银行业务流程知识资料

第一篇：银行业务流程知识资料

中国工商银行行业知识资料

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中国工商银行行业知识

一、银行简介

中国工商银行(全称：中国工商银行股份有限公司，Industrial and Commercial Bank of China)简称ICBC，成立于1984年1月1日，是中国五大银行之首，世界五百强企业之一，拥有中国最大的客户群，是中国最大的商业银行。 中国工商银行是中国最大的国有独资商业银行，基本任务是依据国家的法律和法规，通过国内外开展融资活动筹集社会资金，加强信贷资金管理，支持企业生产和技术改造，为我国经济建设服务。

2014年1月29日，工商银行签署了一份股份购买协议，工商银行同意向标准银行伦敦控股有限公司收购标准银行公众有限公司已发行股份的60%，标准银行集团有限公司作为标银伦敦在股份购买协议项下义务的担保人签署股份购买协议。2014年12月，中国工商银行收购标准银行获得银监会、英国审慎监管局及南非储备银行的批准。

二、银行文化

1、使命：提供卓越金融服务

服务客户 回报股东 成就员工 奉献社会

2、愿景：建设最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金融企业

3、价值观：工于至诚，行以致远——诚信、人本、稳健、创新、卓越

4、理念：以人为本,客户至上,崇尚信誉,追求卓越

三、发展历程

1、重大事记

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1984年1月 中国工商银行正式成立，注册资金208亿元，总资产3,333亿元。

1985年6月 中国工商银行成为国际储蓄银行协会正式会员。 1986年7月 中国工商银行不再设立董事会，实行行长负责制。

1987年11月 确立以城市行为基本经营核算单位的营运体制，在沈阳和广州进行了“目标经营责任制”试点。

1988年5月 中国工商银行在北京主办了第三次储蓄银行国际研讨会。

1989年10月 首次发行牡丹信用卡，“牡丹卡”迅速成长为同业领先的银行卡品牌。2002年5月，国内首家银行卡专业化经营机构——牡丹卡中心成立。

1990年10月 中国工商银行全国计算机网络系统正式运行，联网城市达91个。 1991年10月 《欧洲货币》杂志对1991年世界500家大银行按资产进行排序，中国工商银行名列第8位;若按资金收益率和净收入排序，则名列第一。

1994年1月 在中国工商银行成立10周年之际，中共中央总书记江泽民、1995年11月 中国工商银行伦敦代表处开业，这是中国工商银行在欧洲设立的第一个机构。

1996年1月 下发《关于实行中国工商银行法人授权制度的通知》(工银发[1996]7号)，正式推行法人授权制度。

1997年12月 工行网站建立。1999年9月，正式推出全国统一电话银行服务号码“95588”。2000年2月、8月分别开通企业网上银行和个人网上银行。

1998年2月 与香港东亚银行以收购形式合资组建工商东亚金融控股有限公司，占75%的股份;2000年4月，收购香港上市银行一友联银行并更名为中国工商银行(亚洲)有限公司(简称“工银亚洲”)。

1999年9月 数据大集中工程正式启动。2002年10月建成了国际先进水平的南、北数据处理中心，实现了全行经营数据的集中。

2000年10月 中国工商银行综合业务系统(CB2000)对公子系统在北京、上海、浙江(杭州、嘉兴)、山东、福建、广东投产成功。

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2001年4月 中国工商银行开始在全行开展一次自建行以来最大规模的依法合规经营情况检查。

2002年1月 中国工商银行聘请安永会计师事务所对上海、浙江两地分行进行外部审计，这在国有商业银行中是第一次。制定下发《中国工商银行信贷资产质量五级分类管理办法》。

2003年2月 中国工商银行与微软(中国)有限公司签约，在个人网上银行系统安全体系建设及其他IT系统建设方面展开全面合作，12月18日中国工商银行推出个人网上银行品牌金融@家。

2004年2月 中国工商银行正式聘请普华永道对工商银行未来8年公司治理机制和全面风险管理改革进行整体规划。

2005年4月 经国务院批准，以现代产权制度和公司治理制度建设为核心的股份制改革正式启动，工商银行的管理进入了全新的历史发展阶段。

2006年1月27日 中国工商银行与高盛集团、安联集团、美国运通公司3家境外战略投资者签署战略投资与合作协议，获得投资

37、82亿美元。

2007年9月28日，中国工商银行顺利完成了Halim银行90%股份的交割法律手续，正式成为该行控股股东，这也标志着工行印尼子银行正式成立。

2008年10月20日，中国工商银行西藏分行正式开业。

2009年7月30日，中国工商银行(澳门)股份有限公司正式开业。

2009年11月13日，中国工商银行荣获中国绿色发展高层论坛颁发的第二届“中国十佳绿色责任企业”奖。工行在国内银行业首家提出并坚持推行“绿色信贷”政策，对所有贷款项目和贷款企业实行环保“一票否决制”。

2010年1月26日，工商银行河内分行正式对外营业。此前，工商银行河内分行已先后获颁金融业务经营许可证和营业执照，成为自1995年以来越南政府批准成立的第一家大陆中资银行。

2010年7月16日，工商银行电子银行中心(合肥)在安徽省合肥市正式投入运营，全面开始为中国南方地区的客户提供全方位的电话银行人工座席服务。

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2011年1月21日，工商银行与东亚银行签署收购东亚银行(美国)股权买卖交易协议，将以

1、4亿美元的价格收购美国东亚银行80%的股权。交易完成后，工商银行将负责美国东亚银行的营运和管理。此次收购是中资银行对美国商业银行的第一次控股权收购。

2011年3月18日，工商银行首家黄金销售回购中心在北京分行西客站支行正式开业，成为国内商业银行业内首家集销售、回购、展示、交易于一体的高规格、标准化的贵金属旗舰店。

2011年11月24日，工商银行非洲代表处在南非开普敦正式开始营业，成为工商银行在非洲大陆设立的首家机构。

2011年11月28日至12月2日，工商银行万象分行、金边分行和仰光代表处相继正式开业，在东南亚的经营网络进一步完善。

2014年11月7日，墨西哥银行与证券监督委员会正式批准中国工商银行 在墨西哥的银行牌照申请，同意设立中国工商银行(墨西哥)有限公司。

2、所获荣誉

(1)国际荣誉

工商银行2007年获得了《银行家》、《环球金融》、《财资》、《金融亚洲》等全球知名财经媒体颁发的“中国最佳银行”、“全球最佳交易奖”、“中国最佳管理公司”等奖项，并被《经济观察报》评为“中国最受尊敬企业”。国际专业评级机构连续多次调升工商银行评级，其中穆迪公司将长期信用等级提高至“A1”，标准普尔公司上调至“A-”。

2007年在世界500强中以368

32、9百万美元的营业收入排列第170位。2010年在世界500强中以2464亿美元的市值排列第4位。2010年亚洲品牌500强位列第五。 2011年获评亚洲公司治理杰出表现奖。

2014年入围世界品牌实验室编制的2014(第十一届)《世界品牌500强》排行榜。 2015年9月21日，在香港揭晓的2015年《亚洲品牌500强》排行榜，中国工商银行名列第三。

(2)网银荣誉

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工商银行荣获CFCA“2007中国最佳网上银行”奖项。

工商银行荣获CFCA“2012中国最佳电子银行奖”。 (3)扶贫荣誉

2008年，在南方雨雪冰冻灾害和汶川地震等特大自然灾害面前，工商银行以实际行动诠释了“您身边的银行，可信赖的银行”的承诺，荣获中国红十字总会颁发的“中国红十字勋章”。5月汶川特大地震发生后，工商银行累计发放抗震救灾及灾后恢复生产相关贷款288亿元;捐款14191万元(其中境内外员捐款8869万元)，捐助物资价值约50万元。

积极开展扶贫工作，被中国扶贫基金会授予“2008中国民生行动先锋”称号，被国务院扶贫办评为“中央国家机关等单位定点扶贫先进单位”;继续向北京大学捐赠100万元教育基金;在奥运期间实现“生产运行零事故”和“奥运服务零投诉”，为奥运会的成功举办做出了积极贡献;坚持回馈社会的理念，不定期组织员工走进社区，开展一系列以“中国工商银行青年爱心行动”统一命名的青年志愿者活动。被中国扶贫基金会授予“2011公益大使奖”。

(4)其他荣誉

2011年胡润品牌榜，中国工商银行以2820亿元品牌价值居百强榜单榜首

2012胡润品牌榜发布，工商银行再次榜上有名，市值为2530亿元。但是被市值2760亿元的中国移动取代了榜首的位置，中国工商银行位列第二。

四、集团架构

1、银行领导

董事长 姜建清 副董事长、行长

易会满 独立非执行董事

黄钢城 独立董事 田国强

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独立董事 柯清辉

五、产品与服务

1、银行卡介绍

工商银行是国内最大信用卡发卡行及信用卡品牌最齐全的发卡行之一。陆续推出欧元信用卡、牡丹运通商务卡、牡丹银联卡、牡丹运动卡、新版牡丹交通卡等新产品;推进营业网点服务体系、VIP客户服务中心等渠道建设;积极选择境外机构代理发卡，进一步加强与国际卡组织合作。

