外汇管理政策热点问答

第一篇：外汇管理政策热点问答

个人外汇管理政策

政策要点 ●分类

按交易主体：境内与境外个人外汇业务

按照交易性质：经常项目和资本项目个人外汇业务

涉及主体：境内个人、境外个人、个人对外贸易经营者、个体工商户 涉及行为：收汇、购汇、结汇、付汇、开户、 存取、提钞、境内划转 总额管理：个人结汇和境内个人购汇

分别为每人每年等值5万美元

购汇： 汇出境外

存入本人外汇储蓄帐户

按照有关规定携带出境

银行：银行应通过个人结售汇管理信息系统办理个人购汇和结汇业务 代办 总额内

---购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理

---直系亲属：父母、子女、配偶

---直系亲属关系证明：能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。

应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明;

超过总额购汇、结汇、境外个人购汇

---凭相关证明材料委托他人办理

经常项目个人外汇管理 经营性外汇收支

●个人对外贸易经营者：必须通过本人的外汇结算账户，按机构管理 ●个体工商户： 委托进出口 进口购汇： 凭代理合同或协议，并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业

出口收结汇：通过本人的外汇结算账户收结汇，结汇凭代理合同或协议、代理企业出口报关单，

●境外个人旅游购物贸易

结汇 ：本人有效身份证件、个人旅游购物报关单

非经营性外汇收支

对个人非经营性外汇收付管理不再区分外币现钞和现汇帐户，统一对现汇、现钞在存取、汇出入等方面监管标准

主体：境外个人、境内个人 管理内容： 结汇、购汇

外汇汇出

境内个人结汇(非经营性)：

●常见类型：捐赠 、遗产继承收入 、保险外汇收入 、专有权利使用和特许收入、法律、会计、咨询和公共关系服务收入 、职工报酬 、境外投资收益

●超过总额，凭本人有效身份证件、相关证明材料在银行办理

境内个人购汇(非经营性)：

超过总额，凭本人有效身份证件、有交易额的相关证明材料在银行办理 境外个人结汇(非经营性)：

●常见类型：房租类支出 、生活消费类支出、就医、学习等支出 ●超过总额，凭本人有效身份证件、相关证明材料在银行办理

●结汇单笔等值5万美元以上的，将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户

境外个人：

●合法人民币收入购汇：

凭本人有效身份证件、有交易额的相关证明材料(含税务凭证)办理

●原兑换未用完的人民币兑回外汇： 凭本人有效身份证件、原兑换水单办理 原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月 当日累计兑换不超过等值500美元(含)以及离境前，在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元(含)的兑换，可凭本人有效身份证件办理

外汇汇出---境内个人 ●外汇储蓄帐户：

当日累计等值5万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理;超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。

●现钞：

当日累计等值1万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理; 超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理

外汇汇出---境外个人

●外汇储蓄帐户：凭本人有效身份证件在银行办理 ●现钞：

当日累计等值1万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件办理;

超过上述金额的，还应提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。

资本项目个人外汇管理 境内个人： ●对外直接投资

经所在地外汇局核准

办理境外投资外汇登记

可以购汇或以自有外汇 ●境外金融投资

外汇或人民币

通过银行、基金管理公司等合格境内机构投资者

境外固定收益类、权益类等

●参与境外上市公司员工持股计划、认股期权计划等所涉外汇业务 所属公司、境内代理机构统一向外汇局申请获准

出售股票以及分红所得外汇收入，汇回所属公司或境内代理机构开立的境内专用外汇账户后，可以结汇，也可以划入员工个人的外汇储蓄账户。 ●外汇保险

支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇 作为保险受益人所获赔偿或给付的保险金，可以存入本人外汇储蓄账户，也可以结汇 境外个人

在境内买卖商品房及通过股权转让等并购境内房地产企业所涉外汇管理，按《国家外汇管理局建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》等有关规定办理

在境内工作、学习时间超过一年，可购买符合实际需要的自住商品房(符合自用原则)。

从境外汇入购房款的，持以下文件向外汇指定银行申请结汇：

1、商品房销售合同或预售合同;

2、有效护照等身份证明;

3、一年期以上的境内有效劳动雇佣合同或学籍证明

4、房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明。

结汇后划入房地产开发企业的人民币账户，房地产开发企业的经常项目外汇账户不得保留境外个人境外汇入的购房款。 可按相关规定投资境内B股;

投资其他境内发行和流通的各类金融产品，应通过合格境外机构投资者办理

不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品。

个人外汇帐户及外币现钞管理 主体分类：

境内个人账户 境外个人账户 交易性质：

外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户

外汇结算账户

经常项目外汇收支及经批准的资本项目外汇支出 按机构帐户管理

开户主体：个人对外贸易经营者、个体工商户

资本项目账户

主要类型：

外国投资者投资专用账户 特殊目的公司专用账户 投资并购专用账户

开立、账户内资金的境内划转、汇出境外均需外汇局核准。

外汇储蓄账户

非经营性外汇收付

境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理

外汇账户管理---境内划转 ●外汇储蓄账户之间

本人同一主体类别外汇储蓄账户间，凭有效身份证件;

个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、

直系亲属关系证明;

●本人外汇结算账户与外汇储蓄账户之间资金

可以划转

但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。

●境内个人和境外个人账户之间

资金划转按跨境交易管理 外汇账户管理---开户

外币现钞管理---存取钞管理(外汇储蓄账户) ●存款：当日累计小于等于5000，直接办理：

大于5000，凭身份证件、海关申报单或提钞单据，银行标注

●取款：当日累计小于等于1万，直接办理： 大于1万凭身份证件、提钞用途证明向银行所在地外汇局申请;银行凭身份证件、外汇局备案表办理 携带外币现钞出入境 ●入境人员携带外币现钞入境

超过等值5000美元的向海关书面申报，当天多次往返及短期内多次往返者除外。 ●出境人员携带外币出境管理 携带方式：

外币现钞出境

从银行汇出或携带汇票、旅行支票、国际信用卡等方式将外币携出境外(个人旅行支票按照外币现钞有关规定)

◎未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 ◎没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 *等值$5000(含)以下的，无需《携带外汇出境许可证》 *等值$5000—10000(含)的，银行开具《携带外汇出境许可证》 *等值$10000以上的，外汇局核发《携带外汇出境许可证》

●申请《携带证》需要提供的材料：

携带从自有或直系亲属外汇存款中提取外币现钞出境的，持护照或往来港澳通行证、往来台湾通行证，有效签证或签注，存款证明向存款银行申请： 购汇后携带外币现钞出境的，持规定的购汇凭证，向购汇银行申请。 外币现钞管理---手持外币现钞结汇

