财务管理制度规定

制度不仅是社会治理的重要手段,也是国家与社会互动的竞技场,持续规训着各类主体的思想和行为,具有引领、规范、促进和保障等重要作用。那么，制度如何发挥其最大的作用呢？以下是小编为您收集的《财务管理制度规定》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

第一篇：财务管理制度规定

财务管理规定

新余市一中财务管理规定

为加强新余市一中的财务管理工作，提高学校财务管理水平，根据《市直教育系统财务管理十项规定的通知》，特制定本规定。

一、财务管理体制

黄余平校长全面负责学校财务管理工作;傅文峰副校长分管学校财务管理工作;财务室组长刘卫东负责阳光体育学校会计核算工作和市一中银行出纳工作;傅幼茹负责市一中会计核算工作;付荣负责市一中现金出纳工作;周萍萍负责阳光体育学校出纳工作。

二、严格履行报销程序

财务报销应当遵照规定的程序进行，报销的发票上必须有经办人、证明人，会计审核及总务主任和傅文峰副校长签字;金额5000元以上的发票必须由黄余平校长审批。

三、严格现金管理

根据《现金管理暂行条例》管理使用现金，开支1000元以上的发票原则上通过银行转帐支付。教职工借支现金必须由校长或分管校长、总务主任和会计签字，且一次借款不得超过5000元，借款时间不得超过一个月，未归还借款之前不得再次借款。

四、防范财务风险

转帐支付应核对发票开出单位与收款单位是否相符，用于报销的发票必须是合法有效的税务发票或财政性的收款收据。办公用品的发票要附明细清单。

五、加强收支管理

严格按批准的项目、标准收费，所有收入款项必须纳入学校财务管理并缴入财政专户，严禁以收抵支，学校财务支出必须列预算，按计划实施。

六、健全会计帐簿

要按规定设立总帐、日记帐、明细帐及辅助帐，总帐、现金日记帐及银行存款必须使用定本帐，除固定资产明细帐、往来明细帐外，其他帐簿都不得跨年使用。

七、准确会计核算

要按规定设立科目的类款项，并对学校经济业务活动准确核算，不得任意列支科目，缴入财政专户的资金，要按资金来源缴入相应代码，不得随意列缴代码。

八、规范错帐更正

要按照《会计基础工作规范》的相关內容填制凭证、登记帐簿，帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，必须按规定进行更正。

九、严格结帐对帐

应按规定定期结帐，现金日记帐、银行存款日记帐要做到“日清月结”，要加强对帐工作，确保帐帐相符、帐实相符、帐表相符。

十、强化财产管理

学校采购商品应当按照政府采购的相关规定进行，政府采购目录上的商品必须进行政府采购，5万元以上的商品采购或财产处置必须报市教育局批准。购入后应办理入库、领用手续。

2009年5

日 月18

第二篇：财务管理规定

财务管理规定(部分)

一、借款审批程序

1、备用金，借款人填写借款单，持借款单经领导签字后借备用金长期使用，财务按月核销补足额度，借款人离职时必须清缴备用金后发放结算工资。

2、日常外出购买物料及办事借款，由经办人填写借款单，持借款单经领导签字后到出纳处领款，经办人采购或办事回来后必须在两日内填写报销凭证到会计处销账。

3、其他工作原因(保险费、加汽油等)借款的，由当事人填写借款单，经理审批后，到出纳处领款，借款无法当日核销的，报总经理后必须需在一周内核销完毕。

二、采购支付流序

1、各部门主管每月初(5号前)参考上个月物品使用情况申请所需的物品，填写申购表，由财务签字确认后经总经理签字后方可购买，付款。

2、紧急或临时申请采购物品的，由经理批准后报总经理签字，由会计审核后购买，付款。

三、报销审批程序

1、前台/市场部报销费用：经办人按实际项目填写报销凭证，交部门主管审批后，会计审核后付款。

2、车间/配件部报销采购费用：采购员按申购表采购物品交仓库登记入库后如实填写报销凭证，经部门主管签字确认后，交财务审核付款，临时申请增加采购的物品需总经理签字后付款。

