化趋势，分析国内销售及出口的政策环境、贸易条件。

第二十七条 市场竞争能力分析

分析借款人近３年主要产品在国内国际市场销量和价格的变化

情况，分析产品的经济寿命期；调查分析市场竞争状况、主要竞争对手情况及潜在市场竞争因素，分析借款人市场竞争能力及市场占有率。对商业企业应侧重调查商界其他同类企业的经营情况，分析借款人的市场竞争能力。

第二十八条 市场前景评估

分析借款人在预测期内主要产品的目标市场定位、容量、营销策略及风险状况；评估主要产品在国内外市场的销量、价格变化趋势及波动幅度。

第六章 投资估算和筹资评价

第二十九条 项目总投资是指固定资产投资和流动资金之和。固定资产投资包括工程费用、其他费用、预备费用、固定资产投资方向调节税和建设期利息。

第三十条 投资估算评估

审查工程内容和费用是否齐全，分析投资估算中有无漏项；审查取费标准和依据是否合理，分析有无任意扩大规模或压低造价等情况。

第三十一条 筹资评价

审查拟建项目总投资的各项资金来源、出资方式及落实情况，项目资本金来源及比例是否符合规定。对新建企业要着重对资本金来源进行审查评价。

对以实物、工业产权、非专利技术、有偿划拨的土地使用权等方式投入资本金的，主要审查是否经过有资格的资产评估机构进行估

价，估价方法是否符合法律、法规的要求，所占比例是否符合有关规定等。

对以货币方式投入资本金的，要在对各投资方近３年的生产经营、资产负债及财务状况变动情况进行分析的基础上，评价各投资方的投资能力及各的投入量。

第三十二条 项目投资计划评价

评价拟建项目分投资计划的可行性，编制“项目总投资来源及支出预测表”（见评估表２）。

第七章 偿债能力评估

第三十三条 借款人的综合效益一般包括借款人原有效益、在建工程和拟建项目预计效益。

第三十四条 项目财务效益预测

按照国家现行财税制度等有关规定，在分析测算项目的投资、生产期成本费用、销售收入与销售税金及附加、项目利润等数据基础上，编制“项目财务现金流量表”（见评估表３），计算投资利润率、财务内部收益率、投资回收期等指标，并进行不确定性分析。对需用汇项目还应进行外汇平衡分析。

第三十五条 在建工程效益评价

分析在建工程情况，评价在建工程对借款人发展的影响。如借款人不能提供在建工程有关资料，可按谨慎原则处理，只考虑在建工程

负债的偿还，不考虑在建工程建成后的效益。

第三十六条 借款人综合效益评价

根据借款人前三年资产负债和损益变化趋势，综合考虑借款人生产发展纲领、财务规划及拟建项目和其他在建项目因素，预测借款人计划贷款期内资产负债和经营效益变化情况，说明测算依据；编制“资产负债表”和“借款人损益及利润分配预测表”（见评估表４、５）；计算分析销售利润率、资产负债率、流动比率、速动比率等主要经济指标。

第三十七条 偿债能力评估

在预测借款人综合效益的基础上，测算可还贷资金来源，在考虑借款人原有长期负债按合同约定偿还的基础上，编制“长期负债偿还预测表”（见评估表６）。测算项目ⅩⅩ银行长期贷款偿还期或偿债保证比。

第八章 贷款风险与效应评价

第三十八条 贷款风险分析

（一）定量分析。测算贷款风险度，填制“项目贷款风险度测算表”（见评估表７）。

（二）定性分析。综合分析借款人在投资、市场、原材料供应、汇率、生产经营、管理体制、政策环境及贸易条件等方面面临的风险，要分析这些风险因素出现的可能性以及对我行贷款的影响程度，提出相应避险措施。

第三十九条 贷款担保评价

对借款人提出的贷款担保方式意向进行初步的调查，评价其可行性。

第四十条 贷款效应评价

分析增量贷款对我行稳定和增加存款、扩大结算业务，拓展中间业务的影响，计算存贷比率等指标；分析增量贷款对盘活贷款存量、改善贷款结构、降低贷款资产风险的影响；分析评价增量贷款给我行带来的社会效益。

第九章 评估报告的编写

第四十一条 评估报告的编写应实事求是，客观公正；报告要求有情况、有数据、有分析、有结论、要突出重点、简明扼要、条理清楚。

第四十二条 主评估人应根据项目的实际情况确定评估报告的重点内容。

第四十三条 评估报告应统一格式，首页要注明主评估人、参加评估人员姓名、工作单位、职务、职称、编写章节，次页应标明报告目录，第三部分是正文。评估报告正文包括：

（一）概要部分：简要介绍贷款项目背景，概括第三章至第八章的主要评估结论，对项目贷款进行总评价，提出贷与不贷，贷多贷少的明确意见，指出拟建项目及借款人存在的问题，提出改进意见和避险措施；

（二）借款人评价；

（三）项目建设条件评价；

（四）市场评估；

（五）投资估算与筹资评价；

（六）偿债能力评估；

（七）贷款风险与效应评价；

（八）评估报表，依次是：“评估主要结论报告表”、“项目总投资来源及支出预测表”、“项目财务现金流量表”、“借款人资产负债表”、“借款人损益及利润预测表”、“借款人长期负债偿还预测表”、“项目贷款风险度测算表”。

第四十四条 评估报告附件由工作底稿表、专题调查报告及其他附件和附图组成。评估报告附件单独装订。其他附件和附图包括：

（一）借款人近３年“资产负债表”、“损益表”和“财务状况变动表”；

（二）法人营业执照、法人资格证书、公司章程及批复文件；

（三）项目筹资证明；

（四）项目对外融资的有关批准文件；

（五）项目立项批准文件；

（六）与项目建设和生产有关的其他批件，协议，合同及设备清单；

（七）环境保护方案的批复文件；

（八）借款企业借款申请意向书、担保意向书及贷款偿还文件；

（九）项目实施计划条形图；

（十）与贷款项目有关的其他材料。

第十章 附 则

第四十五条 贷款评估报告系银行内部文件，任何部门和个人不得对外提供。

第四十六条 各分行可根据本办法，制定实施细则，并报总行备案。

第四十七条 本办法由总行负责解释，修改亦同。

第四十八条 本办法自一九九七年八月一日起执行。

附件：一 关于《中国ⅩⅩ银行固定资产项目贷款评估办法》的说明

一、关于投资估算。

１．项目资本金。根据《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发〔１９９６〕３５号），计算资本金基数的总投资是指项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和。而我行现行信贷管理规定流动资金应打入总投资，且铺底流动资金（一般按全额流动资金的３０％掌握）应由企业自筹。考虑到文件规定“投资项目资本金的具体比例，由项目审批单位根据投资项目的经济效益以及银行贷款意愿和评估意见等情况，在审批可行性研究报告时核定”。因此为与我行现行规定一致，也为了全面考核项目的费用和效益，本办法要求测算资本金时按我行现行规定掌握。

２．流动资金估算。一般采用扩大指标法估算，即参照同等规模的同类企业销售收入或经营成本的流动资金占用水平确定。也可采用分类详细估算法测算。

３．基本预备费和涨价预备费的估算。基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的１０％测算。计算涨价预备费的物价指数一般按１０％掌握，对设备价格基本确定的项目比例可适当降低。

４．投资方向调节税的估算。基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额；技术改造项目的计税依据为建筑工程投资额。

５．利息的计算。当年借款按年中支用考虑，计算半年利息。当年还款按年末偿还考虑，计算全年利息。

二、关于项目财务效益分析。

１．测算直接材料成本、产品销售价格均按不含税价格处理。

２．项目现金流量表以全投资口径编制。

３．财务基准折现率按１２％掌握。此项指标由总行定期发布。

三、关于项目建设条件评估。

对项目建设条件评估可根据项目具体情况进行适当简化。有的部分可直接引用权威部门的论证结论。

四、关于贷款担保意向的评估。

借款人贷款担保一般是在银行正式承诺贷款后，办理贷款手续时落实的。因此，在贷款评估阶段，只需对借款人提出的保证、抵押、质押进行初步了解和审查，评价其可行性。

五、关于评估报表。

１．《办法》采用评估表和工作底稿表二类表格，评估表反映评估结果，需附在评估报告后，不得任意增减。工作底稿表反映计算过程，是评估测算的原始依据，《办法》只提供了参考表式，贷款评估时可根据需要增减。

２．评估表的设计尽量考虑了新建企业、扩建企业；国有企业、合资企业和股份制企业；工业企业与非工业企业的不同情况，但特殊情况的存在在所难免，允许评估人员根据不同行业和不同类型企业的特点调整评估表的内容。

六、关于偿债能力的测算。

１．长期借款偿还顺序。在测算长期负债偿还时，先考虑已到期贷款的偿还，然后按合同约定期限考虑未到期贷款的偿还，在满足上述条件后，测算新增贷款的偿还。新增贷款可以按比例偿还原则测算。

