财务部门的管理制度

制度是反映和把握规律的重要形式，制度是机制的外在形式,机制是制度的核心内涵。今天小编为大家精心挑选了关于《财务部门的管理制度》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

第一篇：财务部门的管理制度

【企业管理】如何提升财务部门的服务意识

近日与朋友讨论有关企业管理方面的问题，他说现在的企业，尤其是合资企业，财务是最让人头痛的，谈到这一点时，老李也是深有同感。其实在许多人不管是普通员工还是公司高管的眼中，财务部门就是办事呆板，缺少灵活性;只会说“No”不会说“Yes”;缺乏服务意识，不管你为公司做出了多少贡献、创造了多少利润，只图自己方便;事情是不是办，办不办得成，还要看财务人员的脸色，要看他们高兴不高兴;报账的流程、报账的单据、要提交的见证性材料往往是等你去报账的时候才告诉你哪个地方不对，而且还不是一次告知所有的问题，而是等你补好这个问题后又会告诉你还有什么问题、哪里又不符合要求，总而言之报账就像是一个无休止的“打怪”的过程，谁也不知道打完了这个“怪”到下一关财务又会给你一个什么“怪”。而在很多财务人员的眼中，会计准则、财务制度、税收法规等都是天条，是不能违反的;他们只知道这么做不行，却不知道或者不去想怎么做既不违反财务制度、法规，又能提高报账的工作效率。实际上，财务人员是可以往前走一步的，是有运作余地是可以提高服务意识的。

当我们提到“提高服务意识”的时候，财务部的人会说，财务仅仅是一个职能部门、做好财务报表、搞好后勤工作就可以了，还要怎么去提高服务意识呢?殊不知，公司一切的经济事务都要经过财务部门，财务部门作为企业管理的核心部门之一，应当更多地起到企业内部的协调和服务功能，与其它部门一同完成企业战略的执行，为公司或股东创造价值。因此，端正财务人员的工作态度，提高财务人员的服务意识势在必行。

何为服务意识呢?服务意识即是一种积极主动为客户提供卓越服务的态度。优秀的客户服务意识既是我们取得成功的保障，也是快乐工作的源泉。服务意识不容我们小觑，哲学中常讲，正确的意识指导实践，并充分发挥主观能动性。意识是灵魂，有了强烈的服务意识，有了意念，才会在日常财务工作中自觉地做出服务行为，为企业提供高质量的服务。

要提高财务部门的服务意识，我们首先要了解产生矛盾和冲突的根源是什么?有哪些特点?然后相应的从几个方面着手提高财务人员的服务意识。

一、树立服务意识，转变沟通方式

公司员工一般对财务报账的流程不熟悉。比如说出差，一般出差一次回来后，将所有的票具粘帖于若干张合符要求的空白凭证上，然后在一张类似报销凭证上填上出差内容、天数、金额等，自己签名和主管领导签字后到财务部门报销，对于不经常出差的员工来说，这种报账的流程及要注意的事项确实是太多了，因此财务工作者应转变自己的沟通方式，应与员工多一些耐心沟通，在沟通语气上婉转点，态度上亲和点。我们财务工作人员可以耐心给他解释一下这里面还有很多步骤，报销单领导签完字，还要做凭证，处理帐务，你的单子签完了，可还有人比你更早，而且做帐还有一定的过程。如何更好更准确的处理帐务，财务人员还要思考一下，系统中做完了还要打印出来整理好。况且财务中很多东西都涉及到钱，费用报销人员匆匆忙忙的领完钱，如果多领一笔或少领一笔对企业造成损失，谁负责任呢?相信大家多一些沟通，多一些理解，就会少一些误会。

