个人外汇政策范文

第一篇：个人外汇政策范文

个人外汇政策解答

个人外汇管理政策问题解答

1、区分境内个人和境外个人的身份证明是什么?

答：境内个人的身份证明是中华人民共和国居民身份证(含临时身份证、带有身份证号码的户口簿)、军人身份证件、武装警察身份证件。境外个人的身份证明是护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证。

2、个人总额内购汇、结汇，能否委托他人办理?

答：个人总额内购汇、结汇，不能委托他人办理，但可以委托其直系亲属代为办理;超过总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以按《细则》有关规定，凭相关证明材料委托他人办理。

3、境外个人将原兑换未使用完的人民币兑回是否包括境外汇入的外汇和携入的外币现钞? 答：原兑换外汇仅指携入的外币现钞和旅行支票。

4、个人与其直系亲属的外汇储蓄账户资金划转是否要求提交双方身份证件原件? 答：个人与其直系亲属的账户资金划转应提交双方身份证件原件。

5、境内个人和境外个人外汇储蓄账户间资金划转如何办理?

答：境内个人账户当日累计划出等值5万美元以下(含)的凭本人有效身份证件办理;5万美元以上的凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。境外个人账户资金划出凭本人有效身份证件办理。

6、本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金能否划转?

答：本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。

7、现钞户和现汇户的管理还有差别吗?

答：对于这个问题，应从两个方面来理解。一方面，从外汇管理角度讲，个人非经营性外汇收付，可凭 本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户，不再对现钞户与现汇户实行不同的外汇管理政策，在账户资金存入、结汇、汇出、境内划转、提钞等方面实行统一的监管标准。另一方面，从银行经营角度讲，由于现钞和现汇的运营成本不同，银行可能仍会对储户区分钞户和汇户，采取不同的收费标准或买卖价格，这属于银行自身的商业经营行为。

8、哪些个人结售汇业务不纳入个人结售汇系统?

答：通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元(含100美元)的结汇;个人售汇不管金额大小均要录入系统。

9、如何运用个人结售汇系统中“撤销”和“修改”功能?

答：在个人结汇交易中“撤销”、“修改”功能只针对当天的结汇交易，即只能对当天的结汇交易进行“撤销”、“修改”。其中身份证号、结汇资金属性录入错误或此交易取消时，应使用“撤销”功能，再将正确信息重新输入，除此之外均可使用“修改”功能直接修改错误项。在个人购汇交易中“撤销”、“修改”功能可

1 以用于当天的结汇交易或隔日以上的交易撤销、修改。

10、个人结汇交易的“冲正”功能如何操作?

答：冲正主要是针对非当日办理的结汇交易进行修正，具体操作是：身份证号、结汇资金属性、金额或币种录入错误，均应先“冲零”(金额项输入原金额的相反值，其他项与原值一样)，同时在备注栏写明冲正原因及原错误交易流水号。之后重新输入一笔正确的信息。

11、直系亲属包括哪些范畴? 答：直系亲属指父母、子女、配偶。

12、哪些凭证可作为直系亲属关系证明?

答：直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。

13、个人结售汇系统中输入境外个人的护照号注意事项?

答：要输入Passport No.(或Passport Number或Number of Passport)下面的完整号码，系统会在该号码前自动加上国别代码。港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的最后号码如为顺序码，即仅用以表示该人通行证换领次数的话，银行证件号码录入时不需录入该顺序码。具体说，港澳居民来往内地通行证录入前9位号码(含第1位字母)，台湾居民来往大陆通行证(含91版、97版)录入前8位号码。

14、如何处理个人结售汇系统中境外个人姓名栏不够录入全名?

答：境外个人姓名大于系统设定的字符，在姓名栏依次输入姓名至满格，同时在备注栏注明境外个人姓名全名。

15、个人结售汇系统的资金形态如何判断?

客户手持现钞结汇的选“外币现钞”;西联汇款等不入卡(折)的个人汇入汇款直接结汇选“汇入资金”;不管现钞或现汇性质，只要是存在卡(折)、存单等帐户里面的资金结汇均选择“帐户资金”。

16、个人结售汇系统的资金属性如何判断?

结汇业务境内个人按外汇来源判断有131职工报酬和赡家款等;境外个人按人民币用途判断有122旅游购物等;售汇业务境内个人按购汇用途判断有322旅游、留学等;境外个人购汇按人民币来源判断有322境外个人原币兑回等。要保证我行A系统、国际收支申报、个人结售汇系统三者的一致。

第二篇：境外机构境内外汇账户外汇管理政策解读

为规范境外机构境内外汇账户外汇管理，防范金融风险，便利银行为“走出去”企业提供金融服务，促进中外资银行平等竞争，外汇局经过充分调研和广泛征求意见，日前发布了《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》(汇发【2009】29号，以下简称《通知》)，于2009年8月1日施行。如何准确理解并执行《通知》，对银行正确办理境外机构境内外汇账户业务，较为重要。