2007年末，信用卡发卡量2，338万张，实现消费额1，619亿元，继续保持发卡量及消费额双领先的市场地位。信用卡透支余额8

2、41亿元，增长

59、5%。

截至2009年末工商银行信用卡发卡量超过了5200万张，一年增加了近1300万张，增

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幅高达33%，不仅继续稳居国内信用卡第一发卡银行的地位，更在一年内连续超越美国发现卡、美国运通和第一资本三家世界级信用卡巨头，完美实现“三级跳”，成为仅次于摩根大通、美洲银行和花旗集团的全球第四大信用卡发卡行。建立以借记卡为平台的个人金融服务模式;凭借牡丹灵通卡一卡多户、一卡多能的优势，加强营销渠道整合;发挥牡丹灵通卡支付结算作用，分流柜面压力。2007年末，借记卡发卡量

1、87亿张，增加858万张，年消费额4，543亿元，增长7

1、4%。

2007年末，银行卡发卡量突破

2、1亿张，增加2，149万张。实现银行卡业务收入

45、37亿元，增长40、6%。

工商银行积极推动芯片卡的推广应用，截至2012年5月末，工商银行各类芯片卡的发行量已超过550万张，稳居国内同业首位。其中芯片信用卡发卡量达538万张，较年初增长111万张，增幅为26%，理财金账户芯片卡等芯片借记卡发卡量近13万张。同时，工商银行还下大力完善芯片卡受理环境，工商银行90%以上的自助机具都可以受理芯片卡，为芯片卡的进一步普及奠定了坚实的基础。

与使用磁条的传统银行卡相比，每张芯片卡都带有一颗微晶芯片，大大增加了卡片的信息存储容量，不仅能够实现普通磁条银行卡的所有金融功能，更能够为客户提供脱机交易、非接触式交易、会员管理和积分管理等个性化智能服务。同时，芯片卡还进一步升级了防伪技术，具有更高的安全性。工商银行是中国最早开始芯片银行卡研发的商业银行之一，在芯片卡技术研发、行业合作、发卡规模等领域长期保持行业领先地位。

早在1995年，工商银行就发行了国内首张经中国人民银行批准的智能芯片卡，2005年底发行了国内首张芯片信用卡，2009年起又在国内同业中率先开始全面推广芯片卡。截至2010年末，工行已发行各类芯片卡900多万张，45万台POS机中95%能够受理“磁条加芯片”

在芯片卡发卡量、交易量不断增长的同时，工商银行芯片卡的应用领域也日益扩大，为居民的日常生活带来了诸多便利。工商银行芯片卡的行业合作范围已覆盖交通管理、铁路客票、高速公路、商业联名、社保医保等各类特色领域。通过行业合作，工商银行的多种芯片卡实现了“一卡多用”，持卡人不仅可以在消费支付中使用，更可以享受航空、铁路、公交、高速路通行、社会保障等生活服务领域的增值服务。

如2009年3月工商银行正式发行了应用于铁路系统的银行芯片卡创新产品——“广深铁路金融芯片卡”，持卡人在广深铁路乘坐“和谐号”动车组时可以“刷卡即走”，无须再排

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队购票和候车。该卡面世以来即受到客户的广泛欢迎，仅一年时间就发卡10万张，消费额达到15亿。工商银行推出的这种“一卡多能”的芯片卡将成为未来中国银行卡升级换代的方向。

2、电子银行

电子银行业务继续在渠道、产品、客户和市场品牌方面保持市场领先地位。2007年末，已有4，013家网点建立了电子银行服务区;电子银行客户数8，096万户;交易额实现跨越式增长，达10

2、88万亿，增长1

27、5%;业务笔数占全行业务笔数

37、2%，分流柜面业务作用进一步增强。

2007年企业网上银行实现交易额8

5、74万亿元，个人网银实现交易额

4、15万亿元，分别增长1

33、8%和20

5、1%;个人与企业网上银行客户分别达到3，908万和98万户。连续五年被美国《环球金融》杂志评选为“中国最佳个人网上银行”，并首次获得“亚洲最佳存款服务网上银行”、“全球最佳存款服务网上银行”荣誉;在“和讯”第二届“网上银行评测”中，以绝对优势获得第一名;并荣获中国金融认证中心(CFCA)2007年“中国最佳网上银行”奖项。

电话银行产品和功能不断丰富，集约化程度进一步提高。2007年，电话银行总呼入量

2、5亿通，人工接听量2，851万通。在中国最佳呼叫中心评选中，荣获“最佳全国呼叫中心管理团队”、“最佳呼叫中心管理人”;在第四届亚太最佳呼叫中心评选中，获“中国呼叫中心特别贡献奖”。

自助设备投入持续加大，自助银行网络快速扩展。2007年末，拥有自助银行中心4，890家，自动柜员机23，420台，自动柜员机年交易额10，696亿元，增长7

1、0%。

截至2008年末，工行网上银行企业客户数已达1

44、4万户，个人客户数突破5000万，累计达到5671万户。

2012年工行电子银行交易额超160万亿。

3、电话银行

上世纪90年代，工行就在全国率先推出了统一的电话银行服务，并成功树立了工行电话银行的良好服务形象。工商银行的95588客服热线

，服务广大对公和对私客户。市民无论何时何地，只需拨打就可通过身边的电话，轻松享受到银行一系列方便、快捷、365天

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每天24小时的全天候金融服务。

解答营业的网点及营业时间。 解答电话银行及网上银行的相关业务。 解答信用卡业务咨询。 解答求决类咨询。

工行电话银行不仅业务种类繁多，功能强大，而且具有鲜明的时代特征和超群的科技优势。

使用简单，操作便利：工行电话银行将自动语音服务与人工接听服务有机结合在一起，您只需通过电话按键操作，就可享受自助语音服务和温馨人工服务的完美统一。

手续简便，功能强大：工行电话银行申办方便，您只须携带本人有效证件及工行存折或银行卡到网点就可办理开户申请手续，享受账户管理的方便和投资理财的高效服务。

成本低廉，安全可靠：工行电话银行可以办理柜面及网上大部分业务，既节省时间，又降低成本。同时，工行采用最先进的计算机电话集成技术，让您用得安心，用得放心。

号码统一，全国漫游：工行电话银行在内地各省市的服务号码均为95588，在香港为21895588。选择异地漫游，即可漫游回居住地区的电话银行，使您无需再承担长途电话费用。

①柜面注册：您只要携带本人有效身份证件及本地工行银行卡到网点办理，填写《中国工商银行电子银行个人客户注册申请表》开通电话银行。

②电话自助注册：您只要拥有工行银行卡及活期存折，即可通过95588语音提示或人工服务自助申请注册电话银行。

六、第三方业务

1、 黄金投资项目

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“工行金”是由中国工商银行推出的现货黄金品种。工行金运用电子商务信息技术为中国境内贵金属的合法生产经营和销售提供服务，并以银行对资金实行存管，利用电子商务平台，通过互联网直接在线报价、配对，以网上销售、电子购物的方式实现网上订货、回购业务。

“工行金”采用全天不间断报价交易买卖，价格参照国际黄金价格。

“工行金”交易过程中资金采用中国工商银行资金存管，工行全国21000家网点资金托管。保障您的资金安全，让您在交易中无后顾之忧。

国内贵金属行业在经历了2010至2011年的高速发展之后，

市场开始出现了很多不合法、不正规的山寨交易所，造成大量投资者上当受骗，资金流失。据工商调查光从被查到的一些“黑平台” 就拥有客户五千万之多，因此可看出国内黄金投资市场正火。刚刚经历了黄金交易行业大洗牌之后，许多代理商和客户陷入了迷茫阶段，不知如何投资，如何选择。正所谓“山重水复疑无路，柳暗花明工行金”，随之，通过工行支持与监管带动，工行以实物金条个人账户贵金属交易业务与从事黄金、白银投资行业中拥有雄厚财政实力，良好的社会资源，丰富管理经验的多家大型公司合作，一个拥有“正统出身”的交易平台正式产生。该平台凭借良好的运营机制，先进的交易平台和严格的监管控制，在不久的将来必能成为贵金属行业的领军人物。

嘉祈·工行金，来之于嘉祈新成立的嘉祈贸易有限公司与中国工商银行，全称：中国工商银行股份有限公司(Industrial and Commercial Bank of China Limited, ICBC)，成立于1984年，是中国最大的商业银行，是中国五大银行之首，世界五百强企业之一，上市公司，拥有中国最大的客户群。上证A股：工商银行(601398)。工商银行和中国银行2010年8月27日发布的财报显示，2010年上半年业绩继续保持较高的增长速度。工行继续蝉联“中国最赚钱公司”。我们嘉祈贸易有限公司通过在中国工商银行批量购买工行如意金条，成为持有量最大的工行金集团，在过去短短的365天内，我们一共积存了工行如意金20G 五万条，50G 三万条，100G三万条，200G两万五千条，500G一千五百条，1000G一千条。整套的工行如意金三万套。在如此库存下，我们在此向各位展示我们过往的成就和库存，用新的销售方式以及保障客户资金安全的情况下，向大家推荐嘉祈·工行金，一个品种多样，银行出品，具有时代性的新交易模式，嘉祈·工行金。

2、理财产品

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步步为赢收益递增型灵活期限人民币理财产品 个人尊利

“安享回报”套利273天人民币理财产品 东方之珠代客理财

3、 个人品牌业务

个人储蓄(定期、活期、通知存款、零存整取、教育储蓄等)

