制度不仅是社会治理的重要手段,也是国家与社会互动的竞技场,持续规训着各类主体的思想和行为,具有引领、规范、促进和保障等重要作用。那么，制度如何发挥其最大的作用呢？以下是小编为您收集的《财务部门工作制度》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
第一篇：财务部门工作制度
财务部门工作制度
财务部门工作制度1.医院财务会计报告的内容
医院财务会计报告分为月度、半年度和年度财务会计报告，财务部门工作制度。
月度财务会计报告通常仅指会计报表。
半年度、年度财务会计报告应包括：会计报表、会计报表附注、财务情况说明书、财务分析。其中半年度财务会计报告中的会计报表附注和财务情况说明书可适当简化。
(1)会计报表
会计报表应包括资产负债表、收入支出总表、收入支出明细表、基金变动表、基本数字表。
年度和半年度会计报表至少应当反映两个年度或者两个相关期间的比较数据;即应编制比较会计报表;包括比较资产负债表、比较收入支出总表、比较收入支出明细表。
(2)会计报表附注
会计报表附注是为便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的制基储编制依据、编制原则和方法及主要项目等所作的解释。会计报表附注至少应当包括下列内容：
①不符合基本会计假设的说明。
②重要会计政策和会计估计及其变更情况、变更原因及其对财务状况和收享譬余的亳响，如会计核算具体原则、会计处理方法的变更等;重大会计差错更正的说明(包括确认、计量、记录等方面)，包括差错内容、更正金额。
③重要资产转让、出售及报废情况说明，包括资产名称、已使用年限、资产原值、处置原因、处置收益情况等。
④医院的分立、合并情况及财务处理方法说明。
⑤投资及重大融资活动情况说明，包括对方单位、项目、金额、年限等。
⑥会计报表中重要项目的明细资料，异常变动项目的情况说明。
⑦有助于理解和分析会计报表需要说明的其它事项。
(3)财务状况说明书
财务状况说明书至少应当对下列情况作出说明：
①医院业务基本情况。
②医院业务收支及结余计划完成情况分析说明，结余分配情况说明。
⑧医院资产、负债、净资产及主要项目增减情况分析说明。
④医院重大建设项目、进展情况及项目收益情况说明。
⑤对单位财务状况、收支结余和现金流量有重大影响的其它事项。
(4)财务分析
①定期进行财务分析。每季进行专题分析，每半年进行全面分析。
②分析中必须对影响医院经济活动的有关指标进行分析。
2.财务会计报告的编制
①医院应当依照有关法律、行政法规和本规定的结账日进行结账，不得提前或推迟。
②年度结账目为公历年度每年的1 2月3 1日，半年度、月度结账日为公历每半年、每月的最后一天。
③医院编制年度财务会计报告前，应当按照下列规定，全面清查资产、核实债务;
a.结算款项，包括应收医疗款、其它应收款、应付账款、其它应付款等;
b.药品、库存物资等各项存货的实存数与账面数是否一致，是否有报废损失和积压药品、物资等;
c.各项投资是否存在，投资收益是否按规定进行核算;
d.房屋建筑物、专业设备、一般设备、专业图书、其它设备等固定资产的实存数量是否与账面数量一致;
e.在建工程的实际发生数与账面记录是否一致;
f.货币资金账实是否一致;
g.需要清查、核实的其它内容。
④医院应当将清查、核实的结果及其处理办法根据有关规定向相应机构报告，并根据国家统一会计制度的规定进行相应的会计处理。
⑤医院应当在年度中间根据具体情况，对各项财产物资和结算款项进行重点抽查、轮流清查或者定期清查。
⑥医院在编制财务会计报告前，除应当全面清查资产、核实债务外，还应当完成下列工作：
a. 核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额是否一致;
b. 在规定的结账日进行结账，并核对各会计账簿之间的余额;
c. 检查相关的会计核算是否按照国家统一会计制度的规定执行;
d. 对于国家统一会计制度没有规定统一核算方法的经济业务，检查其是否按照会计核算的一般原则进行相关账务处理;
e. 检查是否存在会计差错、会计政策变更等原因需要调整前期或者本期相关项目。
f. 会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致;会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接。
3.医院财务会计报告的报送
医院对外提供的财务会计报告应依照编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。并由医院负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章。
(二) 财务报账管理规定
一、财务开支的审批
1、医院各项财务开支由分管财务的副院长审批，管理制度《财务部门工作制度》。 数额在一万元以上的开支，由分管财务的副院长初审后，报院长审批。五万元以上的开支由办公会审批。
2、财务开支的审批程序是：先由需要开支经费的职能科室提交书面报告，经分管工作的院领导审核后，报分管财务的副院长审批。
3、党务接待方面的经费开支由党委书记审批。行政业
业务接待方面的经费开支由院长审批。
二、财务报帐的审批
1、财务报帐由分管财务的副院长根据财务开支审批件
审批。单项开支一万元以上的开支报帐，在分管财务的副院长审批后，还须院长加审。单项开支和一次性累计付款五万元以上的开支报帐，须由院长、党委书记分别加审。
