农行租赁保理管理办法

2023-01-26

第一篇：农行租赁保理管理办法

中国银行租赁保理业务管理办法

租赁保理业务管理办法

(2010年版)

第一章总则

第一条为促进、规范我行租赁保理业务发展，依照《中国银行业保理业务规范》、《国内保理业务基本规定》及我行有关规章制度，特制定本办法。

第二条本办法中的租赁保理业务是指出租人将对承租人的应收租金转让给我行，由我行为出租人提供的保理服务，包括融资、账款管理、账款催收、信用风险担保等在内的综合性金融服务。

第三条租赁保理业务属我行国内保理业务范畴，根据对出租人是否有追索权，划分为有追索权租赁保理和无追索权租赁保理两类。

第四条叙做租赁保理业务，应遵循以下原则：

(一)遵守国家法律、法规及相关监管规定。

(二)遵守我行有关授信管理方针、政策，符合我行直接向承租人/出租人发放授信的有关准入和风险控制的规定，对承租人/出租人和担保人的授信遵循统一授信原则，并应加强风险管理和内部控制。

(三)符合收益和风险相匹配的原则，在有效防范风险的前提下，有利于提高我行综合收益。

(四)符合资产组合管理要求，有利于我行拓展业务范围，扩大客户基础，增强资产流动性，调整和优化资产结构。

第五条各分行叙做租赁保理业务，应逐笔报批总行。

1 第二章对租赁业务及各当事方的要求

第六条租赁业务与租赁合同

(一)租赁业务可分为融资租赁、经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁1。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁业务。

(二)租赁业务应结构清晰,租赁合同、应收租金债权合法有效。

(三)租赁合同应规定租赁物的名称、数量、用途、租金数额、租赁期限、租赁方式、维修保养责任的承担等基本事项。

(四)租赁合同无应收租金限制或禁止转让条款，如存在限制或禁止转让条款，叙做租赁保理业务前，租赁合同各方应对相关条款进行修改。

(五)应根据租赁物的特性确定租赁期限是否合理。租赁保理业务期限应与租赁期限相匹配，通常不超过五年(含)，且不超过相关租赁合同所规定的最后一笔租金的清偿日。

(六)出租人和承租人非关联企业。第七条租赁物

(一)租赁保理业务涉及的租赁物应是按照我国法律、法规、监管规定等可以用于租赁的标的物。融资租赁项下涉及固定资产投资的，还应符合国家固定资产投资管理相关规定，并已获得相应的审批或核准。

(二)租赁物权属清晰无瑕疵。

1自财政部《企业会计准则第21号-租赁》

(三)在叙做租赁保理业务时，未在租赁物上为任何第三人设定抵质押或其他优先受偿权，不存在第三人主张权利或其他法律纠纷的情形。

(四)租赁物应为承租人日常经营所需的设备、资产等，包括机械设备、交通工具等，具体要求如下：

1.国际、国内知名品牌或市场认可度较高。 2.市场价值相对稳定，残值较高。 3.二手市场较为活跃，易于变现。

(五)租赁物价值是确定租赁保理融资金额的基础，应根据出租人购买租赁物时取得的税务发票金额(扣减计提折旧(如有));或叙做租赁保理业务时经我行认可的第三方专业机构评估价值，核定融资金额上限(如两者同时存在，采用就低原则)。

对于价值较高的租赁物，原则上应通过经我行认可的第三方专业机构进行评估。具体确定价值时，应按经我行认可的第三方专业评估价值及购买租赁物时取得的税务发票金额(扣减计提折旧(如有))，采用就低原则确定。

第三方专业机构的管理遵照我行《银行外聘评估机构管理办法(2008年版)》及总行其他相关规定执行。

(六)出租人应将租赁物抵押我行(经营租赁除外)。

(七)针对租赁物的投保，保险项下权益应转让我行。无追索权租赁保理项下，对于价值较高、租赁期限较长的租赁物，应对租赁物投保，并将保险项下权益转让我行。

3 第八条出租人

(一)根据审批机构不同，租赁公司由银监会或商务部分别批准设立。

其中，金融租赁公司应满足以下条件：公司的设立和运营符合《金融租赁公司管理办法》(中国银行业监督管理委员会令2007年第1号)规定，包括但不限于最低注册资本为1亿元人民币或等值的自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本;资本净额不得低于风险加权资产的8%等。