一、关于管理思路。目前，境外机构境内外汇账户主要包括两大类，一类是在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的离岸账户，一类是在其他境内银行开立的账户。第二类账户没有明确是离岸账户，原则上应视同在岸账户管理，特别是资本项目账户和在中资银行开立的账户。据此，对境外机构境内外汇账户的管理，也可以分为两种，一是完全按照离岸账户管理。二是纳入在岸管理，视同境内机构开户管理，毕竟大部分境内银行没有依法取得离岸银行业务经营资格。但按照离岸账户管理，涉及市场准入问题;按照在岸账户管理，与部分银行特别是外资银行当前业务实际不符。为减少对银行的影响，兼顾中外资银行业务习惯，在现行制度框架内完善管理，《通知》尊重银行业务经营实际，没有简单选择是离岸管理还是在岸管理，而是紧密结合我国银行业务发展实际，整合了两个管理思路中的合理部分，既不是完全的离岸管理，也不是纯粹的在岸管理。即从利于吸引外资，鼓励银行充分竞争角度，放宽境外机构在境内开户限制，简化了通过境内外汇账户与境外的交易审核手续，与境内交易按照跨境交易管理。同时，为防范风险，明确将该类账户存款纳入银行短期外债管理，按规定缴纳存款准备金等。

但境外机构境内外汇账户和离岸账户还是有着明显区别。离岸账户只能在经批准取得离岸银行业务经营资格的银行离岸银行部开立，目前只有少数几家银行可以办理;而《通知》规范的境外机构境内外汇账户，特指那些在非离岸银行部开立的外汇账户。因此对其标识也分别予以规范。并且，离岸账户资金不纳入银行外债指标管理，不缴存存款准备金，而境外机构境内外汇账户内资金纳入银行外债指标管理，并按规定缴存存款准备金。此外，两类账户的收支范围也有着根本区别，离岸账户的收支范围因政策环境不同明显比其他境外机构境内外汇账户要宽泛许多。

二、关于开户资料审核责任和资金运用。开户审核资料，《通知》对此未做统一明确要求，主要是考虑到如果规范的过于繁琐，不利于银行执行，并且银行均有内控程序，对开立账户有着严格的内部审核条件。因此，《通知》只做了应当审核境外合法注册成立文件的原则规定，即将审核责任交给了银行。银行必须遵循了解客户原则，严格审核境外机构合法注册成立文件的原件等，在把握客户真实、合法的基础上，方能为境外机构开立境内外汇账户，办理外汇收支业务。否则，境内银行要么不开展此项业务，要么将承担因审核不实而导致的相应法律责任，既可能是行政或者民事责任，也有可能承担刑事责任。但考虑到境内银行实际业务操作特点，特别是中资银行的习惯，《通知》要求开户资料必须提供准确的对应中文翻译，外汇账户名称即可以与境外机构合法注册证明文件名称一致，也可以与对应中文翻译一致。部分外资银行实践中要求境外机构合法证明文件翻译成英文，其外汇账户名称即可以和英文翻译保持一致，也可和中文翻译保持一致。 至于外汇账户内资金的运用，则由境内银行在监管框架下按照商业惯例执行。账户没有币种和数量限制，账户内资金纳入银行经营头寸统一运用，按规定缴存存款准备金，但需要在外汇局核定的外债指标范围内。可以存为定期或者结构性存款，利息按规定遵循商业惯例办理即可，也可以在符合有关监管部门关于境外放款或者授信规定的前提下开立信用证等，如按规定纳入银行外债指标管理，办理境外债权登记等。但如果该账户资金对境内构成直接或者间接投资，则需要按照当前有关外商直接投资或者有关资本市场开放的规定办理，履行相关批准、备案等手续或者通过合适的境外投资机构办理。总而言之，境外机构境内外汇账户资金运用，必须在现行监管框架下进行，符合相关政策规定，否则，应待有关政策明确后方可办理。为此，境外机构境内外汇账户业务对银行风险控制提出了更高要求。境内银行特别是中资银行要加强内部风险控制，谨慎经营，控制客户识别、外债指标、客户履约不能等各类风险，如仅限总行或者经营能力和风险控制较强的部分分行开办，不要不加限制，遍地开花，造成经营和政策违规等风险。并且，将该外汇账户纳入外汇账户信息管理系统，通过外汇账户信息交换平台，报送开户信息、余额变动情况和收支

明细。为此，境内银行需要提前做好内部系统调整，满足外汇局系统要求，《通知》实施之日起18个月内，银行要完成内部系统调整工作。在此期间，境外机构境内外汇账户不需要通过外汇账户信息交互平台，向外汇局报送相关信息。外汇局将根据银行系统调整、与外汇局系统接口建设等情况，另行通知报送时间。

三、境外机构境内外汇账户的收支管理。与境外、离岸银行账户、境外机构其他境内外汇账户以及境内机构和个人之间的外汇收支，银行凭境外机构指令即客户填写的会计支付凭证直接办理支付或者收账手续，外汇局不要求银行审核相应商业单据和凭证。需要指出的是，这只是外汇局不要求，但银行仍需要遵循了解客户原则，保证外汇收支的真实合法。另外一个问题是直接办理，是否可以不先做资金性质申报而直接入账，对此，《通知》予以肯定，但同时也规定国家外汇管理局另有规定除外，即如果将来外汇局要求先进行国际收支申报或者报告资金性质，境外机构需按规定履行报告程序后方可办理入账手续。