2、财务报帐的审批程序是：开支发票先由开支的职能
科室负责人签字，经分管工作的院领导审核后，由分管财务的副院长审批。
3、每月的药品、器械开支付款，先由分管财务的副院
长提出初步意见，由院长和党委书记根据医院的经济状况共同确定付款数额。
4、接待费开支的报帐，是党务方面接待的先由党委书记审核，是行政业务方面接待的先由院长审核，后由分管财务的副院长审批。
5、每月奖金的发放，经分管财务的副院长根据奖金分配方案初审后，由院长和党委书记审批。
6、医疗退费由分管财务的副院长审批。特殊困难和特殊情况患者的费用减免由分管财务的副院长和院长共同审批。
7、本规定自发布之日起施行，凡与本规定不符的，以本规定为准。
(三)成本核算管理办法
为了加强医院成本核算与控制，降低医疗成本，降低服务成本，减轻病人负担，真正实现优质高效、低耗型的节源医院，根据医院内部管理的要求，对各临床科室、检查科室等实行成本核算管理，特制定本制度。
1.成本核算的内容
⑴收入范围：挂号收入、床位收入、治疗收入、放疗收入、化验收入、检查收入、手术收入、输血收入、输氧收入等。
⑵ 支出范围：固定资产折旧、60%的工资、水电费、办公用品费、卫生材料、低值易耗品、维修费、电话费物业管理费等。
2.核算办法
⑴收入：根据信息科提供的收入明细核算。
⑵支出：卫生材料、低值易耗品、设备折旧由器械科会计根据各科室实际领用情况按月汇总填报;水电费、低值易耗品、房屋折旧由总务科按各科实际支出、领用情况汇总填报。
3.收入按一定的比例折算出核算收入，减去总支出得出科室收支结余，再按比例计算奖金，加减质控考核最终得科室应得奖金。
4.各科室应努力提高工作效益，降低消耗，节约成本。
5.年终，对各科的成本及总收入进行归纳比较，表彰高效益、低消耗的科室。
6.严格按照国家的规定对药品、医疗耗材进行加成，以降低服务成本，减轻病人的负担。
(四)财务收支管理制度
1.财务收入管理制度
医院收入是指医院为开展业务及其它活动依法取得的非偿还性资金，包括：财政补贴收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其它收入等。
(1)医院各项医疗收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收、应收不漏"，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。医院要设专职物价员，及时检查和收集医疗收费情况。
(2)医院的一切收入纳入财务科统一管理和核算，医院收费部门主要由挂号处，门诊和住院收费处组成，负责相应的收费业务，其它各种收费由财务科出纳办理，任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。
(3)医院门诊、住院、进修实习等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据，并切实加强收费票据的管理。
(4)住院、收费处实行计算机管理，病人入院按规定缴纳预交金，对医疗欠费的病人应及时向病人填送费用催收单，以减少医院的损失。收费专用章实行统一编号，不得转借。
(5)住院及门诊收费员应将每日收到的现金及支票于当天缴存银行，同时将收费日报表及附件送交财务科。
(6)实行收入预算管理。根据单位上年度实际收入水平，结合当年的计划目标及医疗收费标准增减情况来确定收入总额。
(7)财务部门应加强对医院收入的监督，建立账簿、款项和实物定期检查制度，以确保医院的收入得到真实、完整的反映。
2.支出管理制度
医院的支出是指医院在开展业务及其它活动中发生的资金耗费和损失。其包括：医疗支出、药品支出、其它支出、财政专项补助支出等。
(1)基本原则。医院的各项支出必须贯彻“厉行节约，勤俭办事业，，的方针，在院长的领导下，严格按照财务制度规定的开支范围、开支标准及资金审批权限，由财务科统一管理。
(2)预算管理。根据医疗事业发展需要和业务活动需要以及财力的可能来编制支出预算，坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，不得编制赤字预算。医院的所有收支应全部纳入预算管理。各项支出按院务会通过的预算和计划实行分级归口管理，由各职能科室签署意见，财务科审核报销;超预算或计划外开支，要由院长批准执行。
(3)定额管理。医院应根据单位具体情况制定各项支出定额，并及时将定额指标下达到有关科室或个人，定期进行定额的统计、检查、分析工作;建立健全定额执行情况的考核评比制度，做到奖罚分明。
(4)实行成本核算。包括医疗成本核算和药品成本核算，要建立健全成本管理、核算制度，在科室核算的基础上逐步实行全成本核算，使财务管理和财务核算从预算会计向成本会计转化。
(5)专项资金管理。医院专项资金支出，要根据先提后用、量入为出，专款专用的原则。财务部门要严格按照规定的用途和开支标准办理支出。凡是从财政部门或主管部门取得的有指定用途的专项资金，要定期向主管部门报送专项资金使用情况;项目完成后应报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告，接受主管部门的检查验收。
(6)消费资金的管理。其它工资的支出要根据省卫生厅有关文件规定的比例，经主管院长审核后，由财务科统一发放，以防个人消费基金的过快增长。 .