２．对借款人事先约定借款期限和以等额还款方式偿还的，要分别测算还款期内各年的偿债保证比和借款期总的偿债保证比，以全面考察其偿债能力。

七、关于评估报告的编写。

１．评估报告是银行贷款决策的重要依据。因此报告应由我行评估人员自行编写。贷款评估不得向借款人收费。

２．对评估中遇到的疑难问题的分析可形成专题报告作为评估报告附件。

附件：二 固定资产项目贷款评估指标计算公式

一、借款人评价指标

（一）资产运用效率评价

实际生产量

１．生产能力利用率＝－－－－－－×１００％

设计生产能力

销售收入

２．固定资产周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初固定资产＋年末固定资产）÷２

销售收入

３．总资产周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初资产总额＋年末资产总额）÷２

产品销售成本

４．存货周转率＝－－－－－－

平均存货成本

平均存货成本＝（期初存货成本＋期末存货成本）／２

赊销净额

５．应收账款周转率＝－－－－－－－－

平均应收账款余额

赊销净额＝销售收入－现销收入

平均应收账款余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）／２

（二）盈利能力评价

利润总额

１．销售利润率＝－－－－－－－×１００％

产品销售净收入

产品销售净收入：指扣除销售折让、销售折扣和销售退回之后的销售净额

净利润

２．资本收益率＝－－－－×１００％

实收资本

（三）偿债能力评价

流动资产

１．流动比率＝－－－－×１００％

流动负债

流动资产－存货

２．速动比率＝－－－－－－－×１００％

流动负债

负债总额

３．资产负债率＝－－－－×１００％

资产总额

长期负债总额

４．长期负债率＝－－－－－－×１００％

０％

００％

资产总额

（四）银行效益评价

企业在工行月平均存款余额

１．存贷比率＝－－－－－－－－－－－－－－×１００％

工行对企业全部贷款月平均余额

本期工行结算户回笼货款额 ２．销售款归行率＝－－－－－－－－－－－－－×１０

企业本期实际收回销售货款额

本期企业工行全部贷款月平均余额 ３．工行贷款占比＝－－－－－－－－－－－－－－－×１

本期企业全部贷款月平均余额

企业在工行存款月平均余额

４．工行存款占比＝－－－－－－－－－－－－×１００％

企业全部存款月平均余额

二、项目及综合偿债能力评价

当年偿债资金来源

１．偿债保证比＝－－－－－－－－－－×１００％

当年应偿还全部负债

借款期总的 借款期内偿债资金全部来源

２．

＝－－－－－－－－－－－－×１００％

偿债保证比

借款期内应偿还全部负债

生产经营期年平均利润总额

３．投资利润率＝－－－－－－－－－－－－×１００％

项目总投资

４．财务内部收益率（ＦＩＲＲ），是指项目在计算期内的各年差额净现金流

量现值累计等于零的折现率。其计算式如下：

ｎ

－ｔ

∑（ＣＩ－ＣＯ）t×（１＋ＦＩＲＲ）

＝０

t=1

ＦＩＲＲ至财务内部收益率

ＣＩ至现金流入量

ＣＯ至现金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的净现金流量

ｎ至计算期

ｐ

５．投资回收期＝∑（ＣＩ－ＣＯ）t＝０

t=1

Ｐ为投资回收期，即财务现金流量表中累计净现金流量为零时年限。其计算公

式为：

投资回收期Ｐ＝累计净现金流量开始出现正值年份数－１

上年累计净现金流量绝对值

＋－－－－－－－－－－－－

当年净现金流量

ＣＩ至现金流入量

ＣＯ至现金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的净现金流量。

６．盈亏平衡点根据正常生产年份的产品产量或销售量、可变成本、固定成本、产品价格和销售税金等的年平均数据进行计算。

ＣＦ

盈亏平衡点＝－－－－－×１００％

Ｓ－Ｖ－Ｔ

ＣＦ至年平均固定总成本

Ｓ至年平均销售收入

Ｖ至年平均可变总成本

Ｔ至年平均销售税金及附加

７．涨价预备费（ＰＣ），其计算公式如下：

ｍ

ｔ

ＰＣ＝∑Ｉt〔（１＋ｆ）－１〕

t=1

Ｉt至第ｔ年的投资分配额

ｆ至价格上涨指数

ｍ至建设期

评估表１一１

评估主要结论报告表

单位：万元、万美元

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｜

｜

｜

改造前三年

｜

｜

改造前三年

｜

｜

｜

项目

｜－－－－－－－－－－－｜

项目

｜－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

年｜

年｜ 年｜

｜

年｜

年｜

年｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜借款人｜流动资产

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｜

｜

｜流动负债

｜

｜

｜

｜

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｜

｜ 存货

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｜

｜

｜ 短期借款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 应收账款 ｜

｜

｜

｜ 应付账款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 待处理资产｜

｜

｜

｜ 长期负债 ｜

｜

｜

｜

｜

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｜前三年｜固定资产合计｜

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｜

｜ 长期借款 ｜

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｜

｜

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｜固定资产原值｜

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｜负债总额

｜

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｜

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｜

｜固定资产净值｜

｜

｜

｜所有者权益 ｜

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｜

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｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 在建工程 ｜

｜

｜

｜ 实收资本 ｜

｜

｜

｜

｜基 本｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 长期投资 ｜

｜

｜

｜负债及所有 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

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｜

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｜资产总额

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｜

｜者权益合计 ｜

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｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜资产负债率 ｜

｜

｜

｜销售收入

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｜

｜

｜

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｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜情 况｜流动比率

｜

｜

｜

｜利润总额

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜速动比率

｜

｜

｜

｜创汇

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜长期负债比率｜

｜

｜

｜税金

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜资本收益率 ｜

｜

｜

｜销售利润率 ｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜其中：

｜

｜其中：

｜

｜

｜借款人｜ 项 目｜上年末｜－－－－－－－－｜工行借款｜－－－－－－－－｜拖欠工行 ｜

｜

｜

｜

｜逾期｜呆滞｜呆账｜

｜逾期｜呆滞｜呆账｜

｜

｜贷 款｜

｜余 额｜借款｜贷款｜贷款｜

｜借款｜贷款｜贷款｜利

息 ｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜ ｜

情

况

｜

短

期

借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜ ｜

｜

长

期

借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜项目总投资

｜

｜其中：固定资产投资｜

｜流动资金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜拟 建｜申请我行贷款

｜

｜其中：人民币

｜

｜外汇

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜项 目｜借款人自筹

｜

｜其中：固定资产投资｜

｜流动资金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增销售收入

｜

｜新增利润总额

｜

｜销售利润率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 标｜财务内部收益率 ｜

｜投资利润率

｜

｜投资回收期（动态）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜偿债保证比

｜

｜贷款风险度

｜

｜

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评估表１一２

评估主要结论报告表

单位：万元、万美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜

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出

资人｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

项

目

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

资额

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

资

比例

｜

｜

｜

｜

｜

｜出资人｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

资

方式

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

资

产

总

额

｜

｜

｜

｜

｜

｜基 本｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

固

定

资

产

净值

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

负

债

总额

｜

｜

｜

｜

｜

｜情 况｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

长

期

负

债

合计

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

所

有

者

权

益

合计

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

资

产

负

债

率（％）｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

流

动

比

率（％）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

销

售

收入

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

利

润

总额

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜项目总投资

｜

｜其中：固定资产投资 ｜流动资金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜拟 建｜申请我行贷款金额 ｜

｜其中：人民币

｜外汇

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜项 目｜借款人自筹

｜

｜其中：固定资产投资 ｜流动资金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增销售收入

｜

｜新增利润总额

｜销售利润率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 标｜财务内部收益率

｜

｜投资利润率

｜投资回收期（动态）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜偿债保证比

｜贷款风险度

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

注

｜

｜

备

：

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：１．本表适用于借款人为项目法人的。

２．出资人资产负债和盈利状况取评估前一年（即

年）财务报表的数据。

评估表２

项目总投资来源及支出预测表

金额单位：万元、万美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

项目投资年份

｜

年｜

„年｜

总

计

｜

｜ 序 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

外币 ｜ ｜ ｜

外币 ｜ ｜ ｜

外币 ｜ ｜ ｜

｜

｜

项

目

｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜

｜ 号 ｜

｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜

｜

｜

｜ ｜

｜币｜计｜ ｜

｜币｜计｜ ｜

｜币｜计｜

｜

｜

｜元｜人民币｜ ｜ ｜元｜人民币｜ ｜ ｜元｜人民币｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ １

｜

一、项目总投资来源合计

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ ２

｜１．固定资产投资来

源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

３

｜

Ⅹ

Ⅹ

银

行

贷款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

４

｜

他

行

贷款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

５

｜

其他

负债

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

６

｜

企

业

自筹

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

７ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ ８

｜２．流动资金投资来源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ９ ｜

ⅩⅩ银行贷款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

０

｜

他

行

贷款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

１

｜

其他

负债

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

２

｜

企

业

自筹

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

１３ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜１４

｜

二、项目总投资支出合计

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜１５ ｜１．固定资产投资支出小计 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

６

｜

工

程

费用

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

费

｜ ｜

费

｜ ｜

费

｜ ｜

费

｜ ｜

用

｜ ｜ ｜１｜ ｜｜ ｜１｜ ｜｜ ｜１｜ ｜｜ ｜２｜ ｜｜ ｜

｜ ｜２｜ ｜７

８

９

０

２ ｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜

｜ ｜

｜ ｜

｜

其中：建筑工｜ ｜

｜ ｜ ｜

设备安｜ ｜

｜ ｜ ｜

进口设｜ ｜

｜ ｜ ｜

国内设｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

其他

｜ ｜ ｜

｜ ｜

其中：海运及保程

｜ 装

｜ 备

｜ 备

｜ 费

｜险

｜

｜

｜

｜

１ ｜｜

２｜

费 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜２３

｜

进口设备关税 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

费

｜

费

｜ ｜

权

｜ ｜

７ ｜

８ ｜

用

｜２

４ ｜ ｜

｜ ｜ ｜２５

｜ ｜

｜ ｜２６

｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜｜２

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜ ｜

开

｜ ｜ ｜ 技术转 ｜ ｜ 土地使 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 预

备

｜ ｜ 办

｜ 让

｜ 用

｜ ２

｜２

｜费

｜

｜

｜ ｜

｜ ｜

｜

｜

９

｜

｜

｜ ｜ ｜ ｜３０

｜

其中：基本预备费

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３１

｜

涨价预备费

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３２

｜

固定资产投资方向调节税｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３

３

｜

建

设

期

利息

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

３４ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜３５

｜２．流动资金支出小计

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：汇率：美元：人民币按１∶

计 固定资产投资自筹率＝

％ 流动

资金自筹率＝

％

说明：其他负债指银行贷款以外的长短期债券、融资性租赁、需偿还的政府有

关部门投入的资金。

评估表３

项目财务现金流量表

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序号｜

年份

｜

年｜

„年｜ 合计 ｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

现

金

流入

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

｜

产

品

销

售

（营

业）

收

入 ｜

｜

｜

｜ ｜

３

｜

回

收

固

定

资

产

余值

｜

｜

｜

｜ ｜

４

｜

回

收

流

动

资金

｜

｜

｜

｜

｜

５｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

６

｜

现

金

流出

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

７

｜

固

定

资

产

投资

｜

｜

｜

｜ ｜

８

｜

流

动

资金

｜

｜

｜

｜ ｜

９

｜

经

营

成本

｜

｜

｜

｜ ｜１０｜销售（营业）税金及其他｜

｜

｜

｜

｜

１

１

｜

所

得

税

｜

｜

｜

｜

｜

１２｜

｜

｜

｜

｜

｜

１３｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

４

｜

净

现

金

流量

｜

｜

｜

｜ ｜１

５

｜

累

计

净

现

金

流量

｜

｜

｜

｜

｜

１

６

｜

净

现值

｜

｜

｜

｜ ｜

１

７

｜

累

计

净

现值

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

１．财务净现值（ＦＮＰＶ）＝

万元

２．财务内部收益率（ＦＩＲＲ）＝

％

３．财务投资回收期（动态）＝

年

说明：

１．经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出

２．固定资产投资＝固定资产投资支出－建设期利息支出

３．中外合资企业应在１２项加“职工奖励及福利”。

评估表４

资产负债表

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜预测年份

｜

｜

｜

项

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜

｜号 ｜

｜

年｜

„年｜

年｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

流

动

资

产

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

｜

货

币

资金

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜ 应收及预付账款

｜

｜

｜

｜

｜

４

｜

存货

｜

｜

｜

｜ ｜

５

｜

其他

流

动

资产

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

６

｜

长

期

投资

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

７

｜

固

定

资

产

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

８

｜

固

定

资

产

原值

｜

｜

｜

｜ ｜

９

｜

减

：

累

计

折旧

｜

｜

｜

｜

｜１０｜固定资产净值

｜

｜

｜

｜ ｜

１

１

｜

在建

工程

｜

｜

｜

｜ ｜

１

２

｜

其他

固

定

资产

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

３

｜

无

形

及

递

延

资

产

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

４

｜

其他

长

期

资

产

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１５｜资产总计（１＋６＋７＋１３＋１４）｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

６

｜

流

动

负

债

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

７

｜

短

期

借款

｜

｜

｜

｜ ｜１

８

｜

应

付

及

预

收

账款

｜

｜

｜

｜ ｜１

９

｜

其他

流

动

负债

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

０

｜

长

期

负

债

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

１

｜

长

期

借款

｜

｜

｜

｜ ｜２

２

｜

其他

长

期

负债

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２

３

｜

负

债

合计

（１

６

＋

２

０）

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２

４

｜

所

有

者

权

益

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

５

｜

实

收

资本

｜

｜

｜

｜ ｜

２

６

｜

资

本

公积

｜

｜

｜

｜ ｜

２

７

｜

盈

余

公积

｜

｜

｜

｜ ｜２

８

｜

其中

：

公

益金

｜

｜

｜

｜ ｜

２

９

｜

未

分

配

利润

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜３０｜负债和所有者权益总计（２３＋２４）｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜

