关于加强工业企业资金管理的一些思考

2023-02-13

1 工业企业资金管理中存在的问题

1.1 资金管理行业特征过重

通过市场调查来看, 我国的工业企业的资金管理存在着严重的行业特征, 大数据表明, 到2016年以来, 工业企业负债率高达56.8%, 其中的负债形式大多表现为银行贷款和债券, 这种负债情况预示着, 一旦工业企业发生了资金流转上的困难, 无力偿还负债, 不但企业面临着一系列的财务风险和破产危机, 金融系统也会出相应的风险。总体来讲, 工业企业的资金管理方面较为复杂, 多方面因素都会影响到资金管理, 工业企业的财务风险无法依靠单一的手段来解决。同时过高的负债与应收款项都会直接影响到企业资金偿还能力, 无法及时偿还则会面临信誉危机甚至破产危机。加之一般的工业企业资金周转率都较为低下, 耗费时间长, 影响企业的资金流动效率。

1.2 资金管理缺乏理论性, 管理流程复杂

工业企业属于生产类企业, 经营过程中必然涉及生产材料的采购, 生产设备等固定资产的管理, 生产加工等环节, 牵扯到的资金运转流程较为复杂, 所以在资金管理难度上较之其他行业更为困难。我国大多数工业企业资金管理缺乏理论性的支持, 企业高层管理人员对于资金管理制度体系的建设并不是很重视, 在资金管理上缺少应有的审查制度和核算规范等, 很难达到国家法规所规定的标准线。另外, 一部分工业企业在上市过程中并没有合格的财务管理制度及内部审计体系支持, 缺乏理论性和科学性, 资金管理缺乏行之有效的管控与审核, 少数职员会通过利用规范上的漏洞获取私利, 极大降低了企业的资金管理效率并增加资金管理困难。

1.3 资金管理中财务风险较大

工业企业在资金管理上通常都会存在财务杠杆的情况, 工业企业在生产产品的过程中, 无论是材料的购置还是固定资产的管理, 其中的成本支出金额都规模较大, 融资成本偏高, 一旦资金运转上出现问题, 就会导致企业的资金链断裂, 引发一系列财务风险, 甚至出现企业倒闭的风险。加之大部分企业在企业的资金构成上也存在一定的问题, 企业缺乏对企业内部资金的发掘, 盲目进行贷款, 企业的资金结构畸形造成过高的负债率, 同时由于利率变换与市场波动影响, 资金结构问题都会引发工业企业在资金管理上财务风险。

2 如何提高工业企业的资金管理

2.1 建立健全基础制度规范

工业企业想要提高企业的资金管理首先必须建设好最基础的制度规范, 严格按照国家规定去规范企业的财务管理, 严谨对待企业资金管理每个流程, 防范可能会出现的财务风险。

(1) 提高财务管理的规范性, 制定好资金管理各个环节的标准, 建立好科学的管理体系, 全方位提高企业的资金管理水平, 重点关注企业的负债情况与应收账款情况是否达到上市要求, 增强企业的债务偿还能力, 提高企业的信用度。

(2) 建立内部审计系统, 严格遵循制度规范进行资金管理的同时要建立企业内部的审查系统, 对资金管理的各个环节加强审核力度, 总结资金管理中出现的问题, 规避资金管理中的财务风险, 同时加强对资金管理中财会人员的审核, 防止以权谋私现象的发生, 同时将资金管理纳入绩效考评体系中, 对企业员工的工作成果给予一定的鼓励, 对于其中显现的问题进行总结改正, 总体来说, 想要提高企业的财务管理, 完善的内部审计系统是必不可少的。

(3) 必须提高财会人员的管理意识, 财务管理不能单一的局限于账务记录层面, 要全方位分析发挥管理职能, 同时要积极进行财务管理上的电算化发展, 建立完善的企业资金管理系统, 通过科学化职能化管理提高财务信息的准确性与可行性。

2.2 加强资金管理各个环节的问题处理

工业企业的资金管理较其他行业流程更为复杂, 资金预算方面的管理便成了重中之重, 做好企业预算管理中的预算工作, 最大限度地将资金预算与实际需求额度相互匹配, 良好的预算管理是做好资金管理的基础, 还能保证资金管理中一旦出现问题, 能够最快的进行应对并处理。企业还应当加强对财会人员的业务能力的培训, 提高财务部门员工的职业素养, 从根本上提高资金管理的操作水平, 发挥出企业的人力资源的作用。再者工业企业必须全面提高企业资金流的管理水平, 防范资金流动性风险, 加强资金管理中的监督环节, 避免出现人为性财务风险。

2.3 优化企业资金结构, 提高资金利用率

企业在经过各种渠道进行资金筹集时, 要尽量挖掘企业自身的内部资金潜力, 合理贷款, 优化企业资金结构, 避免负债过多。在进行项目资金的分配时, 要充分考虑各个项目的实际情况进行资金配置, 特别时在工业企业, 由于项目资金规模大, 在实际经营中由于各个公司资金管理水平的差异, 很容易出现资金回笼的风险。加之由于工业企业的行业特点, 工业企业具有多种资金筹备渠道, 资金的使用与周转通常具备一种固定的模式, 短时间内难以改变固有模式提高资金使用率, 工业工厂需要通过多种手段慢慢提高资金的回笼效率, 且降低应收账款所占比例。为了解决工业企业资金使用的固有模式的问题, 需要建立一种系统性的风险管理, 将企业的资金运转与使用, 应收账款等指标纳入系统中统一进行数据化管理, 详细反馈企业资金的使用情况。

摘要：工业企业经营不同于其他企业, 更高的负债率以及应收账款极大地增加了企业的资金管理难度, 而一家企业的资金管理水准关乎企业的资金运转和企业的发展走向。本文着重探讨了关于工业企业的资金管理问题并提出了相应的应对措施。

关键词：加强,工业企业,资金管理