●未超过结汇总额

当日外币现钞结汇累计金额在等值 5000美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理;

当日累计金额超过等值 5000 美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的 《 中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单 》 或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。 ●超过结汇总额

经常项目项下的凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据以及 《 个人外汇管理办法实施细则 》 (汇发[ 2007 」 1 号)第二章规定的有交易额的相关证明材料在银行办理;

资本项目项下凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据并按照 《 个人外汇管理办法实施细则 》 第三章等个人资本项目管理规定办理。 个人结售汇管理信息系统 系统涵盖范围，下列除外：

通过外币代兑点发生的结售汇

通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元(含100美元)的结汇

外币卡境内消费结汇

境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞

境内卡境外使用购汇还款 银行办理个人结售汇业务的流程：

通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况 审核相关材料 个人结售汇系统录入业务数据

通过系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存备查交易编码对应关系：按国际收支统计规则 交易编码对应关系表

结汇种类表buycodebuy_name110货物贸易包括贸易、旅游购物121运输122旅游包括境外个人房租、生活消费、就医学习123金融和保险服务包括保险外汇收入124专有权利使用费和特许费包括专利使用和特许收入125咨询服务包括法律、会计、咨询和公共关系126其他服务131职工报酬和赡家款包括赡家款、职工报酬132投资收益包括境外投资收益133其他经常转移包括捐赠、遗产继承、保险赔偿210资本账户220直接投资230证券投资240其他投资250国内外汇贷款270经批准的资本其他 境内个人与境外个人的划分：身份证件

境内个人：持有中华人民共和国居民身份证 、军人身份证件、武警身份身份证件的中国公民

境外个人：持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民(包括无国籍人)以及港澳台同胞 个人分拆结售汇行为主要特征

境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内 5 个以上(含，下同)不同个人收款人分别结汇。

5 个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构

5 个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。

个人在 7 日内从同一外汇储蓄账户 5 次以上(含)提取接近等值 1 万美元外币现钞;或者 5 个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值 5000 美元现钞结汇。

同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至 5 个以上直系亲属，直系亲属分别在总额内结汇;或者同一个人的 5 个以上直系亲属分别在总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。

其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。

第二篇：外商投资企业外汇管理政策

一、外汇登记方面

根据《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》第4条、第5条规定：外商投资企业领取《中华人民共和国企业法人营业执照》后30天内，应当向注册地外汇局申请办理外汇登记手续。申请登记时需填写《外商投资企业基本情况登记表》并提交以下材料(复印件)：1、审批机关对设立企业的批准文件及批准证书;

2、国家工商行政管理局颁发的《中华人民共和国企业法人营业执照》及副本;3、企业经批准生效的合同、章程;

4、外汇局要求提供的其它文件。

外汇局对申请登记的企业提交的材料审查后，对符合登记条件的，向企业颁发《外商投资企业外汇登记证》。

二、外汇帐户开立与管理方面

在境内，一般情况下是不允许中资企业开设外汇帐户，除非按有关规定经外汇局批准的和中资企业在进出口额和资本金达到标准的，并经外汇局审批后方可到外汇指定银行开户。而外商投资企业根据《境内外汇帐户管理规定》(下简称《规定》见本期第58页)第12条，凭外经贸部门批准成立的批文和企业的合同和章程，取得《中华人民共和国企业法人营业执照》后30天内，便可到外汇局办领《外商投资企业外汇登记证》和开户通知书，到外汇指定银行开立有关外汇帐户。外商投资企业应当按照外汇局核定收支范围、使用期限、最高金额使用外汇帐户，不得擅自开立外汇帐户，不得出租、出借或者串用外汇帐户等。如外商投资企业需关闭外汇帐户，其外汇帐户余额属于外商投资者所有的或者经批准可以保留的，可以转移或者汇出，其余外汇应当全部结汇(参见《规定》第38条和第42条)。

三、外汇帐户种类方面

根据《规定》，外商投资企业经外汇局批准，可开立资本金帐户、结算帐户、临时帐户、外债专用帐户包括贷款专户和还贷专户等帐户。根据《规定》第13条、外汇局将根据外汇帐户的用途，规定帐户的收支范围，使用期限及相应的结汇方式及核定最高金额，并在《外商投资企业外汇登记证》中注明。

1、资本金帐户根据《规定》第24条：外商投资企业开立外汇资本金帐户，其收入为外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金;支出为外商投资企业经常项目外汇支出和经外汇局批准的资本项目外汇支出。

2、结算帐户根据《规定》第17条：外商投资企业经常项目外汇收入进入外汇结算帐户的，在外汇局核定的最高金额内保留外汇;超过最高金额的外汇，应当卖给外汇指定银行。开户金融机构收到外商投资企业超过外汇结算帐户最高金额的经常项目外汇，可以暂时予以入帐，同时通知外商投资企业在5个工作日内办理结汇。逾期不办理的，开户金融机构应当抄报当地外汇局，由外汇局责令强制结汇。外汇局根据外商投资企业实投资本和经常项目外汇资金周转的需要，调整核定外汇结算帐户的最高金额。

3、临时专户根据《规定》第25条：开立的临时专户，其收入为境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇;支出为筹建外商投资企业的开办费用。企业成立后，临时帐户的资金余额可以转为外商投资款划入企业资本金帐户。如果企业未成立，经外汇局核准资金可以汇出境外。

4、外债专用帐户根据《规定》第28条和《外债统计监测实施细则》第115条、第17条，外商投资企业开立外债专用帐户(包括贷款专户和还贷专户)，持借款合同正本和复印件、外债登记凭证向外汇局申请，持外汇局核发的“开户通知书”到开户金融机构办理开户手续。

四、资本金变动方面

根据《关于外商投资企业资本金变动若干问题的通知》(〔96〕汇资函字第188号)：

1、外商投资企业注册资本增加、转让或者以其他方式处置，须持下列材料向外汇局申请：

(1)注册会计师事务所验资报告;

(2)董事会的决议;

(3)原项目审批部门的批准文件;

(4)外商投资企业外汇登记证;

(5)外汇局要求提供的其它材料。

外商投资企业注册资本转让，还应当提供转让双方签订的注册资本转让协议。

外汇局审核上述材料无误后，向外商投资企业签发“外商投资企业外汇投资款境内划拨审批表”，经营外汇业务的银行凭以办理外汇帐户资金划拨手续。

2、外商投资企业的外方投资者以外汇或者人民币利润在境内进行再投资，须持下列材料向所在地外汇局申请：

(1)注册会计师事务所的验资报告;

(2)财务查帐报告;

(3)完税证明;

(4)董事会关于分配利润的决议;

(5)外方对以利润进行再投资的确认件;