二、端正工作态度，提高工作效率

要提升财务部门的服务质量，在平时工作中就不能感情用事，要端正自己的工作态度、提高工作效率，可以像市场部门学习。比如有的企业设有专业的咨询服务中心，咨询师人手一本咨询手册，针对客户提出的所有问题，都能对答如流。财务部门也可学习借鉴一下，针对财务报账过程中出现的各种问题和矛盾，财务人员可以把各种报账的流程、报账的单据等汇编整理做成一个册子，在员工报账时候不需要找财务，直接对着这个册子就可以完成整个报账的程序，这样做既提高了员工报账的工作效率也提高了财务的工作效率。

三、加强部门联动，普及财务知识

财务部门具有监督管理和服务的双重职能，工作的弹性较小，原则性强，很多东西都要按制度办事，还要注意保密性，导致财务人员在平时工作及沟通上，语言简练直接，让人感觉死板缺少人情味。以至于有些人经常会说，“财务部门难进，脸难看”。因此财务工作者应加强与其它部门之间的联动性，让大家了解财务、理解财务，做好了部门间的联动，要普及财务知识也就容易多了。

企业可以利用微信、QQ群等建立“部门联动”平台，财务部门可以随时解答各种财务问题，还可以随时通报出现在财务报账中的各种问题，以提醒其它人员在报账避免出现同样类似的错误。

在老李的印象中比较深刻的一件事是今年5月在长沙温德姆至尊豪廷大酒店举办的360搜索全国企业营销峰会，在这次活动的有奖问答环节，参与现场的观众们热情高涨，纷纷举手抢答，答对的观众还获得了活动方送出的精美礼品，现场气氛达到了高潮。老李的记性是属于那种比较差一类的，但是这次问答环节活动中的一些数据我至今还记忆深刻，原因就在于这次活动举办的趣味性强。财务部门也可以举办这种趣味性强普及财务知识的抢答活动，让员工在活动中记住财务知识;同时还可以举行报账技能大比武，比一比谁在报账中单据粘贴的速度最快、最整齐，让员工在报账时更规范、更快捷。

财务人员只要处于“公心”，坚持原则，让服务意识深入到心中，热情服务，秉公办事，积极与各部门沟通，化解矛盾，会得到他们的理解和支持。企业经营活动是财务工作的基础，搞好财务服务和财务监督工作非常重要，既要严格监督、把好关，又要运用灵活多样的方法为企业提供优质的服务，促进企业的发展。

第二篇：财务部门管理制度

第一章、财务部部门职能：

1、负责商场财税计划的编制与实施;

2、负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作;

3、编制商场各种财务报表及帐务处理;

4、负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作;

5、负责商场外部财务环境协调处理工作。

6、商户日常费用的收取。

7、商场库房等购买用品的建档记录。

第二章、财务部部门职责：

1、制订商场财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系;

2、负责商场内控制度建设、执行和商场内部审计工作;

3、负责商场会计核算，编报商场财务预算和决算;

4、分析商场的财务经营情况;

5、负责商场资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理商场纳税申报和内部费用报销工作;

6、配合有关部门定期对商场资产进行盘点;

7、负责商场工商营业执照，税务登记证，代码证的办理和复查;

8、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查;

9、对商场经济业务的决策提出财务或税收筹划建议;

10、负责商场所需物品的采购及管理工作;

10、完成商场领导交办的其他事项。

第三篇：财务部门考核制度

为加强队伍建设，转变工作作风，提高工作效率，迎接三网合一大挑战，从根本上提高服务水平，最大限度地让群众满意，创技术先进品牌形象，树立长远目标，经分公司领导层研究决定，特制定本考核制度。

(一)、会计考核细则

1、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作。

2、遵守会计核算制度和财务管理制度，并认真执行和实施。

3、认真审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记账簿。

4、填制科目汇总表，据以登记总账，并与各明细账核对相符。

5、按时编制会计报表，做到账表相符，财务收支计划的执行情况。

6、负责并参与财产清查工作，定期或不定期对

仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产账目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、账账相符。