商务系租赁公司应满足以下条件：内资租赁公司的设立和运营符合《商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》(商建发[2004]第560号)等监管规定，包括但不限于最低注册资本为4000万元人民币、风险资产(含担保余额)不得超过资本总额的10倍等。外资租赁公司的设立和运营符合《外商投资租赁业管理办法》(商务部令2005年第5号)规定，包括但不限于外商投资融资租赁公司的最低注册资本应达到1000万美元或等值的自由兑换货币、风险资产不得超过净资产总额的10倍等。

(二)出租人对租赁物拥有完整、合法、有效的所有权，可提供相对应的销售合同、发票或权属证明等足以确定权属关系的单据或文件。

(三)对应收租金的转让，出租人对承租人及其担保人负有通知义务。

第九条承租人

(一)承租人应符合我行关于相关行业借款人的准入规定，在我行的存量授信五级分类为正常。

(二)承租人在所处行业或地区具有主导优势或较强竞争优势，符合国家产业政策规定和我行相关行业授信政策的要求。

(三)承租人应依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录。

(四)承租人应具有与租赁期限相匹配的现金流，有能力、有意愿按期支付租金。

第十条承租人的担保人(如有，下同)

(一)担保人应符合我行关于相关行业借款人的准入规定及保证担保管理规定，在我行的存量授信五级分类为正常，叙做租赁保理业务时，租赁合同项下的担保权利应转至我行。

(二)担保人应依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录。

(三)担保人有意愿、有能力履行担保责任，并提供我行认可的连带责任保证。

第三章授信管理

第十一条经营租赁业务适合叙做有追索权租赁保理业务，我行应占用出租人的授信额度，并应重点关注出租人的经营和财务状况，同时也需关注承租人的经营和信用情况等。

经营租赁业务原则上不适合叙做无追索权租赁保理业务。第十二条融资租赁业务适合叙做无追索权租赁保理业务，我行

5 应占用承租人的授信额度，承担承租人的信用风险，并应重点关注承租人的经营和信用状况，同时也需关注出租人的经营情况及履约能力等。

融资租赁业务叙做有追索权租赁保理业务时，应重点考察出租人的经营情况、财务状况和履约能力，同时需关注承租人的经营和信用状况等，谨慎叙做。

第十三条租赁保理业务应占用专项授信额度，风险系数为1。第十四条租赁保理业务项下客户不纳入“特定客户”范围，租赁保理业务项下的授信审批执行“三位一体”的流程，其中一年期以上(不含)的适用单笔中长期授信审批权限。

第四章业务流程

第十五条业务申请出租人应提交以下申请材料：

(一)包括但不限于出租人的相关资质证明、经过年检的法人营业执照、近三年财务报表等。

(二)承租人及其担保人经过年检的法人营业执照、近三年财务报表等。

(三)出租人与承租人签订的租赁合同、租金支付表。

(四)租赁保理业务额度申请书(附件一)和租赁保理业务融资申请书(附件二)。

(五)租赁物所有权证明。

(六)出租人购买租赁物取得的税务发票或第三方专业机构出具的租赁物价值评估报告。

(七)担保合同(如有)。

(八)保险项下权益转让至我行的相关单据或文件(如有)。

(九)无追索权租赁保理项下，承租人应出具对租赁物的质量、交付无异议声明;或担保人出具声明，放弃以租赁合同争议抗辩保理合同的权利。

(十)其他相关材料。第十六条业务审核

(一)经办行应注意考察出租人转让应收租金的主要目的，关注和防范较大规模应收租金转让可能带来的风险。

(二)经办行应根据客户需求确定业务方案，参照《租赁保理业务协议(参考文本)》(附件三)，确定具体协议内容。

第十七条报批总行

(一)业务基础材料，包括租赁业务各方的背景情况、所在行业发展分析、与我行往来情况、主要业务需求等;

(二)具体业务方案，包括具体业务流程、方案、业务风险分析、风险防范措施、预期收益分析等;

(三)授信额度审批文件;

(四)租赁合同;

(五)经办行法律合规部门审核(如需)的租赁保理业务协议文

7 本;