(7)支出结算期限。医院的各项支出，必须在年终(12月31日)前向财务科结账，跨年度费用原则上不予报销，特殊情况需经财务主管院长同意方能办理报销。
第二篇：财务部门制度
财务部管理制度
第一章 现金、支票管理制度
1、公司款项收支由出纳员办理，出纳不在由财务副总经理指定专人处理款项收支业务，非财务人员不得收取各种现金，违者将按舞弊处理。
2、出纳员办理收付款业务必须执行以下规定： (1)严禁将现金及支票交由他人保管。
(2)严禁私自挪用现金，严禁保留账外现金和以白条抵库。 (3)收入和支出货币资金必须填制或取得原始凭证。 (4)必须根据审核无误的收付款凭证办理现金收付业务。
(5)必须根据审核无误的收付款凭证逐日逐笔登记现金、银行存款日记账， 并作到日清月结，账实相符，出现长短款现象及时上报主管查明原因。
(6)严禁将私人或其他部门的现金存入出纳员库，如代为保管时，要经财务副总经理同意，并办理必要的手续，代管现金另外加封，严禁与库存现金混淆。 (7)支票只供本公司业务范围支付款项使用，不准出租出借。 (8)不准抵押支票和委托其他单位代签。
(9)按银行规定规范书写支票及加盖财务专用章和法人印鉴。 (10)不得开具与银行预留印鉴不符的支票。
(11)不准签发远期支票;不准发放空白支票和空头支票。
(12)随时掌握公司银行账户余额，不得透支。收到支票当日存入银行不得拖压。
(13)出纳员不得私自开立公司银行账户，不得私自开户卡或折。 (14)每日下班前向总经理上报现金日报表，要求数字准确，项目清晰。 (15)严禁用支票套取现金。
(16)职工借款必须由财务副总经理签批(总经理指定授权者除外)。 (17)所有人员未经财务副总经理、总经理批准不得动用公司款项，如财务副总经理、总经理外出可电话请示由其指定代理人处理，待其回公司后追加签字。
第二章 凭证管理制度
1、自制凭证填制部门应按凭证格式认真填写，做到清晰明确，按规定程序签批传递。
2、制单会计对取得的原始凭证要认真审核，对开具不合格的有权拒收或要求改正。
3、对合格的原始凭证应及时填制记帐凭证。
4、审核会计对原始凭证及记帐凭证进行全面审核，保证会计处理正确无误。
5、所有凭证应放置有序，月份终了及时装订成册，按顺序存档。
6、禁止将会计凭证带出财务部或档案室，相关部门查阅会计凭证需财务副总经理同意、外部人员查阅会计凭证必须经总经理同意，并由会计代为查阅复印会计凭证需由财务副总经理、会计人员执行。
第三章 发票管理制度
1、会计负责领购发票并登记造册《发票领用存报表》。
2、领购和启用整本发票时，要检查发票是否缺号、重号等，发现问题，要及时报告主管税务机关处理。
3、销售商品、提供服务应当向付款方开具发票。
4、每月的开票日期为每周四开具发票，周五各部内勤领取发票。开具发票时，不得变更品名和金额。
5、开具发票应当按照规定时限、顺序、逐栏全部联次 一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。
6、填错的发票要加盖作废章，全部联次应当完整保存。
7、开具机制发票使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联应当按照顺序装订成册。由会计负责保管。
8、不得转借、转让、代开发票
9、不得拆本使用发票;
10、不得自行扩大专业发票使用范围。
11、不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。
2
12、客户退换增值税发票，要向客户索取客户单位所在地税务机关开具的退税(或允许我单位开具销项负数)的证明。
13、设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
14、公司如办理变更或注销税务登记，应同时办理发票和发票领购簿的变更、 缴销手续。
15、按照税务机关的规定存放和 保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿， 应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
16、员工进货、采购时要向对方索要正规发票，除特殊情况应为增值税专用发票。
17、会计员要认真审核进项发票及职员报销的发票，对不符合国家规定及单位规范的有权拒收或要求更换。
18、各部门要将从外单位取得的增值税发票于取得当日送交财务会计处，并做好登记，以免丢失。如出现未及时送达并造成丢失现象者，报办公室追究责任人责任，并赔偿给公司带来的经济损失。
19、员工出差、进货及采购取得发票时要认真审核，以防发票不合法影响报销及结算业务。员工取得发票要审核以下要点：
(1)、发票名称必须准确，不可以简写，不可以有错字。
(2)、发票填写必须清晰，不允许有任何涂改。
(3)、发票项目填写必须齐全。
(4)、发票大小写金额必须相符。
(5)、发票上必须盖有开票单位财务专用章或发票专用章。
第四章 报销借款制度
为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。 公司所有人员对于日常因公发生的费用支出，应本着节约的原则，到财务部办理报销手续。凡招待费、差旅费、小车费和其它费用的报销均按此制 度要求执行，费用发生人报销时应填写 《费用报销单》 或 《出差旅费报销表》，并将符合规定的原始单据粘贴发在《原始凭证粘贴纸》上，由管理副总经理、财务副总经理双方审核签字后交由财务部报销;否则财务部现金会计不予受理。
