财务部岗位设置与分工

第一篇：财务部岗位设置与分工

财务岗位设置与分工规定

为了严格按照财务工作的要求配备财务人员，明确工作职责，严格落实责任，做到事事有人管、人人有专责、工作有要求，特制定本制度。

适用于公司财务岗位的设置与职责确定。

一、财务岗位设置的基本规定

1.符合内部牵制制度

会计工作可一人一岗、一人多岗或一岗多人。但出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

2.执行回避制度

本企业领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

3.执行会计人员岗位轮换制度

会计人员的工作岗位做到定岗、定员不定死，有计划地进行岗位轮换，以使会计人员能够全面熟悉财会工作、扩大知识面、增强业务素质、提高工作水平，加强会计工作内部监督。轮换时应按规定办理交接手续。岗位轮换一般2～3 年轮换一次，最长不超过5 年。

二、岗位设置与分工

根据集团管理工作的需要，设置集团财务总监、集团融资部经理、集团财务部经理、集团审核部经理、各子(或分公司)财务经理、现金出纳、银行出纳。

1.财务总监

其主要职责如下：

(1)执行公司章程、公司管理层的决议;主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等;落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施;指导各项财务活动，考核生产经营成果;对单位负责人负责并报告工作。

(2)审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。

(3)负责公司的资金融通与调拨决策工作，经单位负责人或公司领导层批准后执行。

(4)审核下属公司、企业投资和效益的计算方案。

(5)组织编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案。

(6)监督公司的财务管理和活动。

(7)监督公司的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律;制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项。

(8)对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，单位负责人批准后执行。

(9)负责搞好公司财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。

2.集团财务部委员会

其主要职责如下：

集团财务部委员会是集团公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。其主要职责是：

(1)负责集团的财务管理和日常的会计核算工作;参与公司的经营管理;依法科学合理地组织财务活动;建立、健全集团统

一、规范的财务规章制度。

(2)根据集团公司资金运作情况，合理调配资金，确保资金正常运行、提高资金使用效率、降低资金运营成本。

(3)负责全集团公司的计划统计工作;按时编制合并会计报表及相关对内、对外的会计和统计报表，并进行分析、提出建议;给集团领导提出综合性财务分析报告。

(4)负责全集团的资产管理工作;每年定期或不定期清查集团所属单位的财产情况;及时收集掌握各成员单位的经

营活动、资金动态、营业收入和费用支出情况，定期向总裁报告。

(5)依照税法的要求和公司发展的需要，做好集团公司整体的税收筹划工作，并按规定完成税金的申报缴纳、减免、返还等工作。

(6)参与草拟、审核集团内部有关经济合同，负责对重要投融资项目计划进行可行性分析、评估、审核和进行费用及风险控制。

(7)负责集团本部各项费用审核和管理工作;加强财务监督;督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

(8)负责集团本部财务收支预决算管理及指标确定、分解、考核工作，并指导集团成员单位制订科学合理的财务收支预算计划。

(9)负责对集团各成员单位的财务指导和财务人员的业务培训工作。

3.集团财务部经理

其主要职责如下：

集团财务部经理在财务总监领导下主持集团公司的财务工作。其主要职责是：

(1)主持计划财务部的工作;负责集团公司财务管理制度的制定、组织实施和运转;进行财务管理监督工作。

(2)负责组织集团公司的经济核算工作;组织编制和审核会计、统计报表;及时提 全面真实的会计核算资料。

(3)执行集团领导有关财务工作的决定;控制和降低经营成本;审核监督资金的动用及经营效益。

(4)参与投资、重大经济合同的可行性研究。

(5)负责组织对成员单位进行财务检查，监督成员单位执行财经纪律和规章制度。

(6)组织财务人员定期开展财务分析工作、考核经营成果、分析经营管理中存在的问题，及时向集团领导提出建议。

(7)负责与税务、财政、审计和物价等部门的综合协调工作，及时掌握国家有关财政、税收等政策。

(8)负责集团财务人员的业务培训和思想教育工作。

4、融资部经理 其主要职责如下：

(1)协助财务总监建立并完善公司的投融资管理体系，致力于提高公司的投融资管理水平;

(2)负责分析、制订公司投融资需求、投融资策略和计划，进行投融资成本管理，配合资产负债指标及现金流指标达成;