3、食堂报销费用：每日按实际购买清单填写报销凭证，领款。

4、行政部报销费用：根据申购单采购物品登在册或交由保管人签收后按项目填写报销凭证，交经理审批，会计审核后付款。

公司财务部

2012年1月19日

第三篇：财务管理制度与规定

2011年11月

根据公司发展及管理状况，现将公司有关财务管理制度及规定进行明确，公司总经理、财务人员及各部门人员请遵照执行。

一、关于财务人员

公司财务人员招聘，人事管理、辞退;日常工作的安排、检查由公司总经理或财务负责人负责。

二、工作职责及行为规范、财务纪律

1. 财务人员必须熟练掌握、运用国家有关政策、法规、制度、规定及会计核算方法，维护企业利益。对各类经济活动、经济业务进行全面、严格核算和监督。

2. 财务人员要克尽职守，严谨工作，严格执行财务制度和会计法规，严格按财务工作程序、规定时间及岗位职责完成本职工作。

3. 财务人员要正确、完整、及时的编制会计凭证、登记会计账簿，当天发生的各项经济业务必须在当天处理完毕，并登记各类账簿，做到账账相符，账表相符，账实相符。

4. 财务人员要严格遵守财务纪律，对公司外部及公司其他部门人员不得谈论公司经营和财务状况，不得谈论财务管理情况，不得谈论与自己本职工作无关的经济业务及账务情况。

5. 财务人员有权拒绝支付或报销不合理、用途不清、不符合财务手续、违反财务规定及财务纪律的任何费用。

6. 任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，财务人员必须坚决予以拒绝。

7. 财务各项收款、退款必须填写收入日报表，财务收款日报表中的所有项目必须填写完整，不得有空格、空项。

8. 违反财务纪律的，一经发现除由责任人承担或赔付全部款项外，并视情节给予处分、罚款、开除等处理。

9. 财务人员对公司的财产有保护、保全、记录、核算的职责和义务。

三、财务印鉴的使用和保管

1. 财务专用章和发票专用章由财务保管、盖章。财务专用章只限用于银行

支票、财务报表。这二项以外如使用财务专用章须经总经理批准。发票专用章只限用于公司开出的发票。

2. 财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印时必须是保管人

亲自盖章或在保管人监督下使用。

四、岗位职责

1. 我公司采用的记账方法是借贷记账法。

2. 出纳人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记现金、银行日记

账。

3. 财务人员根据记账凭证编制有关的财务报表。

4. 财务人员的岗位职责：

1) 负责公司日常财务具体制度的起草、修改，负责对公司各项财务制

度执行情况的监督、检查。

2) 对各类经济活动所发生的收入、支出进行监督，对各项支出的正确

性、合理性进行审核、签字。

3) 对报表的正确性负责。

4) 对公司财务工作流程、帐务处理方式方法等诸多方面保守秘密。

5) 负责办理现金、支票的收、支及对现金、支票的保管。

6) 负责登记现金、填制支出凭证和编制相关会计凭证，当日发生的经

济业务须在当日编制凭证并进行分类登记(按工程项目、综合工程、后勤三大类登记)，现金日记账及现金必须日清月结，帐实相符。

7) 负责办理物品的入库审核，月末与行政管理账目人员共同盘点出表。

8) 负责原始凭证的审核，对不符合公司规定的原始凭证一律不予办理

报销和结账手续。

9) 由财务保管、购买及签发支票，新购支票一律登记，签发支票时必

须在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人。

10) 不得签发空头支票和远期支票，签发支票日期应填写签发当日日期，

金额大小写及用途填写齐全。

11) 已签发的支票遗失，出纳应立即向银行挂失。由于使用中遗失支票

而发生款项损失时，由使用支票人承担全部经济损失。

12) 作废的支票，由出纳进行归档保存。

五、固定资产、易耗品及办公用品管理办法

1. 各项财产购入时必须取得完整、合法的凭证，即时建立、登录财产物品

的会计账目，详细登记品名、型号、单价、金额、购置日期等。对实物进行编号登记，领用或使用人或责任人签字负责。