3 第一条、招待费报销招待费是指公司领导成员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费及其他相关费用。工作期间内，接待来我公司拜访人员，应按实际情况采取相应的招待标准，要符合其身份。
第二条、差旅费报销 公司人员因公出差办理公务者，依据本规定给予报销差旅费 。员工出差 前可按实际需要预借差旅费 。出差人应填制借款单并经部门经理 、副总经理 批准后，向财务部借款。报销流程：
I 申请人制单，要求填写标准的报销单据，凭票据报销，住宿标准控制在三星级酒店范围以内。
II 报销程序为：申请人填写单据，部门经理签字后由管理副总经理进行审批，审批签字后交由财务副总经理核对签字，最后到现金会计处取款。 第三条，报销标准
一、交通费报销标准：
1、乘坐交通工具应出具铁路、公路、民航、航运公司的购票凭据方预报销。
2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。
3、搭乘公司交通工具者，不得报销交通费。
4、市内出租车费原则上不予报销，如特殊原因应先请示总经理，待同意后方可给予报销。
5、因公出差人员发生的订票费、行李费、机场建设费等费用据实报销。
二、食宿报销标准： 公出人员宿费、餐费按实际天数计算包干限额，普通员工每天补助80 元，区域主管经理每天补助120，超出部分自理。 副总级别以上人员实报实销。随从副总以上人员出差时，所有费用公司承担，公出人员不享有任何补助。 外出参加会议人员其报销的会费中含食宿费的,不予报销食宿费。
三、员工需在出差返回后三日内办理完报销手续，并向财务部核销借款。 第四条：小车费报销
1、小车费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、存车费、维修费、 养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等。
2、由报销人填制费用报销单，并将原始单据附后，由管理副总经理、财务副总经理核准签字，并在人力资源部登记后向财务部报销。
3、公司统一配给副总级别的车辆，公司承担除油费、保险费、回家发生的过路费外的其它费用。
第五条：公司其它杂费公司其它杂费包括：快件费、办公费、电话费、广告费、水电费、物料费等。报销原则是：少花钱多办事。报销方式：凭票报销，实报实销。
第六条：借款制度 因办理公事，需要向财务部提前支款时，发生人应该填写借款申请单，注明借款日期 、时间 、金额 、事由等经管理副总经理及财务副总经理签字后，方可到财务部现金会计处进行办理借款。前账未清不得再次借款。借款后3日内必须到财务部进行消账，3日不消账者公司不予以报销，所借款项从当月工资中扣除。
第五章 签字的管理制度
为强化公司财务风险意识，加强法律性文件、资料签字环节的规范化管理和监督，维护企业的合法权益，特对公司各文件、资料签字做如下规定：
1、 所有签字要用蓝黑碳素笔或钢笔。
2、 签字要用正楷字工工整整签在指定位置，不得连笔草书。
3、 不得随意代他人签字，如当事人同意，要在其授权范围内。
4、 员工领取工资签字，不允许员工间互相代签。
第六章 借款及往来管理制度
1、进货借款必须提前通知财务，借款注明款项用途，财务副经理、总经理签批 后方可到财务办理。
2、进货借款本地采购超过百元以支票购入，外地采购以银行汇款购入，只准携带部分现金做费用开支
3、借款后，应及时返还或报销，时间不超过3天。前帐未清不得再次借款。
4、负责往来帐的会计人员要及时提醒相关人员清帐，个人借款必须在规定时 间内归还或报销，遇特殊情况必须延期的要有总经理批示。单位往来每周 与对方对账出具明细表并提醒负责人催款，防止发生坏账。
5、每月1日向总经理提供往来余额报表。
第八章 财务清查制度
1、范围：公司所有商品、固定资产、低值易耗品、材料物资等。
2、组织：内务保管员、财务人员、管理人员、实物负责人等共同参与清查。
3、日常管理：落实到人，由直接负责人使用、保管维护。
4、期限：每月末清查，同时不定期抽查。
5、问题处理：出现盈亏时，要检查原因，填报说明书由总经理批示，财务部 做相应的财务处理。
第九章 会计档案管理制度
1、会计档案内容：凭证、账簿、财务报告、其他相关文档(如：银行余额调 节、银行对账单、会计档案移交手册、会计档案保管清册、会计档案销毁 清册等)。
2、会计档案在财务部保管一年后移交公司档案管理部门，移交时要办理移交 手续。
3、档案管理期限按税务局规定期限执行，保管期满报请税务局保管部门监督 销毁。未经许可任何人严禁私自销毁会计档案。
4、财务人员查阅会计档案需财务经理批准。外部人员查阅会计档案需总经理 批准，建立查阅登记。
5、会计档案严禁外借，因特殊原因需调出复印，复印时由总经理或财务经理 指定财务人员办理并及时归还。
第十章 交接制度
财务人员离职或请长假必须办理交接手续，出纳、会计人员交接由财务经理监交，会计主管交接由总经理指定人员监交。
第三篇：财务部门工作小结
财务部门工作小结范文一、依法组织收入，确保各项收费应收尽收