(3)负责拓展公司自身融资资源，获得适合公司运作所需的各项融资资源，建立良好的沟通机制;

(4)负责对项目初选和前期可行性建议书进行审核;

(5)负责组织公司的投资项目可行性分析报告、商业计划书的撰写;

(6)负责管理和维护公司与银行及非银行金融机构、证券机构、投资基金等客户的公共关系，建立、维护支撑公司融资的统一平台;

(7)负责组织公司重大项目展开风险评审、方案制定和实施;

(8)完成公司领导临时交办的各项工作任务。

5.审计部经理

审计部经理协助财务总监工作，负责分管集团审计工作。

其主要职责是：

(1)组织人员负责审查经总经理批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购置计划、资金筹集和使用计划、利润分配的执行情况，发现问题应及时向公司领导反映，并提出改进设想、办法及措施，对计划指标的调整提出意见和建议。

(2) 组织人员负责审查各项费用开支标准，是否按标准执行，有无超标准、超范围开支。正确核算成本费用，严格划清成本界限。

(3) 组织人员负责审查财务部各项规章制度的贯彻执行情况，对 反规定的现象和工作中的疏漏应及时指出，并提出改正意见和建议。

(4) 审核经理可对报表、明细账进行调阅、检查，对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性提出质疑，会计人员应对自己负责的账目清楚明确，据实回答。

(5) 审核经理负责审核账务处理是否符合会计制度的规定，是否符合公司经营管理的需要，是否能真实、全面反映公司实际情况。

(6) 组织人员审核会计人员每月是否对自己负责的科目进行自查、分析。如有入账错误或异常变动，是否及时查找原因，及时调整更正。

(7)协助财务总监抓好审计人员的管理和岗位培训工作。

6、审核人员职责：

(1)在其对公司各管理部门、业务单元的财务预算、财务收支、资产质量、经营业绩以及采购、销售、仓储、物流等合同签订与履行等有关经济活动进行审计监督和评价。

(2)对公司各管理部门、业务单元财务、采购、生产、销售、工程、质量、安全、环保等各项内部控制和风险防范系统的完整性、合理性和有效性及执行情况进行审查和评价，并督促其建立健全内部控制体系和风险防范体系。

(3)对公司各管理部门、业务单元管理层执行“三公”、“四严”、“四以”原则的情况进行审查和评价。

(4)对公司各业务单元主要负责人进行任期内经济责任审计。

(5)对公司、业务单元基建工程、重大技术改造和大修等立项、预算、决算、施工进度和施工质量等进行监督和审核。

(6)对公司、业务单元工程招投标业务进行监督和工程材料报价的审核。

(7)完成领导安排的其他专项审计任务。

7.下属公司的财务经理

下属公司的财务经理，在单位负责人领导下主持本单位的财务工作。其主要职责是：

(1)主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作，抓好本公司日常财务管理会计核算工作。

(2)制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提 数据、资料和财务分析报告。

(3)参与投资、重大经济合同的可行性研究。

(4) 指导出纳人员、统计人员、成本核算人员等的事务性工作，负责编制会计报表，主持清查财产。

(5)执行财经法令、制度、决定，坚持 则，增收节支，提高经济效益。

(6)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

(7)负责公司资产管理工作。

(8)财务经理交办的其他工作任务。

8.现金出纳岗位职责

(1)管理现金支票。

(2)格按照公司的财务制度规定支付款项并编制相关凭证。

(3)及严时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。

(4)做到日清月结。库存现金余额符合管理制度规定。

(5)按周编制现金收支报表。

(6)完成工资的发放工作。

(7)负责管理职工欠款事项。

(8)完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。

9.银行出纳岗位职责

( 1)管理银行账户、转账支票与发票。

(2)严格按照公司的财务制度规定支付款项并编制相关凭证。

(3)及时、准确地编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。

(4)及时与银行定期对账，并熟练掌握网上银行的运作。

(5)按周编制现金收支报表。

(6)配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作。

(7)完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。

第二篇：财务部岗位职责分工

财务部需要熟悉现金管理和银行结算，熟悉用友或其他财务软件的操作;具有较强的独立学习和工作的能力，工作踏实，认真细心，积极主动;以下是小编精心收集整理的财务部岗位职责分工，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!

财务部岗位职责分工1

1、核对往来账目，做好日清月结。

2、审核费用报销明细是否准确无误。

3、审核应付账款单据是否核对无误.