个人贷款(个人经营性贷款：私营企业主贷款、个体工商户贷款;个人消费贷款：房屋按揭贷款、房屋担保贷款、汽车消费贷款、小额质押贷款、助学贷款等)

银行理财产品、打新股业务

代理业务(代销基金、保险、国债等业务) 个人网上银行、支付宝卡通 信用卡、借记卡 私人银行业务

第二篇：银行招聘复习资料(会计知识)

、填空

1、农村信用社以安全性、效益性、流动性为经营原则，以法人为单位实行独立核算、自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。

2、信用社收入、成本、费用的确认，应遵循权责发生制原则。

3、所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

4、信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益(不含未分配利润)比例最高不得超过50%。

5、信用社的营业收入包括利息收入、金融机构往来收入、手续费收入、其他营业收入。

6、次日及本年内发现的帐务差错，应填制 红蓝字 凭证办理冲正。

7、责任事故错款应按 长款归公、短款自赔的原则处理

8、信用社会计核算以 人民币 为记帐本位币，人民币业务以 元 为记帐单位 。

9、帐务组织分为明细核算和综合核算。综合核算由 总帐、科目日结汇总表 、业务状况日报表构成。明细核算由分户帐、登记簿、余额表构成。

10、信用社在统一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，须在该区间确认。是配比性原则。

11、计息方法分为 积数计息法 、逐笔计息法 。

12、帐务核对分为 每日核对 、定期核对 、 不定期核对 。

13、会计记帐法按 复式记帐原理，采用借贷记帐法。以会计科目为主体，以 借 、 贷 为记帐符号，有借必有贷，借贷必相等。

14、会计凭证包括原始凭证和记帐凭证， 记账凭证又分为基本凭证和特定凭证。

15、会计职业道德的基本工作准则是 诚实守信 。

16、会计要素包括 资产、 负债 、所有者权益、 收入、费用和 利润。

17、所有者权益是信用社全部资产减去全部负债的净额，就是信用社的净资产。

18、会计科目按照业务特点需要，划分为表内科目和表外科目。

19、会计凭证传递原则：准确及时、手续严密、安全可靠、先外后内、先急后缓

20、会计凭证必须按日或定期装订，定期装订期限最长不得超过 7 天。传票装订厚度原则上为3—5公分。

21、会计检查内容包括：帐务检查、业务检查、财务检查。

22、会计检查方式分为：全面检查和专项检查、定期检查和不定期检查、现场检查和非现场检查。

23、会计分析的方法有：比较分析法、因素分析法、结构分析法。

24、会计档案的保管期限分为：永久保管和定期保管两种。定期保管的会计档案分为15年和5年两种。

25、信用社内勤主任或会计主管的交接，由主任会同管辖联社会计主管或指定人员监交。

26、商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金。

27、商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：1.资本充足率不得低于百分之八;2.贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五;3.流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五。

28、商业银行法共九章九十五条，自1995年7月1日起施行。

29、会计自公历1月1日起到12月31日止。

30、从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。

31、会计法共七章，五十二条，自2000年7月1日起施行。

32、票据法所称票据，是指汇票、本票和支票。

33、支票的持票人应当自出票日起十日内提示付款。

34、票据法共七章，一百一十条，自1996年1月1日起施行。

35、农村信用社贷款按五级分类提取呆账准备，具体比例为：关注类计提比例为2%，次级类计提比例为25%，可疑类计提比例为50%，损失类计提比例为100%。

36、吉林省农村信用社发行的借记卡收取的年费标准是每年8 元。

37、银行卡口头挂失的期限是5天，期满后自动解挂。

38、银行卡办理书面挂失手续7天后可补发新卡。

39、员工卡开立时需提供人事部门证明，每名员工可开立1张员工卡。

40、银行卡密码当日连续3次输错或者不计日连续10次输错，卡自动锁定。

41、吉林农信统一使用的电话银行的电话号码是96888。

42、通过综合系统银行卡中的柜面业务查询有两种方式可以查到卡总余额，一种是通过卡余额汇总查询，另一种是卡余额统计查询。

43、他行银行卡必须是在他行办理了小额系统签约才能在我社开通小额系统业务的网点办理业务。

44、会计专用印章保管必须坚持专人保管 、人离章收 、班后入库(柜)的原则。

45、会计专用印章应专人使用、专人负责。岗位变动涉及的印章交接事项，须由内勤主任或主管会计监督办理(个人名章除外)。

46、会计印章的启用、变更、停用、销毁等必须登记《业务印章保管使用及印模登记簿》

47、柜员在营业期间必须坚持卡不离身、人离卡收的原则，非营业期间由本人自行将柜员卡入柜(屉)加锁保管。

48、实施柜员授权必须坚持由本人亲自授权的原则。

49、柜员卡丢失、应立即向本机构主管报告，同时登记柜员卡登记簿，查明原因后补发。 50、同一柜员不能同时设置操作标志位第2位信贷账务与第3位信贷信息，也不能同时设置第2位信贷账务与第9位额度业务。

51、办理同城业务的柜员必须设置第1位存款业务操作标志位。

52、稽核柜员必须设置操作标志位第16位稽核查询和第18位公共业务，其余标志位全部设置为“0”。

53、操作标志位设置用“0”、“1”表示， 0代表不允许做此业务，1代表允许做此业务。

54、机构日结时，机构所有柜员必须都为未签到或已签退状态(不含自助设备)，才能执行机构轧账交易。

55、领用柜员卡交易主要用于机构新增柜员发卡、柜员卡挂失、或销磁后补发，由05级或06级柜员执行此交易。

56、综合业务系统中对柜员卡的管理，采取一员一卡制以加强内控管理，归避风险。

57、主管执行„柜员重开‟交易时柜员状态必须是已轧账或已签退。

58、柜员在执行„柜员签到‟交易前状态必须是未签到或临时签退的状态。

59、柜员轧账打印的清单有柜员科目日结清单、尾箱实物清单、现金收付清单、重要单证结账单和柜员流水等五种。

60、在综合业务系统中„交易代码‟由6 位数字组成。

61、在综合业务系统中机构柜员子交易分为四类交易：柜员交易、机构交易、主管交易、查询打印

62、„柜员信息维护‟交易中，操作指令包括增加、修改、删除、恢复。 6

3、会计档案分为纸介质和磁性介质两种。

64、贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。

65、会计劳动组织的基本形式分为综合柜员制和复核柜员制。 6

6、《吉林省县级农村信用联社统一法人会计核算与管理试行意见》实施后，全省农村信用社统一把营业费用划分为固定费用、统管费用和可变动费用三大类。 6

7、会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用、和利润。

68、单位银行结算帐户按用途可分为 基本存款账户 、 一般存款账户 、 专用存款账户和临时存款帐户。

69、《问责制办法》责任体系中明确了处罚种类，分别是刑事处罚、党纪处分、纪律处分、违规处理、经济处罚。

70、农村信用社贷款利率在基准利率的基础上最高可上浮130%。

71、“提高服务水平、送金融知识进农家”整个活动概括起来的五个字，是“评、减、调、送、提”。

72、农村信用社员工工资分为基础工资、绩效工资和奖励工资。 7

3、农村合作银行的性质属于股份合作制。 7

4、资产利润率=利润总额/资产平均余额×100%。 7

5、流动比率=流动资产/流动负债×100%。

76、吉林省农村信用社的企业愿景是成为一流的社区银行。

二、选择

1、下列属于流动负债的为：( B )

A：长期负债B;活期存款C：1年期以上的各项负债。

2、信用社对固定资产盘点、清查，每年不得少于( A ) A、一次 B、二次 C、三次

3、从2007年8月15日起，个人存款利息所得税降至(D )。

A、15% B、10% C、8% D、5%

4、“农村信用社应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据”。这段话体现了会计核算应遵循的( D)。 A、真实性原则 B、重要性原则 C、谨慎性原则 D、实质重于形式原则

5、信用社决算前准备工作包括( A 、B 、C 、D ) A.清理资产 B.核对帐务 C.盘点财产 D.核实损益

6、凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入或费用;凡是不属于当期的收入或费用，即使款项已经在当期收付，也不应作为当期的收入或费用。是坚持( C )

A、重要性原则 B、相关性原则 C、权责发生制原则

7、下列不计提折旧的固定资产是( AC )。

A、已估价单独入帐的土地 B、以经营租赁方式租出的固定资产。C、以经营租赁方式租入的固定资产 D、以融资租赁方式租入的固定资产。

8、会计分析的方法包括( ACD )

A、比较分析法 B、数据对比法 C、因素分析法 D、结构分析法

9、农村信用社综合核算由(A、D、F )组成。

A、科目日结单 B、登记簿 C、余额表 D、总帐 E、日计表 F、业务状况日报表

10、下列会计档案中属于永久性保管的是(ACD )

A、股本金分户账 B、会计人员移交清册 C、客户挂失申请书 D、 存、贷款销户登记簿 E、有权机关查询、冻结通知书

11、受理社(行)办理(B)以上的提现或转帐业务，应要求客户出具开户时使用的身份证，通过系统将客户身份证件种类及号码提交开户社(行)核验，相符后方可办理;

A:3万元(含3万元) B：5万元(含5万元) C：8万元(含8万元) D：10万元(含10万元)

12、查复时间最迟不得超过(D);