各地在“依法行政，依法理财”的前提下，严格执行国土资源管理部门的各项收费政策，坚持收费公示，“阳光收费”，自觉接受社会和群众的监督，财务部门工作小结范文。在确保“应征不漏，应免不收”的同时，兼顾好政府、企业、农民等各方面的利益关系，照顾弱势群体。通过大家的共同努力，今年全市共代各级政府征收土地出让金32.63亿元,其中：市本级代征8.43亿元(招拍挂7.37亿元)，契税2.26亿元、耕地占用税3710万元。这些资金的征收和使用，加大了对土地资源特别是耕地的保护力度，为实现全市耕地总量动态平衡提供了保障，有力地支持了全市的经济建设，同时也为国土资源事业的健康发展提供了资金保障。
二、认真开展全市新增建设用地有偿使用费征收使用情况检查，检查措施有力效果明显
年初，省厅《关于开展新增建设用地土地有偿使用费征收管理情况专项检查的通知》下发后，我处认真贯彻中央和省通知精神，加强与财政、监察、审计等部门的协调沟通，及时将检查要求向各县(市、区)作了布置和传达，立即成立了检查机构，对报表的填制，检查要求、填列口径等进行了全市集中培训。对照省厅要求，对1999年以来到6月新增建设用地审批台帐和土地有偿使用费征收使用情况全部统计核实到位，所有数据真实具体。同时，对近年来我市新增建设用地情况，土地有偿使用费应征情况、已征情况、分级入库情况及使用情况都进行了检查，圆满完成了自查工作，工作总结《财务部门工作小结范文》。
三、认真开展管理创新活动，切实加强对直属事业单位及基层国土资源所的财务管理和监督
为认真贯彻落实省厅《关于开展管理创新年活动的实施意见》，科学开展管理创新活动，我处围绕财务工作目标，制定了关于加强对基层国土资源所的预算管理及预算执行情况的监督的创新课题，并认真组织实施。
一是加强基层国土资源所的预算管理。今年全市各国土资源所均根据实际情况，认真编制了财务预算，各市局财务科严把收支关，做到有预算不超支、无预算不开支，认真审核，保证国土资源所合理、节约、有效地安排使用资金。在预算安排上，坚持量入为出，量力而行。在确保人员工资、日常公用经费的正常开支基础上，保证重点支出，压缩一切消费性支出，尤其是严格控制招待费支出，真正使有限的资金用在土地管理事业的刀刃上，从而全面提高了资金的使用效率，确保了国土资源所的正常运转。
二是加强内部审计工作。今年我处重点加大对分局及基层国土资源所的审计力度。五月份，在全系统组织开展了财务互查，以促进全市财务管理工作日趋规范。上半年，按照市局党委的要求，结合高港、开发区两个分局局长离任审计，对分局及其国土资源所的财务进行了全面审计。
三是进一步完善分局及国土资源所财务管理制度。为进一步加强对直属分局及其国土资源所的管理，严肃财政纪律，加强会计监督，有效杜绝分局及基层国土资源所违规、违纪事件的发生，市局于四月制定下发了《关于加强对直属分局及国土资源所财务管理的规定》，从收费管理、票据管理、预算管理、支出管理、固定资产管理以及财务监督等各方面都做出了具体要求。
四、认真执行部门预算，科学编制来年预算，进一步加大部门预算的制约力度
我处按照财政部门预算、国库集中支付、政府采购和收支两条线的要求，严格执行当年部门预算，加强分析和预测，把握好本部门工作特点，按月报送用款计划，有理有据安排好各项业务工作经费，截至11月未，通过财政直接支付经费支出3700万元，占总支出的95，既达到了财政规定的比例，又保证了业务费的正常开支。
今年我市“政府收支分类”进行了重大变革，这次改革是继部门预算、收支两条线，国库集中收付制度等改革之后，财政部门推出的又一项影响最为深刻、涉及范围最为广泛的改革工作。为此，我处按照市财政的具体部署，逐月按时完成新旧科目的数据转换，保证了新的科目体系与预算管理方式的衔接。
第四篇：财务部门考核制度
北京环亚运商物流有限公司
财务部经理考核
1. 财务日常管理
a) 每月结转上月财务工作，非正当理由下浮考核工资，每家未完成公司50元; b) 到期未完成报税等财力手续，下浮当月考核100元;
c) 车辆管理每月到期未通知，未办理，管理力度不高导致公司承受损失，下浮考核工
资相关车辆，每车50元;
d) 工作质量差，导致公司在财税方面受严重损失，扣除当月全部考核工资。
2. 部门规章制定和执行
a) 没有或不健全，以致出现错误问题无据可依，下浮当月管理工资：一次50元; b) 有据可依，但未执行下浮当月管理工资：一项20元;
c) 帐本及财务凭证丢失，扣除当月全部管理工资
3. 周计划每周完成情况
a) 无正当理由未填写，下浮当月考核工资：50元/每日;
b) 每日任务少于三项，下浮当月考核工资：每少一项20元;
4. 每月一次总结建议
a) 未完成，扣除当月全部管理工资;
b) 毫无见解，下浮当月管理工资100元;
5. 日常沟通回报，包括与客户的回报
a) 在约定时间未回报，下浮当月管理工资：每次50元
b) 其它部门或客户针对财务的严重投诉，下浮当月管理工资：每次50元;
6. 每月至少一次培训
a) 未做，扣除当月全部培训工资;
b) 没有记录及提高，下浮当月培训工资100元
北京环亚运商物流有限公司
财务人员的考核指标
1、 财务的日常工作
a) 每月结转上月财务工作，非正当理由下浮考核工资，每家未完成公司50元; b) 到期未完成报税等财力手续，下浮当月考核100元;
c) 工作质量差，导致公司在财税方面受严重损失，扣除当月全部考核工资。