境内机构和个人向境外机构境内外汇账户支付或者从其收汇，境内机构或者个人的经办银行应当按照跨境外汇收支管理，要求境内机构和个人提供有效商业单据和凭证。如服务贸易对外支付，需要按规定提供税务凭证，货物贸易还需进行进口报关单或者出口收结汇联网核查，资本项下按规定审核外汇局的核准文件等。

此外，境外机构境内外汇账户不允许存取外币现钞，不得直接或者变相结汇。在没有相应审核规范的情况下，外汇局也不得进行任何审批。结汇只有在符合有关境内贷款项下境外担保管理规定的前提下，境内符合规定的贷款人无法履约，境外机构履行担保责任，按规定由银行申请经外汇局批准后，方可办理银行本外币头寸不匹配项下的结汇。

四、关于国际收支申报。境外机构境内外汇账户与境外的涉外收付款，境内银行应当按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程(试行)》的规定办理国际收支统计间接申报。先为境外机构建立单位基本情况表，填写涉外收入申报单或者境外汇款申请书等。与境内机构或者个人发生的收付款，由境内机构或者个人按规定进行国际收支间接申报，填写相关涉外收入申报单或者境外汇款申请书。当然，在境外机构标注NRA标识前，经办银行应在付款报文附言中注明NRA PAYMENT，以便境内收款银行识别。境内机构和个人向境外机构境内外汇账户支付时，要向银行说明收款账户性质，在交易附言中注明向境外机构境内账户支付等。需要指出的是，境外机构与境内机构或者个人发生的人民币收付款业务暂不进行国际收支统计间接申报，外国驻华使领馆、国际组织驻华机构与境内发生的收付款无需进行国际收支统计间接申报。境外机构境内外汇账户间收付款业务无需办理国际收支统计申报。

五、关于账户识别。为对境外机构外汇账户进行明显标识，便利统计和业务办理，同时与离岸外汇账户(OSA外汇账户)区分并避免外界对境外机构境内外汇账户管理之误解，《通知》将要求所有境外机构外汇账户必须标注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)。需要标识NRA标识的账户，既包括普通境外商业机构在境内开立的外汇账户，无论其开户是否经外汇局批准，也包括驻华使领馆等。需要指出的是，在依法取得离岸银行业务资格的离岸银行部门开立的外汇账户，仍需按照相关规定标识OSA，不需改成NRA。并且，从银行角度考虑，拟对实现标注NRA的具体方式不作统一要求。只要达到外汇资金的收付方能有效识别账户性质之目的，银行可以选择在账户号码前直接标识NRA，即NRA在账号字段信息内，或者通过系统配对等技术变通方式标识NRA，NRA可以不在账号字段信息内，但表现结果和形式必须是NRA+外汇账户号码。

需要指出的是，对境外机构境内外汇账户，银行需要在开户后至迟在办理相关外汇收支业务前代其向外汇局申请代码，同时完成基本信息登记，以便办理国际收支统计申报。《通知》实施之日前已经开立的境外机构境内外汇账户，银行应集中为其办理赋码和基本信息登记手续，最迟应在《通知》实施之日起18个月内完成，与系统改造同步，保证按规定报送外汇账户信息。

六、《通知》适用范围。境外机构在境内开立外汇账户，目前包括两大类。一是在取得离岸银行业务经营资格的境内银行，开立的离岸账户。二是在境内其他银行开立的外汇账户，《通知》主要规范的对象。此类账户又可细分为以下三类：资本项目外国投资者专用外汇账户包括外商直接投资保证类、收购类、前期费用类账户等，须经外汇局批准;与境内机构经常项目结算账户性质相同且主要在境内使用的外汇账户，因需要结汇或者提取现钞，也需经外汇局批准;其他外汇账户，不需结汇或者提取外币现钞，用于国内外结算或者存储资金，因历史原因主要在外资银行开立，不需经外汇局批准。

由于离岸账户在《离岸银行业务管理办法》(银发【1997】438号)及其实施细则中已有明确规定，因此《通知》不适用离岸账户，离岸账户仍按现行管理政策办理，如标识、外汇收支审核、国际收支统计申报等。《通知》主要规范境外机构其他境内外汇账户，既便利银行企业资金运营，又填补管理漏洞。但考虑到境外机构在境内开立的其他外汇账户中，部分性质特殊的外汇账户如外国投资者专用外汇账户等还有一些特殊规定，《通知》明确这些外汇账户如果有特殊规定的，首先适用特别规定，没有规定或者规定不明确的，按照《通知》办理。其他没有任何规范的境外机构境内外汇账户，则必须遵守《通知》的规定，标识NRA等。