(6)外商投资企业外汇登记证;

(7)外汇局要求提供的其它资料。

五、境内外汇划转方面

根据《境内外汇划转管理暂行规定》(见本期第62页)第5条，

下列情况，外商投资企业可持规定的有效凭证和商业票据，向金融机构申请办理外汇划转手续：

1、代理出口项下委托方为外商投资企业，代理方应当在收汇后，持正本代理协议、出口合同、有效凭证和商业单据、委托方的《外商投资企业外汇登记证》(复印件)向金融机构申请。金融机构应当在审核规定的有效凭证和商业单据后输出外汇划转手续，并在汇款附言中注明“贸易，出口收汇、原币划转”字样、收汇日期及金额;

2、代理进口项下委托方为外商投资企业的委托方应当持正本代理协议、《外商投资企业外汇登记证》向金融机构申请;

3、外商投资企业办理本企业外汇结算帐户间、在各自最高金额内外汇划转和外汇资本金帐户间外汇划转，持《外商投资企业外汇登记证》和外汇局核定外汇结算帐户最高金额核准件;用于对外支付的，还应当提供对外支付的有效凭证和有效商业单据;

4、外方投资者作为投资汇入或者携入的外汇资金从其临时外汇帐户中转入外商投资企业的外汇资本金帐户的，持《外商投资企业外汇登记证》、经贸部门的批准文件和工商行政管理部门的营业执照。

又根据第7条，下列情况下，外商投资企业应当持规定的资料向外汇局申请，金融机构凭外汇局的核准件为其办理外汇划转手续。

1、外商投资企业外方投资者以外汇利润在境内再投资的，持注册会计师事务所的验资报告、财务查帐报告、董事会利润分配决议书、完税证明、外方投资者对利润进行再投资的确认件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料;

2、外商投资企业外商投资者所得外汇利润在境内其它企业增资的，持注册会计师事务所的验资报告、财务查帐报告、董事会利润分配决议书、完税证明、外方投资者对以利润增资的确认件、原项目审批部门的批准文件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料;

3、外商投资企业中、外方投资者所得外汇利润在该企业内增资的，持董事会利润决议书、

完税证明、中外方投资者对以利润增资的确认件、原项目审批部门的批准文件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料;

4、外商投资企业注册资本转让给其他境内机构的，持注册会计师事务所的验资报告、董事会决议书、完税证明、原项目审批部门的批准文件、转让协议、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料;

5、外商投资企业的中方投资者的注册资本，经批准以外汇投入的，持国家主管部门的批准文件，该企业的合同、章程。

六、利润、股息、红利汇出方面

外商投资企业应凭董事会关于利润或股息、红利分配的决议，发生的纳税证明(享受减免税待遇的企业应提供当地税务管理部门出具的减免税证明文件)，会计师事务所出具的审计报告、验资报告以及《外汇登记证》，到外汇指定银行办理汇出手续。但对于注册资本金未足额到位及境外发股企业擅自将发股收入滞留境外的，均不得将利润、股息、红利汇出。对汇出金额等值10万美元(含10万美元)以上或外汇局认为有疑问的，外汇局有权抽查。

七、结售汇及付汇管理方面

一般情况下，中资企业在经常项目的外汇收入(外汇局另有规定的除外)应当结汇。而外商投资企业经常项目下外汇收入可在外汇局核定的最高金额以内保留外汇，超出部分应当卖给外汇指定银行。又根据国家外汇管理局《关于〈经常项目外汇结汇管理办法〉有关结汇或入帐手续的通知》(汇发〔1998〕40号)，20万美元(含20万美元)以上的非贸易及单方面转移等其它经常项目下的外汇收入，收汇单位应持正本合同(协议)、发票等有效凭证向外汇局申请，由外汇局审核真实性，银行凭外汇局的核准件为收汇单位办理结汇或入帐手续。外商投资企业中外籍，华侨、港澳台职工依法纳税后的人民币工资及其他正常收益，持证明材料到外汇指定银行兑付。外商投资企业在资本项目的外汇需持外汇局的核准件到外汇指定银行办理结售汇，并且对于需结汇的外资项目，还需按有关规定事先到外汇局办理结汇备案登记。

八、对外借款方面

为有利于外商投资企业的发展，外商投资企业在自有资金不足时，可在总投资与注册资本差额内借入中长期外债或借入短期外债，实行自借自还。但涉及有中方企业和中资企业金融机构担保须事前报外汇局审批，上述外债均须在外汇局办理外债登记手续，并自行承担对外偿债的责任。根据《外债统计监测暂行规定》和《外债统计监测实施细则》：外商投资企业的对外借款，借款单位应当在正式签订借款合同15天内，持企业营业执照副本、借款合同副本、审批机关对设立企业的批准文件及批准证书、企业经批准生效的合同和章程、《外商投资企业外汇登记证》、境内注册会计师事务所出具的验资报告向所在地外汇管理局办理登记手续，并领取逐笔登记的《外债登记证》。又根据《外债统计监测实施细则》第22条;国家对外债的偿还实行审核制度。偿还金额不得超过实际借入外债本息和费用之和。如不办理登记，则外汇局不予核准偿还外债。外商投资企业偿还外债本息和费用，应当事先持外债登记凭证、外债合同、债权人还本付息通知单向外汇局申请，经外汇局核准后方可从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付。

九、对外担保方面

中资企业和中资金融机构对外提供担保均需事前得到外汇局批准，其资产负债情况和财务须符合一定的比例要求，但根据《境内机构对外担保管理办法实施细则》第8条，外商独资企业可自行提供对外担保，无需得到外汇局逐笔批准(合作、合资企业仍需逐笔批准);

第27条和35条规定，外商投资企业以自身财产为自身债务对外抵押或对外质押，均无需到外汇局事前批准，只须事后按照细则的规定到外汇局办理对外担保登记手续。

需提醒的是，根据《境内机构对外担保管理办法实施细则》第42条，外商投资企业提供对外担保后，应到外汇局办理登记手续，履约也须经外汇局批准。又根据《境内机构对外担保管理办法》第8条，提供对外担保时，应坚持共担风险、共享利润的原则，同时被担保人的对外借款投向须符合国家产业政策，未经批准不得将对外借款兑换成人民币使用。又根据《细则》第46条，担保人不得为外商投资企业注册资本提供担保，内资企业和中资金融机构不得为外商投资企业中的外方投资部分的对外债务提供担保。

十、出口收汇核销管理

1、出口核销员制度境内出口单位向境外出口货物，均应当办理出口收汇核销手续。出口收汇核销工作实行出口收汇核销员制度。出口单位领取出口收汇核销单，办理出口收汇核销手续，应由出口核销员负责办理，出口核销员须经外汇局考核培训上岗。

