存款月利息范文

2022-05-18

第一篇：存款月利息范文

储蓄存款利息计算

一、人民币各类储蓄存款适用什么利率?

答：人民币储蓄存款按储种可分为活期存款、整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活两便、通知存款。随着利率市场化的推进，目前人民银行公布的是各类存款的基准利率，即各类存款利率的上限，开办储蓄业务的金融机构(一般指商业银行和城乡信用社，以下称“商业银行”)可在基准利率基础上实行下浮利率，但在客户存款时须告知具体存款利率水平，储户也可在商业银行营业厅、网站上查询该商业银行的存款利率。

二、什么是存款计结息规则?

答：存款计结息规则，指商业银行在计算存款利息时采用何种利率、如何计算利息、在什么时间支付所计利息或转入存款账户等一系列原则。

三、活期储蓄存款的计结息规则是什么?

答：目前，活期储蓄存款每季度结息一次，每季末月的20日为结息日，按当日挂牌的活期利率计息，商业银行在这一日将利息转入储户账户。如果储户在结息日前清户，商业银行将按当日挂牌活期利率计算利息并连同本金支付给储户。

四、定期整存整取存款的计结息规则是什么?

答：目前，定期整存整取存款按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。如在存期内遇利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。如储户提前支取，全部提前支取或部分提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计息，未提前支取的部分，仍按原存单所定利率计付利息。

五、其他储种的计结息规则是什么?

答：目前，除活期储蓄存款和整存整取定期存款计结息规则由人民银行确定外，其他储种的计结息规则由商业银行法人(农村信用社以县联社为单位)以不超过人民银行同期限档次存款利率上限为原则，自行确定并提前告知客户。客户可向商业银行查询该行的计结息规则。

六、人民币储蓄存款业务的年利率、月利率和日利率如何换算?

答：我国一般公布人民币存款年利率。由于存款期限不同，银行计算利息时需将年利率换算成月利率和日利率，换算公式为：

月利率(‰)=年利率(%)÷12

日利率(‰0)=年利率(%)÷360

年利率除以360换算成日利率，而不是除以365或闰年实际天数366。依据惯例，我国按9的倍数确定年利率数据，年利率换算成日利率除以360，可除尽。中央银行或商业银行在确定利率水平时，已经考虑了年利率、月利率和日利率之间的换算关系。

七、银行采用什么方法计算利息?

答：银行主要采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。积数计息法便于对计息期间账户余额可能会发生变化的储蓄存款计算利息。因此，银行主要对活期性质的储蓄账户采取积数计息法计算利息，包括活期存款、零存整取、通知存款。而对于定期性质的存款，包括整存整取、整存零取、存本取息、定活两便，银行采用逐笔计息法计算利息。

八、什么是积数计息法?

答：积数计息法就是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。积数计息法的计息公式为：

利息=累计计息积数×日利率

其中累计计息积数=账户每日余额合计数。

例：某储户活期储蓄存款账户变动情况如下表(单位：人民币元)，银行计算该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计息积数，按适用的活期储蓄存款利率计付利息。银行每季末月20日结息，2007年3月20日适用的活期存款利率为0.72%。因此，到2007年3月20日营业终了，银行计算该活期存款的利息为：

利息=累计计息积数×日利率

=(320,000+252,000+120,000)×(0.72%÷360)

=13.84元

九、什么是逐笔计息法?

答：逐笔计息法是按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。采用逐笔计息法时，银行在不同情况下可选择不同的计息公式。

(1)计息期为整年(月)时，计息公式为：利息=本金×年(月)数×年(月)利率

(2)计息期有整年(月)又有零头天数时，计息公式为：利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率

(3)银行也可不采用第

一、第二种计息公式，而选择以下计息公式：利息=本金×实际天数×日利率，其中实际天数按照“算头不算尾”原则确定，为计息期间经历的天数减去一。逐笔计息法便于对计息期间账户余额不变的储蓄存款计算利息，因此，银行主要对定期储蓄账户采取逐笔计息法计算利息。

例：某客户2007年3月1日存款10,000元，定期六个月，当时六个月定期储蓄存款的年利率为2.43%，客户在到期日(即9月1日)支取，利息是多少?

(1)这笔存款计息为6个月，属于计息期为整年(月)的情况，银行可选择“利息=本金×年(月)数×年(月)利率”的计息公式。

利息=10,000×6×(2.43%÷12)=121.50元

(2)银行也可选择“利息=本金×实际天数×日利率”的计息公式，这笔存款的计息期间为2007年3月1日至9月1日，计息的实际天数为184天。

利息=10,000×184×(2.43%÷360)=124.20元

由于不同计息公式计算利息存在差异，请储户在存款时向银行咨询计息方法的相关情况。

十、为什么有时同一储蓄业务，在不同银行的利息存在差异?