此外，《通知》明确无论中外资银行，只要依法取得吸收公众存款和办理国内外结算业务资格的银行，就可以办理境外机构境内开户业务。对此，有人担心如此会不会成为境外资金进出的渠道。我们认为不会，对此也进行过认真论证。一方面，境外机构在境内开户，在外资银行是正常和普遍业务，即早已开办，如果是资金进出渠道的话也早已实现，不会因为《通知》使然。另一方面，境外机构境内外汇账户资金纳入银行外债指标管理，银行除去其他负债业务外，可以办理境外机构境内外汇账户业务的额度不会很大，不会因此成为大量境外资金进入的渠道。并且，如果银行通过资产业务运用这些账户内资金，实际上构成对外负债的话，也要按规定纳入外债指标管理。而近些年全部境内银行的外债指标也不过平均每年二三百亿美元。因此，放开境外机构在境内开户，不会成为资金进入渠道。相反，由于第一次明确境外机构境内外汇账户与境内交易按照跨境交易管理，《通知》反而是规范甚至是堵塞资金通过境外机构境内账户进出的漏洞。

七、境外银行境内外汇账户管理。这里的境外银行，主要指境外法人银行和境内银行的境外分行，但如果境内银行的境外办事机构或者代表机构，在境内开立外汇账户，发生资金往来，也应适用《通知》的规定。除不纳入外汇账户信息管理系统外，《通知》其他条款均可适用于境外银行。根据我们对境内部分银行的调查，境外银行在境内银行开立的外汇账户主要是因资金清算需要开立的同业存款账户。总体估算，此类账户总量较小，只与境外发生往来，国际收支已有统计，因此不纳入外汇账户管理信息系统，故无需特殊赋码，无需办理基本信息登记。但《通知》的其他条款，如实名账户、加注非居民标志、与境外往来自由、外汇账户资金纳入外债指标管理，不得存取现钞、不得结汇等，均适用于此类账户。

此外，考虑到未来境外银行境内外汇账户在数量、金额以及用途方面可能发生的变化，为将来境外银行境内外汇账户纳入外汇账户管理信息系统预留技术空间，做好准备，我们同时要求境内银行在为境外机构开户时，要对境外银行和非银行的标识进行区分，但为减轻境内银行负担，对区分的方式不作统一要求。

第三篇：货币政策,外汇（精选）

 货币政策

目标:物价稳定,充分就业,经济增长,国际收支平衡.

近期中介目标:短期利率,商业银行准备金,基础货币. 远期中介目标:长期利率,货币供应量,贷款量,汇率.

货币政策工具:1.一般性货币政策工具(存款准备金政策,再贴现政策,公开市场业务),2.选择性货币政策工具(证券市场信用控制,消费者信用控制,不动产信用控制,优惠利率,预缴进口保证金),3.补充性货币政策工具(直接信用控制(信用分配,直接干预,利率最高限额,流动性资产比率,特别存款),间接信用控制)

货币政策执行原则:1.但以规则,2.泰勒规则,3.积极政策规则,4.相机抉择原则,

货币层次划分:IMF: M0=流通中的现金=通货发行额-金融机构库存现金,M1=狭义货币=M0+商业银行活期存款,M2=广义货币=M1+准货币=M1+定期存款+储蓄存款+外币存款+各种短期信用工具(银行承兑汇票,短期国库券等),美国:M2=M1+小额定期存款+储蓄存款和货币市场存款账户+货币市场互助基金份额(非机构持有)+隔日回购协议+隔日欧洲美元+合并调整,M3=M2+大额定期存款+货币市场互助基金份额(机构持有)+定期回购协议+定期欧洲美元+合并调整,L=M3+短期财政部证券+商业票据+储蓄债券+银行承兑票据.中国:M1=M0+企业活期存款+机关团体部队存款+农村存款+个人持有的信用卡类存款,M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款+信托类存款+其他存款,M3=M2+金融债券+商业票据+CD等.其中M2-M1=准货币,M3根据金融工具创新不断增加.

通货膨胀:一段时期内,一般物价水平或价格水平持续,显著上张的经济现象.成因分类:需求拉上型,成本推动型,混合型,结构型,财政型,信用扩张型,预期

型,体制转换型,输入型.

通货膨胀效应:收入分配效应,资产结构调整效应,资源分配效应,产出效应,经济社会秩序效应.

通货膨胀治理:控制货币供应量,调节和控制社会总需求,增加商品有效供给和调整经济结构,其他政策.

 外汇

外汇基本功能:计价尺度,购买手段,储备手段,信用手段,支付手段,干预手段. 外汇作用:实现购买力的国际转移,保证国际贸易的发展,促进国际投资的进行,平衡国际收支逆差,体现国际经济地位.

影响汇率因素:国际收支,国际贸易,国际资本流动,通货膨胀,利率,财政赤字,经济增长,收入,宏观经济政策(扩张性,紧缩性),政府干预,心理预期,其他因素.

汇率变动影响:国际收支效应,贸易效应,资本流动效应,国民收入效应,资源配置效应,价格效应,利率效应,消费效应,外汇储备效应,

汇率制度:纯粹固定汇率制,可调整钉住汇率制,货币局制度,爬行盯住汇率制,管理浮动汇率制,联合浮动汇率制,复汇率制.

外汇管制目的:1.提高宏观经济政策效力,2.保证政府主导外汇配置,3.促进对外开放,4.维护金融安全,5.防范国际债务危机,6.赢得结构调整时间.