A：3小时 B：5小时 C：8小时 D：下一工作日

13、吉林省农村信用社支付系统实行(C); A：分级管理，分级负责 B：分级管理，统一负责 C：统一管理，分级负责 D：上级管理，下级负责

14、支付系统行名、行号的申请、变更、撤销由(B)按照上述流程逐级上报省中心处理; A：当地人民银行 B：县级联社 C：信用社 D：本社操作员

15、小额支付系统分为两个阶段(C);

A：日间处理、日终处理 B：营业准备、日间处理 C：日间处理、日切处理 D：日终处理、日切处理

16、支付系统的运行时间按照人民银行的现行规定执行。大额支付系统工作时间为(A); A：受理业务时间8：00至16：30、业务截至时间16：30至17：00、清算窗口时间17：00至17：30;

B：受理业务时间8：30至16：30、业务截至时间16：30至17：00、清算窗口时间17：00至17：30;

C：受理业务时间8：00至16：30、业务截至时间17：00至17：30、清算窗口时间17：30至18：00;

17、大额支付业务的金额起点执行中国人民银行统一规定的标准是(A)。 A：2万元以上(不含2万元) B：2万元以上(含2万元) C：5万元以上(不含5万元) D：5万元以上(含5万元)

18、ATM机单笔、日累计最多可支现金( D )元

A、1000、5000 B、3000 、10000 C、5000、30000 D、3000、20000

19、ATM机单笔业务最低收费( C )元 A、2 B、3 C、4 D、6 20、参加银联后，吉林农信发行的没有办理柜面通签约的银行卡能在(A)办理业务

A、有银联字样的自动柜员机B、参加银联的本省他行网点柜台 C、参加银联的外省他行网点柜台

21、卡因消磁或破损影响使用，持卡人凭吉卡和有效身份证件到(C )缴纳工本费后申请更换吉卡

A、吉林农信任意网点B、必须到原开卡网点C、原开卡机构所属县联社任意营业机构D、所有参加银联的银行机构

22、银行卡密码锁定后，可到( ABC )办理密码解锁

A、吉林农信开通综合业务系统的任意网点B、原发卡网点C、原开卡机构所属县联社任意营业机构

23、装入自动柜员机的现金要求( B )新。 A、五成以上B、六到八成C、十成D、没有要求

24、可以使用电话银行服务的帐户类型(ABC) A、银行卡B、活期存折C、对公帐户

25、银行卡在哪种状态下不许销户( ABC)

A、存在分户或其他币种B、签订了代理关系C、冻结、止付、停用、不动户、欠费及锁定状态

26、柜员休假( C )需要在系统中做柜员休假交易。 A、五天 B、两天 C、三天 D、七天

27、柜员密码应不定期更换，最长使用期限不得超过 A 天。 A、30 B、60 C、10 D、20

28、会计专用章印油应用 B 颜色。

A. 蓝色 B. 红色 C. 收入用红色、付出用蓝色 D. 以上都不对

29、综合业务系统中机构代码第4和第5位代表 B 级机构编码 A、市 B、县 C、信用社 D、储蓄所 30、 柜员管理遵循 C 原则。

A.统一制度，分级管理 B. 统一管理，分级负责 C. 集中控制，分级管理 D. 集中管理，分级负责

31、银行汇票的提示付款期限自出票日起 A 。 A .1个月 B . 2个月 C . 3个月 D.6个月

32、信用社最低设置柜员 C 名。 A、4 B、5 C、6 D、7

33、查询查复业务使用__C____印章。

A. 业务公章 B. 业务讫章; C. 结算专用章; D. 汇票专用章

34、 林省农村信用社综合业务系统是信用社最基本的(A )系统。

A 电子化账务B 管理信息系统C 商业智能系统

35、柜员领用柜员卡时，由主管启动“领用柜员卡”交易，柜员输入密码，( A )，才能领取柜员卡。

A 第三人授权后 B 另一主管授权后

36、在执行„主管代柜员轧账‟时，除打印柜员正常轧账打印的清单外，还必须打印的一个清单是哪个?(D

)

A尾箱实物清单

B重要单证结账单 C柜员科目日结清单 D代柜员轧账原因单

37、下列交易中只有县联社或县联社以上机构05级或06级柜员执行的交易是哪个?( C ) A领用柜员卡

B注册被调至柜员

C柜员信息维护

D注销被调离员

38、柜员轧账时，系统提示„币种金额不符‟时，柜员可通过哪个交易查询柜员尾箱实物。( A )

A尾箱余额查询 B凭证存量查询

C 运送中现金查询 D现金交易明细查询

39、凭证管理员一般为02级以上柜员可以设置 ACD 。

A. 信贷帐务 B. 担保品 C. 卡业务 D. 代收代付业务 40、公共交易包括 ABCD 。

A 机构管理 B. 资金清算 C. 客户信息 D. 凭证管理

41、综合业务系统具有(A、C、D、E )的特点。

A 先进性 B 灵活性 C 实用性 D 可扩展 E 安全性

42、关于县联社核算中心对柜员级别的设置，下列说法正确的是：( A B C )

A、县联社核算中心设置02级柜员与05级柜员分别至少2名，如果人员充足，可以根据实际情况增设01级至05级柜员

B、县联社核算中心设置06级柜员至少一名 C、县联社核算中心设置07级柜员只能一名

43、按柜员类型将柜员分为：(A B C D ) A 柜台柜员 B ATM柜员 C CDM柜员 D POS销售终端

44、柜员的设置原则：(A B C D)

A 普通的业务人员都可设置为01级、02级柜员，一般各机构的出纳员是02级或02级以上级别的柜员 B 05级柜员是信用社副主任、信用分社主任、信用社(分社)的会计、副主任或储蓄所所长、副所长

C 06级柜员是一般为信用社主任

D

09级、08级、07级柜员是省、市、县审贷组织指定的授权人

45、关于对储蓄所各级柜员设置的说法正确的是：(A B ) A 02级柜员至少设置2名 B 05级柜员至少设置2名 C 06级柜员至少设置1名 D 07级柜员至少设置1名

46、关于对信用社各级柜员设置的说法正确的是：(A B C ) A 02级柜员至少设置1名 B 05级柜员至少设置2名 C 06级柜员至少设置1名 D 01级柜员至少设置1名

47、失票人应在票据挂失止付后 A 日内，也可以在票据丧失后，向出票社(行)所在地人民法院申请公示催告。

A、3 B、5 C、7 D、10

48、机构必须在规定时间签退，如遇特殊情况需要延时签退的，应报请 D 批准后方可延时。

A、信用社主任 B、县联社科技部门 C、市联社科技部门 D、省联社科技部门

49、机构必须在规定时间签退，如遇特殊情况需要延时签退的，应报请 D 批准后方可延时。

A、信用社主任 B、县联社科技部门 C、市联社科技部门 D、省联社科技部门 50、下列属于5321营业费用科目下设的三级科目有(ACD)

A、保险费 B、手续费支出 C、会议费 D、修理费 E、教育费附加

51、《支付结算办法》中的结算方式包括(ABCD) A、信汇 B、托收承付 C、委托收款 D、电汇 E、异地付款

52、下列属于特定凭证的是(ABCE )

A、进帐单 B、托收凭证 C、转帐支票

53、下列属于会计决算前准备工作的有(ABCDE)

A、对不良贷款应积极清理回收 B、清理与人行等往来科目的未达帐项

C、清查各项利息支出

D、对库存现金、有价单证、重要空白凭证根据有关帐簿进行全面清查盘点

54、以下属于流动资产的是(A)。

A、应收及预付款项 B、无形资产 C、递延资产 D、长期投资

55、票据的出票日期必须使用中文大写，10月20日的正确写法是(B)

A、壹拾月零贰拾日 B、零壹拾月零贰拾日 C、零壹拾月贰拾日 D、壹拾月贰拾日

56、下列属于信用社附属资本项目的是(D)。

A、股本金 B、资本公积 C、盈余公积 D、贷款呆帐准备

57、农村信用社会计报表的装订顺序为( D )

A、下辖机构报表、本机构报表、全辖汇总报表 B、全辖汇总报表、下辖机构报表、本机构报表

C、本机构报表、全辖汇总报表、下辖机构报表 D、全辖汇总报表、本机构报表、下辖机构报表

58、下列属于重要空白凭证的有(ABCD)。

A、预制柜员卡 B、股金证 C、小额信用贷款卡 D、单位定期存单

59、下列属于保管属于15年的会计档案有(AB)。

A、综合核算和明细核算的各种账、簿、卡 B、会计凭证(传票及附件) C、系统内往来、联行往来及同业往来的核算资料、对账回单及查询、查复书 D、会计主管人员移交清册(单)

60、下列登记簿属于手工设置的有(ABC )。

A、己使用柜员卡登记簿 B、会计档案调阅登记簿 C、机构撤销、合并交接清册 D、存款冻结止付登记簿

三、判断

1、信用社按规定计提的应付利息不计入成本。(×) 正确答案：应计成本

2、固定资产是指使用年限在1年(不合1年)以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。(√)

3、信用社计提固定资产折旧，从投入使用起计提折旧。( × ) 正确答案： 从投入使用次月起

4、县联社会计主管交接由市办事处财务科长监交。( × )正确答案：应由联社分管主任监交。

5、当日发现的差错，原经办人填制红字“当日冲销”凭证办理冲正，在原错误凭证上加盖“已冲销”戳记。( √ )