答：随着利率市场化的推进，各商业银行在计算存款利息时，可能存在差异。利息差异主要来源于几个方面：一是商业银行在政策允许范围内可对存款利率下浮，各商业银行存款利率可能不同。储户在存款时应了解具体的存款利率水平，选择合适的银行;二是计结息规则不同，因复利因素造成利息差异;三是利息计算方法不同也会导致利息差异，如定期存款是采用整年整月加零头天数还是按存期实际天数计算利息即会导致利息差异。人民银行规定，商业银行应将存款计结息规则和计息方法告知客户，客户亦可向银行咨询相关信息，以便自主选择银行办理储蓄业务。

第二篇：国库存款计付利息管理暂行办法

财政部中国人民银行

关于印发《国库存款计付利息管理暂行办法》的通知

财库[2002]62号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，深圳、大连、青岛、宁波、厦门市中心支行：

为加强财政资金管理，降低财政筹资成本，提高财政资金运行效益，顺利推进财政国库管理制度改革，财政部、中国人民银行决定对国库存款计付利息。根据国务院同意的《财政国库管理制度改革试点方案》和有关法律、法规的规定，我们拟定了《国库存款计付利息管理暂行办法》，’现印发你们，请遵照执行。

请中国人民银行各分(支)行将本通知转发至辖区内代理国库业务的金融机构。

附件：国库存款计付利息管理暂行办法

第一条为做好国库存款计付利息工作，制订本办法。

第二条本办法适用于各级财政机关在中国人民银行及中国人民银行委托代理国库业务的商业银行、信用社开设的人民币国库存款账户资金的计纣利息活动。

第三条中国人民银行各级国库(含商业银行、信用社代理国库，下同)库款及利息的支配权，按照国家财政体制的规定，分别属于同级财政机关。涉及国库资金管理的政策、法规，由财政部统一制定。

第四条国库存款计付利息利率，按现行中国人民银行规定的单位活期存款利率计付。利率发生调整时，按调整后的利率计付。

第五条国库存款利息，分财政级次、按日库款余额(日积数)累计积数计算，按季结算利息。

第六条各级财政机关应当加强对利息收入的使用管理。库款计息收入纳入各级财政预算，按照一般预算收入统筹安排使用，不得转为账外收入。应当支付的代理银行资金汇划手续费、代理业务费等相关费用，以及与财政国库管理制度改革相关的其他费用，通过各级财政预算安排，不与国库存款利息收入挂钩。

第七条各级财政机关在中国人民银行的国库存款利息，由中国人民银行直接计付；在商业银行、信用社代理国库的存款利息，由商业银行、信用社于结息日(每季度最后一月的20日，下同)后的次日向中国人民银行报送计息积数，中国人民银行据以计算并及时计付。

第八条每季度的结息日，中国人民银行根据本结j息期内各级财政摩款的累计积数，按照规定的利率，计算应付各级财政的利息，并于次日向同级财政机关提供有关库款计息凭证等记账依据。代理国库业务的商业银行、信用社收到中国人民银行划付的国库存款利息后，应于次日向同级财政机关提供有关库款利息入账凭证等记账依据。

第九条各级库款按季结息的收入，转增同级财政库款。各级财政机关根据有关库款计息凭证等记账依据，登记国库存款账。

第十条中国人民银行各级国库应当及时向同级财政机关报送库款结存情况日报表，反馈有关信息，并接受同级财政机关对库款结存情况的查询与监督。

第十一条各级库款利息收入，在((2003年政府预算收支科目)中填列“一般预算收入科目”第71类“其他收入”第710l款“利息收入”，用于反映各级财政国库存款计付的利息收入。

第十二条各级财政机关用于财政国库管理制度改革中资金支付和预算外资金等非税收

入收缴的费用支出；在《2003年政府预算收支科目》中填列“一般预算支出科目”第16类“其他部门事业费”第1603款“财政事业费”，用于反映实行国库集中收付制度改革中向代理财政国库集中收付业务的商业银行支付的资金汇划手续费、代理业务费等费用支出。

第十三条中国人民银行各级国库应逐级报送库款结存情况月报表。中国人民银行国库局负责汇总后，应及时向财政部(国库司)提供上月分省的库款结存情况月报表。中国人民银行国库局应在每季末月后的10个工作日内，向财政部(国库司)提供分省汇总的国库存款计息金额。

第十四条各级财政机关发现库款结存数额、库款计息积数、利息计算有误的，应及时通知中国人民银行各级国库办理更正。

第十五条各级财政机关应当规范和加强库款资金调度管理，按照正常的预算收支进度调度和使用资金。

第十六条中国人民银行应当加强对国库存款计息业务的监督检查，负责组织库款计息的会计核算工作，定期对代理国库业务的商业银行、信用社办理国库存款计息业务进行现场检查，确保国库存款斗息积数和计息，金额的真实性和准确性。

第十七条中国人民银行总库应当逐步建立必要的信息管理系统，及时、准确地汇集各级国库库款信息，保证信息的完整、准确、及时性。

第十八条中国人民银行未按本办法规定及时办理相关业务，不如实报送国库存款情况，故意多报、虚报的，或违反规定多计、少计库款资金利息的，应及时予以更正，并承担相应责任。