－－－－｜－－－－｜ ｜３

１

｜

资

产

负

债

率

２

３

／

１５

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜３

２

｜

流

动

比

率

（１

／

１６）

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜３３｜速动比率（１－４）／１６

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

说明：

一、有关栏目具体内容如下：

１．货币资金包括：货币资金、短期投资。

２．应收及预付账款包括：应收票据、应收账款净额、其他应收款、预付账款、待摊费用、应收补贴款等。

３．其他流动资产包括：待处理流动资产净损失、一年内到期的长期债券投资、其他流动资产、递延税款借项。

４．其他固定资产包括：待处理固定资产净损失、固定资产清理。

５．应付及预收账款包括：应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、应付工资、应付福利费。

６．其他流动负债包括：未交税金、未付利润、其他未交款一年内到期的长期负债、其他流动负债、递延税款贷项。

７．其他长期负债包括：应付债券、长期应付款、其他长期负债。

二、对于商品流通企业、运输（交通）企业、邮电通信企业、股份制企业、中外合资企业等的表式，应根据财政部规定的相关会计报表格式，作相应调整。具体调整内容如下：

（一）商品流通企业

１．应收及预付账款应在工业企业包含的内容基础上增加应收出口退税。

２．其他流动资产应在工业企业包含的内容基础上增加待转其他业务支出。

（二）运输（交通）企业

１．应收及预付账款所含内容不包含工业企业的应收补贴款。

（三）邮电通信企业

１．应收及预付账款应在工业企业包含的内容基础上增加备用金，不包括工业企业的预付账款和应收补贴款。

２．其他流动负债应在工业企业包含的内容基础上增加未交上级收支差额。

３．所有者权益邮电通信企业增加“上级拨入资金”一项，可包含在资本公积中。

（四）股份制企业

１．在工业企业中的应交税利所包含的未付利润应为未付股利。

２．资产负债表２４～３０栏按以下格式修改：

２４栏：股东权益

２５栏：股本

２６栏：资本公积

２７栏：其中：公益金

２８栏：盈余公积

２９栏：未分配利润

３０栏：负债及股东权益合计

（五）其他类型和性质的企业表式参照财政部有关会计表式。

（六）本表预测年份应不短于长期负债偿还年份。

评估表５

借款人损益及利润分配预测表

金额单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜预测年份

｜

｜

｜

项

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜

｜号 ｜

｜

年｜

„年｜

年｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

产

品

销

售

收入

｜

｜

｜

｜ ｜

２

｜

减

：

产

品

销

售

成本

｜

｜

｜

｜ ｜

３

｜

产

品

销

售

费用

｜

｜

｜

｜ ｜ ４｜

产品销售税金及附加

｜

｜

｜

｜ ｜

５

｜

产

品

销

售

利润

｜

｜

｜

｜ ｜

６

｜

加

：

其他

业

务

利润

｜

｜

｜

｜ ｜

７

｜

减

：

管

理

费用

｜

｜

｜

｜ ｜

８

｜

财

务

费用

｜

｜

｜

｜

｜ ９｜

其中：长期借款利息

｜

｜

｜

｜ ｜１０｜

短期借款利息

｜

｜

｜

｜

｜

１１｜

｜

｜

｜

｜ ｜

１

２

｜

营

业

利润

｜

｜

｜

｜ ｜１

３

｜

加

：

投

资

收益

｜

｜

｜

｜ ｜１

４

｜

营

业

外

净

收入

｜

｜

｜

｜

｜

１５｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

６

｜

利

润

总额

｜

｜

｜

｜ ｜

１

７

｜

减

：

所

得税

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜

１

８

｜

净

利润

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

９

｜

加

：

年

初

未

分

配

利润

｜

｜

｜

｜ ｜２

０

｜

上

年

利

润

调整

｜

｜

｜

｜ ｜

２

１

｜

可

供

分

配

利润

｜

｜

｜

｜ ｜２

２

｜

加

：

盈

余

公

积

补亏

｜

｜

｜

｜ ｜２

３

｜

减

：

提

取

盈

余

公积

｜

｜

｜

｜ ｜２

４

｜

其中

：

公

益金

｜

｜

｜

｜ ｜２

５

｜

应

付

利润

｜

｜

｜

｜ ｜２

６

｜

年

末

未

分

配

利润

｜

｜

｜

｜

篇2：银行固定资产项目贷款评估办法

发布部门: 中国工商银行

发布文号: 工银发[1997]94号 第一章 总 则

第一条 为加强固定资产贷款（以下简称贷款）管理，规范评估工作，保证评估质量，防范贷款风险，提高贷款效益，特制定本办法。

第二条 贷款评估是银行贷款决策的主要依据。贷款评估根据贷款的效益性、安全性和流动性要求，运用定量与定性相结合的方法，对贷款进行全面、系统的评估，为贷款决策提供客观、公正、准确的依据。

第三条 本办法根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等国家金融法律、法规及我行有关的贷款管理规定制定。

关联法规：

第四条 本办法适用于工商银行对固定资产投资项目发放的人民币和外币贷款。

第二章 评估工作要求

第五条 贷款评估的依据

（一）国家产业、产品和布局政策，财政税收政策，行业发展规划，国家和行业的可行性研究设计标准及参数；

（二）中央银行和我行的信贷政策及贷款管理规定，我行的评估规定和参数；

（三）政府有权部门对项目立项的批准文件，项目可行性研究报告及有权部门的论证意见；

（四）借款人生产经营等有关资料；

（五）中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等有关法规和规定。

第六条 贷款评估应具备的基本条件

（一）符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序；可行性研究经权威部门论证；

（二）借款人的主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定；

（三）项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备已完成询价；

（四）借款人前３年财务报表及生产经营资料、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全；

（五）具有有关部门或下级行的书面推荐意见。

第七条 申请我行固定资产贷款人民币５００万元以上（含５００万元）、外汇贷款１００万美元以上（含１００万美元）的项目，均应进行贷款评估；科技开发贷款不论贷款额大小，原则上都要进行评估；追加贷款额超过原承诺贷款额３０％的应重新进行评估。

第八条 符合下列情况之一的贷款，可不进行评估，写出调查报告即可：

（一）申请我行固定资产贷款人民币５００万元、外汇贷款１００万美元以下的；

（二）经确认，以可转让国家债券或金融债券质押的；

（三）经具有相应审批权限的贷款审查委员会特殊批准的；

（四）拟不承诺贷款的。

第九条 贷款评估的程序

（一）确定主评估人；

（二）组建评估小组，制订评估工作计划；

（三）调查、收集整理资料；

（四）对资料进行分析、审查，做出预测与评价；

（五）编写评估报告。

第十条 评估要求

（一）贷款评估应尊重事实、客观公正；对原始数据、资料等基础信息搜集整理应坚持真实性原则；对数据资料的选取及费用、效益的界定应遵循谨慎原则；评估报告反映的信息应遵循重要性原则，对重点问题要充分揭示，客观评价；

（二）实行主评估人负责制，主评估人应参与评估的全过程，并对评估质量和评估结论负责；

（三）评估报告应在下达评估通知后２个月内完成，疑难项目评估时间一般不超过３个月。

第三章 借款人评价

第十一条 借款人概况

了解借款人的历史沿革、地理位置、产权构成（或所有制）、组织形式、职工人数及构成；分析企业形象、主导产品、在行业和区域经济发展中的地位和作用。对涉及企业体制、主营业务方向、对外投资及诉讼等重要事项应作进一步调查分析。

第十二条 经营者素质评价

了解法定代表人和领导班子成员的经历、业绩、信誉、品德和能力，评价其经营管理水平。

第十三条 经济技术实力评价

了解借款人近３年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况，分析借款人近几年业务拓展及经济实力增长情况。

第十四条 资产负债分析

深入了解借款人主要资产负债情况，计算近３年资产负债率、流动比率、速动比率等指标，分析主要资产负债项目的增减变化情况和原因，在综合考虑或有负债的情况下，评价其短期和长期偿债能力。

第十五条 资产运用效率评价

了解借款人近３年的主要生产技术指标和生产能力利用情况，计算生产能力利用率、存货周转率、应收账款周转率等指标，评价资产运用效率。

第十六条 盈利能力分析

了解近３年主要产品产量、质量、成本费用、销售收入、税后利润及创汇等情况，计算产销率、销售利润率等指标，分析影响盈利的原因，评价盈利能力。

第十七条 信用状况评价

了解借款人的基本账户开立、信用等级等情况；近３年短期借款和长期借款本息的偿还情况；我行对借款人全部存量贷款的风险度状况；借款人的商业信用与我行的业务合作现状；计算存贷比率和销售款归行率。

第十八条 发展前景评价

分析借款人所在行业的特点、发展方向及中长期发展规划，综合评价借款人的发展前景。

第十九条 对新建企业，着重了解借款人的背景，分析业主经营素质和主要投资者的生产经营及资产负债状况。

第四章 项目建设条件评价

第二十条 项目建设必要性评价

了解拟建项目的建设方案，审查项目提出的背景、目的，综合分析借款人实施项目的政策环境和中长期发展规划，评价项目建设的必要性。

第二十一条 项目实施进程情况评价

了解项目立项批复和可行性研究论证情况，评价项目建设的进度计划；对追加贷款项目要说明初步设计、开工、概算调整等文件的批复单位、批复时间及批复内容；对已开工的项目要分析形象进度、投资完成及各项资金到位情况。

第二十二条 工艺技术条件评价

审查项目拟采用的技术是否已通过有权部门正式工业化生产的鉴定；项目设计单位的资格和能力；说明拟采用工艺技术和主要设备的先进性、合理性和适用性。科技开发贷款项目应说明小试、中试及样机鉴定情况；分析业主的技术力量。

第二十三条 项目建设和生产条件评价

调查分析项目建设及生产经营所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性；分析交通运输、生活保障设施及投资区域环境等协作配套条件与项目需要的适应性。对新建项目的厂址选择、工程地质、水文地质等情况可直接引用有权部门对项目方案的定型意见。

第二十四条 经济规模评价

了解和评价生产经营能力是否达到经济规模要求。

第二十五条 环境保护评价

主要审查有无环境保护部门批准的环境保护方案。

第五章 市场评估

第二十六条 市场环境评估

调查分析借款人原有及拟上项目国内外同类产品的市场供给、需求、价格现状及变化趋势，分析国内销售及出口的政策环境、贸易条件。

第二十七条 市场竞争能力分析

分析借款人近３年主要产品在国内国际市场销量和价格的变化情况，分析产品的经济寿命期；调查分析市场竞争状况、主要竞争对手情况及潜在市场竞争因素，分析借款人市场竞争能力及市场占有率。对商业企业应侧重调查商界其他同类企业的经营情况，分析借款人的市场竞争能力。

第二十八条 市场前景评估

分析借款人在预测期内主要产品的目标市场定位、容量、营销策略及风险状况；评估主要产品在国内外市场的销量、价格变化趋势及波动幅度。第六章 投资估算和筹资评价

第二十九条 项目总投资是指固定资产投资和流动资金之和。固定资产投资包括工程费用、其他费用、预备费用、固定资产投资方向调节税和建设期利息。

第三十条 投资估算评估

审查工程内容和费用是否齐全，分析投资估算中有无漏项；审查取费标准和依据是否合理，分析有无任意扩大规模或压低造价等情况。

第三十一条 筹资评价

审查拟建项目总投资的各项资金来源、出资方式及落实情况，项目资本金来源及比例是否符合规定。对新建企业要着重对资本金来源进行审查评价。

对以实物、工业产权、非专利技术、有偿划拨的土地使用权等方式投入资本金的，主要审查是否经过有资格的资产评估机构进行估价，估价方法是否符合法律、法规的要求，所占比例是否符合有关规定等。

对以货币方式投入资本金的，要在对各投资方近３年的生产经营、资产负债及财务状况变动情况进行分析的基础上，评价各投资方的投资能力及各的投入量。

第三十二条 项目投资计划评价

评价拟建项目分投资计划的可行性，编制“项目总投资来源及支出预测表”（见评估表２）。

第七章 偿债能力评估

第三十三条 借款人的综合效益一般包括借款人原有效益、在建工程和拟建项目预计效益。

第三十四条 项目财务效益预测

按照国家现行财税制度等有关规定，在分析测算项目的投资、生产期成本费用、销售收入与销售税金及附加、项目利润等数据基础上，编制“项目财务现金流量表”（见评估表３），计算投资利润率、财务内部收益率、投资回收期等指标，并进行不确定性分析。对需用汇项目还应进行外汇平衡分析。

第三十五条 在建工程效益评价

分析在建工程情况，评价在建工程对借款人发展的影响。如借款人不能提供在建工程有关资料，可按谨慎原则处理，只考虑在建工程负债的偿还，不考虑在建工程建成后的效益。

第三十六条 借款人综合效益评价

根据借款人前三年资产负债和损益变化趋势，综合考虑借款人生产发展纲领、财务规划及拟建项目和其他在建项目因素，预测借款人计划贷款期内资产负债和经营效益变化情况，说明测算依据；编制“资产负债表”和“借款人损益及利润分配预测表”（见评估表４、５）；计算分析销售利润率、资产负债率、流动比率、速动比率等主要经济指标。