6、次年及本年内发现的帐务差错，应填制红蓝字凭证办理冲正。( √ )

7、本发现以前的错帐，进行冲正时，填制蓝字反方向凭证冲正，不得更改决算报表。( √ )

8、会计档案保管期满需要销毁的，应由县联社报上一级管理部门同意，由县联社负责销毁。( √ )

9、存款冻结止付登记簿的保管期限为15年。( √ )

10、贷款到期日为节假日，节假日后第一个营业日归还的，按合同利率加收到期日至归还日之间天数的利息;节假日后第一个营业日未归还的，从到期日起按逾期贷款计收罚息。( √ )

11、系统不支持同一清算社(行)下各机构间办理柜面通业务;(√)

12、对于客户凭证填写金额与系统内记帐金额一致，因收付款失误造成长短款的，应遵循长款退回、短款自赔的原则，也可以使用“柜台冲销”交易;(×) 正确答案：不得使用“柜台冲销”交易。

13、系统不支持同一清算社(行)下各机构间办理农信银汇兑业务;(√)

14、农信银综合业务系统运行工作日为法定工作日，运行工作时间由农信银中心统一规定，省中心必须与其保持一致;(√)

15、通过特约电子汇兑发起的网帐业务，清算余额不足时，由操作员手工冲至农信银汇兑挂帐户核算，冲销后应及时核查处理;(×)

正确答案为：通过特约电子汇兑发起的网帐业务，清算余额不足时，将自动被冲至农信银汇兑挂帐户核算，发起社(行)应及时核查处理。

16、入网机构查询查复应遵循“有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽”的原则;(√)

17、特约电子汇兑业务既能对往业务发起查询，也能来帐业务发起查询;(×) 正确答案为：特约电子汇兑业务只能对来帐业务发起查询。

18、支付系统的系统状态为日间处理时，可以处理支付系统往、来帐业务;(√)

19、小额支付系统7×24小时运行，系统每一个工作日运行时间为前一自然日16：00至本自然日16：00;清算日为国家法定工作日，清算时间为8：30至17：00;(√) 20、支付系统业务处理需设置录入员、复核员、授权员，各岗位可以兼任。(×) 正确答案为：支付系统业务处理需设置录入员、复核员、授权员，各岗位不得兼任。

21、柜面通业务必须柜台办理，暂不支持自助设备;(√)

22、发起与接收个人帐户柜面通业务的入网机构分别称为受理社(行)和开户社(行);(√)

23、个人帐户柜面通业务资金清算采取“逐笔发起、实时清算”的方式;(√)

24、农信银个人帐户柜面通业务系统支持7×24小时服务;(√)

25、办理柜面通业务，单户单日累计提现额不得超过20万元;(√)

26、柜面通业务提交主机后，柜员必须检查手工监控、主机流水及往来帐登记簿状态;(√)

27、农信银汇兑业务实行逐笔实时发送、全额清算;(√)

28、农信银汇兑业务包括实时汇兑与特约电子汇兑两种方式;(√)

29、查询、查复必须根据原始凭证进行;(√)

30、支付系统行号是通汇机构参加支付系统的唯一标识;(√)

31、大额支付系统分为六个阶段：营业准备、日间处理、业务截至、清算窗口业务处理、日终处理、日切处理;(√)

32、参加支付系统的各级通汇机构，应根据支付业务处理程序，按照便于操作相互制约的原则，设置不同的岗位;(√)

33、各岗位人员应根据支付系统工作状态正确处理支付业务。日终各通汇机构应对各类账务进行核对，实现账账相符;(√)

34、通存通兑业务遵循“实时入账、定时清算”的原则;(√)

35、本机构只能对本机构接收的查询进行回复。(√)

36、开卡时，任何人都可使用户口簿或者身份证做为有效证件申办(×)。正确答案：无行为能力的人不允许

37、开卡时，支付方式默认为通存通兑( √ )

38、银行卡口头挂失时，可以在任何网点办理( √ )

39、银行卡的书面挂失，必须本人办理(√ )

40、银行卡解锁，代理人持有效证件可代为办理( × )正确答案：必须本人

41、员工开卡不收取工本费，但是换卡收取工本费( × )正确答案：换卡也不收工本费

42、可以使用银行卡开立定期存款，不需打印定期存单( √ )

43、单位客户使用电话银行必须到柜面签约(√ )

44、吉卡内可同时开立一个活期和若干个定期存款帐户(√)

45、银行卡在不欠费的状态下，即使存在代理关系也可销户(×)正确答案：必须解除代理关系才能销户。

46、在综合业务系统中每一机构都拥有唯一的机构代码和网点号。( √ )

47、06级以下(含06级)柜员可以设置总帐内部帐操作标志位。( × )正确答案：不含06级

48、在全省范围内人员调动柜员代码可以更换。( × )正确答案：不可以

49、银行汇票不能挂失( × )。正确答案：填明现金字样能挂失。 50、在综合业务系统中只有05级或06级柜员可以授权。(×) 正确答案：02级也可以授权

51、在综合业务系统中„柜员代码‟全省唯一，由网点号的前四位加两位顺序号组成(√)

52、主管执行„主管代柜员签退‟交易时不限制其柜员状态。(√)

53、县联社主管执行„柜员信息维护‟交易时，只有被维护柜员在„未签到‟或„已签退‟的状态下方可进行。(√)

54、除县联社主管外，各信用社机构05级或06级柜员也可以执行„柜员信息维护‟交易。(×)正确答案：只县联社主管可以执行柜员信息维护。

55、柜员在„临时签退‟状态下可以进行柜员轧账。(×)正确答案：不可以

56、发起社(行)只能对“排队”状态的汇兑业务进行撤销。(√)

57、单位存款利息一律转帐，不得支付现金。(√)

58、票据的出票日期使用小写填写的，银行不予受理。(√)

59、柜面通余额查询，客户必须出示本人身份证并输入密码。(×)正确答案：必须出示拆卡并输入密码

60、银行汇票可以用于单位和个人各种款项结算，可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票可以支取现金。(√)

61、柜员尾箱中第99号尾箱为每个机构必设尾箱，其所属柜员是机构的现金库管员和凭证库管员。(√)

四、名词解释

1、会计凭证：是各项业务活动和财务收支的原始记录，是办理业务和记帐的根据。

2、实收资本：信用社的实收资本是指信用社社员缴纳的股本金和信用社公积金按法定程序转增形成的资本金。

3、会计签章：是指在会计凭证、账簿、报表等会计资料上表明并确认真实身份及业务合法性的特定标识，包括印章、签名等。

4、未分配利润：是指信用社留于以后分配的利润或待分配利润。

5、抵债资产：是指借款人不能按约归还贷款，以借款人、担保人的资产抵偿所欠信用社贷款本息而形成的待处理资产。

6、流动资产：是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。

7、流动负债：是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。

8、支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

9、呆帐准备：是指金融企业对承担风险损失的债权和股权资产计提的呆帐准备，包括一般准备和相关资产减值准备。

10、资产：是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经营利益的资源。

11、负债：是指企业过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利润流出企业的现时义务。

12、银行汇票：是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

13、信用卡：是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。

14、贴现：是指金融企业向持有未到期商业汇票的客户或其他金融机构办理贴现的款项。

15、银行卡：是指经国家管理部门批准，发卡机构向社会发行，具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

16、电话银行：是指使用计算机电话集成技术，利用电话自助语音和人工服务方式为客户提供业务咨询、账户查询、口头挂失、转账结算等金融服务的电子银行业务

17、借记卡：是通常所说的储蓄卡，必须先存款后消费，不具有贷记卡和准贷记卡的透支功能。

18、自动取款机：通常称ATM 是最普遍的一种自动柜员机，可以提供最基本的银行服务之一，即出钞交易，有些全功能的产品还可以提供信封存款业务。在ATM自动取款机上也可以进行账户查询和改密的业务

五、简答题

1、信用社会计工作的基本任务是：

答：⑴正确组织会计核算;⑵依法实施会计监督;⑶真实提供会计信息

2、信用社会计核算必须坚持的十六项基本规定是： 答：⑴权限明确，责任清楚;⑵凭证合法，传递及时;⑶科目账户，使用正确;⑷当时记账，账折核对;⑸现金收入，先收款后记账;⑹现金付出，先记账后付款;⑺转账业务，先借后贷;⑻他行票据，收妥抵用;⑼有账有据，账据相符;⑽账表凭证，须经复核;⑾当日结账，总分核对;⑿内外账务，定期核对;⒀印、押(压)证，分管分用;⒁重要单证，严格管理;⒂会计档案，完整无损;⒃人员变动，交接清楚。

3、会计档案库管理实行“五防”“五无”的要求是什么? 答：五防是：防磁、防尘、防火、防潮、防盗。 五无是：无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。

4、会计凭证填制的基本要求是什么?

答：要素齐全、内容真实、数字准确、字迹清晰、填写规范。

5、什么是重要空白凭证?按用途可分为哪几类?

答：是指经信用社或客户填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证。 按用途分为存款类、贷款类、结算类、权益类和其他类“五大类”。

6、信用社会计核算应达到 的“六无”“八相符”是什么?