4、负责会计凭证的录入、汇总、并生成财务报表(要求4号前生成财务报表)

财务部岗位职责分工2

1、负责日常会计处理、账务核算 ;

2、负责账薄登记工作，并进行账账、账实核对;

3、负责结账、编制会计报表，安排各项税费的申报事宜;

4、负责协助财务经理对经营计划、预算编制及考核表的管理;

5、负责银行、财税、工商相关业务办理等;

6、负责纳税申报和各类财务报表的编制工作;

7、完成公司领导临时布置的各项任务。

财务部岗位职责分工3

1、公司日常账务处理，付款及收付款凭证录入、材料和劳务等发票审核，材料发票入库出库，各项成本费用票的凭证录入，期末结账。

2、登记分公司台账、与分公司对账，出具财务报表，纳税申报。

3、负责公司公司各部门各项目阿米巴费用核算，对数据进行分析，提出建议，研发台账的登记。

4、完成领导交办的其他工作。

财务部岗位职责分工4

(1)执行公司财务制度，协助部门经理共同搞好企业财务管理工作;

(2)依据公司财务规定，进行日常财务核算，帐务处理工作，科学设置帐户，严格审核和合理编制凭证，确保每笔业务正确性，各项费用支付合理性，帐户处理科学性;

(3)进行财务成本控制核算，单位工程分配结算和审核，包括各种往来帐务核对、核查、清算处理，确保帐帐相符，帐证相符，帐表相符;

(4)提供各项有关年审、年检资料，完成各项年审工作;

(5)协助部门经理进行企业内部检查、监督、审计工作，提供正确有效数据，提出建议，进行分析，及时向上级领导汇报反映财务动态和状况;

(6)依据税法规定，做好税务汇算清交工作，力求正确无误，避免遭受无谓损失和罚款;

(7)财务结构的分析及会计报告、报表的编制;

(8)公司固定资产、无形资产的计价、入帐管理;

(9)往来帐、应收、应付款的管理;

(10)具体执行资金预算及控制预算内的经费支出;

(11)会计凭证的核签、编制及会计档案的整理保管;

(12)完成财务经理交办的其他工作。

财务部岗位职责分工5

1、负责公司现金、票据及银行存款的保管和记录，及时登记现金、银行日记帐;

2、定期编制内部资金报表，协助帐务处理及申报工作, 凭证装订与保管;

3、各项票据的审核, 费用报销, 银行收付款结算, 结售汇处理, 银企对帐,编制银行余额调节表;

4、熟悉银行、税务各类业务的办理手续与程序;

5、发票开具与保管, 财务文件的归档与保管;

6、保持与银行、税务等机构部门的良好沟通与联络;

7、协助固定资产、存货、低值易耗品的帐务管理、核对与盘点;

8、完成上级交办的其他工作任务。

财务部岗位职责分工6

(一)会计核算，负责根据核算业务制度、流程，准确核算各项业务。

(二)预算管理，负责公司预算编制和预算执行管理。

(三)报表管理，负责按时编制、上报各类对内对外财务报表、报告。

(四)资产管理，负责公司资产的监查、盘点、管理。

(五)结算管理，负责监督执行结算业务制度、流程;

负责结算相关审核、监控以及毛利分析。

(六)税费管理，负责公司税务合理筹划。

财务部岗位职责分工7

1、申请票据，购买，准备和报送会计报表，协助办理税务报表的申报;

2、制作记帐凭证，单据审核;

3、协助财会文件的准备、归档和保管;

4、固定资产和低值易耗品的登记和管理;

5、负责税务等部门的对外联络;

6、协助主管完成其他日常事务性工作。

财务部岗位职责分工

第三篇：财务部组织职能及岗位分工

财务中心组织职能及岗位职责分工

一、财务中心组织职能：

1、依据国家各项财税法规，对公司各项生产经营活动实施会计核算;

2、建立并严格执行和不断完善公司财务管理制度;

3、开展融资工作，合理调配使用资金，保障公司各项工作的顺利运转;

4、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核;

5、不断加强对本公司资金使用情况的监督，促进增收节支;

6、参与公司各项规章制度的建立，参与审核企业各项经济合同;

7、参与企业的经营管理和重大经济决策，向公司最高管理层提出合理化建议;