外汇管制内容:贸易和非贸易收支管制,资本输出输入管制,非居民存款账户管制,汇率管制

布雷顿森林体系:1.建立黄金美元本位制,美元与黄金挂钩,1盎司金=35美元,2.建立永久性的国际金融机构,3.加强国际间的货币合作,4.开展基金信贷业务,5.实行国际收支不平和的对称性调节.

布雷顿森林体系特点:实际上是一种金汇兑本位制度,与二战前很多相似地

方:1.各成员国货币都和美元规定一个法定比价,与战前和英镑,美元,法郎固定比价相似,2.美元和黄金挂钩,战前是英镑美元法郎.3.规定汇率变化幅度不得超过1%,与黄金书送电相似.4.各成员国的国际储备除黄金外还有美元.5.各成员国可兑换货币的兑换性不能实施限制. 不同之处:各国储备多了美元,政府才有权兑换黄金,居民不行,战前没有国际金融机构.

布雷顿森林体系作用:创新了一个开放的国际货币制度,促进了成员国的国际合作,推动了世界经济的重新开放,提供了和平发展的国际环境,奠定了未来国际经济发展的基础.

运行阶段:稳定运行阶段—动荡运行阶段,逐渐瓦解阶段(1.黄金官价无法维持,2.美元停止兑换黄金,美元贬值,3.以美元为中心的固定汇率制度宣告瓦解).

布雷顿森林体系崩溃原因:1.不可克服的内在矛盾(特丽芬难题:由于黄金不足,各国储备美元比重显著增加,如果美国国际收支长期逆差,人们将对美元失去信心,引起美元危机;反过来如果顺差或平衡,美元稳定,又会断绝国际储备来源,引起国际清偿能力不足),2.内在不稳定性(国内没有金币流通,黄金不再能自动调节货币流通作用;兑换受限,职能政府兑换;其他国货币和美元挂钩,一旦美元动荡必将影响别国),3.不平等的汇率制度(美元享有特权地位),4.汇率制度的不可操作性(可调整盯住汇率制度),5.导致国际性通货膨胀,6.忽视国际收支的自动调节机制,7.各种措施软弱无力

牙买加货币体系:创设特别提款权,成立二十国委员会,设立临时委员会.

第四篇：外商投资企业外汇管理政策

一、外汇登记方面

根据《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》第4条、第5条规定：外商投资企业领取《中华人民共和国企业法人营业执照》后30天内，应当向注册地外汇局申请办理外汇登记手续。申请登记时需填写《外商投资企业基本情况登记表》并提交以下材料(复印件)：1、审批机关对设立企业的批准文件及批准证书;

2、国家工商行政管理局颁发的《中华人民共和国企业法人营业执照》及副本;3、企业经批准生效的合同、章程;

4、外汇局要求提供的其它文件。

外汇局对申请登记的企业提交的材料审查后，对符合登记条件的，向企业颁发《外商投资企业外汇登记证》。

二、外汇帐户开立与管理方面

在境内，一般情况下是不允许中资企业开设外汇帐户，除非按有关规定经外汇局批准的和中资企业在进出口额和资本金达到标准的，并经外汇局审批后方可到外汇指定银行开户。而外商投资企业根据《境内外汇帐户管理规定》(下简称《规定》见本期第58页)第12条，凭外经贸部门批准成立的批文和企业的合同和章程，取得《中华人民共和国企业法人营业执照》后30天内，便可到外汇局办领《外商投资企业外汇登记证》和开户通知书，到外汇指定银行开立有关外汇帐户。外商投资企业应当按照外汇局核定收支范围、使用期限、最高金额使用外汇帐户，不得擅自开立外汇帐户，不得出租、出借或者串用外汇帐户等。如外商投资企业需关闭外汇帐户，其外汇帐户余额属于外商投资者所有的或者经批准可以保留的，可以转移或者汇出，其余外汇应当全部结汇(参见《规定》第38条和第42条)。

三、外汇帐户种类方面

根据《规定》，外商投资企业经外汇局批准，可开立资本金帐户、结算帐户、临时帐户、外债专用帐户包括贷款专户和还贷专户等帐户。根据《规定》第13条、外汇局将根据外汇帐户的用途，规定帐户的收支范围，使用期限及相应的结汇方式及核定最高金额，并在《外商投资企业外汇登记证》中注明。

1、资本金帐户根据《规定》第24条：外商投资企业开立外汇资本金帐户，其收入为外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金;支出为外商投资企业经常项目外汇支出和经外汇局批准的资本项目外汇支出。

2、结算帐户根据《规定》第17条：外商投资企业经常项目外汇收入进入外汇结算帐户的，在外汇局核定的最高金额内保留外汇;超过最高金额的外汇，应当卖给外汇指定银行。开户金融机构收到外商投资企业超过外汇结算帐户最高金额的经常项目外汇，可以暂时予以入帐，同时通知外商投资企业在5个工作日内办理结汇。逾期不办理的，开户金融机构应当抄报当地外汇局，由外汇局责令强制结汇。外汇局根据外商投资企业实投资本和经常项目外汇资金周转的需要，调整核定外汇结算帐户的最高金额。