工作质量包括：严格的按照税务的的要求做帐，按照公司的财务制度进行帐务处理，认真地处理每一笔凭证，做到帐务合理、凭证帐簿相符、凭证完善、单据保存完整。
2、 周工作计划完成情况
a) 无正当理由未填写，下浮当月考核工资：50元/每日;
b) 每日任务少于三项，下浮当月考核工资：每少一项20元;
3、 日常沟通汇报
a) 在约定时间未回报，下浮当月管理工资：每次50元
b) 其它部门或客户针对财务的严重投诉，下浮当月管理工资：每次50元;
车辆管理人员考核指标
1、 车辆管理日常工作
a) 车辆管理每月到期未通知，未办理，管理力度不高导致公司承受损失，下浮考核工
资相关车辆，每车50元;
b) 车辆卫生包括内部卫生和车辆外观卫生，没有保持应有的卫生每次每辆车20元; c) 及时发现欠费车辆，对于未发现导致公司损失的，每辆车50元。
d) 发现欠费车辆应当及时处理减少损失，对于未处理导致公司损失扩大的，每辆车
50元
2、 周工作计划完成情况
a) 无正当理由未填写，下浮当月考核工资：50元/每日;
b) 每日任务少于三项，下浮当月考核工资：每少一项20元;
3、 日常沟通汇报
a) 在约定时间未回报，下浮当月管理工资：每次50元
b) 其它部门或客户针对财务的严重投诉，下浮当月管理工资：每次50元;
第五篇：医院财务部门工作制度
医院财务部门工作制度一、财务部门工作制度
1、按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》，全院财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制，医院财务部门工作制度。
2、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。
3、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回。对各项开支实行预算管理。对于临时必须的开支，应按规定的审批手续办理。
4、根据事业计划，正确及时编制和季度的财务预算，办理会计业务。按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报(决算)。
5、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好成本核算的管理工作。
6、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
7、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
8、财务部门应与有关科配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。
9、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导指示处理。
10、原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。
11、按照国家统一的招标投标目录进行采购，建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度。
12、奖金分配的原则、标准、程序公开透明，体现按劳分配、效率优先、兼顾公平;坚持奖金分配不得与药品收入挂钩的原则。
13、加强医疗机构经济活动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的安全与完整。
二、经费审批及报销制度
为规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定。
1、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。
2、医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。
3、医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应在授权书中明确，实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。
4、院长办公会集体讨论审批的事项：医院预算;预算内开支金额在限额以上的经费支出;追加和调整预算项目;对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜;其他重大经济事项。
5、报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据;字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补;出票单位的公章;对不符合规范的原始单据不予报销。
6、所有的借款必须在经济活动结束后 1 个月内报销，
7、严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应使用银行转账支票结算，
如因特殊原因使用现金时，应由财务部门负责人审核签字。
8、坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。