第三十七条 偿债能力评估

在预测借款人综合效益的基础上，测算可还贷资金来源，在考虑借款人原有长期负债按合同约定偿还的基础上，编制“长期负债偿还预测表”（见评估表６）。测算项目工商银行长期贷款偿还期或偿债保证比。第八章 贷款风险与效应评价

第三十八条 贷款风险分析

（一）定量分析。测算贷款风险度，填制“项目贷款风险度测算表”（见评估表７）。

（二）定性分析。综合分析借款人在投资、市场、原材料供应、汇率、生产经营、管理体制、政策环境及贸易条件等方面面临的风险，要分析这些风险因素出现的可能性以及对我行贷款的影响程度，提出相应避险措施。

第三十九条 贷款担保评价

对借款人提出的贷款担保方式意向进行初步的调查，评价其可行性。

第四十条 贷款效应评价

分析增量贷款对我行稳定和增加存款、扩大结算业务，拓展中间业务的影响，计算存贷比率等指标；分析增量贷款对盘活贷款存量、改善贷款结构、降低贷款资产风险的影响；分析评价增量贷款给我行带来的社会效益。

第九章 评估报告的编写

第四十一条 评估报告的编写应实事求是，客观公正；报告要求有情况、有数据、有分析、有结论、要突出重点、简明扼要、条理清楚。

第四十二条 主评估人应根据项目的实际情况确定评估报告的重点内容。

第四十三条 评估报告应统一格式，首页要注明主评估人、参加评估人员姓名、工作单位、职务、职称、编写章节，次页应标明报告目录，第三部分是正文。评估报告正文包括：

（一）概要部分：简要介绍贷款项目背景，概括第三章至第八章的主要评估结论，对项目贷款进行总评价，提出贷与不贷，贷多贷少的明确意见，指出拟建项目及借款人存在的问题，提出改进意见和避险措施；

（二）借款人评价；

（三）项目建设条件评价；

（四）市场评估；

（五）投资估算与筹资评价；

（六）偿债能力评估；

（七）贷款风险与效应评价；

（八）评估报表，依次是：“评估主要结论报告表”、“项目总投资来源及支出预测表”、“项目财务现金流量表”、“借款人资产负债表”、“借款人损益及利润预测表”、“借款人长期负债偿还预测表”、“项目贷款风险度测算表”。

第四十四条 评估报告附件由工作底稿表、专题调查报告及其他附件和附图组成。评估报告附件单独装订。其他附件和附图包括：

（一）借款人近３年“资产负债表”、“损益表”和“财务状况变动表”；

（二）法人营业执照、法人资格证书、公司章程及批复文件；

（三）项目筹资证明；

（四）项目对外融资的有关批准文件；

（五）项目立项批准文件；

（六）与项目建设和生产有关的其他批件，协议，合同及设备清单；

（七）环境保护方案的批复文件；

（八）借款企业借款申请意向书、担保意向书及贷款偿还文件；

（九）项目实施计划条形图；

（十）与贷款项目有关的其他材料。

第十章 附 则

第四十五条 贷款评估报告系银行内部文件，任何部门和个人不得对外提供。

第四十六条 各分行可根据本办法，制定实施细则，并报总行备案。

第四十七条 本办法由总行负责解释，修改亦同。

第四十八条 本办法自一九九七年八月一日起执行。

附件：一 关于《中国工商银行固定资产项目贷款评估办法》的说明

一、关于投资估算。

１．项目资本金。根据《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发〔１９９６〕３５号），计算资本金基数的总投资是指项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和。而我行现行信贷管理规定流动资金应打入总投资，且铺底流动资金（一般按全额流动资金的３０％掌握）应由企业自筹。考虑到文件规定“投资项目资本金的具体比例，由项目审批单位根据投资项目的经济效益以及银行贷款意愿和评估意见等情况，在审批可行性研究报告时核定”。因此为与我行现行规定一致，也为了全面考核项目的费用和效益，本办法要求测算资本金时按我行现行规定掌握。

２．流动资金估算。一般采用扩大指标法估算，即参照同等规模的同类企业销售收入或经营成本的流动资金占用水平确定。也可采用分类详细估算法测算。

３．基本预备费和涨价预备费的估算。基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的１０％测算。计算涨价预备费的物价指数一般按１０％掌握，对设备价格基本确定的项目比例可适当降低。

４．投资方向调节税的估算。基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额；技术改造项目的计税依据为建筑工程投资额。

５．利息的计算。当年借款按年中支用考虑，计算半年利息。当年还款按年末偿还考虑，计算全年利息。

二、关于项目财务效益分析。

１．测算直接材料成本、产品销售价格均按不含税价格处理。

２．项目现金流量表以全投资口径编制。

３．财务基准折现率按１２％掌握。此项指标由总行定期发布。

三、关于项目建设条件评估。

对项目建设条件评估可根据项目具体情况进行适当简化。有的部分可直接引用权威部门的论证结论。

四、关于贷款担保意向的评估。

借款人贷款担保一般是在银行正式承诺贷款后，办理贷款手续时落实的。因此，在贷款评估阶段，只需对借款人提出的保证、抵押、质押进行初步了解和审查，评价其可行性。

五、关于评估报表。

１．《办法》采用评估表和工作底稿表二类表格，评估表反映评估结果，需附在评估报告后，不得任意增减。工作底稿表反映计算过程，是评估测算的原始依据，《办法》只提供了参考表式，贷款评估时可根据需要增减。

２．评估表的设计尽量考虑了新建企业、扩建企业；国有企业、合资企业和股份制企业；工业企业与非工业企业的不同情况，但特殊情况的存在在所难免，允许评估人员根据不同行业和不同类型企业的特点调整评估表的内容。

六、关于偿债能力的测算。

１．长期借款偿还顺序。在测算长期负债偿还时，先考虑已到期贷款的偿还，然后按合同约定期限考虑未到期贷款的偿还，在满足上述条件后，测算新增贷款的偿还。新增贷款可以按比例偿还原则测算。

２．对借款人事先约定借款期限和以等额还款方式偿还的，要分别测算还款期内各年的偿债保证比和借款期总的偿债保证比，以全面考察其偿债能力。

七、关于评估报告的编写。

１．评估报告是银行贷款决策的重要依据。因此报告应由我行评估人员自行编写。贷款评估不得向借款人收费。

２．对评估中遇到的疑难问题的分析可形成专题报告作为评估报告附件。

附件：二 固定资产项目贷款评估指标计算公式

一、借款人评价指标

（一）资产运用效率评价

实际生产量

１．生产能力利用率＝－－－－－－×１００％

设计生产能力

销售收入

２．固定资产周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初固定资产＋年末固定资产）÷２

销售收入

３．总资产周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初资产总额＋年末资产总额）÷２

产品销售成本

４．存货周转率＝－－－－－－

平均存货成本

平均存货成本＝（期初存货成本＋期末存货成本）／２

赊销净额

５．应收账款周转率＝－－－－－－－－

平均应收账款余额

赊销净额＝销售收入－现销收入

平均应收账款余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）／２

（二）盈利能力评价

利润总额

１．销售利润率＝－－－－－－－×１００％

产品销售净收入

产品销售净收入：指扣除销售折让、销售折扣和销售退回之后的销售净额

净利润

２．资本收益率＝－－－－×１００％

实收资本

（三）偿债能力评价

流动资产

１．流动比率＝－－－－×１００％

流动负债

流动资产－存货

２．速动比率＝－－－－－－－×１００％

流动负债

负债总额

３．资产负债率＝－－－－×１００％

资产总额

长期负债总额

４．长期负债率＝－－－－－－×１００％

资产总额

（四）银行效益评价

企业在工行月平均存款余额

１．存贷比率＝－－－－－－－－－－－－－－×１００％

工行对企业全部贷款月平均余额

本期工行结算户回笼货款额

２．销售款归行率＝－－－－－－－－－－－－－×１００％

企业本期实际收回销售货款额

本期企业工行全部贷款月平均余额

３．工行贷款占比＝－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

本期企业全部贷款月平均余额

企业在工行存款月平均余额

４．工行存款占比＝－－－－－－－－－－－－×１００％

企业全部存款月平均余额

二、项目及综合偿债能力评价

当年偿债资金来源

１．偿债保证比＝－－－－－－－－－－×１００％

当年应偿还全部负债

借款期总的 借款期内偿债资金全部来源

２．

＝－－－－－－－－－－－－×１００％

偿债保证比

借款期内应偿还全部负债

生产经营期年平均利润总额

３．投资利润率＝－－－－－－－－－－－－×１００％

项目总投资

４．财务内部收益率（ＦＩＲＲ），是指项目在计算期内的各年差额净现金流 量现值累计等于零的折现率。其计算式如下：

ｎ

－ｔ

∑（ＣＩ－ＣＯ）t×（１＋ＦＩＲＲ）

＝０

t=1

ＦＩＲＲ至财务内部收益率

ＣＩ至现金流入量

ＣＯ至现金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的净现金流量

ｎ至计算期

ｐ

５．投资回收期＝∑（ＣＩ－ＣＯ）t＝０

t=1

Ｐ为投资回收期，即财务现金流量表中累计净现金流量为零时年限。其计算公

式为：

投资回收期Ｐ＝累计净现金流量开始出现正值年份数－１

上年累计净现金流量绝对值

＋－－－－－－－－－－－－

当年净现金流量

ＣＩ至现金流入量

ＣＯ至现金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的净现金流量。

６．盈亏平衡点根据正常生产年份的产品产量或销售量、可变成本、固定成本、产品价格和销售税金等的年平均数据进行计算。

ＣＦ

盈亏平衡点＝－－－－－×１００％

Ｓ－Ｖ－Ｔ

ＣＦ至年平均固定总成本

Ｓ至年平均销售收入

Ｖ至年平均可变总成本

Ｔ至年平均销售税金及附加

７．涨价预备费（ＰＣ），其计算公式如下：

ｍ

ｔ

ＰＣ＝∑Ｉt〔（１＋ｆ）－１〕

t=1

Ｉt至第ｔ年的投资分配额

ｆ至价格上涨指数

ｍ至建设期

评估表１一１

评估主要结论报告表

单位：万元、万美元

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｜

｜

｜

改造前三年

｜

｜

改造前三年

｜

｜

｜

项目

｜－－－－－－－－－－－｜

项目

｜－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

年｜

年｜

年｜

｜

年｜ 年｜

年｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜借款人｜流动资产

｜

｜

｜

｜流动负债

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 存货

｜

｜

｜

｜ 短期借款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 应收账款 ｜

｜

｜

｜ 应付账款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 待处理资产｜

｜

｜

｜ 长期负债 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜前三年｜固定资产合计｜

｜

｜

｜ 长期借款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜固定资产原值｜

｜

｜

｜负债总额

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜固定资产净值｜

｜

｜

｜所有者权益 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 在建工程 ｜

｜

｜

｜ 实收资本 ｜

｜

｜

｜

｜基 本｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 长期投资 ｜

｜

｜

｜负债及所有 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜资产总额

｜

｜

｜

｜者权益合计 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜资产负债率 ｜

｜

｜

｜销售收入

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜情 况｜流动比率

｜

｜

｜

｜利润总额

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜速动比率

｜

｜

｜

｜创汇

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜长期负债比率｜

｜

｜

｜税金

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜资本收益率 ｜

｜

｜

｜销售利润率 ｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜其中：

｜

｜其中：

｜

｜

｜借款人｜ 项 目｜上年末｜－－－－－－－－｜工行借款｜－－－－－－－－｜拖欠工行 ｜

｜

｜

｜

｜逾期｜呆滞｜呆账｜

｜逾期｜呆滞｜呆账｜

｜

｜贷 款｜

｜余 额｜借款｜贷款｜贷款｜

｜借款｜贷款｜贷款｜利

息 ｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜

｜情 况｜短期借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜

｜

｜长期借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜项目总投资

｜

｜其中：固定资产投资｜

｜流动资金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜拟 建｜申请我行贷款

｜

｜其中：人民币

｜

｜外汇

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜项 目｜借款人自筹

｜

｜其中：固定资产投资｜

｜流动资金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增销售收入

｜

｜新增利润总额

｜

｜销售利润率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 标｜财务内部收益率 ｜

｜投资利润率

｜

｜投资回收期（动态）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜偿债保证比

｜

｜贷款风险度

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

评估表１一２

评估主要结论报告表

单位：万元、万美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

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出资人｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜项 目