8、建立健全财务档案规定，妥善保管各类会计资料;

9、保证税务各项工作的顺利开展，协调与税务机关的关系;

10、对公司总经理负责，严格执行董事会决议，接受董事会的领导;

11、全面负责处理公司财务工作，协调与财务相关的内外关系。

二、财务中心岗位职责分工：

(一)财务中心管理层

财务中心经理：(张伟)

1、主持公司财务中心全面工作，督导下属各部门的工作;

2、参与公司经营管理的决策，负责公司各项工作任务的下达和监督落实;

3、领导制定公司各项财务制度规章并监督落实;

4、参与公司总预算的编制并监督其执行，领导、监督本中心预算的编制及执行;

5、根据公司预算、经营计划，领导制定公司资金计划，督导融资工作开展;

6、对内协调本中心各部门分工协作，协调与各中心的关系;

7、对外协调与政府相关部门、金融机构、关联公司、重要客户的关系;

8、向董事会、最高管理当局提供所需各项财务数据及改进建议 。

财务中心副经理：(陈恋)

1、负责会计管理部和财务内控部管理工作;

2、审核公司财务管理制度和会计核算制度;

3、依据企业会计制度和公司财务管理制度的规定，制定各岗位职责，规范财务流程;

4、指导会计管理部和财务内控部的日常工作，督导财务工作人员日常工作的完成;

5、贯彻落实各项财务管理制度、会计核算制度，通过财务软件加强和规范财务核算;

6、监督公司内部管理制度的执行情况，及时反馈问题，并提出相应的改善建议;

7、审核各类经济业务合同相关的资金收付条款;

8、进行税务筹划和管理，组织财务预、决算的编制，加强费用控制;

9、审核各种内外会计报表，按月提供财务分析报告;

10、负责公司有关各项工作任务的传达和落实，参与重大经济活动的实施;

11、协助财务中心经理协调财务中心内外各方面的关系，确保财务中心工作的顺利开展。

预算管理：(陈恋)

1、拟订公司的预算管理制度，监督制度的实施情况;

2、指导费用会计对费用预算的执行进行监督;

3、审核每月预算费用项目的必要性和合理性;

4、协同企管办完善费用预算的管理体系。

(二)资金计划部

资金经理：(邓绍华)

1、负责资金计划部的日常管理工作;

2、审核每月的工资表，合理安排工资的发放工作;

3、负责公司相关资金的审核与审批，把握公司的整体资金流向和资金收支状况;

4、依据公司的整体规划，拟订并执行公司的融资计划;

5、负责公司对外融资的管理，特别是银行借款的按时归还、付息、展期;

6、及时对融资计划的执行情况进行分析、总结、汇报，并对相关问题提出改善建议;

7、负责建立和保管公司融资文件档案;

8、根据公司生产经营活动的情况，做好资金配置和调度工作;

9、参与公司经营管理的决策，组织制定资金预算，监督检查预算的执行情况，做好财务分析，

降低因资金的限制，对公司的生产经营活动产生的不利影响。

出纳：(殷萍)

1、依据公司的财务管理制度及其他相关规定，办理款项支付;

2、严格遵守现金管理制度，禁止私用现金或白条抵库，确保资金安全;

3、及时登记公司现金及银行存款日记账，定期与总账会计对账;

4、定时向公司领导报送现金和银行存款的日报表;

5、及时将报账的原始单据登账，并交总账和费用会计做编制记账凭证;

6、妥善保管现金支票、转帐支票、银行汇票、收款收据等票据;

7、按时向银行取得利息单与银行对账单，根据需要编制银行存款余额调节表;

8、协助资金计划部经理做好资金的配置和调度工作。

外联：(刘思)

1、各种信贷文件资料的准备、整理、报送;

2、 协助资金经理与金融机构的日常沟通协调;

3、 办理财务中心其他相关财务外勤工作;

4、 兼房地产筹备期会计，负责会计全盘帐务的处理。

(三)会计管理部

会计主管：(陈恋)

1、 负责会计管理部的日常工作的组织和管理;

2、 拟定公司的会计核算制度，贯彻制度的执行;

3、 复核所有记账凭证，确保会计记账的及时性、合法性、合规性及清晰性;

4、 审核各会计岗位的工作报表，按月提供公司整体会计分析报表;

5、 指导各会计岗位的会计核算工作，随时掌握会计核算的工作进度;