7、对出纳工作及其他财务工作进行督促和监督，并协调本部门各项工作。

8，按时准确办理及核算有关税款的计算、申报及出纳工作和有关财政、工商的财务事宜。

以上条款做不到，将视情节严重程度按相关法律法规给予相应处罚或处理。

(二)、出纳员考核细则

1、做好货币资金的收、付和结算工作，出现错误按价赔偿。

2、负责保管库存现金和有价证券，严格按《现金管理条例》的具体规定收支使用现金。如违单操作发现一次罚100元。

3、负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行规定办理结算业务。未按时或未按规定办理一次罚100元。

4、设置现金日记账，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入账，做到日清月结，账款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。发现账款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。

5、设置银行存款日记账，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对账，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表。

6、认真审核收付款原始凭证，据实办理收款业务，负

责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务。对上面三个代扣户存款，是否按月核对，发现长短款，应及时正确处理。因处理不及时将承担出现的一切后果。

7、妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的安全。因保管不妥或违规使用出现一切后果由负责人承担。

8、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必须经领导批准，并做好领用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记。如发生支票、发票遗失，应立即向领导汇报，并负责按银行规定办理挂失。如果未及时申报，产生的后果应由本人负责。

9、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后，方能交会计做账。否则，产生的后果应由本人负责。

10、积极做好领导交办的其他出纳工作。

(三)、财务其他业务考核细则

1、及时对各项材料进出库单据进行收集及整理归档。

2、做到分品种分规格建立明细分类账，并认真登记。

3、不定期抽检物料是否帐物相符，账账相符。

4、每月组织物料盘点，并进行结果确认。

5、对材料仓库是否进行有力监督。

6、做好各类票据的购买、领用及保管稽核工作

7、每月核对收费票据及收费系统收费金额并及时装订成册。同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放、泄密。

8、在工作期间严禁喝酒，发现一次罚当事人500元，如因此给公司造成经济损失的，按相关规定赔偿。

第四篇：财务部门5s管理

财务科室5S管理心得

集团公司自2015年3月份推行5S管理以来，我们严格按照5S管理的要求，大力实施生产、办公现场整理、整顿、清扫、清洁、素养，对人员、设备、材料等生产要素进行有效的管理，公司员工的素养大为提高，厂区容貌环境大为改善，劳动效率大为提高。2018年集团公司为进一步巩固提升5S管理成果，保持现场规范整洁再上新水平，结合当前开展的“争成绩，要荣誉，为尊重”争先进位活动，进一步提升5S管理水平。我们认真组织学习了公司下发的《关于进一步提升5S管理水平的通知》，对以后的工作作出计划和措施。

首先我们要认识到实施5S管理不仅仅是为了环境清洁，更是为了对照5S管理内容认真查摆存在的问题和不足，持续改进，把5S管理作为岗位目标，养成良好习惯，深刻认识到平时多一分维护，清扫时就能少一份辛苦，从而提高整体工作效率。

对于财务部门而言，5S活动的范围包括工作人员、办公设备与工具、办公材料与对象、工作方法、办公环境。其中，工作人员是指财务部门的工作人员;办公设备与工具包括办公桌、办公椅、计算机、打印机、复印机、电话机、打孔机、钉书机、计算器、等设备和工具;办公材料与对象包括财务信息、凭证、帐册、报表、纸张、油墨、墨水等;工作方法是指会计核算和财务管理的办法和流程，如：如何受理审核单据、如何制证、如何审核凭证、如何登账、如何制表、如何进行各类资产负债的管理、单据如何传输、信息如何流动、在流程中人员应如何做等等;办公环境主要指办公场所周围及内部的条件，如：过道、厕所、门窗、地板等条件。下面我们根据这些项目分别进行5S管理的整合，以此为目标进行学习、整理和改进。