答：“六无”为帐务无积压、帐表无虚假、记帐无串户、计息无差错、 结算无事故、存款无透支。

“八相符”为账账、账款、账据、账实、账表、账簿、账卡、内外账务

7、会计凭证基本要素是：

答：⑴产生凭证的日期;⑵收、付款人的名称和帐号;⑶收、付款人开户社(行)的名称和社(行)号;⑷货币符号及金额;⑸款项来源、用途、摘要及附件张数;⑹会计分录和凭证编号;⑺客户签章和支付密码;⑻信用社及有关人员印章。

8、会计分析应遵循的原则

答：⑴客观性原则;⑵一致性原则;⑶有效性原则;⑷及时性原则。

9、公、检、法、司查阅会计档案的程序?

答：必须持有县以上主管部门正式公函，执行人员应当出示本人工作证和执行公务证，并出具法院协助查询通知书，经信用社负责人同意后方可查阅。?

10、抵债资产取得的途径有哪些

答：(1) 由借款人、贷款人、担保人三方协商并签定具有法律效力的协议书; (2) 经仲裁机构仲裁决定; (3) 人民法院判决或裁定;

11、信用社的成本包括哪些?

答：(1)利息支出; (2)金融机构往来利息支出;⑶手续费支出;(4)营业费用。(5)其他营业支出。

12、信用社固定资产提取折旧的年限

答：⑴房屋、建筑物为20年;

⑵机器、机械及其他设备为 10年;

⑶电子设备运输工具、器具、家具等为5年。

13、信用社固定资产提取折旧的方法

答：⑴平均年限法

⑵工作量法

⑶双倍余额递减法 ⑷年数总和法

14、信用社会计核算应遵循的基本原则

答：客观性原则、实质重于形式原则、相关性原则、一贯性原则、可比性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比性原则、历史成本原则、谨慎性原则、划分收益性支出与资本性支出原则、重要性原则

15、柜面通支持的业务包括?

答：⑴个人帐户跨省现金通存业务，包括柜台有/无折存款，柜台有/无卡存款; ⑵个人帐户异地现金通兑业务，包括柜台有/无折取现;

⑶异地转帐业务，包括柜台查询卡/折余额;

⑷异地查询帐户余额，包括柜台查询卡/折余额。

16、柜面通暂不支持的业务包括? 答：个人帐户跨省换折(卡)、补登折、挂失、解挂，有权机关冻结、解冻、查询、扣划，修改客户的支付条件，重写磁条信息及打印对帐单等。

17、申请开通人民银行现代化支付系统，应具备哪些条件?

答：⑴已经开通综合业务系统，管理制度健全，业务操作规范，结算秩序良好。 ⑵人员设置符合办理支付业务的要求，操作人员熟练掌握支付系统功能。 ⑶有完备的风险控制制度，人员分工合理，岗位职责明确。

18、大、小额录入员岗位职责：

答：⑴录入往帐数据。录入前审核凭证，录入数据必须严格按照凭证内容及报文格式逐项录入，做到录入准确，内容完整;

⑵及时接收并处理来帐数据。对经审核的来帐凭证，应视情况分别处理。审查有问题的记账凭证，进行查询处理;正确的记账凭证，及时将回单交给客户。

⑶认真处理查询、查复。对查询、查复等事务类事项，录入员应及时处理，在收到的当日至最迟下一工作日的上午进行处理。相应的事务类凭证按规定打印并配对保管。 ⑷监控系统状态及需进行后续处理的往、来业务，应及时处理。

19、个人申请开通通存通兑业务应具备的条件?

答：⑴在开户行开立个人存款帐户;

⑵持有个人存款帐户存折(卡)并设置个人存款帐户密码;

⑶个人存款帐户存折上注明省内已开办小额支付业务网点的12位支付系统行号;使用借记卡的客户应知悉其发卡银行具体营业机构的详细名称; ⑷本人与开办小额支付业务网点签订通存通兑业务协议。 20、会计计量属性包括哪些内容?

答：会计计量属性主要包括：1.历史成本 2.重置成本 3.可变现净值 4.现值 5.公允价值。

21、办理支付结算应遵守哪些原则?

答：1.恪守信用，履约付款 2.谁的钱进谁的帐，由谁支配

3.银行不垫款。

22、银行卡开户的注意事项有那些? 答：⑴银行卡初次开户联动建立客户信息。 ⑵银行卡转账开户必须为同一县联社内 ⑶员工卡开立需要人事部门提供证明。

⑷每名员工只能开立一张员工卡，系统控制。 ⑸员工卡开户免收工本费和年费。

23、银行卡具有哪些功能?

答：⑴银行柜台存款、取款、汇款、转帐、查询; ⑵签约代收、代付、自动转存;

⑶可在CDM、ATM办理存款、取款、转帐、查询; ⑷POS商户消费;

⑸手机银行、电话银行、网上银行支付结算;

24、如何进行信用社范围内柜员的调动?

答：对于调出机构，应由主管执行“注销被调离柜员”交易;对于调入机构，应由主管执行“注册被调至柜员”交易，注销、注册成功后分别由双方任意一名柜员执行“柜员信息下传/接收”交易，才真正完成了柜员的调动。

25、如何查询柜员密码失效日期?

答：在综合业务系统中，柜员密码需不定期更改，否则密码到期失效后柜员无法正常办理业务，柜员可通过(柜员密码更新记录查询)交易查询自己柜员密码的失效日期。

26、什么是本终端授权?

答：本终端授权是指授权员在操作员办理业务的终端机进行刷卡、输入密码的授权方式。

27、什么是跨终端授权?

答：跨终端授权是指授权员与操作员在同一机构不同的终端机进行刷卡、输入密码的授权方式。

28、什么是异地授权?

答：异地授权是指柜员在办理需授权业务时，授权人在异地的跨机构终端进行刷卡、输入密码的授权方式。

29、什么是农信银个人帐户柜面通? 答：农信银个人帐户柜面通是指已实现辖内通存通兑并加入农信银综合业务系统，可为个人存款户办理跨省现金通存通兑、转帐及余额查询等业务的信用社营业机构(含农村合作银行) 30、什么是农信银汇兑业务?

答：农信银汇兑业务是入网机构受理客户委托，将款项通过农信银业务系统及时汇划异地收款人的行为，是入网机构办理结算业务和划拨资金的重要工具。

31、什么是小额支付系统通存通兑业务?

答：小额支付系统通存通兑业务(以下简称“通存通兑业务”)是指个人客户通过代理行依托小额支付系统，对本人或他人在开户行开立的人民币个人存款帐户实时办理资金转账、现金存取和帐户信息查询业务。

32、什么是大额往帐贷记业务?

答：大额往帐贷记业务是指由发起行发起，主要处理贷记(系统外贷记往帐)收款人帐户的资金汇划业务。

33、高继泰理事长在今年7.26会议上，提出了送金融知识下乡让农民了解“十二个知道”。省联社在送金融知识送万家活动方案中，又对这“十二个知道”做了明确。请问“十二个知道”的具体内容是什么?

答：(1)农村信用社是为“三农”服务的，是农民自已的银行。 (2)储蓄存款通存通兑，异地不收手续费。

(3)常年放款、常年收款，生产、生活、消费都行。

(4)可以通过农户小额信用、联保、保证等方式获得贷款。 (5)信用户贷款优先、额度放宽、利率优惠、手续简便。 (6)联保贷款联保小组最少2户。

(7)贷款约期是生产周期加销售期。

(8)信用社是窗口办理贷款，窗口归还贷款。 (9)贷款利率上浮是国家允许的。

(10)信贷员、信用社主任是谁，咨询举报电话号码。

(11)顶名、冒名、假名骗取贷款、贷款借给他人要承担法律责任。 (12)信贷营销工作人员有“十个不准”。

34、“十条高压线”的具体内容是什么?

答：高息揽存、账外经营、以贷收贷、以贷收息、假冒名贷款、违规计提、违规购建固定资产，违规处置抵债资产、用人暗箱操作和各类经济犯罪

第三篇：业务知识培训资料

培训资料

民间借贷是一种直接投融资渠道，手续简便、办理速度快，是公民之间、公民与法人之间、公民与其他组织之间的借贷。只要双方当事人意见表示真实即可认定有效，因借贷产生的抵押相应有效。根据1991年《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》的有关规定：民间借贷的利息可适当高于银行利率，但最高不得超过同期银行贷款利率的4倍，超出部分的利息法律不予保护。

业务品种

一、房产抵押

二、车辆抵押

三、公务员担保

四、库存、机器抵、质押

五、银行承兑汇票贴现

六、企业无息贷款

业务办理细则

一、房产抵押

1. 全款房产抵押

⑪所需资料：

①身份证;

②户口本;

③婚姻状况证明(已婚的提供结婚证;未婚提供民政局开具的未婚证明;离婚的提供离婚证、离婚协议、婚后未再婚证明;配偶死亡的提供死亡证明、火化证明) ;

④房产证;

⑤土地证(商品房、经济适用房可不提供，房改房、自建房必须提供);

⑥第二套住房证明;

⑦收入证明(自营业主提供营业执照复印件)。

⑫办理期限： 资料提供齐全后3个工作日

⑬办理流程：

借款人提交资料→审核资料→缴纳预交费用(评估费、公证费、抵押登记费、印花税、违约保证金)→评估房产→对接出资客户→作合同→签公正→办理抵押登记手续→通知出资客户放款(可在本金里抠出担保费与当期利息) →领取他项权证→借款客户按月付息→借款客户到期还本→注销抵押登记手续