9、如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人和第一审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。
三、医疗收费制度
1、收费员工作必须细心负责，态度要热情和蔼，准确掌握药价和各种医疗项目的收费标准，简化手续，减少排队。
2、交付现金要唱收、唱付，当面点清，开出收据，留有存根复核和备查。对医疗保险、公费医疗、记帐合同，要严格执行国家的有关规定。
3、病员出院，住院处根据病房的出院通知单结算、收费或记帐。
4、病员住院期间，住院处应定期进行结算。自费者，要随时与家属联系清交，以免造成呆帐。对欠帐者，应抓紧催收。
5、收费处要建立交接班制度。交班时现金必须当面点清，最后汇总，清点钱、帐相符合交会计、出纳处理。如有不符，需立即查找原因，及时解决。
6、收费员收取的现金，每日下班前向财务部门完成缴结，不得超限存放备用金。
四、财产物资管理制度
1、凡医院所需的各种财产物资(除药品和图书外)，均由物资部门统一负责采购、调入、供应、管理、维修。要尽可能修旧利废，做到物尽其用，节约使用。
2、物资部门负责管理的财产、物资，应建立健全帐目，指定专人采购、领发、保管，加强管理，定期或不定期清点实物，核对帐目。要求帐物相符，保证物资安全，防止积压损坏、变质、被盗。有关人员要经常深入科室，了解需要，指导、协助有关人员管好、用好物资。
3、各科室所需物资，按月、季、年编制计划送物资采购部门，经院领导审批后列入采购计划进行购买，按计划供应，由配送中心实行送货上门。属于交回物资要交旧领新。
4、各种物品、被服的报废，要办理报废手续。物资部门对报废物资要妥善处理。医院的财产物资，任何人不得私自取回。重大财产物资的报损、报废，及财产物资变价、转让或无价调拨，须根据具体情况，经科室评议，由物资部门审核转院领导报主管部门批准处理，不得擅自处理。
5、各科室应指定专人负责物品请领、保管及注销工作。
五、票据管理制度
1、医院使用各种票据，须由财务部门派专人向有关部门购买，或由财务部门根据业务需要，提供票据种类、格式、数量等内容的印刷计划，经院领导批准，由相关科室印制。
2、财务部门指定专人保管票据，出纳不得兼保管或核销票据。
3、票据管理人员负责登记收费票据的购买、发放、核销的日期、名称、起止号码、规格及数量等，管理制度《医院财务部门工作制度》。 票据领取人应对相关内容确定后签字。
4、各种票据只限于规定的业务范围中使用，不得超范围使用，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造票据。
5、作废票据要求联式齐全，作废后应在票据上简单说明作废原因。
6、票据的核销。各种收据应以结账单的收据区间号码、存根及日报表为依据进行审核后核销。票据遗失、短少应及时向财务部门报告并登记备案。
六、固定资产管理制度
1、 凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等均属于固定资产的范围，均应按规定计价原则计价，列入固定资产范围管理。
2、 医院固定资产实行统一领导、分级核算的管理原则，单位设置固定资产管理部门，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等工作。
3、 购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预测的社会效益和经济效益等进行可行性论证。
4、 固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡报损、报废的，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管理有关规定办理。
5、 医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，由管理部门、使用科室、财务部门统一组织并实施。发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续。
七、门诊收费处工作制度
1、收款员必须 奉公守法，遵守财经纪律，不利用职权谋取私利，文明服务，礼貌待患，不和患者吵架。 工作尽职尽责，熟练掌握各项检查、治疗的收费标准，准确划价，如发现少收、漏收按丢款处理。
2、审核人员应加强对各种收据、收入日报等的审核，防止错收。
3、退费手续要完备。退费患者必须持医院开的收据和交款单，并有医生在后面签字、盖章，经审核盖章后方可退费。对部分退费所剩金额，必须另行补开收据，并在原收据后面注明补开收据的号码。
4、每天要对所收款项进行日清日结，除必要的备用金外所收现金必须当日存入银行。
5、妥善保管好各种单据、现金和印章。
6、必须有专人负责每天审核收费员的收费单据、收入日报表和患者退费手续。
八、住院处收费工作制度
1、收费员必须按照规章制度对住院患者的费用进行核算和会结算。在对住院患者费用进行记账、算账、报账。做到手续完备、内容真实、收费准确。
2、为了加强住院收费管理工作，防止漏费、欠费、组织合理收入、提高经济效益，收费员每天将患者所发生的费用(药费、检查费等)记入患者账户，有漏费情况要及时查找原因，并和病房取得联系，堵塞漏洞。对长期住院病人应定期结账，费用大的患者要随时结账，并填发催费通知单，通知病房和家属催要欠费。