2、出口核销单出口核销单系指由外汇局制发、出口单位凭以向海关出口报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报的有统一编号及使用期限的凭证。

企业初次领取出口核销单须凭单位申请书、外经贸部门批准经营进出口业务批准正本及复印件、工商营业执照副本及复印件、企业法人代码证书复印件、海关注册登记证明书复印件、出口合同复印件等文件，到外汇局办理备案手续，续领单时凭核销员证和单位申请书办领。

核销单自领单之日起两个月内有效，出口单位应当在失效之日前或关停并转不再经营时将全部未用核销单退回外汇局注销。如遗失核销单，应当在15天内向外汇局说明情况，申请挂失，外汇局核实之后，统一登报声明作废。

为促进企业及时收汇，确保贸易真实性，即期出口项下，企业应当在报关之日起180天内收汇;远期出口项下的，预计收款日将超过报关日期180天以上(含180天)，需凭外经贸委批件、远期出口合同、核销单向外汇局备案，并在备案的出口合同规定的日期内收汇后到外汇局办理核销。

银行要按外汇管理有关规定以及海关“验讫章”的核销单正本审核出口的外汇收入真实性后，出示出口收汇核销专用联，出口方凭此到外汇局办理出口收汇核销。

外汇局为出口单位办理完核销手续之后，将出口退税专用联退出口单位，出口单位凭此到税务局办理退税。

十一、进口付汇核销管理

1、贸易真实性进口单位对外支付承诺的进口付汇，应当用于国际贸易结算，并在规定的时间内有对应的货物报关进口或以其他方式抵补，且有关凭证真实有效。

2、进口付汇备案是指外汇局依照国际惯例和我国外汇、外贸法规等，对进口付汇贸易背景的初步检查，是事后对进口付汇进行统计监测的必要备案、登记程序。下列情况需凭法人申请书以及有关信用证、进口合同等凭证向外汇局备案：

(1)进口单位不在“对外付汇进口名录”上或列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”;

(2)付汇后90天(不含90天)以内不能到货报关及超合同金额15%并超过10万美元以上预付款以及90天以上信用证或托收;

(3)异地付汇、转口贸易;

(4)境外工程使用物资。

3、进出口报关单联网核查系统

从1990年1月1日起，外汇局、银行与海关已开通进出口报关单联网核查系统。无论金额大小，都要逐笔通过联网核查系统，检查是否与数据库资料内容一致，如一致则予以付汇。对于信用证或托收项下，则由外汇局进行事后核查后办理核销报审手续。对不在“对外付汇

进口名录”上的企业也须到外汇局进行备案登记手续。

十二、关于外商投资企业联合年检制度

从1997年起，对外贸易经济合作部、国家工商行政管理局、国家经贸委、财政部、国家外汇管理局、国家税务总局和海关总署等对外商投资企业的出资、生产经营、财务、外汇、进出口等方面的情况进行联合年检。年检时间为每年1月至4月。外汇局在联合年检中，主要通过会计师事务所出具的企业财务审计报告，审核外商投资企业外汇业务的合法、合规性，审查企业开立外汇帐户、注册资金到位、外汇收支、借用外汇、外汇买卖等执行外汇法规情况，并依据有关政策法规进行处理。

第三篇：扬州中心支局四着并举保证银行执行外汇管理政策-国家外汇管理局

扬州市中心支局四着并举

保证银行执行外汇管理政策考核公正性

为确保外汇局对银行执行外汇管理政策考核的公正性，使考核结果真正反映银行的业务情况，2015年以来，扬州市中心支局根据国家外汇管理局新发布的《银行执行外汇管理规定情况考核办法》，努力规范自身考核行为，保证考核工作落在实处。

一是注重宣传解释。《银行执行外汇管理规定情况考核办法》发布后，扬州市中心支局立即部署银行与所辖支局认真研讨文件，明确新的考核要求，自我评估，查找问题，弥补不足。临近考核期末，再次提醒各银行对照要求自我完善。

二是及时采集事实。扬州市中心支局历来重视银行考核细节的把控，各业务岗位建立了考核台账，及时采集考核数据与违规事实，还将台账登记情况列入对各岗位人员的业绩考核内容，避免对银行日常违规行为记录的疏漏，保证考核公正。

三是量化考核计分。修订后的考核办法，提高了内控制度考核的比分，为保证考核公正，扬州市中心支局要求各银行对照考

核内容，报送所有内控制度及内部组织机构及责任分工、内部审计报告、业务部门自查报告、外汇业务培训简报等资料，并分发到各业务岗位审看评分，将难以把握的内控评分量化，保证了考核透明、公正。

四是集体审议复审。对于考核结果，扬州市中心支局召开考评领导小组会议进行集体审查，重点查是否有遗漏，是否对同一种违规现象扣分尺度不一，支局考核是否体现了公正、合理，评分结果是否有异议等，并对发现的差错及时进行了修正，最大限度地保证了考核的公正性。

第四篇：国家外汇管理局关于进一步调整经常项目外汇账户管理政策有关问题的通知

国家外汇管理局关于进一步调整经常项目外汇账

户管理政策有关问题的通知

发布时间:2002-09-09 文号:汇发〔2002〕87号

来源: 国家外汇管理

局 [打印]

------------ 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行总行：

为适应我国加入世界贸易组织的新形势，进一步完善经常项目外汇管理，降低企业经营成本，促进我国对外经济贸易的发展，国家外汇管理局决定对经常项目外汇账户管理有关政策进行调整。现就有关问题通知如下：

一、进一步放宽中资企业的开户标准，统一中外资企业经常项目外汇账户开户条件。凡经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入的境内机构(含外商投资企业)，均可以向所在地国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)申请开立经常项目外汇账户。

二、将现行的经常项目外汇结算账户和外汇专用账户合并为经常项目外汇账户。经常项目外汇账户的收入范围为经常项目外汇收入，支出范围为经常项目外汇支出和经外汇局核准的资本项目外汇支出。

三、对经常项目外汇账户统一实行限额管理。境内机构经常项目外汇账户限额原则上为该境内机构上经常项目外汇收入的20%。上没有经常项目外汇收入的境内机构新开立经常项目外汇账户时，初始限额原则上不超过等值10万美元。

各地外汇局可以根据境内机构经营特点和实际需要，以及国家外汇管理局核定的地区总限额，对本辖区境内机构经常项目外汇账户的限额进行适当调整，但本辖区境内机构经常项目外汇账户限额总和不得超过地区总限额。

四、本通知实施前已开立的经常项目外汇结算账户和外汇专用账户，可以按照原有收支范围和限额继续使用，但境内机构应当在2003年12月31日前到所在地外汇局办理合并外汇账户和重新核定限额的手续。