⑮抵押房屋的条件：

房龄在20年以内、必须有房产证

经济适用房：5年以内的房子不做，看契证上的时间(经适房5年内不能上市买卖)

房改房：房产证+土地证(需到房产局查档，如土地属于国有可不用提供土地证)自建房：房产证+土地证

⑯贷款比例：房产评估值的50%---80%

2. 按揭房贷款

⑪所需资料：

①身份证;

②户口本;

③婚姻状况证明(已婚的提供结婚证;未婚提供民政局开具的未婚证明;离婚的提

供离婚证、离婚协议、婚后未再婚证明;配偶死亡的提供死亡证明、火化证明) ;

④房产证;

⑤购房合同;

⑥契税证明;

⑦银行抵押合同;

⑧银行还款记录;

⑨银行征信证明;

⑩按揭剩余款项;

⑾第二套住房证明。

⑫办理流程：

借款人提交资料→审核资料→缴纳预交费用(评估费、公证费、抵押登记费、印花税、违约保证金)→评估房产→对接出资客户→办理结清手续→解押房产→作合同→签公正→办理抵押登记手续→通知出资客户放款(可在本金里抠出担保费与当期利息) →领取他项权证→借款客户按月付息→借款客户到期还本→注销抵押登记手续

⑭所需费用：

二、车辆质押(抵押)

⑪办理条件：非营运的、五年内的、上全险的(受益人需改成我公司)

⑫贷款期限：3个月以内

⑬贷款比例：车辆评估值50%

⑭所需资料：

身份证，户口本，行车证，机动车登记证，车辆合格证，购车发票，购置税，附加

税，保险单。

⑮办理期限：资料齐全后1—2个工作日

⑯办理流程：

借款人提交资料→审核资料→缴纳预交费用(评估费、公证费、抵押登记费、违约保证金)→验车→配对资金→做合同→签公正→车管所办理抵押→放款→借款客户按时还本付息→结清注销抵押登记

三、公务员担保

⑪申请条件：

年满18周岁具有完全民事行为能力的中国公民，具有一定的收入来源及偿还能力，在本市具有固定住所。需提供一个以上属于国家编制的公务员作担保。

⑫贷款期限：1年以内

⑬贷款额度：2—3万元/公务员，处级以上级别公务员5—10万元

⑭所需资料：

①借款人：身份证，户口本，婚姻状况证明，固定住所证明，收入证明;

②担保人：身份证，户口本，工作证，公务员证，工资卡;

⑮办理流程：

借款人提交资料→审核资料→缴纳预交费用(公证费、违约保证金)→配对资金→做合同→签公证→放款→借款客户按时付息→到期还本

⑯办理期限：资料齐全后3—5个工作日

四、存货、机器抵、质押

⑪申请条件：

①经工商行政部门登记核准，并按时办理年检手续的企业法人、其他经济组织和个体工商户;

②生产经营合乎法规，符合国家产业政策;

③有健全的组织机构和财务管理制度;

④申请担保的贷款用途符合国家法律法规及有关政策规定。

⑫贷款期限：1年以内

⑬贷款额度：抵押物价值的5成以内

⑭所需资料：

①营业执照;

②税务登记证;

③组织机构代码证;

④验资报告;

⑤公司章程;

⑥财务报表(近3个月的月报表及近2年的年报);

⑦贷款卡;

⑧法人代表、总经理、公司负责人的身份证复印件和履历表;

⑨董事会决议;

⑩贷款申请书(借款期限，用途，金额，公司基本情况);

⑾抵押物清单及权属证明;

⑿主要相关联企业来往账目证明及其他相关联证明。

⑮办理流程：

借款人提交资料→审核资料→实地调查→配对资金→做合同→签公证→办理抵押→放款→按时付息→到期还本→办理解押手续

⑯办理期限：资料齐全后5—7个工作日

◆注：库存货及其抵押必须由本公司指定的保全人员到现场看管至本次贷款结束，保安的数量根据抵押物的情况而确定。

五、银行承兑汇票贴现及质押

⑪银行承兑汇票系指由承兑汇票申请人签发，并由承兑汇票申请人向银行开户支行申请，由本行承诺到期日支付汇票金额的票据行为。

⑫贴现是指持票人持银行承兑汇票在未到期日之前，向银行申请在扣除贴现利息的前提下，将汇票兑换成现金的资金融通方法。

⑬贴现金额=票面金额×贴现利率×剩余天数÷30

六、企业无息贷款

⑪申请条件：

①经工商行政部门登记核准，并按时办理年检手续的企业法人、其他经济组织和个体工商户;

②生产经营合乎法规，符合国家产业政策;

③有健全的组织机构和财务管理制度;

④申请担保的贷款用途符合国家法律法规及有关政策规定。

⑫贷款期限：1年以内

⑬所需资料：

①营业执照;

②税务登记证;

③组织机构代码证;

④验资报告;

⑤公司章程;

⑥财务报表(近3个月的月报表及近2年的年报);

⑦贷款卡;

⑧法人代表、总经理、公司负责人的身份证复印件和履历表;

⑨董事会决议;

⑩贷款申请书(借款期限，用途，金额，公司基本情况);

⑾抵押物清单及权属证明;

⑿主要相关联企业来往账目证明及其他相关联证明。

⑭办理流程：

借款人提交资料→审核资料→实地调查→综合评估→做合同→签公证→办理抵押→放款→按时付息→到期还本→办理解押手续

⑯办理期限：资料齐全后5—7个工作日

⑰所需费用：

民间借贷担保业务问答

1 民间借贷的法律依据有哪些?

答：民间借贷所涉及到的法律、法规主要有《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国房地产管理法》、建设部《城市房地产抵押管理办法》以及最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干规定》和《最高人民法院关于执行设定抵押房屋规定》的司法解释、《中华人民共和国公证法》等。

2 什么是“非法吸收公众存款”?

答：在司法实践中，目前涉及非法集资的主要是依据1998年7月国务院第27号令颁布的《非法金融机构和非法金融业务取缔办法》。该办法规定：“非法吸收公众存款”是指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，并承诺在一定期限内还本付息的活动。

弘鑫担保理财是严格按照国家法律法规办理担保理财业务，与“非法吸收公众存款”的根本区别是弘鑫既不吸收也不占有借贷双方的资金，弘鑫为民间借贷双方提供信息中介服务，同时为符合担保条件的借方提供担保，为理财客户的投资提供专业化的信用管理服务;弘鑫对民间借贷双方实行公开、透明、规范操作，接受社会各界的监督。

3 什么人可以投资或融资?

答：拥有合法收入来源的公民，均可用自己的闲置资金投资;具有公司所在地城镇户口、正常经营2年以上、有还款能力、能提供相应担保的个人和中小企业，均可申请融资。

4 民间借贷必须办理的法律手续有哪些?

答：签订书面借款合同与抵押、质押合同，办理抵/质押登记手续，办理强制执行公证等。

5 什么是民间借贷公证?

答：民间借贷公证是国家公证机关根据民间借贷当事人的申请，依据证明法律行为、有法律意义的文书和事实的真实性、合法性，以保护公共财产，保护公民身份上、财产上的权利和合法利益。公证是防止纠纷、减少诉讼的第一道有效防线，是其他法律制度所不能代替的。

6 民间借贷公正有哪些效力?

答：

⑪公证文书具有法律上的证明力，作为法院认定的事实，非经法定程序不得变更

和撤销;

⑫对于同一事项，其它证明与公证不一致的，以公证证明为准;

⑬对公证机构予以强制执行效力的债务人逾期不履行义务时，债权人可不经诉讼程序直接向有管辖权的法院申请强制执行。

7 民间借贷活动中，借贷双方的法律地位如何?

答：在民间借贷中，借贷双方是平等的民事主体，双方签订的借贷合同和抵押合同以及公证保证事项，应是双方真实的意思表示，双方应按照《民法通则》中关于民事行为中恪守“诚实信用”的原则，对自己所签订的合同和其它民事行为承担相应的法律责任。

8 国家对民间借贷利率如何规定?

答：根据《合同法》第211条规定：“自然人之间的借贷合同约定支付利息的，借款的力量不得违反国家有关限制借贷利率的规定”。同时根据最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》的有关规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，但最高不得超过银行同期贷款利率的4倍”。

9 民间借贷担保业务的优势在哪里?

答：民间借贷担保业务的优势对借款人来说，是申请简便，速度快，流程透明，形式多样，能满足中小企业融资小、急、频、短的需求。对出借人来说主要是合法、安全、收益高(年收益率在13%--18%)、省心省力、长期稳定、流动性强，更具人性化。

10 民间借贷担保业务中如何控制风险?

答：在民间借贷的借款人均是信用良好、有稳定收入、有偿还能力的中小企业或个体工商户，并且弘鑫公司对每家申请民间借贷担保及民间租赁担保的企业都进行严格的考察、评估、核实、会审，确保担保风险降到最低，且全部风险由弘鑫公司承担。

11 民间借贷担保业务中如何保护出借人的利益不受损失?

答：在民间借贷担保业务中，弘鑫公司为借贷双方签订的《借款合同》提供本金、利息、罚息全额连带保证责任，如果借款人不能如期还款，弘鑫公司将在借款合同到期之日起三个工作日内代偿，避免出借人的出借风险。

12 弘鑫公司不存在了怎么办?