6、 协调公司与税务局的工作关系;

7、 协助财务中心副经理完成公司管理层下达的各项任务。

总账会计：(匡宏)

1、编制鸿源内部往来、其他往来、固定资产、低耗品、税金、财务费用及其他相关凭证;

2、编制鸿源四家关联公司的记帐凭证、对外会计报表;

3、按月定时与出纳核对银行存款日记账和现金日记账;

4、及时清理个人往来、单位往来，定期列出个人借款清偿明细单;

5、每月按类别与部门编制费用报表，提供领导及有关部门;

6、按月录入固定资产明细账，按月分部门计提固定资产折旧;

7、及时更新各部门固定资产台账和低值易耗品台账信息，确定新增资产价值;

8、按月及时打印记账凭证，按年打印账本，整理并装订成册;

10、负责记账凭证和账本的建档和保管工作。

税务会计：(邓秋燕)

1、负责各种税务发票的购买、保管、发放、验销，并编制发票使用情况月报表;

2、负责各种税金的计算、申报、交纳及有关税务报表的编制和报送;

3、负责对增值税防伪税控系统的维护、管理和使用;

4、负责各种增值税进项税发票的录入、核对以及到税务局的验证;

5、根据《销售产品应开发票一览表》的审批情况，开具产品销售发票;

6、办理企业所得税税务审计及其汇算清缴;

7、到税务局办理各种税金完税凭证的打印事宜;

8、协助财务中心副经理做好税收筹划的工作。

成本会计：(邓秋燕)

1、建立和规范生产车间的成本核算流程;

2、督导生产车间完成相应的统计工作，获取成本核算所需统计报表;

3、每月计算各车间生产的成品、半成品和在制品的成本，形成成本计算表;

4、根据成本计算结果，每月定时出具成本分析报告;

5、协调财务中心与生产车间的工作关系;

6、参与成品、半成品和在制品材料定额和工时定额的制订;

7、协助财务中心副经理制定各项成本控制措施，并监督措施的执行情况;

材料会计：(邓秋燕)

1、依法审核算材料出、入库单的合理性、合规性;

2、依据材料出、入库单在金蝶K3系统中编制材料出、入库凭证;

3、负责办理材料出、入库单在财务部的存档工作;

4、每月分类别编制材料出、入库报表，提供给相关人员和部门;

5、指导监督仓库材料账的记账工作;

6、每月末与生产车间、仓库对账，确保财务账上数据的准确性;

7、每月不定时抽查仓库，月底对仓库盘点实施监盘，确账实一致。

应付会计：(邓秋燕)

1、负责采购订单和合同在财务部整理和归档工作;

2、督导采购部向供应商及时追索采购发票和月结对账单;

3、每月依据采购入库单、采购合同及质检报告与采购发票和月结对账单核对，确定应付账款;

4、每月将已确定的应付账款金额与材料暂估入库时的应付金额核对，确保应付账的准确性;

5、每周依据采购合同的规定，定时向资金计划部提供《下周应付材料款计划表》;

6、协调财务中心与采购部的工作关系。

费用会计：(万殊艳)

1、按照公司会计制度及合同审查日常行政费用的开支是否真实、合理、合法、合规，计算其

金额是否正确，分清是预算内或预算外支出;

2、按经济业务性质，并按项目和部门分类，在费用报销单上写出分录;

3、依据审批后费用报销单在金蝶K3系统中编制凭证;

4、督促计划部门编报费用预算，复核后报财务经理;

5、每月对各部的费用支出进行汇总，并与其预算进行比较，编制预算执行差异说明;

6、协组财务中心副经理建立费用预算管理体系。

销售会计：(黄常君)

1、依法审核算成品、半成品出、入库单的合理性、合规性;

2、每月汇总分类别编制成品、半成品出、入库报表，提供给相关部门和人员;

3、依据成本计算结果，确定成品和半成品的出入价值，依法编制凭证，结转生产成本、发出

商品成本和销售成本;

4、每月依据销售合同和货款回收情况确定销售收入，编制销售产品毛利分析表;

5、负责办理成品、半成品出、入库单在财务部的存档工作;

6、指导监督仓库成品账的记账工作;

7、每月末与生产车间、仓库对账，确保财务账上数据的准确性;