3、临时专户根据《规定》第25条：开立的临时专户，其收入为境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇;支出为筹建外商投资企业的开办费用。企业成立后，临时帐户的资金余额可以转为外商投资款划入企业资本金帐户。如果企业未成立，经外汇局核准资金可以汇出境外。

4、外债专用帐户根据《规定》第28条和《外债统计监测实施细则》第115条、第17条，外商投资企业开立外债专用帐户(包括贷款专户和还贷专户)，持借款合同正本和复印件、外债登记凭证向外汇局申请，持外汇局核发的“开户通知书”到开户金融机构办理开户手续。

四、资本金变动方面

根据《关于外商投资企业资本金变动若干问题的通知》(〔96〕汇资函字第188号)：

1、外商投资企业注册资本增加、转让或者以其他方式处置，须持下列材料向外汇局申请：

(1)注册会计师事务所验资报告;

(2)董事会的决议;

(3)原项目审批部门的批准文件;

(4)外商投资企业外汇登记证;

(5)外汇局要求提供的其它材料。

外商投资企业注册资本转让，还应当提供转让双方签订的注册资本转让协议。

外汇局审核上述材料无误后，向外商投资企业签发“外商投资企业外汇投资款境内划拨审批表”，经营外汇业务的银行凭以办理外汇帐户资金划拨手续。

2、外商投资企业的外方投资者以外汇或者人民币利润在境内进行再投资，须持下列材料向所在地外汇局申请：

(1)注册会计师事务所的验资报告;

(2)财务查帐报告;

(3)完税证明;

(4)董事会关于分配利润的决议;

(5)外方对以利润进行再投资的确认件;

(6)外商投资企业外汇登记证;

(7)外汇局要求提供的其它资料。

五、境内外汇划转方面

根据《境内外汇划转管理暂行规定》(见本期第62页)第5条，

下列情况，外商投资企业可持规定的有效凭证和商业票据，向金融机构申请办理外汇划转手续：

1、代理出口项下委托方为外商投资企业，代理方应当在收汇后，持正本代理协议、出口合同、有效凭证和商业单据、委托方的《外商投资企业外汇登记证》(复印件)向金融机构申请。金融机构应当在审核规定的有效凭证和商业单据后输出外汇划转手续，并在汇款附言中注明“贸易，出口收汇、原币划转”字样、收汇日期及金额;

2、代理进口项下委托方为外商投资企业的委托方应当持正本代理协议、《外商投资企业外汇登记证》向金融机构申请;

3、外商投资企业办理本企业外汇结算帐户间、在各自最高金额内外汇划转和外汇资本金帐户间外汇划转，持《外商投资企业外汇登记证》和外汇局核定外汇结算帐户最高金额核准件;用于对外支付的，还应当提供对外支付的有效凭证和有效商业单据;

4、外方投资者作为投资汇入或者携入的外汇资金从其临时外汇帐户中转入外商投资企业的外汇资本金帐户的，持《外商投资企业外汇登记证》、经贸部门的批准文件和工商行政管理部门的营业执照。

又根据第7条，下列情况下，外商投资企业应当持规定的资料向外汇局申请，金融机构凭外汇局的核准件为其办理外汇划转手续。

1、外商投资企业外方投资者以外汇利润在境内再投资的，持注册会计师事务所的验资报告、财务查帐报告、董事会利润分配决议书、完税证明、外方投资者对利润进行再投资的确认件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料;

2、外商投资企业外商投资者所得外汇利润在境内其它企业增资的，持注册会计师事务所的验资报告、财务查帐报告、董事会利润分配决议书、完税证明、外方投资者对以利润增资的确认件、原项目审批部门的批准文件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料;

3、外商投资企业中、外方投资者所得外汇利润在该企业内增资的，持董事会利润决议书、

完税证明、中外方投资者对以利润增资的确认件、原项目审批部门的批准文件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料;

4、外商投资企业注册资本转让给其他境内机构的，持注册会计师事务所的验资报告、董事会决议书、完税证明、原项目审批部门的批准文件、转让协议、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料;

5、外商投资企业的中方投资者的注册资本，经批准以外汇投入的，持国家主管部门的批准文件，该企业的合同、章程。

六、利润、股息、红利汇出方面

外商投资企业应凭董事会关于利润或股息、红利分配的决议，发生的纳税证明(享受减免税待遇的企业应提供当地税务管理部门出具的减免税证明文件)，会计师事务所出具的审计报告、验资报告以及《外汇登记证》，到外汇指定银行办理汇出手续。但对于注册资本金未足额到位及境外发股企业擅自将发股收入滞留境外的，均不得将利润、股息、红利汇出。对汇出金额等值10万美元(含10万美元)以上或外汇局认为有疑问的，外汇局有权抽查。