2. 固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算，实物由行政部负责监

管，并于每季度末对在用固定资产进行盘点。

3. 易耗品和办公用品由财务建二级账目核算，由行政部建三级账目对实物

进行监管，双方互相核对，月报盘存。

4. 办公用耗材应尽量减少库存，以一个月用量为基本采购数量。购买时由

行政部办理入库，财务人员监督，凭入库单报销。

六、收款及退款的规定

(一)收款

1. 各项经济、业务收入的款项须按照类别进行归类登记，在收款日表上登

记日期、款项、金额、部门、开据的收据号及双方经手人等内容一并填写齐全，收入任何款项均须开据公司统一收据。

2. 当日所收款项原则上不得过夜，应于当天17：00之前交到财务入账，如

当天未能返回公司，应于第二天上午11:00之前交到财务入账。当天未能返回公司的所收款项由当事人负责保管并承担保管责任。

(二)退款

1. 工程退款须于客户亲自办理，特殊情况可写委托书指定委托人办理。但

超过5000元的款项不允许代办退款。

2. 退款的办理须由项目负责人填写《退款申请单》并由部门主管/经理和总

经理签字确认后方可到财务办理。

七、借款、申请、报销相关费用的规定及流程

(一)借款

1. 部门借款时需填写《借款单》，借款人、部门主管/经理签字后，由总经

理批准并签字。《借款单》必须注明用途、金额。出纳审核用途、金额及各项签字正确后付款。

2. 凡借款款项必须在一周内立即销账或下次借款前必须将上次借款销账。

如财务发现逾期不予销账的情况有权对当事人提出质疑并报批对其进行相应处罚。

3. 填写《借款单》时，必须严格按照规定填写，如未按规定填写或填写内

容不完整，财务有权不予付款。

4. 流程：填写《借款单》→部门主管/经理签字→总经理签字→财务审核→

领款。

(二)申请

1. 各部门在申请购置设备、办公用品损耗等相关物品时必须填写相应的《申

请单》经部门主管/经理签字确认后，报总经理助理/总经理批准并签字后方可购买。

2. 提交《申请单》时应注明所在部门、工程项目(无法介定是哪个工程项目的，

请注明“综合” )、物品名称、规格、数量、用途及预估金额。

3. 财务申请款项须注明申请内容、用途及金额经总经理助理/总经理签字确

认。

4. 流程：填写《申请单》→部门主管/经理签字→总经理助理/总经理签字→

购买。

(三)报销

1. 报销人员在报销时需将原始凭证复印，并同时填写《费用报销单》，注明

合同编号、项目名称/地址(无法介定是哪个工程项目的，请注明“综合” )，报销内容明细及金额。

2. 《费用报销单》须经手人、部门主管/经理、总经理助理/总经理(按以

上顺序)签字后，经出纳审核各项内容及各项签字正确、齐全后予以报销。

3. 《费用报销单》大小写金额、名称、项目均不得涂改，凭证金额必须与

原始发票金额一致。实际支出小于票面金额的由部门主管/经理在发票复印件上签字注明。实际支出大于票面金额的退回重新开具发票。

4. 填写《费用报销单》时，必须严格按照规定填写，如未按规定填写或填

写内容不完整，财务有权不予报销。

5. 一次性购买数量较多的物品或材料，发票填写不下的可附明细单。

6. 凭证要求：抬头、名称、型号、项目、金额、数量、日期、大小写、印

章齐全、正确的税务部门发售的统一发票，凡有一项不符不予办理报销手续。固定面额的发票，必须注明日期、实际发生金额，

7. 支票付款由经手人填写《支票领用单》，经手人在支票领用单及支票票根

签字后，报总经理，总经理在凭证上签字后，出纳审核无误后方能付款。

8. 找总经理助理/总经理审批报销时，凡是事先申请《借款单》的，须带《借

款单》一同交总经理助理/总经理审批。

9. 打车、用餐费用报销规定及标准：

(1)外出公干：

1) 打车：原则上外出公干不得打车，如遇特殊情况必须打车，需经

部门主管/经理批准，否则不予报销。

2) 午餐：三人或三人以上因公需要同往一处办公，中午无法返回公

司用餐的，公司给予15元/人标准补助报销。(注：①少于3人，

不予报销;②超出标准部分不予报销;③未超出标准按实际金额报销)

