银行存款利息计算论文提纲

2022-11-15

论文题目：降低蒙古商业银行的利率研究

摘要：蒙古是世界上少有的内陆国家,周围有俄罗斯和中国两个大国。蒙古经济严重依赖采矿和出口,这种单一经济形势容易受到外部和内部冲击的影响。受金融部门和商业银行不良贷款增长的影响,目前蒙古处于高通胀经济,容易引发经济环境恶化,这将会影响所有业务的运营或产生风险。依据前几年的历史数据,蒙古很可能会遵循大的经济趋势。因此,决策者需要不下避免一个经济危机风险,不能过度增加支出和信贷增长。蒙古经济中有很多的贷款需求,但由于资金不足,金融服务需求旺盛,中小企业不得不付出太多的代价。本研究的目的是增加银行贷款的供给,降低银行贷款利率,这是蒙古经济增长的关键决定因素之一。为了增加贷款供应,应该增加实际资金供应。在目前的市场环境下,主要金融供应商是商业银行,商业银行利率直接影响融资成本。因此,研究如何降低商业贷款利率以降低融资成本非常重要。文献综述L.Oyun研究员（2007）对“商业银行信用分析”进行了研究,D.Molomjamts（2007）在“货币与贷款关系”中根据目的,期限,利率,还款和抵押品等因素将资产类型分为不同类型,表明贷款偿还情况有所改善,信用风险降低,但未明确影响高利率的因素。D.Boldbaatar（2007）通过长期贷款偿还期的延长描述了银行贷款如何共同合作来降低风险并提高实际利率。Ni.Gerelt-od（2007）在“信用风险管理”中研究了如何提高贷款偿还能力。Ts.Tserenjamts（2015）通过银行的信用渠道分析,使用向量修正模型来确定货币政策对经济的影响。B.Uyanga（2017）在“降低银行业信用风险的方式”中研究了宏观审慎政策和减少信用风险的资本需求。A.Khulan（2005）、L.Davaajargal（2005）研究了“通货膨胀率相对较高,与蒙古实际情况相符”等问题;N.Urgamalsuvd（2006）研究了消费者价格指数或通胀。Reem Heakal（2018）研究了“利率背后的力量”,即利率是借钱的成本,或者是对贷款的服务和风险的补偿。以上所有文献都对本文研究提供了宝贵的参考和借鉴。蒙古商业银行蒙古商业银行体系产生于1924年,与俄罗斯共同成立了贸易产业银行和蒙古银行。1990年,银行体系发生了变化,中央银行建立了商业银行,并在这些银行之间引入竞争和提供各种服务。1990年蒙古转向市场经济时,商业银行利率达到了228%,1992年至1996年蒙古发生恶性通货膨胀导致商业银行发展放缓,当时中央银行使用银行存款利率的最高金额和未结余额制定货币政策工具。在蒙古自由经济增长和发展的第一阶段,商业银行向公民,企业和国有企业提供贷款,为经济增长做出贡献,但由于政府参与银行活动,一些银行委员会成员能力、知识、经验不足和缺乏市场意识,银行职员技能匮乏,贷款态度不负责任,发放贷款具有高利率和贷款期限短等,出现了银行破产等问题。为了确保银行的可靠运行,蒙古中央银行加强了对银行的控制,限制了贷款的债务余额,强制执行强制性准备金,并重组银行。1996年至1999年的银行业危机为银行业发展提供新的机会。2000-2007年国内外经济形势发生有利好转,蒙古金融市场的市值大幅增加,银行和金融中介机构利率得以降低。尽管全球金融和经济危机期间不良贷款大幅增加,但随着信贷供应改善,贷款利率有下降的趋势。在银行业改革和发展之后,蒙古中央银行1,13家商业银行和1492家分行。商业银行客户总数为880万,借款人为819.9万（占总人口的1/4）。商业银行提供的贷款类型因银行而异。对不同银行的贷款有不同的条款和利率变化。10家商业银行主要提供的信贷类型:农业部门贷款,住房购买贷款,融资租赁,培训贷款,养老金贷款,工资贷款,家庭消费贷款和其他类型贷款。2017年第一季度蒙古银行贷款余额为13.2万亿瑞士法郎,其中79.5%为MNT贷款。在未尝还贷款总额中,逾期贷款占7.1%,不良贷款占8.9%贷款种类包括清洁行业占45.3%,采矿业占25.8%,炼油业占17.6%,建筑业占10.9%,贸易业占9.7%。在未偿贷款总额中,私营部门占51.0%,公民占48.2%。商业银行在2017年第一季度贷款发放额为2万亿8776亿MNT。商业银行提供的信贷服务通常是好客户或重复借款人,新借款人数量相对较少。为了拓宽商业银行的范围,商业银行需要根据客户的实际需要采用不同的贷款条款。最重要的因素是贷款利率。商业银行提供的贷款类型因银行而异。对不同银行的一些贷款有不同的条款和利率变化。