各地外汇局可以根据自身监管能力以及本地区实际情况，在2003年12月31日前选择适当时间，为境内机构办理合并外汇账户和重新核定限额的手续。

五、积极推广使用外汇账户管理信息系统。在已经使用外汇账户管理信息系统，并能通过该系统对经常项目外汇账户进行监管的地区，外汇局可以在经常项目外汇账户监管上采取灵活的措施，如可以进一步放宽经常项目外汇账户开户个数限制，不再对经常项目外汇账户进行年检，不再要求银行报送有关经常项目外汇账户纸质报表等。

六、本通知自2002年10月15日起开始实施。本通知有明确规定的，按照本通知规定执行;本通知没有涉及的，按照现行有关外汇账户管理规定执行。

各分局接文后应尽快转发所辖分支局、外资银行，各中资外汇指定银行总行接文后应尽快转发所辖机构。执行中如遇到问题，请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈。 

附件：境内机构经常项目外汇账户管理实施细则



二OO二年九月九日 附件：

境内机构经常项目外汇账户管理实施细则

一、总则

第一条为适应我国加入世界贸易组织的新形势，降低企业经营成本，完善经常项目外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《境内外汇账户管理规定》和《关于进一步调整经常项目外汇账户管理政策有关问题的通知》，特制定本细则。

第二条本细则所称境内机构是指中华人民共和国境内的国家机关、企事业单位、社会团体、部队等，包括外商投资企业，但不包括金融机构。

二、经常项目外汇账户的开立与使用

第三条符合下列条件之一的境内机构可以向所在地国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)申请开立经常项目外汇账户：

(一)经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入;

(二)具有捐赠、援助、国际邮政汇兑等特殊来源和指定用途的外汇收入。

第四条境内机构经常项目外汇账户的收入范围为经常项目外汇收入，支出范围为经常项目外汇支出及经外汇局核准的资本项目外汇支出。

捐赠、援助、国际邮政汇兑等有特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户，其账户收支范围按照有关合同或协议进行核定。

第五条境内机构应当持下列材料向所在地外汇局申请开立经常项目外汇账户：

(一)开立经常项目外汇账户申请书;

(二)营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件;

(三)有权管理部门颁发的涉外业务经营许可证明原件和复印件，或者《外商投资企业外汇登记证》(以下简称《登记证》)(见附件一),或者有关经常项目外汇收入的证明材料(如结汇水单等);

(四)组织机构代码证的原件和复印件;

(五)外汇局要求的其它材料。

第六条外汇局审核境内机构申请开立经常项目外汇账户的材料，对于符合规定条件的，核发“经常项目外汇账户开立核准件”(以下简称“账户开立核准件”)(见附件二)。

第七条外汇局核准境内机构的开户申请时，应当为其开立的经常项目外汇账户核定限额，并在“账户开立核准件”中注明。

第八条境内机构经常项目外汇账户的限额，按照其上经常项目外汇收入的20%核定。

境内机构开立的捐赠、援助、国际邮政汇兑等有特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户，其限额按照上述特殊来源外汇收入的100%核定。

符合规定条件，但上无经常项目外汇收入的境内机构开立的经常项目外汇账户，外汇局可以为其核定初始限额，原则上不超过等值10万美元。

国家外汇管理局可以对境内机构经常项目外汇账户的限额核定标准进行调整。

第九条境内机构经常项目外汇账户限额统一采用美元核定，境内机构开立其他币种经常项目外汇账户的，其限额由外汇局按开户当期适用的内部统一折算率折算。

第十条国家外汇管理局在每年的1月份，根据各地区国际收支申报中统计的上经常项目外汇收入情况，为各分局核定地区经常项目外汇账户总限额。各地区经常项目外汇账户总限额为本地区上经常项目外汇收入的25%。

国家外汇管理局可以根据国家国际收支状况，对各地区经常项目外汇账户总限额的核定标准进行调整。

第十一条境内机构经常项目外汇收入发生较大变化时，外汇局可以根据国家外汇管理局核定的地区总限额、本地区的实际情况以及境内机构的实际需要，对其经常项目外汇账户限额进行调整，既可以调高，也可以调低，原则上每年调整一次。但外汇局所辖境内机构经常项目外汇账户的限额总和不得超过国家外汇管理局核定的该地区总限额。

第十二条境内机构应当凭外汇局核发的“账户开立核准件”到经营外汇业务的银行或其他金融机构(以下简称开户金融机构)开立经常项目外汇账户。

开户金融机构为中资境内机构开立经常项目外汇账户后，应当将账号、币种、开户日期、限额等开户信息如实填写在“账户开立核准件”相应栏目中，并将“账户开立核准件”第四联交开户的中资境内机构。中资境内机构应当在开户之日起10个工作日内，将“账户开立核准件”第四联送开户所在地外汇局，并申领《外汇账户使用证》(见附件三)。

开户金融机构为外商投资企业开立经常项目外汇账户后，应当将账号、币种、开户日期、限额等开户信息如实填写在《登记证》和“账户开立核准件”相应栏目内。开户金融机构应当在每月初起5个工作日内，将“账户开立核准件”第四联报开户所在地外汇局。

在已使用外汇账户管理信息系统(以下简称账户系统)，并能通过账户系统对经常项目外汇账户进行监管的地区(以下简称已使用账户系统的地区)，开户金融机构为境内机构开立经常项目外汇账户后，须于开户后次日通过账户系统，按《外汇账户管理信息系统与外汇指定银行数据接口规范》等规定将开户信息传送到外汇局。开户金融机构不必将“账户开立核准件”第四联交开户的中资境内机构，开户的中资境内机构不必申领《外汇账户使用证》。

第十三条境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。在同一银行开立相同性质、不同币种的经常项目外汇账户无需另行由外汇局核准。

在已使用账户系统的地区，符合开户条件的境内机构可根据其实际经营需要，向外汇局申请开立多个经常项目外汇账户，在开户个数、开户金融机构方面不受限制，开户金融机构必须按规定为境内机构办理开户手续，并通过账户系统向外汇局传送开户信息。

境内机构开立多币种、两个或两个以上经常项目外汇账户的，外汇局必须为每一个币种经常项目外汇账户核定限额，具体限额分解可以由境内机构自行确定，但境内机构所有经常项目外汇账户限额总和不得超过规定的限额。

第十四条境内机构经常项目外汇收入，在外汇局核定的经常项目外汇账户限额以内的，可以结汇，也可以存入其经常项目外汇账户;超出外汇局核定的经常项目外汇账户限额的外汇收入必须结汇。