(2) 加班：

1) 晚餐：因工作需要，需加班的，经部门主管/经理确认后，公司

给予10元/人标准补助报销。(注：①超出标准部分不予报销;②未

超出标准按实际金额报销)

2) 打车：因工作需要，需加班超过21：30的，经部门主管/经理确

认后，可报销打车回家费用。

(注：打车及用餐费用报销时，必须在报销单上注明用餐时间、人员、原因;及打车时间，原因，目的地，否则不予报销。)

10.所有报销费用必需在两个工作日内报账，过期不予报销。如有特殊情况，

不能及时报销，需填写《延时报销说明》经总经理签字确认后方可报销。

11.流程：

复印原始凭证→填写《费用报销单》→将凭证复印件粘贴在《费用报销

单》后→部门主管/经理签字→总经理助理/总经理签字→财务审核(凭证原件、复印件、《费用报销单》填写规范)→领款。

第四篇：财务票据管理规定

财务印鉴和财务票据管理规定

一、财务票据分类

1、银行票据：包括现金支票、转账支票、电汇支票等。

2、收款票据：包括税务发票、外购往来结算收据、四川省行政事业单位往来结算票据。

二、使用规定

1、现金支票、转账支票、电汇支票等银行票据、税务发票、四川省行政事业单位往来结算票据由出纳员按规定申购，保管，并作好领用和注销登记。

2、往来结算收据，由财务科统一购买，实行领用注销制，由出纳员负责保管和使用。

3、出纳填制好银行票据经会计复核后方可交银行实施划款和提现业务。

4、使用税务发票、外购往来结算收据、四川省行政事业单位往来结算票据均由出纳员统一向交款方开启，会计在发票(收据)存根联或领用注销表上注明收款确认。

5、印鉴管理：“财务专用章”+“会计印章”由会计保管，“财务负责人印章”+“其他人员印章”由出纳保管。

三、票据使用要求

银行票据遗失或不明原因缺号，应在第一时间告知财务负责人，及时对银行存款实施有效监控和保护，确保资产不

受损失。

税务发票、四川省行政事业单位往来结算票据遗失或不明原因缺号分别按税务部门的要求办理。

外购往来结算收据遗失或不明原因缺号，应即时登报申明作废。

收费收入及时存入银行，严格“日清月结”和“收支两条线”制度。收费点代办的收费收入，每日将所收款项存入开户银行，按“时间+额度”向财务科办理收款移交手续，即时间为5天(每周星期五)，额度为2万元，满足其中一个条件向财务科办理收款移交手续一次。

对本规定实施之前在用的以上类票据进行清理，并在领用注销表中进行登记，并报财务科备案。

第五篇：村级财务管理规定

为进一步严肃财经纪律，规范村级财务“村帐镇代管”制度，使我镇村级财务管理步入经常化、规范化、制度化轨道，本着有利于区域经济发展和基础设施建设、有利于规范资金管理的原则，根据《中华人民共和国会计法》、《村集体经济会计条例》、《村集体经济组织会计制度》、《XX省人民政府办公厅关于全面推行村级会计委托代理服务工作的通知》和《XX省村集体

经济组织财务管理暂行办法》等精神和要求，结合我镇实际，现就关于进一步强化村级财务管理有关事项通知如下：

一、收入管理规定

(一)各村集体土地征用补偿费、“一事一议”筹集资金、“四荒”拍卖、承包或转让费、争取的项目资金及工作经费、捐赠款项、往来清收款、扶贫救灾款、接受捐赠、集体统一经营收入、接受捐赠财产物资的变现收入、村集体财产变卖收入、各种暂收、借贷款项、上级部门拨款等其它一切货币资金来源均视为收入进行管理。村集体经济组织的一切收入全部纳入“村集体资金专户”管理。