目前蒙古已有的13家商业银行提供的贷款种类:提供农业部门贷款的有7家商业银行,提供住房贷款购买贷款的有11家商业银行,提供融资租赁贷款的有12家商业银行,提供培训贷款的有8家商业银行,提供养老金贷款的有8家商业银行,提供工资贷款的有13家商业银行,提供家庭消费贷款的有10家商业银行,提供其他类型贷款的有12家商业银行。由于银行专注于信用风险和严格的贷款政策,实际贷款仅限于抵押品贷款,贷款利率较低。依据全国调查,受访者表示,所进行的贷款来源有:41%从银行贷款,28%从私人和朋友贷款,16%从典当行贷款,4%从非银行金融机构贷款。截至2016年第一季初,98.8万市民有贷款。平均贷款利率为19.3%,抵押贷款利率为9.1%。据调查,在所有贷款中,所进行的贷款种类占比:42%是工资贷款，13%是商业贷款,12%是家庭消费贷款,12%是退休金贷款,10%是抵押贷款和5%是牧民贷款。贷款利率:高利率30%,短期贷款14%。银行贷款90%为短期（1年）,中期（1-5年）。由于贷款利率高,贷款时间短,所以普遍存在还款困难问题。有12%的被调查者表示,发生贷款时候家庭成员都有工作,但在还款时,可能出现家庭成员失业问题,因此导致还款困难。商业银行的收入取决于存款利率和贷款利率之间的差。信贷产品和服务是商业银行收入的主要来源。商业银行在经济中的作用主要有创建资本和资本来源、贷款或投资、结算活动、筹款。商业银行是企业,其收入应该覆盖其利润和费用,因此商业银行的投资一定要盈利,商业银行还要遵守蒙古银行法。商业银行要遵循一定贷款原则以便降低贷款风险,商业银行可以建立信息数据库以跟踪和关注贷款,同时还要建立准备金以便当风险发生时能够应付损失。贷款是在合同基础上,法律实体与个人之间的合同安排下向对方提供的贷款。贷款是市场经济中的重要杠杆,不同类型的贷款有不同的利率。利率是货币价格和银行收入的表示。在蒙古,有利率和货币价格,通常利率不如货币价格有效。借款人从蒙古银行借款时需要支付两笔费用,即支付利息和贷款相关费用。对于借款人来说,利息被称为财务费用。除利息以外成本被称为非财务成本。贷款可以帮助企业获得流动资金,促进生产发展,贷款利率决定了贷款的成本,贷款利率是经济发展和企业运营的重要影响因素。贷款利率是贷款的价格,影响贷款利率的因素有:商业银行的经营目的;信用风险额度;竞争;客户类型和可信度;贷款价格灵活性,资金的成本,银行的成本等。当客户不能偿还贷款时会产生信用风险,信用风险受宏观因素和微观因素影响,宏观因素有通货膨胀、失业和GDP增长,微观因素则取决于企业本身。存款对银行来说就像创造产品的原材料,衡量银行一个重要的指标就是以尽可能小的成本吸收大量的存款并提供给客户所需要的贷款。蒙古商业银行利率在蒙古,银行占金融业金融资产的95%,因此,蒙古商业银行的利率及其影响因素直接影响蒙古经济市场的利率,对银行而言,存款就像创造产品的原材料,衡量银行一个重要的指标就是以尽可能小的成本吸收大量的存款并提供给客户所需要的贷款。银行必须要考虑从什么地方增加存款资金?吸取足够的存款来满足客户贷款需要和金融服务需要。存款利率则是影响贷款利率的根本性因素。下表列出了 2014年-2017年蒙古商业银行的存款利率和贷款利率。银行贷款和储蓄利率是用“事后”方法计算的。贷款利率等于存款利率加上差值。当银行的经营成本和风险增加时,银行可能产生亏损。表1 2014-2017年蒙古商业银行存款利率和贷款利率蒙古商业银行贷款利率,由于政府因素和金融危机,2017年贷款利率略微升高。表2蒙古商业银行的贷款利率（2014-2017year Dec）商业银行不同类型的贷款利率不同。表3蒙古不同商业银行工资性贷款利率（2017.8）从上面的图表可以看出,各家银行已经建立了不同的贷款利率。2-5年的贷款利率范围从22.80%-28.80%。其中Bogd银行利率最低,这对支付薪酬更具吸引力,但薪金贷款只能从提供薪金的银行获得。从上表中数据可以看出,和世界大部分国家相比,蒙古无论是存款利率还是贷款利率,其绝对数值都相对较高,存贷差超过了 7%,说明贷款者贷款成本较高,对经济发展起到了不利作用。通货膨胀率是影响商业银行利率的重要因素,实际利率=名义利率-通货膨胀率。目前蒙古经济处于高通货膨胀期,存在通货膨胀的高度波动性及其负面预期,通货膨胀和高预期可能会导致银行贷款利率高企。通过控制蒙古央行的目的是控制通货膨胀率处于一个低的和稳定的程度,可以降低银行成本和贷款利率,目前蒙古通货膨胀率比较高,所以蒙古贷款利率也相对较高。2013-2017年间,通货膨胀率最低10.5%,最高达15%,2017年12月,通货膨胀率为11%。和世界其他经济体相比,其通货膨胀率相对较高。不良贷款执行时间和法律环境是影响商业银行利率的因素之一。不良贷款占贷款总额的比例上升1个百分点,平均利率上升0.3个百分点。