七、结售汇及付汇管理方面

一般情况下，中资企业在经常项目的外汇收入(外汇局另有规定的除外)应当结汇。而外商投资企业经常项目下外汇收入可在外汇局核定的最高金额以内保留外汇，超出部分应当卖给外汇指定银行。又根据国家外汇管理局《关于〈经常项目外汇结汇管理办法〉有关结汇或入帐手续的通知》(汇发〔1998〕40号)，20万美元(含20万美元)以上的非贸易及单方面转移等其它经常项目下的外汇收入，收汇单位应持正本合同(协议)、发票等有效凭证向外汇局申请，由外汇局审核真实性，银行凭外汇局的核准件为收汇单位办理结汇或入帐手续。外商投资企业中外籍，华侨、港澳台职工依法纳税后的人民币工资及其他正常收益，持证明材料到外汇指定银行兑付。外商投资企业在资本项目的外汇需持外汇局的核准件到外汇指定银行办理结售汇，并且对于需结汇的外资项目，还需按有关规定事先到外汇局办理结汇备案登记。

八、对外借款方面

为有利于外商投资企业的发展，外商投资企业在自有资金不足时，可在总投资与注册资本差额内借入中长期外债或借入短期外债，实行自借自还。但涉及有中方企业和中资企业金融机构担保须事前报外汇局审批，上述外债均须在外汇局办理外债登记手续，并自行承担对外偿债的责任。根据《外债统计监测暂行规定》和《外债统计监测实施细则》：外商投资企业的对外借款，借款单位应当在正式签订借款合同15天内，持企业营业执照副本、借款合同副本、审批机关对设立企业的批准文件及批准证书、企业经批准生效的合同和章程、《外商投资企业外汇登记证》、境内注册会计师事务所出具的验资报告向所在地外汇管理局办理登记手续，并领取逐笔登记的《外债登记证》。又根据《外债统计监测实施细则》第22条;国家对外债的偿还实行审核制度。偿还金额不得超过实际借入外债本息和费用之和。如不办理登记，则外汇局不予核准偿还外债。外商投资企业偿还外债本息和费用，应当事先持外债登记凭证、外债合同、债权人还本付息通知单向外汇局申请，经外汇局核准后方可从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付。

九、对外担保方面

中资企业和中资金融机构对外提供担保均需事前得到外汇局批准，其资产负债情况和财务须符合一定的比例要求，但根据《境内机构对外担保管理办法实施细则》第8条，外商独资企业可自行提供对外担保，无需得到外汇局逐笔批准(合作、合资企业仍需逐笔批准);

第27条和35条规定，外商投资企业以自身财产为自身债务对外抵押或对外质押，均无需到外汇局事前批准，只须事后按照细则的规定到外汇局办理对外担保登记手续。

需提醒的是，根据《境内机构对外担保管理办法实施细则》第42条，外商投资企业提供对外担保后，应到外汇局办理登记手续，履约也须经外汇局批准。又根据《境内机构对外担保管理办法》第8条，提供对外担保时，应坚持共担风险、共享利润的原则，同时被担保人的对外借款投向须符合国家产业政策，未经批准不得将对外借款兑换成人民币使用。又根据《细则》第46条，担保人不得为外商投资企业注册资本提供担保，内资企业和中资金融机构不得为外商投资企业中的外方投资部分的对外债务提供担保。

十、出口收汇核销管理

1、出口核销员制度境内出口单位向境外出口货物，均应当办理出口收汇核销手续。出口收汇核销工作实行出口收汇核销员制度。出口单位领取出口收汇核销单，办理出口收汇核销手续，应由出口核销员负责办理，出口核销员须经外汇局考核培训上岗。

2、出口核销单出口核销单系指由外汇局制发、出口单位凭以向海关出口报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报的有统一编号及使用期限的凭证。

企业初次领取出口核销单须凭单位申请书、外经贸部门批准经营进出口业务批准正本及复印件、工商营业执照副本及复印件、企业法人代码证书复印件、海关注册登记证明书复印件、出口合同复印件等文件，到外汇局办理备案手续，续领单时凭核销员证和单位申请书办领。

核销单自领单之日起两个月内有效，出口单位应当在失效之日前或关停并转不再经营时将全部未用核销单退回外汇局注销。如遗失核销单，应当在15天内向外汇局说明情况，申请挂失，外汇局核实之后，统一登报声明作废。

为促进企业及时收汇，确保贸易真实性，即期出口项下，企业应当在报关之日起180天内收汇;远期出口项下的，预计收款日将超过报关日期180天以上(含180天)，需凭外经贸委批件、远期出口合同、核销单向外汇局备案，并在备案的出口合同规定的日期内收汇后到外汇局办理核销。

银行要按外汇管理有关规定以及海关“验讫章”的核销单正本审核出口的外汇收入真实性后，出示出口收汇核销专用联，出口方凭此到外汇局办理出口收汇核销。

外汇局为出口单位办理完核销手续之后，将出口退税专用联退出口单位，出口单位凭此到税务局办理退税。

十一、进口付汇核销管理

1、贸易真实性进口单位对外支付承诺的进口付汇，应当用于国际贸易结算，并在规定的时间内有对应的货物报关进口或以其他方式抵补，且有关凭证真实有效。

2、进口付汇备案是指外汇局依照国际惯例和我国外汇、外贸法规等，对进口付汇贸易背景的初步检查，是事后对进口付汇进行统计监测的必要备案、登记程序。下列情况需凭法人申请书以及有关信用证、进口合同等凭证向外汇局备案：