第十五条境内机构经常项目外汇账户余额超出经常项目外汇账户限额后，开户金融机构应当及时通知境内机构办理结汇手续。境内机构未及时办理结汇手续的，开户金融机构有权在境内机构经常项目外汇账户余额超出经常项目外汇账户限额之日起10个工作日内强制为其办理超限额部分外汇结汇手续，并在结汇后5个工作日内告知该境内机构。

第十六条境内机构原则上不得将经常项目外汇账户中的外汇资金转作定期存款，确需转作定期存款的境内机构须凭申请书、《外汇账户使用证》或《登记证》、原账户开立核准件、对帐单向开户所在地外汇局申请。境内机构经常项目外汇账户的外汇资金转作定期存款，应当纳入其经常项目外汇账户限额的管理。

在已使用账户系统的地区，境内机构可以将经常项目外汇账户中的外汇资金在开户金融机构中转作定期存款，但应当纳入其经常项目外汇账户限额的管理。开户金融机构应当按原转出户的账户开立核准件编号，填写定期存款账户开户信息后，报送开户所在地外汇局。

第十七条同一境内机构在不同开户金融机构开立的相同性质经常项目外汇账户之间可以相互划转外汇资金。

三、经常项目外汇账户的变更

第十八条境内机构开立经常项目外汇账户后，如因经营需要调整开户单位名称、最高限额等账户信息的，应当持申请书、《外汇账户使用证》或《登记证》、原账户开立核准件、对帐单向开户所在地外汇局申请，并持开户所在地外汇局的“账户变更核准件”(见附件四)到开户金融机构办理变更手续。开户金融机构办理完毕业务后，应当在每月初起5个工作日内将“账户变更核准件”第四联报开户所在地外汇局。

第十九条境内机构因经营需要在注册地以外开立经常项目外汇账户的，应当向注册地外汇局备案，持注册地外汇局的“异地开户备案件”(见附件五)及第五条规定的材料向开户所在地外汇局申请，凭开户所在地外汇局核发的“账户开立核准件”，到开户金融机构办理开户手续。开户所在地外汇局必须及时将有关开户信息书面告知注册地外汇局。

境内机构异地经常项目外汇账户，由开户所在地外汇局进行监管。异地经常项目外汇账户的限额，由开户所在地外汇局根据该境内机构在当地上国际收支申报中统计的经常项目外汇收入核定，并纳入开户所在地的地区经常项目外汇账户总限额。

四、经常项目外汇账户的关闭和撤销

第二十条境内机构关闭经常项目外汇账户，应当向外汇局申请，凭外汇局的“关户核准件”(见附件六)办理关闭账户手续。开户金融机构办理完毕业务后，应当在每月初起5个工作日内将“关户核准件”第四联报开户所在地外汇局。

境内机构异地账户关闭后，开户所在地外汇局必须及时将有关账户关闭信息书面告知注册地外汇局。

境内机构关闭经常项目外汇账户后，还开有其他相同性质经常项目外汇账户的，账户内资金可以转入其他相同性质经常项目外汇账户;如没有其他相同性质经常项目外汇账户的，账户内资金必须结汇。

第二十一条境内机构开立经常项目外汇账户后，该账户一年内没有任何外汇收支的，开户金融机构应当在每年的1月份将有关情况报所在地外汇局，由外汇局下达“撤户通知书”(见附件七)，通知境内机构关闭该账户，同时通知开户金融机构。

境内机构应当在接到“撤户通知书”后5个工作日内，到开户金融机构办理关闭账户手续。如境内机构逾期不办理，开户金融机构可以在接到“撤户通知书”5个工作日后强行关闭该账户，账户内资金结汇，人民币资金按照人民银行有关规定处理。开户金融机构办理完毕业务后，应当在每月初起5个工作日内将“撤户通知书”第四联报开户所在地外汇局。

第二十二条境内机构开立捐赠、援助、国际邮政汇兑等有特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户，应当在账户内资金使用完毕后按照第二十条规定办理关闭账户手续。

五、经常项目外汇账户的监管

第二十三条开户金融机构应当在每月初起5个工作日内向外汇局报送上月“境内机构经常项目外汇账户情况月报表”(见附件八)。各分局应于每月初起10个工作日内，将所辖地区“境内机构经常项目外汇账户情况月报表”汇总后报国家外汇管理局。

在已使用账户系统的地区，开户金融机构应当每日通过账户系统向外汇局报送经常项目外汇账户信息。开户金融机构和外汇局可以不再报送前款规定的报表。

第二十四条外汇局应当对所辖境内机构经常项目外汇账户进行年检。

已使用账户系统的地区不再对所辖境内机构经常项目外汇账户进行年检。

第二十五条本细则施行前未开立经常项目外汇结算账户或外汇专用账户、本细则施行后申请开立经常项目外汇账户的，外汇局应当按照本细则规定核准其开户申请，并为其核定账户限额。

本细则施行前已开立经常项目外汇结算账户或外汇专用账户、本细则施行后申请开立经常项目外汇账户的，外汇局应当按本细则规定合并其外汇结算账户和外汇专用账户，核准其开户申请，并按本细则规定为其核定账户限额。

本细则施行前已开立经常项目外汇结算账户或外汇专用账户、本细则施行后未申请开立经常项目外汇账户的，其外汇结算账户和外汇专用账户在2003年12月31日前可以按照原有收支范围和限额继续使用。

外汇局可以根据自身监管能力、实际工作需要以及本地区实际情况，选择适当时间合并原经常项目外汇结算账户和外汇专用账户，并按本细则规定为境内机构调整账户限额，但最迟不得超过2003年12月31日。

第二十六条经国务院批准由海关实行封闭管理的特殊经济区域(包括保税区、出口加工区和钻石交易所等)的境内机构仍按相关管理办法开立和使用经常项目外汇账户。但已使用账户系统的地区，应当将有关上述境内机构外汇账户纳入账户系统管理。

第二十七条对违反本实施细则规定的境内机构和开户金融机构，由外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》和《境内外汇账户管理规定》及其他有关规定进行处罚。

六、附则

第二十八条《外汇账户使用证》及《登记证》由国家外汇管理局统一印制。“账户开立核准件”， “账户变更核准件” ，“异地开户备案件” ，“关户核准件” ，“撤户通知书” ，由国家外汇管理局设计，各分局自行印制，有效期为一个月。

第二十九条本细则由国家外汇管理局负责解释。

第三十条本细则自2002年10月15日起施行。

第五篇：国家外汇管理局关于取消部分资本项目外汇管理行政审批后过渡政策措施的通知--汇发(2003)50号

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【颁布日期】2003.04.01 【时 效 性】有效 【实施日期】2003.04.01 【分 类 号】417011200311 【失效日期】 【内容分类】综合类 【颁布单位】国家外汇管理局