在蒙古,银行发生不良贷款,银行贷款协议的决定执行时间在FSCS中没有明确规定,平均为18个月,较长的执行时间给资金占用带来较高的成本,会相应提高贷款利率。此外,银行要求贷款需要提供抵押物价值的15%至50%,以确保履行法院规定的义务。在执行协议时,还要产生法院费用、律师费、公证费、执行成本和其他成本,加起来所有成本都会反映到贷款利率上,因此导致贷款利率较高。表4不良贷款执行协议相关费用由于银行贷款抵押品在转让时存在很多环节,这些都会提高贷款利率,因此需要尽快建立快速解决逾期贷款和不良贷款的法律法规框架,允许银行向债权人出售不动产和动产抵押物,则可以通过降低逾期和不良贷款的成本并降低贷款利率。贷款利息收入所产生的所得税也会影响贷款利率。根据“蒙古企业所得税法”第7.3条的规定,纳税人应按利息收入的10%标准纳税。截至2017年8月,银行贷款利率加权平均利率为23.75%,其中23.75%*10%= 2.44%可能与税率有关。因此,税率可能会影响银行的利率。信用风险也会影响贷款利率。信用风险是指借款人未履行合同义务所产生的损失。信用风险损失分为预期或意外。预期损失被认为是贷款组合的平均统计损失,而意外亏损是超过预期的损失。信用风险取决于宏观和微观因素。宏观经济因素包括通货膨胀,失业率和国内生产总值增长,这些被认为会影响贷款的质量,宏观经济因素不能由银行控制。此外,由于蒙古资本市场不佳,法律环境欠佳以及贸易缺乏,外国投资者不感兴趣,缺乏长期和低成本资金来源。货币市场虚弱银行不能将超额准备金放到有效的金融工具中。这些都影响了蒙古经济市场的贷款利率,使之处于高位状态。如何降低商业银行利率政府和政策制定者:政府应当降低通货膨胀率并保持通货膨胀率稳定,减少高通货膨胀率预期。政策制定者需要减少市场和宏观经济的不确定性并减少潜在风险。可以考虑利率平滑原则,以便制定政策利率变化,稳定通胀和汇率预期。根据中央银行法,蒙古中央银行规定了世行的准备金要求和审慎比率,以确保本国货币和银行业的稳定。蒙古银行对蒙币给予激励,这将对减轻负担和降低市场风险产生重大影响。这种激励应当持续到对储蓄和贷款利率产生积极影响。采用2006年至2016年数据,并使用VAR和SVAR模型,使用宏观政策工具降低贷款利率。验证中央银行可以通过增加商业银行资本充足率的杠杆作用,来降低个人和企业的贷款利率,其结果是不良贷款减少。银行的运营成本将会影响贷款利率。市场力量,金融部门发展,金融部门的基础设施效率,金融部门的法律环境,宏观经济稳定性和市场结构等多种因素将影响银行的运营成本。通常银行的平均运营成本,机会成本损失,流动性,非核心经营利润损失,银行效率,市场份额和扩张业务将影响1%的贷款利率。同时具有高效运营成本的银行不太可能扩张并降低利率。因此良好的市场环境、公司治理,有效的降低平均成本的组织结构,适当的管理资源可以降低商业银行贷款利率。发展具有风险承受能力多元化金融部门至关重要。银行结合在一起可以提高盈利能力和运营效率,更好地管理风险。随着市场资本化,股市的扩张将降低金融中介成本。资本流入量增加、M2货币增长和经济高速增长,会导致贷款利率下降。为了降低利率,应采取进一步措施。·吸引低成本资源。·金融机构之间增强合作。·设定中央银行的政策利率和通货膨胀率之间的差额。·减少诉讼的平均计费期限并降低缴费率。·提高纳税基准率。·提高外资银行增加外汇额度的能力,同时将外国资产（外部储备）增加至外汇市场。综上所述,蒙古商业银行是蒙古最主要的机构,蒙古商业银行贷款利率对蒙古经济发展至关重要。目前蒙古经济处于高通胀周期,蒙古商业银行贷款利率高企,对蒙古经济发展产生负面影响。通过政府制定政策降低和稳定通货膨胀率,中央银行对商业银行采用审慎性资本充足率监管,减少不良资产率和不良资产诉讼平均计费期限并降低缴费率,减少利息税收,吸引低成本资金,降低银行经营成本和增加超额存款准备金市场工具等措施,可以有效降低蒙古贷款利率,促进蒙古经济增长。

关键词：蒙币;贷款;CAR;利率;宏观经济;存款;蒙古国

学科专业：工商管理（专业学位）

Acknowledgements

Abstract

摘要

List Of Abbreviations

Chapter One. Introduction

1.1 Credits Interest Rate Role In Economy

1.2 Credit Principal And Their Relatives

1.3 Interest Rates Impact To Economy

1.4 Factors Affecting To Credit Price And Interest Rate

1.5 Credit Facilities