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜出资额

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜出资比例

｜

｜

｜

｜

｜

｜出资人｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜出资方式

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｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜资产总额

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｜

｜

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｜

｜基 本｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜固定资产净值

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｜

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｜

｜

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｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

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｜负债总额

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｜

｜

｜情 况｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜长期负债合计

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜所有者权益合计

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜资产负债率（％）｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜流动比率（％）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜销售收入

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜

｜利润总额

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜项目总投资

｜

｜其中：固定资产投资 ｜流动资金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜拟 建｜申请我行贷款金额 ｜

｜其中：人民币

｜外汇

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜项 目｜借款人自筹

｜

｜其中：固定资产投资 ｜流动资金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增销售收入

｜

｜新增利润总额

｜销售利润率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 标｜财务内部收益率

｜

｜投资利润率

｜投资回收期（动态）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜偿债保证比

｜贷款风险度

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜备注：

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：１．本表适用于借款人为项目法人的。

２．出资人资产负债和盈利状况取评估前一年（即

年）财务报表的数据。

评估表２

项目总投资来源及支出预测表

金额单位：万元、万美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

项目投资年份

｜

年｜

„年｜

总

计

｜

｜ 序 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

外币 ｜ ｜ ｜

外币 ｜ ｜ ｜

外币 ｜ ｜ ｜

｜

｜

项

目

｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜

｜ 号 ｜

｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜

｜

｜

｜ ｜

｜币｜计｜ ｜

｜币｜计｜ ｜

｜币｜计｜

｜

｜

｜元｜人民币｜ ｜ ｜元｜人民

币｜ ｜ ｜元｜人民币｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜ １ ｜

一、项目总投资来源合计

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜ ２ ｜１．固定资产投资来源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ３ ｜

工商银行贷款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ４ ｜

他行贷款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ５ ｜

其他负债

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ６ ｜

企业自筹

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ７ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜ ８ ｜２．流动资金投资来源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ９ ｜

工商银行贷款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１０ ｜

他行贷款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１１ ｜

其他负债

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１２ ｜

企业自筹

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１３ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜１４ ｜

二、项目总投资支出合计

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜１５ ｜１．固定资产投资支出小计 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１６ ｜

工程费用

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１７ ｜

其中：建筑工程费

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１８ ｜

设备安装费

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜１９ ｜

进口设备费

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２０ ｜

国内设备费

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２１ ｜

其他费用

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２２ ｜

其中：海运及保险费 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２３ ｜

进口设备关税 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２４ ｜

开办费

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２５ ｜

技术转让费

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２６ ｜

土地使用权

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２７ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２８ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜２９ ｜

预备费用

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜３０ ｜

其中：基本预备费

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜３１ ｜

涨价预备费

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜３２ ｜

固定资产投资方向调节税｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜３３ ｜

建设期利息

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜３４ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜３５ ｜２．流动资金支出小计

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：汇率：美元：人民币按１∶

计 固定资产投资自筹率＝

％ 流动

资金自筹率＝

％

说明：其他负债指银行贷款以外的长短期债券、融资性租赁、需偿还的政府有

关部门投入的资金。

评估表３

项目财务现金流量表

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序号｜

年份

｜

年｜

„年｜ 合计 ｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ １｜现金流入

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ２｜产品销售（营业）收入 ｜

｜

｜

｜

｜ ３｜回收固定资产余值

｜

｜

｜

｜

｜ ４｜回收流动资金

｜

｜

｜

｜

｜ ５｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ６｜现金流出

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ７｜固定资产投资

｜

｜

｜

｜

｜ ８｜流动资金

｜

｜

｜

｜

｜ ９｜经营成本

｜

｜

｜

｜

｜１０｜销售（营业）税金及其他｜

｜

｜

｜

｜１１｜所得税

｜

｜

｜

｜

｜１２｜

｜

｜

｜

｜

｜１３｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１４｜净现金流量

｜

｜

｜

｜

｜１５｜累计净现金流量

｜

｜

｜

｜

｜１６｜净现值

｜

｜

｜

｜

｜１７｜累计净现值

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

１．财务净现值（ＦＮＰＶ）＝

万元

２．财务内部收益率（ＦＩＲＲ）＝

％

３．财务投资回收期（动态）＝

年

说明：

１．经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出

２．固定资产投资＝固定资产投资支出－建设期利息支出

３．中外合资企业应在１２项加“职工奖励及福利”。

评估表４

资产负债表

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜序 ｜

｜预测年份

｜ ｜

｜

项

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜号 ｜

｜

年｜

„年｜

年｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ １｜流动资产合计

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ ２｜ 货币资金

｜

｜

｜

｜ ｜ ３｜ 应收及预付账款

｜

｜

｜

｜ ｜ ４｜ 存货

｜

｜

｜

｜ ｜ ５｜ 其他流动资产

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ ６｜长期投资

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ ７｜固定资产合计

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ ８｜固定资产原值

｜

｜

｜

｜ ｜ ９｜减：累计折旧

｜

｜

｜

｜ ｜１０｜固定资产净值

｜

｜

｜

｜ ｜１１｜在建工程

｜

｜

｜

｜ ｜１２｜其他固定资产

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１３｜无形及递延资产合计

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１４｜其他长期资产合计

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１５｜资产总计（１＋６＋７＋１３＋１４）｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１６｜流动负债合计

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１７｜ 短期借款

｜

｜

｜

｜ ｜１８｜ 应付及预收账款

｜

｜

｜

｜ ｜１９｜ 其他流动负债

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２０｜长期负债合计

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２１｜ 长期借款

｜

｜

｜

｜ ｜２２｜ 其他长期负债

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２３｜负债合计（１６＋２０）

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２４｜所有者权益合计

｜

｜

｜

｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２５｜ 实收资本

｜

｜

｜

｜

｜２６｜ 资本公积

｜

｜

｜

｜

｜２７｜ 盈余公积

｜

｜

｜

｜

｜２８｜ 其中：公益金

｜

｜

｜

｜

｜２９｜ 未分配利润

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜３０｜负债和所有者权益总计（２３＋２４）｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜３１｜资产负债率２３／１５

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜３２｜流动比率（１／１６）

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜３３｜速动比率（１－４）／１６

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

说明：

一、有关栏目具体内容如下：

１．货币资金包括：货币资金、短期投资。

２．应收及预付账款包括：应收票据、应收账款净额、其他应收款、预付账款、待摊费用、应收补贴款等。

３．其他流动资产包括：待处理流动资产净损失、一年内到期的长期债券投资、其他流动资产、递延税款借项。

４．其他固定资产包括：待处理固定资产净损失、固定资产清理。

５．应付及预收账款包括：应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、应付工资、应付福利费。

６．其他流动负债包括：未交税金、未付利润、其他未交款一年内到期的长期负债、其他流动负债、递延税款贷项。

７．其他长期负债包括：应付债券、长期应付款、其他长期负债。

二、对于商品流通企业、运输（交通）企业、邮电通信企业、股份制企业、中外合资企业等的表式，应根据财政部规定的相关会计报表格式，作相应调整。具体调整内容如下：

（一）商品流通企业

１．应收及预付账款应在工业企业包含的内容基础上增加应收出口退税。

２．其他流动资产应在工业企业包含的内容基础上增加待转其他业务支出。

（二）运输（交通）企业

１．应收及预付账款所含内容不包含工业企业的应收补贴款。

（三）邮电通信企业

１．应收及预付账款应在工业企业包含的内容基础上增加备用金，不包括工业企业的预付账款和应收补贴款。

２．其他流动负债应在工业企业包含的内容基础上增加未交上级收支差额。

３．所有者权益邮电通信企业增加“上级拨入资金”一项，可包含在资本公积中。

（四）股份制企业

１．在工业企业中的应交税利所包含的未付利润应为未付股利。

２．资产负债表２４～３０栏按以下格式修改：

２４栏：股东权益

２５栏：股本

２６栏：资本公积

２７栏：其中：公益金

２８栏：盈余公积

２９栏：未分配利润

３０栏：负债及股东权益合计

（五）其他类型和性质的企业表式参照财政部有关会计表式。

（六）本表预测年份应不短于长期负债偿还年份。

评估表５

借款人损益及利润分配预测表

金额单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜预测年份

｜

｜

｜

项

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜

｜号 ｜

｜

年｜

„年｜

年｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ １｜产品销售收入

｜

｜

｜

｜

｜ ２｜ 减：产品销售成本

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜

产品销售费用

｜

｜

｜

｜

｜ ４｜

产品销售税金及附加

｜

｜

｜

｜

｜ ５｜产品销售利润

｜

｜

｜

｜

｜ ６｜ 加：其他业务利润

｜

｜

｜

｜

｜ ７｜ 减：管理费用

｜

｜

｜

｜

｜ ８｜

财务费用

｜

｜

｜

｜

｜ ９｜

其中：长期借款利息

｜

｜

｜

｜

｜１０｜

短期借款利息

｜

｜

｜

｜

｜１１｜

｜

｜

｜

｜

｜１２｜营业利润

｜

｜

｜

｜

｜１３｜ 加：投资收益

｜

｜

｜

｜

｜１４｜

营业外净收入

｜

｜

｜

｜

｜１５｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１６｜利润总额

｜

｜

｜

｜

｜１７｜ 减：所得税

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１８｜净利润

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１９｜ 加：年初未分配利润

｜

｜

｜

｜

｜２０｜

上年利润调整

｜

｜

｜

｜

｜２１｜可供分配利润

｜

｜

｜

｜

｜２２｜ 加：盈余公积补亏

｜

｜

｜

｜

｜２３｜ 减：提取盈余公积

｜

｜

｜

｜

｜２４｜

其中：公益金

｜

｜

｜

｜

｜２５｜

应付利润

｜

｜

｜

｜

｜２６｜年末未分配利润

｜

｜

｜

｜

｜２７｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜２８｜销售利润率（１６／１）

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

说明：

１．对于非工业企业、股份制企业、中外合资企业等的表式参照财政部有关会

计报表格式。

２．本表预测年份应不短于工行项目新增长期负债偿还年限。

评估表６

借款人长期负债偿还预测表

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

年

份

｜

年

｜„年｜

｜序 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜

｜ 外

币 ｜

｜

｜

｜

｜号 ｜

｜－－－－－－－｜人民币｜合计｜

｜

｜

｜ 项

目

｜美元｜折人民币｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜

｜ １｜资金来源（２＋３＋４＋５）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ２｜其中：利润

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜

折旧

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ４｜

摊销

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ５｜

其他

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜

｜ ６｜ 减：自筹固定资产投资

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ７｜

自筹流动资金投资

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ８｜

其他

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜

｜ ９｜当年净资金来源（１－６－７－８）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１０｜年初还贷资金结余

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１１｜用于还贷资金来源（９＋１０）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜

｜１２｜年初长期负债余额

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１３｜ 其中：项目工行贷款

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１４｜本年增加额

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１５｜ 其中：项目工行贷款

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１６｜本年还本额

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１７｜ 其中：项目工行贷款

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１８｜年末长期负债余额（１８＝１２＋１４－１６）｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜１９｜ 其中：项目工行贷款