代理国库业务的商业银行、信用社未按本办法规定及时办理相关业务，不如实报送国库存款情况，故意多报、虚报国库存款计息积数的，应及时予以更正，并按有关规定进行处罚。情节严重的，取消代理国库资格，并依法追究有关领导责任。

第十九条本办法由财政部、中国人民银行负责解释。

第二十条本办法自2003年1月1日起施行。

第三篇：《银行存款利息和利税的调查》总结

随着人们的生活水平的不断提高，学生手里的压岁钱、零用钱也日积越多。一般学生都想把钱存到银行里，为以后读大学所用。那么去银行存怎么样的储蓄，储哪一种存款的利息高呢?这是学生们都想知道的事。为此我们对《银行存款利息和利税》进行研究学习。同时通过活动，让学生提高自己的调查、分析、探究、实验的能力，完善自己的学习方法;提高自己创新意识及动手能力。

中学生正处于长身体和世界观形成的时期，这一时期的教育对学生有着非常重要的意义。而正确树立科学的人生观对我们的成长有着一定的意义。二十一世纪是一个充满竞争的世纪，科学处事是竞争中不可缺少的能力。我们希望：

一、通过这次调查研究活动，让同学们了解科学处事的方法，激励同学们勤奋学习，从小培养同学们竞争的能力;

二、通过对《银行存款利息和利税的调查》，进一步激发同学们学习数学的积极性，提高同学们应用数学知识解决实际问题的能力;

三、通过活动，加强对学生勤俭节约的教育，培养学生从小就养成勤俭节约和善于用科学方法处事的好习惯;

四、通过活动，我们也希望学生提高自己的调查、分析、探究、实验的能力，完善自己的学习方法，提高自己创新意识及动手能力。

而在课题的研究中，我们必须掌握三点新的学习方式：

1、学会与人合作;

2、学会主动探索;

3、拓展生活体验。研究性学习的方法有很多，常用的方法包括文献研究法、观察法、实验研究法、调查研究法等。

这个星期四，我们研究小组也开展了数学研究性学习，知道了数学研究性学习活动的基本特征是

1、重过程;

2、重应用;

3、重体验;

4、重互动;

5、重创新。

这次研究性学习的主题是《银行存款利息和利税的调查》，而主要的研究方法是采用文献研究法——上网调查和去财务室实地调查。通过和同学们一起合作上网调查，我知道了银行存款有定期、活期、定活两便三种方法。而定期又分整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、单位协定存款，而这些又有不同的利率，而且不同银行又有不同的存款利率，由此看来，银行利率中也含有很大的学问呢!上网调查完后，我们又去银行询问工作人员有关利息，利率的问题。

开展这一活动主要是为了培养学生的创新意识和创新能力，提高学生发现问题和解决问题的能力，培养学生的合作意识和合作能力，培养学生对社会的责任心和使命感。活动后，我对自己的压岁钱又有了新的处理方法，那就是将它存进银行，并且为了拿到更多的利息，我将会存定期。

小结：研究性学习从根本上改变学生被动接受的学习方式，注重培养学生终身学习和终身发展所需的主体精神与能力，让学生走出课堂和书本，走向社会，通过小组活动，培养学生小组分工协作精神;通过上网查询，问卷调查、实地考察等多种形式，促使学生积极思考、主动探究、深入钻研，培养学生的创新精神和实践能力。

第四篇：计提未到期存款利息不确认应税收入

乙公司因融资需要，向商业银行申请开具银行承兑汇票，期限为3个月、6个月不等。按合同约定，承兑银行在承兑汇票前，承兑申请人按不少于票面金额的比例在承兑申请人开立于承兑银行的保证金账户中存入保证金，以担保银行承兑汇票到期付款。承兑银行按人民银行的规定对承兑申请人存入的保证金，在到期时支付相应的存款利息。乙公司根据会计师事务所意见，按权责发生制原则，每月确认银行承兑汇票保证金存款利息，并冲减“财务费用”。2013年12月末，“应收利息——银行承兑汇票保证金存款利息”余额800万元。经审计人员核对，存款利息收入金额计算正确。

按税法规定，利息收入是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。这是近似于收付实现制确认收入的特殊规则。企业会计核算中，按权责发生制原则确认存款利息收入并无不当之处。但企业所得税法第二十一条明确，在计算应纳税所得额时，企业财务会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。因此，2013企业所得税汇缴中，乙公司在会计处理上，按期确认的存款利息收入，应纳税调减800万元。2014企业所得税汇算清缴时，应将乙公司实际收到的这部分利息收入，作纳税调增800万元。

算。因此，2013企业所得税汇缴中，乙公司在会计处理上，按期确认的存款利息收入，应纳税调减800万元。2014企业所得税汇算清缴时，应将乙公司实际收到的这部分利息收入，作纳税调增800万元。