8、每月不定时抽查仓库，月底对仓库盘点实施监盘，确账实一致。

应收会计：(黄常君)

1、负责销售合同在财务部整理和归档工作;

2、每月依据销售合同、成品出库单编制客户对账单，与客户对账确定应收账款;

3、每月根据销售合同、对账结果及货款回收情况编制《销售产品应开发票一缆览表》，报相

关领导人审批;

4、每月根据开票情况编制《产品销售已开发票一览表》，避免发票重开;

5、编制《应收账款回款月报表》，分析应收账款的回款情况，督导营销部门的货款追收工作;

6、每月编制《应收账款账龄分析表》，分析应收账款存在的风险，客户的回款信用度以及货

款结算方式的适宜性，并提出改善建议;

7、每周依据销售合同和客户对账情况，向资金计划部报送《产品销售收款周计划》。

(四)财务内控部

财务主管：(陈恋)

1、负责财务内控部日常工作的组织和管理;

2、拟定公司的财务管理制度，推动制度的具体实施;

3、协调财务中心与北京、上海、深圳分部财务流程的衔接，督导各分部财务人员的工作;

4、拟定各项财务定额及费用开支标准，参与内部转移价格的制定;

5、具体组织财务预算工作的编制;

6、按月提供财务管理分析报告;

7、推动财务考核制度建立，实施财务考核与奖惩;

8、协助财务中心副经理完成预算管理、成本管理、应收应付款管理等财务体系的建立和完善。 协管会计：(黄常君)

1、指导监督北京、上海、深圳分部会计的财务记账工作;

2、审核北京、上海、深圳分部报销费用的合理性、合法性、合规性、及时性;

3、督促并审核北京、上海、深圳分部会计向公司总部提供的会计报表;

4、每月编制公司总部和分部的合并会计报表;

5、协调北京、上海、深圳分部与资金计划部在资金划拨和结转方面的关系;

稽核会计：(万殊艳)

1、审查会计记账的原始凭证是否符合公司财务制度的规定以及《会计法》的规定;

2、审查记账凭证的填写要素是否齐全，科目是否合理，记账凭证与对应的原始凭证是否相符;

3、审查现金日记账、银行存款日记账，确定账账、账实是否相符，未达账项是否真实;

4、复核会计报表，确定账表是否相符，会计报表的编制是否符合编报要求;

5、参与会计决算期进行的财务产清查，对于账实、账账不符，盘亏、盘盈、毁损的情况，

彻底查明原因，并向公司领导提出报告。

腾王阁会计：(万殊艳)

1、滕王阁宾馆的记帐凭证登账、核对、试算平衡和总账的结转;

2、编制滕王阁宾馆财务报表;

3、滕王阁宾馆的税务申报;

4、与滕王阁的出纳做好账务核对;

5、滕王阁的各类凭证、帐册、报表的归档处理;

第四篇：一般财务部门岗位分工

岗位分工

为了规范公司各项财务制度的认真贯彻执行，明确各岗位人员的责任，特对财务人员岗位进行明确分工，具体分工如下：

(出纳)：现金管理、票据管理、应收及其他应收款管理、费用报销

(往来)：应付及其他应付款管理、材料管理、银行账务管理

(统计)：车间生产统计管理、成品管理

(总账)：以上人员工作的监督管理、成本管理、固定资产管理、税负比对管理

(总负责)：对总账工作监督管理、税务管理、工商管理、银行管理

各岗位具体工作要求

出纳：现金开支需符合规定范围，不属于现金开支范围的业务应通过银行办理转账结算;严格执行库存现金限额管理规定，超过库存限额的现金应及时存入银行。做好销售发票及发票印章的管理工作，开具销售发票必须核对发货清单及销售价格无误后再行开具，做好应收账款的管理工作。每周未、月底前两天向总账汇报已开发票总额情况。做好各项费用报销的最后审核工作，及时核算业务员的往来账目。每月月中、月末报壹份业务员及应收账款的余额明细给财务负责人。

往来：所有通过银行结算的业务，必须有已签字、核准的财

务付款申请单才能付款，付款当日必须对所有付款业务进行账务处理。每天下班前将银行存款余额报财务负责人;每周末、月底前两天向总账汇报已收进项发票情况;月中、月末报壹份其他应付及应付账款余额明细给财务负责人。每月月初财务报表生成后与仓库保管人员核对材料数量，真正做到账实相符。