(六)其他材料。

第六章附则

第十八条本办法适用于总行本部及境内分行，自发布之日起执行。

第十九条

本办法由总行公司金融总部负责解释。

第二篇：融资租赁保理业务的有关法律问题

一、保理业务概念

目前融资租赁公司与国内商业银行开展的国内保理业务，是指根据双方保理合同约定，租赁公司将融资租赁合同项下未到期应收租金债权转让给银行，银行支付租赁公司一定比例的融资款项，并作为租金债权受让人直接向承租人收取租金。2007年3月1日新修订并实施的《金融租赁公司管理办法》第二十二条规定：金融租赁公司可向商业银行转让应收租赁款业务，即指银行向金融租赁公司开办的国内保理业务。

保理是租赁公司解决资金来源的渠道之一，很多银行和各类型租赁公司开展保理业务合作，其业务核心是租赁公司应收租金债权的转让。

二、国内保理借鉴国际保理概念和操作模式

保理一词源于国际结算中的国际保理业务。当出口商以赊销方式向进口商销售商品或提供服务时，保理商(银行)通过收购债权向出口商提供进口商坏帐担保、应收帐款催收和管理、贸易融资等综合性金融服务。

国际贸易结算中通常采取双保理机制，即同时存在出口保理商和进口保理商。出口商将应收帐款转让给出口保理商，出口保理商通过与债务人所在国的进口保理商建立的国际保理业务协议，委托进口保理商负责帐款回收并提供坏帐担保。很多进、出口保理商都是国际保理商联合会(FCI)会员，在与进、出口商办理保理业务中遵循该会制订的国际保理业务惯例规则，并据此规范交易各方的权利义务。

国际保理业务中，依出口商和出口保理商的申请，进口保理商对进口商(债务人)进行信用评估，如果其信用良好，进口商将为其核准信用额度。对经核准额度内的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保，保理商对出口商没有追索权，

即当进口商发生信用危机不能清偿，保理商不能将转让给他的应收帐款退还给出口商并收回已付收购款。但对于超过核准额度的应收帐款或因进出口买卖合同争议(如产品质量、交货等)引致的坏帐损失，保理商不负责赔偿并享有对出口商的追索权。

国内保理借鉴了国际保理概念，但在业务操作上有一定特殊性。比如国内保理业务通常为单保理模式，即只有一家保理银行与债权人签订保理合同受让应收债权。国际保理业务中保理商对出口商一般无追索权，在融资租赁国内保理业务中，保理银行为规避风险，在很多项目中设立有追索权保理，要求租赁公司回购银行已支付但尚未回收的融资款和有关费用。

三、保理业务分类和一般操作流程

(一)保理业务分类

1、融资性和非融资性保理

租赁公司找银行办理保理业务主要目的是获得融资，一般保理业务都是融资性的。实际上，保理银行除向债权转让人提供融资外，还可根据双方约定提供帐户管理、向债务人催收等其他服务。不提供融资、仅提供帐户管理等其他服务的就是非融资性保理。

2、有追索权和无追索权保理

依据银行是否有权向租赁公司追索已支付的融资款和相关费用，可分为有追索权保理和无追索权保理。在有追索权保理业务中，当承租人无论出于何种原因不支付到期租金时，银行有权直接向租赁公司追索，要求其回购银行未回收的收购款和有关费用。

3、公开型和隐蔽型保理

根据是否通知债务人债权转让，可分为公开型保理(注：债权转让人书面通知债务人应收帐款已转让)和隐蔽型保理(注：不通知债务人债权转让)。因我国《合同法》规定债权转让需通知债务人才能生效，融资租赁国内保理业务均为公开型。银行向租赁公司发放融资款前，要求租赁公司提交承租人签章的“应收租金债权转让通知”回执。

(二)业务操作流程

融资租赁保理业务主要操作流程如下：

租赁公司与银行签订保理合同租赁公司和银行书面通知承租人应收租金债权转让给银行承租人填具确认回执交租赁公司

银行向租赁公司发放约定比例融资款承租人向银行分期支付到期租金如果银行和租赁公司约定有追索权，承租人到期未还租金时，租赁公司须根据约定向银行回购银行未收回的融资款。

四、融资租赁保理业务中的相关法律问题

(一)关于法律适用

国际保理业务主要依据国际保理业务惯例和当事人协议。目前国内还没有明确的保理立法，只能适用合同法有关债权转让的规定，具体规定如下：

1、当事人约定或法定不得转让的债权，不能转让;

2、债权转让未通知债务人的不发生效力;

