审计基础论文提纲

论文题目：基于风险基础战略系统审计模式的Y公司国际贸易部内部审计方案设计

摘要：目前,风险导向内部审计模式已成为国际上先进公司内部审计工作的主流模式,并且其开展方式逐渐由传统的风险导向审计模式向风险基础战略系统审计模式转变。与传统的风险导向审计模式相比,风险基础战略系统审计模式将审计重心前移,结合系统论和战略管理思维,从战略目标出发评估企业风险,将审计计划与风险相联系,运用战略制定分析法等分析工具,对被审计单位所处的宏观经济环境、行业环境和政府监管环境作出评估,进而有效识别企业的战略风险、经营风险和关键业务环节风险等,通过风险控制矩阵建立“目标-风险-控制”的对应关系,进而有效识别、评估、应对风险,提高企业经营效率。本文以Y公司国际贸易部为研究对象,结合目前内部审计模式下审计工作开展的问题及缺陷,进行内部审计方案的优化和设计。在Y公司快速发展的过程中,原有的审计模式一定程度上制约了内部审计价值的发挥,而引入风险基础战略系统审计模式的能有效弥补原有内部审计模式的缺陷,对提高Y公司内部审计效率具有中的积极意义。本文首先从理论角度介绍内部审计的发展史,阐述风险基础战略系统审计模式的风险模型和应用思路,以及在内部审计中的实现路径。其次,介绍Y公司国际贸易部内部审计现状及突出问题,结合目前内部审计工作开展的不足提出引入风险基础战略系统审计模式的必要性。最后,运用风险基础战略系统审计模式对Y公司国际贸易部的内部审计方案进行设计。本文采用文献研究法、问卷调查法以及访谈法进行研究,对Y公司国际贸易部风险因素清单进行分析,通过建立风险量化评价标准,依据国际贸易部实际情况设计出有效的内部审计方案。通过本研究表明,采用风险基础战略系统审计模式能有效识别出审计对象的战略风险和经营风险,使内部审计工作能够从该公司整体战略发展的视角进行综合考虑,采用该模式设计内部审计方案对节约审计资源、提高公司内部审计效率具有重要的推动作用。通过本研究,希望能够为全公司实施和推广风险基础战略系统审计模式提供参考和借鉴。

关键词：风险基础战略系统审计;风险识别;内部审计

学科专业：工商管理（专业学位）

摘要

Abstract

第1章 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究目的与意义

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意义

1.3 研究现状

1.3.1 国外研究现状

1.3.2 国内研究现状

1.4 研究方法

1.4.1 文献研究法

1.4.2 问卷调查法

1.4.3 访谈法

1.5 研究内容与技术路线

1.5.1 研究内容

1.5.2 技术路线

第2章 相关理论概述

2.1 理论基础

2.1.1 企业战略管理理论

2.1.2 系统管理理论

2.2 审计模式的发展史

2.2.1 账项基础审计模式

2.2.2 制度基础审计模式

2.2.3 传统的风险导向审计模式

2.3 风险导向审计的新形态——风险基础战略系统审计模式

2.3.1 风险基础战略系统审计模式的起源

2.3.2 风险基础战略系统审计模式的风险模型

2.3.3 风险基础战略系统审计模式与传统风险导向审计模式的比较

2.4 风险基础战略系统审计模式在内部审计中的实现路径

2.4.1 结合系统论和战略管理思维

2.4.2 从战略目标出发评估企业风险

2.4.3 将审计计划与风险相联系

第3章 Y公司国际贸易部内部审计模式现状及问题分析

3.1 Y公司国际贸易部基本情况

3.1.1 Y公司国际贸易部简介

3.1.2 国际贸易部组织结构

3.2 Y公司国际贸易部内部审计模式

3.2.1 内部审计流程

3.2.2 制度基础内部审计模式

3.3 目前国际贸易部内部审计存在的问题

3.3.1 难以识别战略目标制定层面的风险

3.3.2 难以识别关键业务环节的风险

第4章 Y公司国际贸易部内部审计方案设计

4.1 审计方案目标设定

4.2 内部审计方案设计原则

4.2.1 明确务实原则

4.2.2 系统性原则

4.2.3 遵循内部审计准则原则

4.3 内部审计方案设计细则

4.3.1 国际贸易部风险识别

4.3.1.1 战略风险识别

4.3.1.2 经营风险识别

4.3.1.3 国际贸易部关键业务环节风险识别

4.3.2 风险评价标准及风险排序

4.3.2.1 建立风险评价标准

4.3.2.2 风险排序

4.3.3 风险控制矩阵构建

4.3.4 内部审计关键风险点控制

4.3.4.1 战略风险

4.3.4.2 销售业务循环

4.3.4.3 涉税业务

4.3.5 内部审计实施具体方案

第5章 实施风险基础战略系统审计的保障措施

5.1 组织建设与人员保障

5.1.1 建立两级风险管控体系

5.1.2 增强审计人员业务水平

5.2 制度保障

5.2.1 完善考核制度

5.2.2 完善内部审计制度

5.3 信息化保障

5.3.1 建设风险数据库,强化数据支撑

5.3.2 提高信息化管理工具利用率

5.4 风险防范保障

5.4.1 强化风险意识

5.4.2 风险防范措施

第6章 研究结论及展望

6.1 研究结论

6.2 研究展望

参考文献

致谢

附录1

附录2