(二)属于镇财政、镇财务室下拨款项，由财政所、财务室直接划拨到经管站的“村集体资金专户”;各中心(站所)拨付给村(居)委会的一切费用，必须纳入“村集体资金专户”，不得将资金直接拨付到村(居)委会，否则将追究相关人员责任。

(三)其它直接以现金结算付款的，村级报帐员必须在取得款项后三天之内将现金缴到镇经管站银行帐户上，严禁坐收坐支，严格执行收支两条线管理。

二、费用管理规定

(一)村级费用支出必须本着“量入为出、以收定支、略有结余”的原则。村级支出主要用于村级组织办公经费、经营支出、生产性支出、建设性支出、公益事业建设性支出、专款专项支出等，原则上取消村级招待费。

(二)支出必须取得合法、真实、有效的原始凭证。对于日常开支无法取得票据的，统一使用县财政局、县农业局制定的《会泽县村级会议(接待)费用报销单》，并按审批权限经相关人员审核审批方可入帐。

三、村级财务工作流程

(一)收入

1.直接转帐到村集体资金(经管站)帐户上。

2.以现金形式收到各种款项，经办人必须在三个工作日内上缴村集体资金专户。

(二)支出

村级支出实行先借后报销制，即各村报帐员根据工作需要，先到经管站借款后报销(借条须经相关分管领导审批同意，并在90日内用合法有效的原始凭证报销，否则视为挪用)。

(三)审批

1.村级自有经费： 500元以下的支出，经手人必须取得合法有效原始凭证→纪检小组审核同意→总支书记审批→交镇经管站审核→出纳付款→交会计入帐→会计报表→返回有关村报帐员→村务公开→接受群众监督;500元—2000元的支出，经手人必须取得合法有效原始凭证→纪检小组审核同意→总支书记审批→交镇经管站审核→出纳付款→交会计入帐→会计报表→返回有关村报帐员→村务公开→接受群众监督;大额支出(2000元以上)，报帐员填写借款凭证→镇主要领导或分管领导签字→出纳支付暂借款→经手人必须取得合法有效原始凭证→村班子及纪检小组讨论同意→总支书记审核→经管站核实→分管领导审批同意→交出纳报帐→交会计入帐→会计报表→返回各村报帐员→村务公开→接受群众监督。

2.专项经费：无论金额多少，须经办人取得合法有效单据并签字，召开理财小组会议讨论通过，总支书记审核，报镇相关分管领导审核审批方可入帐。

四、报帐时限

村级财务报帐实行限时制，即各村(居)委会收支单据必须在一个季度内结清，每季度最后一个月21-30日为全镇各村(居)委会的财务审核结帐日(即：3月21-30日、6月21-30日、9月21-30日、12月21-30日)。各村(居)委会报帐员必须把本季度经审核审批的收支单据按时报经管站，并办理相关手续，以便及时入帐。每季度入帐后，各村(居)委会必须对本季度的财务进行公开，自觉接受群众的监督。

五、监督与处罚规定

镇纪委和经管站将定期、不定期对各村(居)委会财务管理情况进行监督检查，在检查中如发现在会计核算过程中，有下列情形之一的视为违反财经纪律，将按相关管理规定处理。

(一)不按时报帐、对帐，票据不规范、手续不完整的，在进行财务审计时，不如实提供涉及审计事项的资料证据的，阻挠镇经管站依法对其进行财务审计监督的，镇经管站应立及停止用款，并在全镇进行通报批评，发现有村干部滥用职权或玩忽职守造成直接经济损失的，要追究相关人员责任，涉及违法乱纪的，依法移交纪检监察或司法部门进行处理。

(二)截留、坐支、挪用、私借私分现金的，隐瞒集体收入，取得的收入不按要求及时上