一、整理⑴ 整理文件，区分有用与无用、区分不再使用与正在使用、区分未处理、正在处理与已经处理; ⑵ 检查桌椅下是否经常打扫，是否干净整洁;⑶ 检查桌椅是否均粘有物品标签;⑷ 检查桌面，是否整齐、干净，是否有不该置于桌面的物品或资料;(4)检查现金存量的分布情况(库存现金、各种银行存款、在途现金、三月内到期的短期投资等)是否合理;(5)经常核对会计核算记录，检查有无漏入帐、错入帐、误入户头等现象;(6)公共场所、公共设施是否定期检查保养

二、整顿(1) 文件柜应按存放文件的分类统一规划与标识，未处理完的文件应分类、摆放整齐;处理完的文件应分类放入文件夹，不再使用的文件应分类整理归档，文件夹应有相应标识，每份文件均应有编号。(2)将桌椅下方打扫干净，必须置于桌椅下方的物品必须堆放整齐，整理桌椅标签，缺失的补齐，污损的更换刷新;将桌面的物品或资料，分类整理后合理摆放，机密资料不能置于桌面，应收藏于抽屉或存档。(3)将公共场所、公共设施打扫干净;整理公共场所、公共设施标志，缺失的补齐，污损的更换刷新(4)建立健全客户档案;根据营销策略、客户资信等因素制定收账政策;根据营销合同的收款条件、结算方式、付款时间等条款及时催收账款;

三、清扫(1)将闲置桌椅、破损桌椅清理出现场，或报废或交回物品管理部门;⑿ 清扫桌椅下方地面，将桌椅下方不洁物品、过期物品、私人物品清理出现场;⒀ 清扫桌面，将过期资料、无效资料清除，属于机密资料的应予销毁;(2)对于无用的文件应区别不同密级进行清理销毁;破损文件应及时修复清洁;(3)破损或污秽的公共场所与设施应清理，或报废或提请修理;清扫公共场所、公共设施，将灰尘、脏物清理出来;(4)对于无望收回的款项，应及时清理核销;对于资信极差的客户，应建议停止交易转入诉讼程序;

四、清洁(1)经常做整理、整顿、清扫的循环，始终保持对外来信息的去伪存真、吐故纳新、分类整理的机制;(2)每天反复进行整理、整顿和清扫的3S小循环，以保持办公桌椅的干净(3)随时自我检查，互相检查，定期不定期进行抽查;(4)对不符合的情况进行纠正

五、素养(1)对每个员工进行长期的5S教育、流程管理和公司规章制度教育;(2) 每个员工坚持“日三省乎己”，并积极投身于“每日两次(班前班后各一次)5S”活动。

在具体的日常工作中， 一定要按照5S的标准深化到行为习惯中，不断提高个人素养。把5S管理融入工作全过程中，只要5S的精神能根植于每位员工的心中，5S活动就一定能取得成效。

第五篇：公司财务部门管理制度

×××××有限责任公司

财务管理制度

一、采购报销制度

1、各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的采购，应提前一星期报送采购计划，由办公室汇总，总经理审批，报财务部安排资金。

2、采购物品必须执行入库、领用手续，采购员凭仓管员、办公室开具的进仓单方可报销。

3、采购物品进仓后须在一周内报销。

4、采购物资要求开具有效税务发票，对量大的采购，除合同约定(如：降低价格或其他特殊情况)开收据外，一律要取得有效税务发票。

二、货币资金管理制度

货币资金管理必须遵守国家各项经济政策、法规、严格遵守财经纪律，保证货币资金的正常运用和周转，保障货币资金的安全。

1、资金管理与核算

(1) 根据现金管理制度，限制现金使用范围，规定如下：

a、支付职工工资、补贴、零星劳务报酬、支付差旅费、奖金、等; b、往外地采购零星物资等特殊情况，需经总经理批准方可支付现金; c、单次、单项付款金额低于1000元的零星采购及费用。

d、其他确实无法实现银行转帐支付的款项，但需报经总经理审批。 f、上述范围以外的往来，一律通过银行转帐结算。

(2)为保证现金合理使用，财务科应遵守银行核定的库存现金限额制度，多余现金收入应及时解交银行，确定最佳现金持有量。

(3)支付现金的会计凭证必须要有会计主管及部门(分管领导)人员签章和总经理批准。

(4)未经审批的一切单据和借条都不能抵冲库存现金。

(5)出纳人员和备用金使用人必须接受银行会计主管人员定期进行清点库存现金，做到帐现相符。

(6)凡在外采购的物资应向银行办理汇款或由供货单位向本公司办理银行结算，不能以现金支付。(特殊情况需总经理批准)