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜

｜２０｜当年偿债保证比（１１／１６）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜

｜２１｜年末还贷资金结余（１１－１６）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

＊借款人长期负债偿还期

年＊

＊借款期总的偿债保证比

＊

说明：

１．本表适用于计算长期负债偿还期或偿债保证比。

２．本表应测算到项目新增的工行长期负债余额等于零为止。

３．第二栏的利润＝净利润－公益金－应付利润

４．其他资金来源：指固定资产处理收入、收回长期投资、捐款、投资方增加货币资金等。

５．第八栏“其他”项所含内容应在评估报告中加以说明。

６．偿债保证比的测算

（１）当借款人事先约定借款期限和采用等额还款方式的，可按本表测算还

款期内各年的偿债保证比和借款期总的偿债保证比。

（２）本年还本额按原有长期负债合同和新增长期负债约定的偿还计划确定。

（３）借款期总的偿债保证比＝测算期内用于还贷的全部资金来源／测算期

内应偿还的全部负债之和。

７．偿还期的测算

（１）当需测算借款人长期负债偿还期时，该表第１０、１１、２０、２１栏不用填写。

（２）本年还本额原有长期负债按合同约定偿还。

评估表７

项目贷款风险度测算表

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

项

目

｜ 预 测 表 ｜ 得 分 值 ｜

｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜１．借款人信用等级

｜

｜

｜

｜２．资产负债率

｜

｜

｜

｜３．流动比率

｜

｜

｜

｜４．速动比率

｜

｜

｜

｜５．贷款偿还期

｜

｜

｜

｜６．偿债保证比

｜

｜

｜

｜７．项目财务内部收益率 ｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜合计得分

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜项目风险等级

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜贷款方式系数

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜项目贷款风险度

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

工作底稿表１

长期负债（存量）一览表

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序｜

｜

｜其中：

｜

｜

｜

｜还款计划

｜ ｜

｜ ｜债权人｜长期负债余额｜－－－－－－－－－－－｜利率｜借款方式｜合同到期日｜－－－－－－－－｜ ｜

｜号｜

｜

｜正常｜逾期｜呆滞｜呆账｜

｜

｜

｜ 年｜„年｜ 年｜ ｜

｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－｜－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜

｜ ｜合

计｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

说明：长期负债合计应与资产负债表长期负债栏下有关栏目对应。对于不需偿

还的，可不填列，但应在表下作文字

说明。

工作底稿表２一１

原在建工程情况表一

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序｜在建工程｜

｜已完成｜其中：转

｜在建工程｜尚需投入｜

｜ ｜

｜总投资｜

｜－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜号｜名

称｜

｜投资额｜固定资产｜无形资产｜余

额｜投资额 ｜

｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

其中：

｜流动资金｜其中：

｜

－－－－－－－－－－｜

｜－－－－－－－－－－｜

贷款｜其中：工行贷款｜增加额 ｜贷款｜其中：工行贷款｜

－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

工作底稿表２一２

原在建工程情况表二

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜预 测 年 份

｜ ｜

｜

｜

项

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜

｜号 ｜

｜

年｜

„年｜

年｜ ｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜ １｜原在建工程固定资产投入

｜

｜

｜

｜

｜ ２｜其中：中长期借款

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜

综合利率

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜ ４｜原在建项目竣工转入固定资产

｜

｜

｜

｜

｜ ５｜其中：转入部分的年折旧

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜ ６｜原在建项目竣工转入无形及递延资产｜

｜

｜

｜

｜ ７｜其中：转入部分的年摊销

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜ ８｜转入部分中的中长期借款

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜ ９｜流动资金按年增加额

｜

｜

｜

｜

｜１０｜其中：短期借款

｜

｜

｜

｜

｜１１｜

综合利率

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜１２｜投产后产品销售收入

｜

｜

｜

｜

｜１３｜ 产品销售成本

｜

｜

｜

｜

｜１４｜ 产品销售费用

｜

｜

｜

｜

｜１５｜ 产品销售税金及附加

｜

｜

｜

｜

｜１６｜ 管理费用

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：

１．如同时存在几个重大原在建项目，可按表式逐个填写。表式可适当增删。

２．可采用不同的方式，整体考虑某些栏目，如原在建工程的效益可在整个企业中整体考虑。

工作底稿表３

项目直接材料成本预测表

金额单位：元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜计量｜

｜

｜

｜产品名称：

｜产品名称：„

｜

｜材 料 名 称｜

｜材料来源及产地｜材料规格｜单

价｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜

｜

｜单位｜

｜

｜

｜单耗量｜材料成本｜单耗量｜材料成本｜

｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜

｜材料小计

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜

｜能源小计

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜

｜合计

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

工作底稿表４

项目折旧及摊销预测表

金额单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序号｜ 项

目 ｜折摊年限｜原

值｜残

值｜年折摊额｜余

值｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ １｜

一、新增固定资产｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ２｜１．建筑

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ３｜２．设备

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ４｜３．其他

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ５｜

二、新增无形资产｜

｜

｜ 至一｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ６｜１．土地使用权 ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ７｜２．技术转让费 ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ８｜３．专利权

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ９｜４．其他

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１０｜

三、新增递延资产｜

｜

｜ 至一｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１１｜１．开办费

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１２｜２．其他

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

说明：对折旧年限超过项目计算期的，应将超过年份的折旧额与残值一并计入

余值。

工作底稿表５

项目总成本费用预测表

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序号｜

年

份

｜ 年 ｜ 年 ｜„年 ｜ 合 计 ｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ １｜直接材料

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ２｜直接工资

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ３｜制造费用

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ４｜制造成本合计（１＋２＋３）

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ５｜管理费用

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ６｜财务费用（７＋８＋９）

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ７｜其中：长期借款利息

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ８｜

短期借款利息

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ９｜

其他财务费用

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１０｜销售费用

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１１｜总成本费用（４＋５＋６－１０）

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１２｜其中：折旧

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１３｜

摊销

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１４｜经营成本（１１－１２－１３－７－８）｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１５｜固定成本（２＋３＋５）

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜１６｜可变成本（１＋６＋１０）

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

说明：

１．对于非工业企业、股份制企业、中外合资企业等表式参照财政部有关会计

报表格式。

２．固定成本、可变成本可按表中备注公式简化处理。

工作底稿表６

项目销售收入、税金及利润预测表

销售收入单位：万元、万美元

销售单价单位：元、美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜年

份

｜

年｜„年｜

｜序 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜ ｜

单

价

｜ 销售量 ｜

销 售 收 入

｜

｜

｜

｜

｜单｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

项

目

｜ ｜ 外 销 ｜

｜

｜

｜ 外 销 ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ｜－－－－－｜ 内 销 ｜外销｜内销｜－－－－－｜内销｜合计｜

｜

｜号 ｜

｜位｜美元｜折人｜（人民币）｜

｜

｜美元｜折人｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ｜

｜民币｜

｜

｜

｜

｜民币｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－｜－｜－－｜－－｜－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜

｜ １｜

一、销售收入

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ２｜其中：

产品 ｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜

产品 ｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ４｜

产品 ｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ５｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜

｜ ６｜

二、增值税

｜

｜

｜

｜

｜ ７｜其中：销项税

｜

｜

｜

｜

｜ ８｜

进项税

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜ ９｜

三、销售税金及附加 ｜税率％｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜

｜１０｜其中：资源税

｜

｜

｜

｜

｜

｜１１｜

消费税

｜

｜

｜

｜

｜

｜１２｜

教育费附加

｜

｜

｜

｜

｜

｜１３｜

城市维护建设税｜

｜

｜

｜

｜

｜１４｜

其他

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜

｜１５｜

四、利润总额

｜

｜

｜

｜

｜

｜１６｜

五、所得税

｜

｜

｜

｜

｜

｜１７｜

六、净利润

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

说明：

１．对于非工业企业、股份制企业、中外合资企业表式参照财政部有关会计报

表格式。

２．新建企业可不填写表第１５、１６、１７项，直接填写借款人损益及利润

分配预测表。

工作底稿表７

项目敏感性分析表

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜敏感因素变化幅度％

｜敏感性分析结果

｜

｜ 分

析 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜销售价格｜经营成本｜固定资产总投资｜ „ ｜财务净现值｜财务内部收益率｜动态投资回收期｜

｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜ 基本方案 ｜ 至 ｜ 至 ｜

至

｜ 至｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜盈亏平衡点（产量）：

｜

｜盈亏平衡分析｜

｜

｜

｜盈亏平衡点（销售收入）：

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

说明：可根据不同项目的实际情况选择敏感因素。

工作底稿表８

财务外汇平衡表

单位：万美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

项

目

｜

年｜

年｜

年｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜ １｜

一、外汇来源

｜

｜

｜

｜

｜ ２｜１．产品出口外汇收入

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜２．外汇贷款

｜

｜

｜

｜

｜ ４｜３．其他外汇收入

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜ ５｜

二、外汇支出

｜

｜

｜

｜

｜ ６｜１．固定资产投资中的外汇支出｜

｜

｜

｜

｜ ７｜２．进口原材料

｜

｜

｜

｜

｜ ８｜３．进口零部件

｜

｜

｜

｜

｜ ９｜４．技术转让费

｜

｜

｜

｜

｜１０｜５．偿还外汇贷款

｜

｜

｜

｜

｜１１｜６．其他外汇支出

｜

｜

｜

｜

｜１２｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜１３｜

三、外汇收入净额（１～５）｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

说明：

１．本表适用于需要进行外汇平衡测算的企业。

２．其他外汇收入包括自筹外汇等。

篇3：银行房地产开发项目贷款评估分析

一、银行房地产开发项目贷款评估中存在的问题

1、银行与房产开发企业信息不对称

在房地产贷款市场中, 房地产企业是拥有私人信息的参与主体, 商业银行是不拥有私人信息的参与主体。银行和房地产开发商之间信息不对称普遍存在, 开发商对自身的综合开发实力、项目预计收益、真实贷款用途、还款能力和还款意愿等情况心知肚明, 而银行靠开发业绩、财务报表等有限信息, 很难审查其还贷能力。

信息不对称大致分为两类:一类是外生的信息, 它是先天的、不受当事人控制的。令一类信息是内生的, 取决于当事人, 它出现在签订合同之后。第二类信息将产生道德和法律风险。这两种情况都在贷款市场上造成信贷风险。

2、房地产企业信用问题

房地产开发企业还表现出信用意识差、还款意愿低的现象。我国房地产开发企业普遍存在着资金筹集能力有限, 融资渠道单一等问题。开发企业为了获得银行贷款, 往往向银行提供不完整信息, 刻意隐瞒甚至伪造自身的财务状况和偿还能力, 即使银行在发放贷款后了解到借款企业的真实状况, 也难以有效解决问题, 造成银行不良贷款的产生。

3、房地产贷款项目评估体系

银行在办理房地产开发贷款时, 往往缺乏一个客观的评价标准。目前商业银行有的采用委托评估的办法, 而外部评测机构往往不够专业, 评估可信度低, 职业道德受到现实利益的影响。众多商业银行在房地产开发项目上都有自己的评价体系, 并且各家银行所选取的指标不尽相同。企业偿还能力受很多因素的影响, 而这些因素难以用指标量化, 指标的权重设计往往凭个人经验主观判断。这些问题都加大了银行的信贷风险。

4、项目评价过分依赖可行性研究

商业银行的可行性研究一般是从股东的角度出发的, 而股东对风险的态度和债权人不一样, 因此对项目的评价股东和银行有不同的看法。因此, 对贷款项目评价时, 银行应该亲自对项目的市场、投资、风险等关键因素进行调研。

二、银行房地产贷款项目评估工作的对策

1、在项目评估中加强对借款人的资信评估

借款人或其股东的综合竞争力, 包括区域排名、品牌、核心竞争力、历史经营业绩和纳税记录等;借款人及其股东是否存在高价购地、跨业经营、过度扩张等高风险行为;借款人及其关联企业的资金往来情况, 是否存在资金占用情况, 是否存在集团公司通过母子公司借款和其他各种关联交易将信贷资金违规流入房地产市场的行为。

目前我国房地产开发企业数量较多, 但普遍资产规模小、生产能力低, 这与房地产开发投资大的特点显然不相适应, 加大了银行贷款的风险。因此对借款人项目概况评估时应重点对其资信进行评估, 即对企业注册资金到位情况, 开发资质等级, 企业近三年开发量、竣工量、销售量, 借款本息偿还情况等进行审查和分析。