【文

号】汇发(2003)50号

国家外汇管理局关于取消部分资本项目外汇管理行政审

批后过渡政策措施的通知

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门 、宁波市分局：

《国务院关于取消第一批行政审批项目的决定》(国发〔2002〕24号)和《国务院关于取消第二批行政审批项目和改变一批行政审批项目管理方式的决定》(国发〔2003〕5号)已经对外发布，为了保证有关行政审批项目取消后，资本项目管理工作能够顺利衔接，防止脱节，现将有关过渡期内的政策措施通知如下：

一、关于取消境内中资机构中长期外债融资条件、境内中资机构融资租赁金融条件、对外发债市场时机选择和融资条件、项目融资金融条件的审批

相应审批取消后，中资机构对外借用中长期外债、发行中长期外币债券、进行飞机融资租赁和项目融资，不再要求到外汇局办理有关融资条件的审批手续，只需在签订借款合同后办理外债逐笔登记手续。

中资机构办理以上项目的外债登记手续、外商投资企业办理项目融资、发债、飞机融资租赁的外债登记手续时，各地外汇分支局应按下列程序办理：

(一)各外汇分支局应根据新修订的中长期国际商业贷款、项目融资、飞机融资租赁、发行外币债券借款资格审核操作规程(见附件1、附件2、附件3、附件4)对借款人的借款资格进行审核。其中，飞机融资租赁、项目融资、发行外币债券分别按照相应的借款资格审核操作规程进行审核，其他形式的中长期对外借款(外商投资企业除外)按照中长期国际商业贷款借款资格审核操作规程进行审核。

(二)凡符合上述借款资格审核条件的，各分支局应按现行操作规程办理外债的签约和提款登记、开立外债专用账户、办理结汇和还本付息手续，不再要求债务人出具外汇局的事前批准文件。

(三)凡借款资格不符合审核条件、登记手续不符合要求及对外借款安排中有关条款不符合现行外汇管理规定的(如项目融资中的账户安排和担保安排、保值条款等)，应先取得国家外汇管理局的书面批复。未取得国家外汇管理局书面批复同意的，各分支局不得为其办理登记手续。

(四)债务人需在获得外汇局颁发的外债登记证之后办理提款手续。

(五)各分支局办理中资机构中长期对外借款的外债登记手续，自企业报齐外汇局所需全部材料之日起，按以下时限办理：1、不需要报总局批准的，各分支局应在10个工作日内予以登记;2、需要报总局批准的，各分支局应在30个工作日内予以登记(其中总局办文时间为10个工作日)。

二、取消境内中资金融机构海外分支机构大额融资的审批

境内中资金融机构海外分支机构大额融资的审批取消后，不再要求到外汇局办理事前审批手续，但应事前报外汇局备案，即中资金融机构海外分行一次性举借等值5000万美元以上(含5000万美元)的商业贷款，应当由其总行提前10个工作日报国家外汇管理局备案。

三、取消证券公司在境内外资银行B股保证金账户(现统称“客户交易结算资金账户”)的开立、变更和撤销的审批

取消审批后，外汇局对证券公司开立、变更B股交易结算资金账户的管理方式是：

(一)获准经营外汇业务的证券公司，可持有效的《证券业务外汇经营许可证》、证监会颁发的相关业务经营许可证明文件等，在所在地银行分别开立境内投资者、境外投资者B股交易结算资金账户。

被授权经营外汇业务的证券公司营业部，可以持证券公司总部授权书、证券公司《证券业务外汇经营许可证》复印件、证监会颁发的相关业务经营许可证明文件复印件等，在所在地银行开立境内投资者、境外投资者B股交易结算资金账户。

(二)证券公司及其营业部开立、变更及撤销境内投资者、境外投资者B股交易结算资金账户后，应于3个工作日内向所在地外汇局备案。

(三)境内投资者B股交易结算资金账户的收入范围为：境内投资者从其境内现汇存款账户、现钞存款账户划入的外汇资金和从事外币证券交易所获得的外汇。支出范围为：从事外币证券交易需要支付的外汇和转入其在境内商业银行开立的外币现钞账户，不得汇往境外。

境外投资者B股交易结算资金账户的收入范围为：境外投资者从境外汇入的、或从其境内现汇存款账户划入的和其从事外币证券交易所获得的外汇资金;支出范围为：从事外币证券交易需要支付的外汇、转入其在境内商业银行开立的现汇账户以及汇出境外的外汇资金。

四、取消境内机构境外投资外汇风险审查

外汇局不再进行境外投资外汇风险审查。同时，简化境外投资外汇资金来源审查手续。具体操作办法见《国家外汇管理局关于简化境外投资外汇资金来源审查有关问题的通知》(汇发〔2003〕43号)文。

各分局应尽快将本通知转发所在地的外汇指定银行，并严格按照本通知的要求办理相关业务。

特此通知。

附件1：中资机构中长期国际商业贷款借款资格的审核

----------------------------------------- | 法律依据 | 审核材料 | 审核原则

|--------------|---------------|--------- |

1、《境内机构借用国际商业 |

1、关于办理外债登记的申请; |

1、一年期以上的出

|贷款管理办法》(1997年) |

2、该借款项目已纳入国家外资 |口信贷、国际融资 |

2、《国家计委关于借用国外 |计划的证明文件; |租赁、以现汇偿还

|贷款实行全口径计划管理的 |

3、借款合同(合同如为外文，除|的补偿贸易、延期 |通知》(1996年) |借款合同正本外，还应提供经 |付款、非居民存款、

|

3、《银行外汇业务管理规定》|债务人单位盖章的主要合同条 |远期信用证等视为 |(1997年) |款中文翻译件); |国际商业贷款管

|

4、《非银行金融机构外汇业 |

4、经注册会计师事务所验证的 |理。

|务管理规定》(1993年) |上的资产负债表、损益表; |

2、中资机构原则上

|

5、《外债管理暂行办法》 |

5、如项目单位委托金融机构转 |应以自身信誉对外 |(2003年) |贷，金融机构还需提供项目单 |借款。

| |位签署的借款委托书; |

3、借款协议中应有

| |

6、外汇局认为必要的其他文 |“还本付息核准”条

| |件。 |款。 ----------------------------------------- ----------------------------------

| 审核要素 |授权范围 |注意事项| |---------------------|-----|----|

|

1、金融机构资格： |符合资格和|借款资格| |(1) 市场准入：有外汇借、贷款业务; |登记审核条|审核为中| |(2) 外汇负债与外汇担保余额之和不得超过其 |件的，由债|资机构外|

|自有外汇资金的20倍。 |务人到所在|债登记程| |

2、非金融机构资格 |地外汇局直|序的一部| |(1) 对外借款与对外担保余额之和不得超过其 |接办理外债|分。中资| |净资产的50%，且不超过上创汇额。 |登记手续;|机构办理| |(2) 贸易型企业净资产占总资产的比例不得低 |不符合条件|外债登记| |于15%;非贸易型净资产占总资产的比例不得低|的，由分局|手续时应|

|于30%。 |初审后报总|先进行借| |

3、指标落实情况：项目已得到国家计划部门的|局批复。 |款资格审|

|批准，并安排了商贷指标。 | |核。 | |

4、借款协议主条款符合中国法规，没有严重损| | | |害中方权益的事先约定条款。 | | | ----------------------------------