生产统计：每天将各生产工序数据汇总整理后形成电子资料报总账;每周将成品入库、成品出库、成品余额汇总报总账;每月月末与市场部、成品库比对发出产品数量。

总账：对每天发生的所有财务业务进行监督;负责每月成本核算工作，真正做到各批次的成本核算精确;及时将固定资产入账;税负比的初审工作;月末结账前再次对每份记账凭证进行审核，真正起到监督作用;每月初将记账凭证装订成册;协助财务负责人做好相关工作。

财务负责人：对总账所有工作进行监督;月底前做好税负比例的直接控制;提前向董事长及分管财务负责人汇报银行融资相关工作;完成董事长及分管财务负责人临时交办的相关工作;每月10日前将财务分析资料交董事长;每年年初协助审计部门做好财务审计工作。

第五篇：华诚公司财务岗位分工方案

出纳(资金)工作管理方案

出纳岗位职责

一、银行账管理

1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，报公司经理审阅。

2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。

3、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。

4、公司对外单位付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。

5、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。

二、现金管理

1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。

2、公司支付现金范围：公司员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星支出(公司结算起点为500元);公司总经理批准的其它开支。 出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确需全额支付现金的经公司经理批准后支付。

3、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经公司经理批准后提取。

4、负责费用报销单据、用款审批单据的复核，检查单据填写是否规范，附件是否合理，审批是否完备后，进行付款。公司安排每周二，周五为费用报销支付时间。

5、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司经理签字批准后提取。

6、所有资金支出必须经总经理审批后执行，出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。

7、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。

三、票据管理

1、公司支票由出纳员专人保管。

2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由公司经理与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由公司经理加盖，并复核付款原始凭证。

3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。

4、负责空白票据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，每月3日前将收据领用情况统计报部门分管领导。

四、其他业务

1、负责员工工资的核发。

2、公司所有现金，银行业务必须每日登录财务软件会计凭证，按公司会计管理制度规范使用会计科目。根据资金收支情况编制每日资金日报表，经会计审核后报公司经理。

3、完成领导交办的其它临时性工作。

会计管理方案

资产管理会计

1、负责公司固定资产台账的建立和资产设备的登记管理工作。

2、负责公司资产设备每月折旧的计提和摊销工作。

3、负责资产清查和资产维修记录工作。

4、负责固定资产清理和报废工作。

5、负责公司低值易耗品，劳动工具的领用，报废登记工作。

(往来)会计岗位职责 包含应收账款和应付账款

对公司合同(业务订单)执行情况进行跟踪管理，对每个客商的往来建立台账管理，配合相关部门和人员核对每个客商的往来情况，对客户应收账款进行跟踪分析和预警，每月核对往来账项。

应收账款主要工作

1、根据销售合同或业务订单对每个客户建立台账管理，做好销售档案的管理和业务订单负责人员登记工作，并追踪销售业务执行情况;对于未在计划期内完成订单，要及时追踪生产和仓管环节，核对发货情况。

2、及时会同相关人员确定产品价款，并将相关客户产品价格情况以书面形式通知相关权限范围内的业务经办人员，以便客户及时核算、交款。

3、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收账款明细台账，建立系统账龄分析和管理方案。

4、做好应收账款日常核对工作，及时将对账资料归集存档，必要时与销售员一道外出对账。

5、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月15日前向领导及业务负责人员报送一份应收账款分析明细表。

6、对应收账款金额较大、账龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对账，查明原因并向公司领导汇报，并责令相关业务人员加大催收力度。

7、负责对客户开具发票情况的审核。

8、负责应收账款账龄分析及报银行相关资料的整理提供。

9、完成领导交办的其他工作。

应付账款主要工作内容

1、根据采购合同或采购订单对每个供应商建立台账管理，做好采购档案的管理，并追踪采购业务执行情况。

2、做好供应商货款支付前的审核工作，要求预付款有合同附件，支付货款有仓库入库单据和相应发票附件，确保每笔货款支付符合采购付款条件，编制付收款会计凭证并登记应付账款明细台账。公司统一安排每月17日为对供应商付款日。