2、制定灵活的房地产贷款政策, 加强银行之间的信息交流

房地产市场是受宏观经济政策、居民收入水平、市场供求等因素影响的动态市场, 商业银行有必要专门成立研究机构对房地产市场做细化分析。评估人员应定期从相关部门、企业、银行收集储存信息, 分析各行业原材料、成本、供需等因素的变动情况。利用计算机网络, 建立各行业资料信息数据库, 以方便评估查询之用。加强银行间信息的交流, 降低信息收集成本, 避免重复投资或贷款失误。

3、建立房地产科学评估体系

在项目评估中除对借款人资信评估外, 更重点对项目自身进行全面的评估, 包括项目概况和建设情况评估、项目市场情况评估、投资估算与融资方案评估、房地产开发贷款的风险防范措施评估。

项目概况和建设情况评估要对项目建设的基本情况、建设条件、实施进程、设计施工监理情况、环境保护条件等进行综合论证分析。评估的重点在于房地产开发项目需求与供给的分析。市场分析包括政策环境评估、项目市场定位评估、房地产经营方式评估、市场供求总体情况、成本、价格、项目周边房地产市场发展状况评估、市场竞争力分析。

房地产开发项目的总投资主要包括开发建设投资, 出租、自营的房地产项目还要包括经营资金。开发建设投资是指在开发期内完成房地产产品开发建设所需投入的各项费用, 融资方案评估应侧重于对贷款以外的其他资金来源的合理性、可靠性进行评估。贷款风险与防范措施评估, 不但要落实有效的担保措施, 一般采用项目土地使用权、在建工程、不动产作为抵押。还要加强项目销售资金的管理, 保证有充足的现金流归还银行贷款。

三、结语

房地产开发项目贷款有着资金运用规模大、资金流动性差、资金周转期长的特点, 做好房地产开发项目贷款前的评估工作, 对规避贷款风险, 提高房地产项目贷款质量, 维护国家金融安全有着重要的意义。

参考文献

[1]张昕.我国商业银行房地产信贷风险管理研究[D].东北师范大学, 2009

[2]何勇.我国商业银行房地产信贷快速扩张的风险研究[J].中国房地产, 2008, (12)

篇4：银行固定资产项目贷款评估办法

第二条 项目旨在通过改造中低产田，建设高标准农田，加强农业基础设施和生态建设，改善农业基本生产条件，提高农业综合生产能力；通过引进亚行项目管理的先进理念和管理经验，提高农业综合开发项目管理水平。

第三条 本办法适用于亚行贷款农业综合开发项目的实施管理。

第四条 国家农业综合开发办公室（以下简称国家农发办）作为项目管理机构，负责日常管理工作，会同亚行组织项目检查工作。

第五条 地方农业综合开发办事机构（以下简称农发机构）具体负责项目实施管理工作，配备满足工作需要的专职人员，并保持相对稳定。

第六条 各级农发机构应当加强与有关业务部门的协调和配合，共同做好项目实施工作。

第七条 项目年度计划依据项目可行性研究报告、总体实施计划和上级农发办下达的年度投资控制指标编制。

第八条 项目年度计划按程序逐级上报，经国家农发办同意后执行。

第九条 项目计划进行调整、变更和终止的，按亚行和国家农业综合开发项目管理有关规定执行。

第十条 亚行贷款由财政部统借统还，执行国家农业综合开发相关政策。

第十一条 各级财政部门负责配套资金筹措、资金拨付、会计核算、提款报账和资金使用监督检查等工作。亚行贷款及地方财政配套资金实行专户存储、专账核算、专人管理、专款专用。

第十二条 各省（自治区）按项目财政资金（含亚行贷款）的3.5%从省级财政配套资金中统一安排项目管理费，由省（自治区）农发机构统筹使用，用于省（自治区）、市、县（市、区）项目管理支出，市、县（市、区）不得重复安排。已按《国际金融组织贷款项目中央项目协调机构项目管理费申请及使用管理暂行办法》（财际字[2007]50号）有关规定在财政预算中列支项目管理费的，同级农发机构不得在项目财政资金中（含亚行贷款）重复安排项目管理费。

第十三条 各级财政部门和农发机构应及时完成年度财务决算工作，并接受审计部门审计。

第十四条 各级农发机构负责项目招标采购工作，严格按照《亚洲开发银行贷款采购指南》组织项目采购活动，各级财政部门参与招标采购管理工作。

第十五条 地方各级农发机构应根据项目年度计划，编制采购计划，经国家农发办报亚行审查同意。

第十六条 各级农发机构应加强采购货物管理，定期检查、监督采购货物使用情况，严禁挪用、倒卖等弄虚作假行为。

第十七条 项目工程建设应当推行项目法人制、招投标制、工程监理制、资金和项目公示制。

第十八条 各级农发机构负责项目实施的日常检查工作。

第十九条 地方各级农发机构应按照国家农发办规定实行项目竣工验收制度。

第二十条 工程竣工验收后必须及时办理移交手续，落实管护主体，健全管护制度，保证工程持续发挥效益。

第二十一条 各级农发机构应做好项目监测评价和统计工作，提供相应经费和工作条件，加强业务培训。

第二十二条 各级农发机构可选聘专业机构和人员，对项目实施进度、经济、社会和环境影响等进行监测评价，编写专项监测评价报告。

第二十三条 各级农发机构应按国家农业综合开发统计工作有关规定和要求，及时编报统计报表。

第二十四条 国家农发办依据本办法，制定采购管理、财务管理、会计核算、提款报账管理等办法。

第二十五条 本办法自2013年6月6日起执行。

篇5：银行固定资产项目贷款评估办法

工银发[2000]29号

第一章 总则

第一条 为加强对固定资产在建项目的贷款管理，提高固定资产贷款的经营管理水平，根据《中国工商银行固定资产贷款办法》和有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称固定资产贷款项目经理制（简称项目经理制，下同）是指对在建的固定资产贷款项目实行专职专项信贷管理的制度。

第三条 本办法适用于《中国工商银行固定资产贷款办法》规定的业务范围，对贷款额超过一级分行（含直属分行，下同）审批权限的贷款项目或一级分行认为有必要实行项目经理制管理的项目实行项目经理制管理。现有企业贷款项目的项目经理可由符合项目经理任职条件的客户经理担任，两方面工作关系的协调按客户经理制有关规定执行。

第四条 项目经理实行聘任制。

第二章 项目经理条件

第五条 项目经理是工商银行对在建的固定资产贷款项目实行专职信贷管理的银行高级业务人员。

第六条 项目经理应具备以下基本条件：

1．具有较高的政治素质与良好的职业道德，熟悉固定资产信贷工作，有较强的组织协调能力与责任心；

2．具有较高的政策水平与固定资产信贷专业知识，掌握贷款项目相关专业知识，熟悉与业务相关的法律法规；

3．从事固定资产信贷工作3年以上，或有5年以上信贷工作业绩。具有研

究生（含）以上学历的可适当放宽；

4．对从事过“三算审查”、资产评估、大中型项目贷款评估工作及参加过银团贷款、项目融资的业务人员可优先考虑聘任。

第三章 项目经理岗位职责

第七条 项目经理履行对在建的固定资产贷款项目的全面信贷管理与总体负责职能，其主要职责是：

1．监督落实资本金以及其他资金到位，并督促存入专用账户，争取将项目资金在我行内部封闭运行；

2．项目贷款使用需经项目经理或项目经理组组长签字认可；

3．参加合同谈判，审查合同要素，组织订立借款合同，处理一般性法律问题，履行贷款人应尽的义务；

4．督促借款人落实借款合同条款，逐笔监督借款人按合同规定的用途通过专用账户使用贷款；

5．拟定聘期工作目标、管理措施及调查研究和情况反映等工作方案；

6．审查贷款项目的相关文件，监督落实贷款附加条件；

7．适时参与固定资产贷款项目招投标、“三算审查”、工程监理与项目验收等工作；审查并提交项目超概算增加贷款的意见；

8．负责对贷款项目开展调查研究、资料汇总与台账管理，参与对项目重大问题协调与处置等工作；

9．负责对项目如工艺技术、设备原料、建设规模和标准等项目重大变更、项目产品市场及价格变化情况、企业经营状况和财务状况的变化情况、工程进度及施工质量等重大情况跟踪管理，并提出相应措施；

10．积极拓展银行中间业务，向企业推销银行产品；组织协调行内各业务部门对借款人提供信贷、结算、咨询、财务顾问等全方位服务；

11．在向管理行反映有关重大问题未得到及时解决的情况下，应直接向上级行反映与贷款项目相关的情况与问题；

12．定期提交贷款调查报告和工作报告。

第四章 项目经理工作程序

第八条 项目经理上岗任职。项目经理应在聘任后10日内熟悉借款人及贷款项目基本情况，掌握项目相关政策与规定，办理承接手续，到岗履职，并在任职后30日内提出任期工作方案。工作方案包括工作计划、管理措施与工作目标等内容。其工作方案经聘任行信贷主管部门审查并报主管行长批准后，由项目经理按照岗位职责与项目经理方案组织实施。设项目经理组的，由组长负责上述有关工作。

第九条 项目经理的岗位交接。项目经理聘任期满时，应写出项目经理任期工作总结，并提出对项目后期信贷管理的意见与建议；项目经理离任时，要向后期信贷管理人员全面移交项目相关资料，并办理交接手续。

第十条 固定资产贷款项目竣工验收后，其后期信贷管理按照客户经理制的有关规定执行。

第五章 项目经理岗位设置与任免

第十一条 项目经理岗位的设置。凡符合本办法第三条规定的，贷款经办行必须设置项目经理岗位；特大型贷款项目原则上应在二级分行或一级分行设置项目经理岗位，必要时可在总行设置。对拟实行项目经理制管理的贷款项目，经办行应安排出任项目经理的预备人选参与项目的前期受理与贷款审查工作，贷款项

目批准后按规定程序办理聘任手续。

第十二条 项目经理岗位的职数。根据固定资产项目贷款额度确定，原则上要求具备设置项目经理条件的每个贷款项目设置1名项目经理，贷款额超过10亿元的项目原则上应设置项目经理组。项目经理组由多名专业人员组成，项目经理组组长负全面责任。

第十三条 项目经理的聘任。项目经理根据信贷管理需要，由一级分行或二级分行聘任，对总行审批的项目贷款，其项目经理需报总行项目信贷部门备案。

第十四条 项目经理聘任期限根据贷款项目的建设期确定，一般从贷款批准日到贷款项目竣工验收为止。

第十五条 项目经理原则上实行专职专责。除项目经理组组长外，担任项目经理的人员一般不再兼任其他工作。

第十六条 项目经理的工作由项目信贷主管部门归口管理。

第十七条 项目经理的待遇参照客户经理制办法执行。

第六章 项目经理的考核与管理

第十八条 项目经理在任职期间应认真履行职责，正确行使权利，努力做好各项工作。

第十九条 项目经理的考核。项目经理由所聘项目信贷主管部门统一考核，原则上一年考核一次，项目经理按项目进展情况分阶段写出工作报告，并附借款人评价意见，经考核合格者继续使用。对在任职期间表现优秀，有堵塞重大问题隐患、节约大额资金等突出贡献的，应按工作实绩由聘任批准行予以表彰奖励；经考核不合格的，解除聘任合同，并按考核结果给予处理。项目经理在任职期间经查实有失职渎职行为，造成贷款损失或给银行声誉造成不良影响的，应解除其