(7) 财务部在收付现金时，要严格核对现金收付凭证和原始凭证是否相符，如有发现原始凭证涂改、伪造、应拒绝收付，并将单据予以扣留及时报告总经理。

(8)核定的备用金最高限额不得超过10000元，在一般情况下，月终应全部收回，当月必须冲销，次月重新核定。备用金使用人不得挪用侵占公款。

2、使用银行转帐支票得核定

(1)银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。

(2)银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。

(3)财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。

(4)为了掌握银行存储情况，财务部必须定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。

3、有关货币收支的规定

(1)财务部负责办理付款业务，其他部门或个人一律不得办理付款业务，除了授权委托的零星采购。各部门回收物资款项，必须及时交到财务部，办理收帐手续。不得自行保管或擅自动用，任何部门和个人不准违反国家财经制度挪用公司资金。

(2)差旅费借款原则上按出差往返车船费、住宿费、补贴费匡算予借，必须在返回十天内办理报销手续，一次结算不得拖欠，逾期不报或不交还余额者，财务部有权在本人工资中扣还。

(3)采购物资借款，原则上均采取汇兑或银行承兑结算办法进行结算，属于零星采购确需要借款时，应按采购数量计算预借，返回时应及时办理报销手续，最多不得超过一周。

三、固定资产管理核算制度

1、 固定资产的标准

根据会计制度及有关规定，结合我单位特点和公司规模，确定我单位固定资产必须具备以下两个条件：

(1)使用年限在一年以上。

(2)单位价值在10000以上。

不具备两个条件以上的工具、器具和物品作为低值易耗品管理核算，但使用年限较短，容易损耗，更换频繁的物品，均不作为固定资产管理。

2、固定资产管理部门的职责

(1)财务部的职责：

A、负责固定资产的统一核算工作，并填报规定报表。

B、办理固定资产的增置、转移、调拨、外借等财务手续。建立健全公司固定资产的卡片，做到帐、物、卡相符。

C、正确计算和提取固定资产折旧和大修理基金。

D、组织归口管理部门对使用单位每年进行一次固定资产的盘点工作，并督促处理盘点中的问题。

(2)归口管理部门的职责：

A、按照规定正确、及时办理增殖、转移、报废、调拨、和外借手续。

B、对使用部门进行分管固定资产维修管理和使用情况的检查和指导。

C、负责编制所分管固定资产的大修计划，并组织提出中小修工作。

D、对分管的固定资产，每年进行一次盘点工作并提出盘点报告。

3、 固定资产的增减及移动手续

(1) 固定资产的增置及验收

A、外购固定资产由使用部门于半个月前提出需要计划，审批通过后进行购买。采购经办人员报销时，由归口管理部门、使用部门、仓库等有关部门进行验收后，填制一式三份固定资产卡片，分发财务部门两份(一份作记帐，一份作卡源管理)，归口管理部门一份。

B、无偿调入的固定资产由使用部门填制固定资产卡片送财务部进行帐务处理。

(2)固定资产的调出

A、调出固定资产必须经公司领导批准，并报上级批准后交财务部办理调拨手续与处理帐务，并填单通知使用部门，归口管理部门注销固定资产卡片。

B、有偿调出的固定资产，一律实行价拨，其次价收入作为公司更新改造资金专项基金收入。

(3)固定资产的报废

A、固定资产报废由使用部门提出申请，由归口管理部门组织进行技术鉴定并填写“固定资产报废申请单”一式四份，经总经理批准后，正式办理报废手续，使用部门，归口管理部门财务部凭证报废单处理帐卡，在未批准前不得擅自处理。