3、做好仓库物资入库的审核监督工作，做好仓库入库单据的复核工作，确保供应商账款真实准确。

3、做好应付账款日常核对工作，及时将对账资料归集存档，必要时与相关人员进行对账。

4、每月3日前提供上月供应商付款执行情况及本月付款计划统计表，每月15日前向领导及业务负责人员报送一份应收账款分析明细表。

5、完成领导交办的其他工作。

档案管理会计

1、负责公司经济往来合同的归档和整理，并追踪相关合同执行情况。

2、负责会计凭证的整理、装订和归档保管工作

税务会计

1、负责每月根据公司运营情况，编制税务报告，在规定时间内进行网上申报和现场报税。

2、负责公司发票的领购和缴销工作。做好公司发票进出登记工作。

3、及时了解，学习新的税收政策，充分利用税收优惠政策空间，合理税收筹划。 总账会计

1、总体设计会计核算科目和预算项目，强化内部会计核算和预算管理;做好出纳人员会计凭证审核工作。

2、及时把好会计凭证审核关。根据审核无误的会计凭证记账，在审核当中如发现口径有不一致的事项，要及时予以提出和纠正，确保核算口径的一致性。

3、做好会计账簿的登录和汇总结转工作，并做好每月会计结账工作。

4、要做好结账前的各项准备工作，按规定计提各种基金费用;协同其他人员做好财产物资、债权债务的对账工作，保证账证相符、账账相符和账实相符，确保会计记录的正确无误，若发现有误，应查明原因，及时更正，按规定调整有关账项。

5、定期检查分析单位预算执行情况，促进增产节约、增收节支，当好领导的参谋助手。

6、每月对公司经营情况做好财务分析报告和资金活动情况分析，并根据公司财务管理状况及时提出改进公司管理的建议和措施。

7、编制公司财务报告及对外提供相关财务报表数据。

8、负责管理会计电算化系统，对账务数据定期进行备份，确保财务数据的安全;定期对系统进行病毒检测，及时有效地采取防范措施，保证系统的正常运行。

9、终了，及时将全年总账、明细账打印装订成册，交档案员归档保管。

10、完成领导交办的其他工作。

仓库管理方案

1、仓库设制单员岗位，专门负责采购入库单据的审核、产成品入库单的录入、材料领料单的录入、销售出库单的生成制单以及调拨单的录入。录入所有数据需和现场实际情况完全一致。

2、制单员各式单据的录入需严格按照会计核算要求录入，所有单据需打印由相应经办人员和相关部门负责人签字。

3、仓库保管员负责仓库物资的验收和保管，未见保管验收签字单据，仓库制单员不得制单或审核。

4、仓库保管员或仓库负责人可担当记账员单据的审核工作。

5、仓库要建立备查账，临时外借工具或物资要做好登记工作，外借物资工具出现损坏要查清原因，办理出库或赔偿处理工作。

成本核算方案

公司设成本核算(材料)会计岗位，负责公司成本核算工作事宜。

1、负责仓库物资的领用出库单据的登记管理工作，将材料消耗计入相关产品成本。

2、负责车间工人工资及间接制造费用的分配结转工作。每月23日前将前一期间制造成本分配情况报总账会计。

3、负责每月3日前出具上月或按照公司经营者要求出具相关期间公司成本报表。

4、负责仓库物资的监管和盘点工作。每月将库存及仓库盘点情况及时汇总报告公司经理，并根据情况提出针对盘点结果的处理建议。

5、负责核算公司主营产品的成本及利润情况。(可根据实际情况和管理者要求而定，需对有些环节和人员要求加强统计工作)

采购管理方案

1、采购人员凭各部门审批完毕的采购申请单进行采购，采购前要进行市场询价，采购质优价廉的商品。

2、大宗物资的采购要进行招投标，供应商报价筛查制度。做到采购透明化。长期供应商及大宗物资采购要签订合同，合同交财务部备案。

3、所有采购物资需到仓库办理入库验收，凭仓库入库单和供货方发票办理报账审批制度。

4、所采购物资办理入库验收时要注明对方能否提供发票以及发票类别，以便于仓库正确录入物品价格信息，方便成本会计核算。

销售管理方案：

1、对销售部进行业绩考核，考核方案侧重于总销售额、净利润额和毛利率三项指标相结合的方式。

2、市场销售应签订销售合同，交财务部备档。

3、业务部负责应收账款的主要催收工作，赊销物资在信用期内计入个人业绩，收回应收账款后发放绩效奖金。信用期过后未收回货款，不再计入个人业绩。