答：借款人一般都有一定的资产规模，在业务操作中弘鑫公司一般还要求借款人提供其他自然人或企业为其借款行为提供担保，担保方式包括但不限于抵押、质押、信用担保等。如果弘鑫公司不存在了，出借人可以凭借公证书到公证机关要求出具强制执行申请书，无需经过法院审理，持执行申请书直接到人民法院申请强制执行借款人和保证人的财产，进而保障自己的合法权益。

第四篇：商业银行柜台业务复习资料

什么叫余额证明业务?

余额证明业务是商业银行根据客户的要求出具的证明该客户个活期、定期储蓄打印时点的存款余额的业务。

什么叫个人存款证明业务?

个人存款证明业务是商业银行根据客户的要求为其开具任一时点和时段的存款证明的业务。 什么叫综合柜员制?

综合柜员制是指在严格的授权管理下，以完善的内部控制制度和较高的人员素质为基础，实行单人临柜处理会计、出纳、储蓄、中间代收业务等面向客户的全部业务的劳动组合形式。 什么叫储蓄?

储蓄是指个人将属于其所有的人民币或外币收入的待用部分存入储蓄机构，储蓄机构开具存折、存单或卡作为凭证，个人凭其支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。

银行的代理业务：

银行代理的业务涉及通信、物业管理、社会保障、税费、交通、行政事业等九大类近100个品种，具体可办理的业务有：通信类、物业管理类、社会保障类、税务类、交通类、行政事业类、代发工资类、代理股票交易业务、其他

什么是同一票据交换区?

同城票据交换，即同城票据清算，一般指同一城市(或区域)各金融机构对相互代收、代付的票据，按照规定时间和要求集中进行交换并清算资金的一种经济活动。

我国目前商业银行结算的方式有那些?

本票、支票、银行汇票、商业汇票、汇兑、托收承付、委托收款

第五篇：村镇银行业务知识

关于村镇银行

一、村镇银行概述

1.什么是村镇银行?

(1) 村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。

(2) 村镇银行是独立的企业法人，享有由股东投资形成的全部法人财产权，依法享有民事权利，并以全部法人财产独立承担民事责任。村镇银行股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，并以其出资额或认购股份为限对村镇银行的债务承担责任。 (3) 村镇银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。村镇银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。

(4) 村镇银行不得发放异地贷款。

(5) 村镇银行应遵守国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政策，依法接受银行业监督管理机构的监督管理。

2.设立村镇银行的意义是什么?

村镇银行的设立将促进农村金融体系的完善和农村金融服务水平的提高，促进城乡金融和城乡经济的协调发展，促进社会主义新农村与和谐社会的构建。设立村镇银行是解决我国现有农村地区银行业金融机构覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分、金融服务缺位等“金融抑制”问题的创新之举，对于促进农村地区投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的新型农村金融体系的形成，进而更好地改进和加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设，促进农村经济社会和谐发展和进步，具有十分重要的意义。

3.村镇银行可以满足哪些市场需求?

(1) 国民投融资的经济意识逐渐增强。 (2) 二元主体对资金需求个性化。 (3) 信贷业务的服务需求。

① 政策服务需求。由于社会环境和文化水平等因素的制约，不少农户缺乏应有的金融知识，十分需要金融机构为其提供金融、信贷结算、利率等方面的政策法规知识。

② 信息服务需求。农民还希望金融机构提供良种、生产、加工、经营、销售、市场、科技等信息，即需要在增产增收时提供全方位金融服务。

③ 理财服务需求。目前农村的投资渠道狭窄，农民对积余的货币进行合理投资就需要正确运用储蓄、国债、保险等投资工具，增强规避风险能力，增长理财知识，合理进行消费，以期获得最佳的投资理财收益。

④ 管理服务需求。农户在生产经营中普遍缺乏财会知识，迫切需要搞好经济核算，加强经营管理，提高盈利水平。

⑤ 金融工具的多样化需求，由于农村金融需求主体的多元化以及需要的金融服务全面化，从而也就相应地需要多样化的金融工具，满足不同主体的金融需求。近年来，随着农村经济的不断发展，农村居民的就业结构也发生了很大变化，兼业经营、劳务输出、跨地区流动增多，他们对金融服务产生了多样化的需求，不仅需要流动资金，也需要长期投资资本，不仅需要信贷服务，还需要汇兑、结算、保管、转账、咨询、代理等中介服务。而农村金融机构提供的金融服务单一，缺乏金融电子化产品和金融创新，从而使得农村金融服务供需矛盾突出。

4.村镇银行如何定位?

村镇银行必须明确自己“服务三农”、“农民的银行”的市场定位，支持区域经济发展，履行支农重任，特别要为广大农民特别是农村地区贫困户和低收入家庭，以及在家从事劳动的人员提供小额信贷等各种金融服务，稳固自身在农村市场的主导地位和客户基础。 在“服务三农”、“农民的银行”的市场定位上，村镇银行还必须要认识到其发展的阶段性。

综上所述，分析目前农村金融市场的空白以及村镇银行的供给能力，可以从以下三个方面来为村镇银行合理定位：市场定位、客户群定位以及产品定位。 (1) 市场定位：“服务三农”、“农民的银行”，扎根农村，贴近农民，发展农业。 (2) 客户群定位：三类农民，服务县域内农业和农村经济，为当地微小企业，温饱型和市场型农户提供小额信贷支持。 (3) 产品定位：以小额信贷为主的各类金融服务，包括贷款制度的创新、经营模式的创新和金融产品的设计等。

5.村镇银行的发展前景是什么?

村镇银行作为一个新兴的农村金融机构，在农村金融需求得不到满足和金融供给不足的条件下，投资农村这个巨大的金融市场的回报是十分客观的。村镇银行的发展在国家政策的规范和市场商业利益的驱动下，其发展势头必然如雨后春笋。 我们坚信，随着农村金融体系的不断完善和农业经济的稳步发展，村镇银行在农村经济中必将扮演越来越重要的角色， 村镇银行是一级法人银行。

村镇银行的市场定位，就是以区域内农村中低端客户为目标客户群，致力于建设一个为“三农”服务的农村社区性银行。村镇银行的资金投向，就是要坚持商业、可持续原则，投向有创业意愿、有发展前景和还款能力、信用良好的农村客户，包括农户和个体工商户、微 小企业，以及一些产业化龙头企业。在具体经营中，应当始终抓好四大战略： 一是大爱战略。大爱是一种文化。因为面向低端客户群的业务是一种劳动密集型业务，需要更多的耐心、细心和爱心。对村镇银行来说，弘扬大爱文化就是首要的战略问题。要坚持不懈地用大爱文化教育员工，带着一种深厚的感情做服务，为三农发展殚精竭虑。 二是创新战略。要立足于做特色，靠有生命力的产品求生存。在存款业务的发展和贷款业务的管控上，都要不断有所创新。不断扩大资金来源渠道，打实发展基础。在贷款产品上，要不断深度研究三农需求，不断地锁定目标客户群，不断地量身定做特色产品，不断地集群化营销业务。要通过创新，不断满足三农客户日益增长的金融需求。要让客户想来存款、能贷上款，真正办成农民自己的银行。大力拓展存贷款业务之外的各项新业务，创造全新的盈利模式。3 d2 H 三是联动战略。村镇银行和作为母行的商业银行要联动。在科技、大额贷款等方面加强与“母行”合作，资源共享，优势互补。在日常业务拓展上加强与地方合作，在重大发展战略问题和一些关键性瓶颈问题上积极争取银行业监管部门和人民银行的支持。抓银团贷款，抓围绕产业链的上下游业务，把村镇银行的牌子用好用足。只有联动，才能克服小的劣势;只有联动，才能始终吸收先进的生产力;只有联动，才能做到商业、可持续。晋城商行作为太行村镇银行的主要投资者，近几年取得了突飞猛进的发展，树立了比较知名的品牌，这对于办好村镇银行是一个重要优势。正是由于各个先进银行都去办村镇银行，包括国有银行、股份制银行、城商行、外资银行等等，才能把各种先进的理念辐射到农村，才能够最终形成“汤水效应”。{ 四是本土化战略。要融入当地的文化和发展氛围，依托本土化来防范风险和拓展业务。在日常业务拓展上加强与地方合作，在重大发展战略问题和一些关键性瓶颈问题上积极争取银行业监管部门和人民银行的支持。`" N( K/ M) 大爱是基础，创新是关键，联动和本土化是重要保障。坚持这四大战略，村镇银行就可能成功。如果背离，必然会以失败告终，新型的优势体现不出来，服务三农也很可能成为一句空话。 三 深化村镇银行发展需要特别注意的问题

第一，感情问题。一定要带着感情办村镇银行。破解金融支农难题，一个重要前提是解决感情问题。对三农没有感情，对当地没有感情，事情肯定做不好。必须有一种精神，一种创业精神、服务人民的精神。在村镇银行探索期，这种精神因素至关重要。 第二，政策问题。作为村镇银行，一定要积极争取各种优惠政策。近期国家在陆续出台一些扶持三农的政策，有的涉及到村镇银行。这就需要积极与有关部门对接，不能消极等待，坐等天上掉馅饼。 第三，辐射问题。村镇银行必须眼睛向下，应当考虑适度扩张机构。在目前金融形势下，倾斜三农仍将持续，抢占村镇银行阵地已经成为一些外资银行的重要战略性行动。在做好单点机构的基础上，应加快向县城内、乡镇和一些大村延伸