附件2：项目融资借款资格的审核

----------------------------------- | 法律依据 | 审核材料 | 审核原则 |---------|-------------|---------- |

1、《境内机构借用|

1、关于进行外债登记的申请|

1、项目融资应是无追 |国际商业贷款管 |报告，内容包括项目设立情 |索权或有限追索权。 |理办法》(1997年)|况、融资结构安排、主要金融|

2、借款协议中应有 |

2、《境外进行项目|条件等。 |“还本付息核准”条 |融资管理暂行办 |

2、国家计委或国务院批复的|款。 |法》(1997年) |立项文件和利用外资方案。 | |

3、《外债管理暂行|

3、与项目融资有关的主要合| |办法》(2003年) |同及内容摘要。(合同如为外| | |文，还应提供经债务人单位盖| | |章的主要合同条款中文翻译 | | |件。) | | |

4、外汇局要求的其他文件。|

-----------------------------------

---------------------------------------- | 审核要素 | 授权范围 | 注意事项 |

|---------------|--------------|-------| |

1、项目各方有资格和足够的履 |符合资格和登记审核条件的， |借款资格审核为| |约能力，合理分担项目的商业风 |由债务人到所在地外汇局直接 |中资机构外债登| |险和其他风险; |办理外债登记手续;不符合条件|记程序的一部 |

|

2、境内其他机构不得为项目融 |的，由分局初审后报总局批复。|分。中资机构办| |资提供还款责任担保; | |理外债登记手续|

|

3、项目融资协议的各项条件符 | |时应先进行借款|

|合国家计委或国务院批准的融资 | |资格审核。 | |方案; | |

|

|

4、融资项目有稳定的现金流量。| | |

| | |

|

| | |

|

| | |

|

----------------------------------------

附件3：飞机融资租赁借款资格的审核

------------------------------------ | 法律依据 | 审核材料 | 审核原则 |--------|-------------|------------ |

1、《境内机构借|

1、关于办理外债登记的申请|

1、一年期以上的融资租赁 |用国际商业贷款 |报告; |和售后融资性回租，视为 |管理办法》 |

2、该融资项目已纳入国家利|国际商业贷款管理。

|(1997年) |用外资指导性计划的证明文 |

2、一年期以上的售后经营 |

2、《国家计委关|件; |性回租，须报国家外汇管 |于借用国外贷款 |

3、融资租赁协议及担保协议|理局审批。

|实行全口径计划 |(合同如为外文，还应提供经|

3、借款协议中应有“还本 |管理的通知》 |债务人单位盖章的合同主要 |付息核准”条款。

|(1997年) |条款中文翻译件); |

4、除飞机以外的其他大型 |

3、《外债管理暂|

4、上经注册会计师事务|设备的租赁，比照本规程 |行办法》(2003 |所验证的资产负债表、损益 |办理。 |年) |表; | | |

5、外汇局认为必要的其他文|

| |件。 |

------------------------------------

-------------------------------------- | 审核要素 | 授权范围 | 注意事项 |

|--------------|-------------|-------| |

1、国家计委安排了利用外资 |符合资格和登记审核条件的，|借款资格审核 | |指导性计划指标; |由债务人到所在地外汇局直 |为中资机构外 | |

2、航空公司经营情况良好， |接办理外债登记手续;不符合|债登记程序的 | |满足企业对外借款的资格， |条件的，由分局初审后报总 |一部分。中资机| |或担保人满足担保的资格要 |局批复。 |构办理外债登 | |求; | |记手续时应先 |

|

3、融资租赁及担保协议无损 | |进行借款资格 | |害中方权益的事先约定条款; | |审核。 |

|

4、如有回扣款，需调回国内，| | | |实行专户管理。 | | |

| | |

|

| | |

|

| | |

|

| | |

|

--------------------------------------

附件4：发行境外债券借款资格的审核

---------------------------------------------

| 法律依据 | 审核材料 | 审核原则

|---------|--------------------|-------------

|

1、《境内机构发行|

1、关于办理外债登记的申请报告，包括主承|

1、境内机构(财政部除外)

|外币债券管理办 |销商、主受托行和其他承销商的情况; |对外发行中长期债券由国

|法》(1997年公布)|

2、有关债券发行市场、发行方式的情况，债|家计委审核并会签外汇局

|

2、《国务院办公厅|券发行金额、币别、期限、利率及发行费用 |后报国务院审批。 |转发国家计委、人 |情况，评级机构的评级结果; |

2、境内机构发行短期债券

|民银行关于进一步 |

3、与债务有关的汇率、利率风险管理措施;|由国家外汇管理局审批，

|加强对外发债管理 |

4、国家主管部门关于融资项目可行性研究 |并占用该机构的短贷指标; |意见的通知》(国 |报告的批复文件; |发行前设定滚动连续发行

|办发[2000]23号) |

5、外汇局认为必要的其他文件，如发行可转|的，由国家外汇管理局会

|

3、《外债管理暂行|换债券的，需提供主管部门关于转股的批复 |签国家计委后审批。 |办法》(2003年) |文件。 |

3、地方政府不得对外举

|

4、《境内机构借用| |债。 |国际商业贷款管理 | | |办法》(1997年) | |

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| 审核要素 | 授权范围 | 注意事项 | |-------|------------|-------| |对外发债实行资|符合资格和登记审核条件 |借款资格审核为| |格审核批准制。|的，由债务人到所在地外 |中资机构外债登| |境内机构(财政|汇局直接办理外债登记手 |记程序的一部 | |部除外)对外发|续;不符合条件的，由分局|分。中资机构办| |债资格，由国家|初审后报总局批复。 |理外债登记手续| |计委会同人民银| |时应先进行借款| |行和有关主管部| |资格审核。 | |门，借鉴国际惯| | | |例进行审批后报| | | |国务院批准。发| | | |债资格每两年评| | | |审一次。 | | | | | | | | | | | ------------------------------