3、对所管理的病房，住院处有权要求医师或护士对原始凭证的填制和所有医疗费用的书写要严肃认真、字迹清楚、价格合理，并标明项目，经办医师签字或盖章。
4、退费手续要完备。退费患者必须持医院开的收据和交款单，并有医生在后面签字、盖章，经审核盖章后方可退费。对部分退费所剩金额，必须另行补开收据，并在原收据后面注明补开收据的号码。
5、每天要对所收款项进行日清日结，除必要的备用金外所收现金必须当日存入银行。
6、妥善保管好各种单据、现金和印章。
7、必须有专人负责每天审核收费员的收费单据、收入日报表和患者退费手续。加强对收费系统安全性和稳定性的管理。
九、住院病人退费管理制度
住院病人办理出院结算手续后，需要退费，应按下列规定及程序办理：
1、格执行财务管理制度，票证齐全;
2、严格执行多岗位权责制，不得一人独立负责全程退费工作;
3、费用的减少，必须能在收费系统上操作后才能在收费窗口退费;
4、根据所退费用类别的不同应履行相应的审批程序：
4.1 涉及病房医嘱收费的退费，由主管病房的大夫和护士长(或主管护士)共同签署退费说明、退费项目及退费金额，千元以上退费需由科室负责人签字;
4.2 涉及检查、化验的退费：原始记账凭据上应有科室负责人签署退费意见及签名;
4.3 金额大于千元以上的退费，同时还需由住院处主任签字同意;
4.4 由审核人员对退费单据、原始收据进行审核后，在收费系统上进行退费操作后，将原始收据及账袋转交到窗口出纳，由窗口出纳进行款项退出并出具新的收费凭证。
5、未实行计算机收费系统的医院同样应按上述规定的程序运作。
十、财务会计档案管理制度
1、医院会计档案的管理应接受卫生主管部门的指导和检查。
2、医院每月、每年形成的会计核算资料必须经过严格的审核、整理，按程序编号订装成册、归档管理。
3、各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时，应按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务部门共同鉴定、编制造册，并报请上级主管部门批准方可进行。
4、财务人员调离和离职必须办理移交手续。
5、借阅财务会计档案必须履行审批、登记、注销手续。
6、对会计业务的重要核算资料要设专柜严密管理。 其他会计档案管理事
项按会计制度规定执行。
十一、仪器设备、耗材采购制度
1、凡属医疗、教学、科研所需用的仪器、设备、卫生材料、劳保用品、办公用品等，均由相关部门统一负责采购，供应、调配和维修。采购工作应严格遵守相关法规，依据招标后中标结果定点采购。招标范围以外的商品，须经院领导批准通过政府招标采购后，方可进行采购。
2、根据院工作要点和规划，编制采购预算。
3、应成立专门的组织负责大型仪器设备的论证、报批、招标、商务洽谈等工作。
4、一般医疗用低值易耗品、物资材料等，根据院内工作需要和库存量制定月采购计划，进行定点采购。
5、所有采购商品，必须符合国家颁布的质量标准和检测标准。采购人员要认真查验注册证、合格证、检验证等相关证明文件。
6、采购员和保管员要严格遵守入、出库验收制度。每月汇同会计核对盘点一次。年底全面盘点一次，制表上报。
7、库房物品要按性质分类保管，作到帐物相符，帐帐相符。
十二、物价工作管理制度
物价工作的重要内容是对医疗服务价格的管理，它包括医疗服务价格的执行、管理和对新增医疗项目收费价格的申报。各医疗机构在执行医疗服务价格中， 必须严格执行政府定价，各科室不得已任何理由巧立项目、擅自分解、增设收费项目和提高收费标准。
1、医院各有关部门必须认真执行物价局、卫生局制定的有关物价政策、法规和物价标准;必须严格执行政府定价，做到合法收费。
2、根据《中华人民共和国消费者权益保护法》的文件精神，建立患者监督制度，对医疗服务项目内容及价格做到明码标价，公布监督投诉电话。
3、加强各科的收费管理工作，实行“三统一”、“两公开”、“一固定”。即统一划价，统一收费，统一使用合法的收费票据：公开住院病人收费明细表，公开手术室消耗物品及使用特殊器械收费明细表：收费人员要相对固定。
4、控制药品销售增长，减轻群众负担。各科要采取切实措施，杜绝开大处方和各种不合理用药，坚决制止医生按处方提成药品销售收入的行为。逐步调整用药结构，提高国产、有效、低价药品的消费比重，以控制药品费用的过快上涨。
5、加强大型医用设备的收费管理。各科室合作使用医用设备时，要事先向医院财务/物价管理部门报送论证报告、合作协议和收费预测标准及进货价格等资料，未经预审的,不予报批收费标准;同时确认将要开展的医疗技术是否有医疗服务项目，若为新项目，科室应根据规定到相关部门申报新技术立项。
6、财务/物价管理部门要建立和完善“各类一次性医用品和器材”购货和使用、收费的管理规范与程序，凡非医院购进的医用品和器材，临床上原则不得收费。
7、财务/物价管理部门有权对各科医疗服务收费监督检查，对擅自制定和提高医疗服务收费标准、分解服务的内容重复收费、降低服务质量变相涨价、巧立名目乱收费以及不按规定明码标价等行为要及时向院领导及相关职能部门报告，并提出处理意见。
8、对严格执行物价政策、服务质量好、一切收费都按规定表现好的部门和个人，物价办公室有权向院领导提出建议给予表扬。