(1)进口单位不在“对外付汇进口名录”上或列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”;

(2)付汇后90天(不含90天)以内不能到货报关及超合同金额15%并超过10万美元以上预付款以及90天以上信用证或托收;

(3)异地付汇、转口贸易;

(4)境外工程使用物资。

3、进出口报关单联网核查系统

从1990年1月1日起，外汇局、银行与海关已开通进出口报关单联网核查系统。无论金额大小，都要逐笔通过联网核查系统，检查是否与数据库资料内容一致，如一致则予以付汇。对于信用证或托收项下，则由外汇局进行事后核查后办理核销报审手续。对不在“对外付汇

进口名录”上的企业也须到外汇局进行备案登记手续。

十二、关于外商投资企业联合年检制度

从1997年起，对外贸易经济合作部、国家工商行政管理局、国家经贸委、财政部、国家外汇管理局、国家税务总局和海关总署等对外商投资企业的出资、生产经营、财务、外汇、进出口等方面的情况进行联合年检。年检时间为每年1月至4月。外汇局在联合年检中，主要通过会计师事务所出具的企业财务审计报告，审核外商投资企业外汇业务的合法、合规性，审查企业开立外汇帐户、注册资金到位、外汇收支、借用外汇、外汇买卖等执行外汇法规情况，并依据有关政策法规进行处理。

第五篇：外债相关政策问答-国家外汇管理局

外债相关政策问答1 根据《外债登记管理办法》及《资本项目外汇业务操作指引》等的规定，已办理签约登记的外债合同主要条款发生变化，非银行债务人应到所在地外汇管理局办理外债签约变更登记。

Q：某外商投资企业现有一笔登记过的外债，若境外债权人欲将其债权转给其他境外主体，企业可否变更原先注册过的外债债权人?

A：可以。根据《外债登记管理办法》(汇发〔2013〕19号，下称“19号文”)及《资本项目外汇业务操作指引》(汇综发〔2015〕83号)等的规定，已办理签约登记的外债合同主要条款发生变化，如期限、金额、债权人等，非银行债务人应到所在地外汇管理局办理外债签约变更登记。提交的材料包括但不限于：(1)书面申请书;(2)外债合同正本及合同主要条款复印件，合同为外文的应另附合同主要条款的中文译本;(3)外商投资企业应提供批准证书、营业执照和外方股东资本金到位证明材料等文件，中资企业应提供营业执照、外债主管部门批准其对外借款的文件;(4)针对前述材料应当提供的补充说明。

Q：若某外商投资企业的外债债权人要免除债务，该企业应当在外汇局办理什么手续?

A：根据19号文及其操作指引等的规定，发生减免债务本金和利息的，非银行债务人应携带债权人出具的豁免通知或其他相关证明文件，到所在地外汇管理局办理外债豁免手续。 Q：如何办理企业外债注销手续?

A：根据19号文及其操作指引等的规定，非银行债务人外债未偿余额为零且不再发生提款的，应在办妥最后一笔还本付息之日起1个月内，到所在地外汇局办理外债注销登记。需提供的材料包括但不限于：(1)申请书;(2)《境内机构外债签约情况表》;(3)针对前述材料应当提供的补充说明。申请书中需注明业务编号和外债账号，以及提款金额、还本金额(或转增资、豁免金额)、付息金额等要项。

Q：A 公司从境内银行借入的人民币贷款即将到期，可否从境外借入外币外债结汇偿还此人民币贷款?

A：可以。根据《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》(汇发〔2016〕16号)的规定，外债结汇资金在遵循真实、自用原则的前提下，可用于偿还境内金融机构的人民币贷款。

Q：B公司借入人民币外债，可否购汇以美元形式还本付息?

A：不可以。根据《中国人民银行关于在全国范围内实施全口径跨境融资宏观审慎管理的通知》(银发〔2016〕132号)的规定，外债签约币种、提款币种、还款币种应保持一致。

Q：公司从境外借入的外币外债能否结汇用于境内股权投资?

A：根据19号文及其操作指引等的规定，境内企业借用的外债资金可用于自身经营范围内的货物与服务贸易支出，以及规定范围内的金融资产交易。若该公司经营范围包含股权投资业务，则可将借入的外债结汇用于股权投资。目前，商务部门等审批设立的外资投资性公司、股权投资企业及创业投资企业等，业务范围通常包括股权投资。

Q：一家外商独资企业与股东的关联公司之间有一笔债务，是已做了外债登记的借款，请问能否将这笔借款转为公司增资?

A：根据19号文及其操作指引的规定，该企业确需将外债转为增资的，须在交易发生后5个工作日，到所在地外汇局办理非资金划转类还本付息备案，并提供境外债权人的确认书、商务主管部门的批复文件(文件中需明确企业增资的资金来源为已登记外债)。由于该企业是向股东的关联公司而非股东借款，此次增资出资方应为该关联公司，否则不予备案。

作者单位：外汇局福建省分局