B、报废的固定资产残值，由归口管理部门负责处理，回收的残值变价收入交财务部作更新改造资金使用。

4、 固定资产的保管和使用

(1)归口管理部门对分管的固定资产数量附件，精度情况及其完好成都负管理责任，并对使用部门负责检查和指导。使用部门负全部责任，保管或使用人负直接责任。

(2)固定资产保管人或使用人如调离工作岗位，应严格办理交接手续。由于交接不清而发生损坏或丢失时，应由归口管理部门负全部责任，不属保管人员丢失损坏，应报公司领导处理后，方能调离。

(3)公司全部固定资产的清点，由财务部、归口管理部门、使用组成三结合清点小组。每月一次，每月底完成当月清点工作。

(4)公司固定资产归口管理部门为行政办公室，部门经理为第一责任人。

5、固定资产的折旧与大修

(1)固定资产折旧基金和大修基金的提取由财务部按照国家规定的折旧率，大修基金提取率按月提取。

(2)固定资产大修计划，由使用单位提出申请，送归口管理部门审查并报公司平衡安排资金，经公司经理批准后组织实施。

(3) 固定资产的维护、保管工作，由使用单位具体负责。

四、借款管理制度

1、出差人员、采购人员借款要根据实际需要按借款单表格要求填制借款单，经主办会计、分管领导审核，总经理审批后借予。

2、 所借款项应专款专用，不得挪作他用，违者按有关规定处理。

3、借款要及时报帐结清。一般要求不逾月、不跨。

五、差旅费报销制度

1、单位副总级以上人员出差差旅费按实报销。随行人员根据实际情况由正、副总经理确定报销登记。

2、其他级别出差人员实行住宿费、伙食补贴、市内公共交通每日按标准包干使用，实行超支不补，低于标准不扣的原则享受包干，具体标准根据公司相关规定执行。

3、出差人员报销差旅费时，应在车船票上注明起点至终点的实际金额，车船票按实报支，车船票丢失一律不给予报销。

4、出差人员往返之日的伙食补贴按在外实际就餐数计算，其他费用报销需注明原因。

六、出纳财务制度

1、 职工发票报销，内容不清楚的，出纳应询问情况。并要求报销人注明原因，否则不给予报销。

2、现金支出的报销发票，出纳应认真审核，手续不完备的拒绝付款。

3、及时准确反映银行存款和现金的实际库存量，做到日清月结，逐笔入帐，以便领导随时掌握资金运作情况。

4、员工因业务需要领取现金，必须办理借款手续，做到当月报销结帐，确实无法报销的，出纳员应及时按实入帐(原借款凭证由会计入帐，不退还本人)，待报销时，开具“收款收据”以示收回借款。

七、 会计制度

1、会计人员在编制记帐凭证时，应认真审核原始凭证的内容和手续是否完整，凡是内容不符或手续不完整，即使由领导签名审批，也应坚决退回，真正起到财务管理监督作用。

2、主办会计应经常检查监督所属出纳员、仓管员的日常工作执行情况。

3、凡单位施工工程，购买设备、验收手续等，应有技术人员或监督人员及分管二人以上(含)签名报主管领导审批，会计人员根据完整手续才可结算。

4、各部门主管应及时掌握本部员工个人欠款情况，每月终应将个人欠款清单通知出纳人员，并根据情况扣发当月工资。

5、出纳每月对往来帐进行核对，以表格形式报送主办会计，主办会计按要求即时处理，保证往来账款真实可靠，防止单位资产得流失。

6、财务主任每月两次不定期检查所分管的出纳员、仓库员的工作情况和资料情况，发现问题及时提出处理意见。