项目经理职务，取消相应待遇，并视情节予以相应的经济与行政处罚，触犯刑律的，追究法律责任。具体考核及奖惩办法参照客户经理制办法执行。

第二十条 项目经理任职期满，经有关部门考评合格的可安排新工作。对项目继续实行贷后管理的，应优先安排原项目经理出任专管员或客户经理。

第二十一条 项目经理一经聘任，应保持其相对稳定，无特殊原因，不得随意抽调、借用、解聘。提任其他职务时，应在报经原审批行同意并在聘用新的项目经理后再作调整。

第二十二条 项目信贷主管部门要建立项目经理工作档案。

第七章 附则

第二十三条 本办法由总行负责解释与修改，各行可根据本办法制定实施细则。

篇6：农商银行固定资产贷款管理办法

（草案）第一章 总 则

第一条 为了规范我行各支行、分理处（以下简称营业网点或贷款行）固定资产贷款管理，促进业务健康发展，根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》、《商业银行授信业务工作尽职指引》和《某某农村商业银行股份有限公司贷款管理办法》等规定，结合本行实际，特制定本办法。

第二条 本办法所称固定资产贷款，是指我行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的、用于借款人在生产经营过程中新建、扩建、改造、开发和购置固定资产投资等、以其固定资产投资收益在内、综合预期现金流作为还款来源而发放的贷款。固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：

（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，成本能够可靠的计量。

（二）使用寿命超过一个会计；与其相关的经济利益将流入企业。

第三条 办理固定资产贷款业务应遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

（一）应审慎评估借款人综合偿债能力。

（二）要符合国家有关投资管理及项目资本金制度规定。

（三）根据项目建设、生产经营进度做好贷款发放和分期还

款安排。

（四）加强贷后管理，做好贷款后评价。

第四条 流动资金贷款原则上仅限总行营业部企业贷款营销管理中心办理。

第二章 固定资产贷款办理条件

第五条 办理固定资产贷款业务的借款人和项目应同时具备以下基本条件：

（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；

（二）借款人在贷款行开立了基本存款账户或一般存款账户；

（三）借款人信用状况良好，信用等级在Ａ级（含）以上，无不良信用记录；

（四）借款人生产经营正常，财务状况良好，有合法稳定的收入来源，具备按期还本付息能力；

（五）国家对拟投资固定资产项目有投资主体资格和经营资质的要求的，符合其要求；

（六）借款用途及还款来源明确、合法；

（七）项目符合国家产业、环保、土地使用、资源利用、安全生产等方面的政策和我省农村合作金融机构信贷政策；

（八）符合国家有关投资项目资本金制度规定的资本金已到位（具体资本金本例为：钢铁、电解铝项目，最低资本金比例为40%；水泥项目最低资本金比例为35%；煤炭、电石、铁合金、烧

碱、焦炭、黄磷、玉米深加工、机场、港口、沿海及河内航运项目最低资本金比例为30%；铁路、公路、城市轨道交通、化肥[钾肥除外]项目最低资本金比例为25%；保障性住房和普通商品住房项目的最低资本金比例为20%，其他房地产开发项目的最低资本金比例为30%；其他项目的最低资本金比例为20%）；

（九）项目已按照国家规定办理审批、核准或备案手续；

（十）能够提供合法、有效的担保。

第六条 借款人申请固定资产贷款应提交以下资料：

（一）借款申请；

（二）借款人公司章程、经年检的营业执照、组织机构代码证、税务登记证明、贷款卡、验资报告、法人代表身份证明，工商局出具的当日企业登记信息表等；

（三）借款人近三年经省联社入围的会计师事务所审计的财务报告和最近一期月度财务报表。以新设立项目法人为借款人的，可只提供股东相关资料；

（四）项目可行性研究报告；

（五）政府投资主管部门（发改委）对项目的审批、核准或立项文件；

（六）政府有权部门对项目在环保批文和土地、规划、安全生产等方面的许可文件及与政府签订的项目协议；

（七）其他建设资金筹措方案及其落实情况的证明文件；

（八）贷款担保和其他保证措施证明资料。

第三章 贷款金额、期限、利率与贷款方式

第七条 固定资产贷款金额根据该固定资产投资的资金需求、资本金比例要求，结合借款人现有融资、财务状况、发展前景、预期收益等因素合理确定。

第八条 固定资产贷款期限指项目第一笔发放之日起至借款人按合同约定还清全部贷款本息之日止的时间，具体期限应根据项目情况、投资回收期、借款人财务预测等因素协商确定，要严格控制中长期贷款的发放，原则上贷款期限不得超过五年；以所融资固定资产本身作为贷款担保的，贷款期限应不超过同类资产的折旧年限。在合同确定的期限内，贷款可以分次发放、分次收回。通过银团方式发放的固定资产贷款不得展期。

第九条 固定资产贷款实行分期还款，分期还款的间隔期和额度应与借款人未来预期现金流相匹配，对建成后的固定资产项目贷款，自建成后的次年起每年归还贷款本金不低于两次。

第十条 固定资产贷款利率按照本行对外公布的利率执行，贷款行对实施差别利率定价的个别企业客户可向总行提出意向利率，报授信业务审批委员会审定后执行。

第四章 贷款的调查、评估、审查与审批

第十一条 办理固定资产贷款业务，调查人员应对照办理条件进行尽职调查外，还应对以下内容进行重点调查：

（一）借款人提供的材料是否真实、完整和有效；

（二）借款人、项目发起人等相关关系人的基本情况，包括成立时间、注册资本、机构设置、治理结构；信用状况、生产经营实力、财务状况、融资状况等。

（三）固定资产投资项目基本情况，包括项目建设的必要性、建设内容、建设条件和可行性分析、项目建设进展情况、审批核准情况；项目核准或备案、土地审批、环境评价等行政审批情况；项目资本金、项目债务资金的来源渠道和方式等。

（四）借款人在贷款期限内拟实施的经营、融资计划和重大投资计划，未来现金流预测情况。

（五）对涉及担保的，还应对照担保管理的有关要求对担保人、抵（质）押品等进行调查。

（六）其他对借款人固定资产投资项目产生影响的因素。第十二条 办理固定资产贷款业务，审查人员除须对照办理条件进行审查外，还需对以下内容进行详细分析和审查：

（一）分析固定资产投资项目相关的发展规划、产业政策、行业准入及相关投资管理制度，详细判断贷款项目的合法性和合规性。

（二）全面评价项目建设的必要性、合理性、建设条件、财务和技术可行性等情况，详细分析项目产品市场供求关系、竞争力及发展趋势，以此审慎判断项目投资风险。

（三）审查项目资本金、项目债务资金的来源渠道、方式、构成及实际到位情况，考察项目建设或生产进度，全面分析贷款项目总投资构成的合理性与建设资金落实的真实性、合理性和可靠性。

（四）分析借款人综合收益能否足额偿还贷款本息、借款人的信用等级、风险限额管理和整体还款能力、抵（质）押品价值、保险等对贷款的保障作用，以此判断还款来源的保障程度。

（五）预测融资后借款人的盈利能力、偿债能力和财务生存能力；对不能直接产生经营收入的固定资产项目，重点考察其财务生存能力。

第十三条 授信业务审查人员在对贷款项目进行全面评价后，应根据尽职调查结果，结合贷款项目需求和借款人申请，合理确定固定资产贷款融资方案。

第十四条 办理固定资产贷款业务，应根据业务具体情况设定提款前提条件，主要包括以下内容：

（一）国家对固定资产投资项目有投资管理要求的，已履行相关报批手续，并提供相应的政府相关部门许可文件。

（二）项目资本金已落实，并与拟发放的贷款同比例足额到位，与贷款配套使用。

（三）项目实际进度与已投资额相匹配。在每次提款时未发生成本超支，或借款人已自行解决成本超支。

（四）借款人所提供的提款用途证明材料与约定用途相符。第十五条 办理固定资产贷款业务，应根据贷款项目的具体情况对贷款资金支付要求、受托支付起点标准、贷款宽限期、关键财务指标控制、还款准备金账户的余额或现金流流入比例等设定贷款管理要求。

第十六条 信贷业务审批书中设定的提款前提条件和贷款管理要求，需要以法律文件形式落实的要全部在合同或其他相关法律文件中反映，防止合同对重要条款未约定、约定不明或约定

无效。

第五章 贷款发放与支付

第十七条 贷款行负责固定资产贷款发放和支付审核，贷款发放前，应按规定流程进行提款前提条件核准，确认借款人符合约定的提款前提条件。

第十八条 办理固定资产贷款业务，贷款行要根据项目的实际进度和资金需求，按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。同时，可与借款人在合同中约定贷款发放的专门账户，贷款发放和资金支付应通过该账户办理。

第十九条 固定资产贷款对贷款资金原则上应全部采用受托支付。对单笔金额超过项目投资的５％或超过５００万元人民币贷款资金支付，必须采用由贷款行受托支付方式。

第二十条 采用受托支付的，贷款行应在贷款资金发放前对借款人提交的相关交易资料进行审核。经审核符合合同约定条件，金额与交易对象相符的，将贷款资金发放至借款人账户后，即时将该笔资金支付给借款人交易对手。

第二十一条 采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。

第二十二条 在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金发放和支付。

（一）信用状况下降。

（二）不按合同约定支付贷款资金。

（三）项目进度落后于资金使用进度。

（四）违反合同约定，以化整为零方式规避受托支付。

（五）借款人指定的放款账户被有权机关冻结或止付。

第六章 贷后管理

第二十三条 固定资产贷款发放后，贷款行要确定管贷责任人（不低于两人），定期对借款人及贷款项目进行检查。重点检查以下内容：

（一）借款人和项目发起人的履约情况及信用状况。

（二）项目在建设期间的建设、技术、市场条件是否发生不利变化，承担项目建设的能力和项目建设质量如何，是否出现较大事故等。

（三）固定资产投入使用或运营后的宏观经济、行业变化情况和市场波动情况，对贷款项目和借款人是否产生不利影响；借款人还贷愿望是否积极，还款能力是否能达到业务办理时的预期。

（四）固定资产在投入使用或运营后，借款人整体生产经营、财务状况和综合收益情况。

（五）借款人及项目是否触及借款合同中有关资本金到位、关键财务指标控制等违约条款的约定。

（六）贷款担保及其重估价值、担保能力变动情况。第二十四条 项目实际投资超过原定投资预算金额确需追

加贷款的，应由借款人重新提出借款申请，逐级申报。总行按规定流程经重新风险评价和审查决定追加贷款的，应要求项目发起人配套不低于项目资本金比例的追加投资和相应担保。

第二十五条 贷款期内，贷款行要对借款人的整体现金流以及固定资产投资项目的收入现金流进行动态监测；对自身无法直接产生现金流的固定资产投资项目，要跟踪项目投入使用或运营后借款人整体效益的变化情况。对约定专门还款准备金账户的，还要关注固定资产项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的平均资金存量是否达到约定条件。

第二十六条 对易受自然灾害或意外事故影响的固定资产项目贷款，必须按照抵押物的评估价值办理保险，保险种类必须涵盖抵押物的理赔内容，保险期限涵盖贷款期，保险受益人必须为贷款人。

第二十七条 固定资产贷款到期应全额收回；对借款人确因暂时经营困难不能按约定期限偿还借款本息的，可与借款人协商进行贷款重组。

第二十八条 项目贷款相关人员根据其所履行职责承担相应责任。贷款调查人承担调查失误责任；贷款审批人承担审批失误责任；贷款管理人承担管理责任。

第七章 违约责任与处理

第二十九条 对借款人下列违约行为，本行有权停止发放贷款、提前收回部分或全部贷款、追加担保、提高管理要求、解除借款合同等，同时按合同约定计收违约金，并采取其他必要债权

保护措施：

（一）借款人未按约定数额、日期收取借款或未按借款合同规定用途使用贷款；

（二）提供虚假或隐瞒重要事实的报表和资料，不如实提供所有开户行、账号及存贷款余额等资料，拒绝对借款使用情况和有关财务活动进行监督与检查；

（三）以承包、租赁、合资、兼并和股份制改造等形式，逃废债务；

（四）未按贷款合同规定偿还借款本息，或有其他危及贷款安全的行为；

（五）借款合同约定的其他违约行为。

第八章 附 则

第三十条 本办法由某某农村商业银行股份有限公司负责修订和解释。