3、债权受让人取得与债权有关的从权利(比如担保权利);

4、债务人对合同的抗辩权可以向债权受让人主张。

上述规定虽然是国内保理业务的基本法律依据，但保理业务涉及的其他内容，比如保理业务承办机构是否须有特定资质要求、融资租赁保理业务中承租人未付租时银行是否有权向租赁公司追索及应履行程序、银行按多个租赁保理期间向租赁公司收取融资费的性质、租赁物所有权保留和处理问题等诸多内容，均没有直接法律规范。新颁布的《物权法》规定应收帐款可质押，质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。对于应收帐款出让登记尚无明确规范。

(二)关于保理业务承办机构

目前国内保理业务由商业银行直接承办。在国际保理业务中，除银行做保理商外，还有独立的保理专业公司(注：很多是银行开办的子公司)。对于除银行外的其他机构是否可承做保理业务，是否需要规定开办条件和资质要求，以及行业监管，目前没有明确法律规定。

(三)关于保理业务操作问题

1、关于保理合同条款

保理合同是租赁公司与银行之间确立保理法律关系、规定具体权利义务责任的基本法律文件。保理合同应结构清晰，条款明确简洁，概念前后统一，便于操作和锁定有关风险。

保理合同通常包括如下内容：合同主体、用语定义、应收租金债权范围和金额、银行发放的融资款(基本收购款和追加收购)金额和发放条件、保理期间和保理费用(融资费、逾期支付违约金、手续费、追索费用等)、各方陈述与保证、租

赁合同及债权转让通知等提交、承租人租金归还、监管帐户设立、错误支付的处理、银行对租赁公司追索、回购款的支付、违约责任、合同生效与变更、法律适用和管辖等。

2、关于融资款和保理费用

保理作为一种融资手段，与信贷一样，银行和保理公司都需要计算各自要收取和支付的费用，以衡量、比较盈利空间或者融资成本。保理业务涉及的支付款项主要有银行向租赁公司发放的融资款、租赁公司向银行交纳的保理费用(如融资费、保理手续费、逾期支付违约金、追索债权的诉讼和仲裁费用)、回购款等。

第三篇：结构性融资租赁保理在合理规避政策风险中的运用

结构性融资租赁保理在合理规避政策风险中的运用 (任翔 2010年7月)

一、主要目的

通过对承贷主体及相应法律关系的结构性转换，合理规避金融监管红线，以突破因项目手续瑕疵或其他金融政策限制而产生的融资瓶颈。

二、业务背景

A公司系为开发某铁矿项目而设立，2006年注册，母公司是一家特大型中央企业。该矿工业储量7000万吨，设计产能200万吨/年，目前产量已达设计产能的70%。项目的环保、安监、土地预审、采矿权证等手续一应俱全，惟独国家发改委的项目核准批复一直杳无音信。2008年银行为A公司申报贷款，终因缺少核准手续而搁浅。此后又尝试使用信托理财产品以及引入金融租赁公司，都因无法满足金融监管的合规要求而作罢。可见，针对A公司的状况，无论使用传统银行双边贷款还是借助其他金融机构，政策风险导致的融资困境均难以破解。

三、融资的具体模式

一般而言，交叉型的结构性融资是指银行在开展业务过程中，需借用信托、租赁、保险、投资银行等其他机构才能搭建完成的融资结构。不过由于信托、金融租赁及保险债权投资等均须接受银监会或保监会的严格监管，就本案而言其自身介入尚存政策风险，更遑论作为通道使用。从合规角度而言，借助商务部管理的融资租赁公司，并限定A公司为承租人，以融资租赁保理模式开展结构性融资，成为较为可行的一种选择。当然，“项目未核准”是客观存在的事实状态，即便通过结构性安排不再成为银行的合规障碍，也依然是一种需充分考量的风险因素。模式只尝试解决能否合法合规介入营销的问题，并不涉及通过风险评审技术对企业做出的最终判断。这种结构融资下的融资租赁保理(以下称结构性融资租赁保理)与传统的融资租赁保理在形式上相似，但实质上又有诸多不同：

1、传统融资租赁保理的租赁人既可以是金融租赁公司，也可以是商务部管理的融资租赁公司;而结构性融资租赁保理的租赁人必须限定为商务部管理的融资租赁公司，否则不能满足合规要求。

2、传统融资租赁保理业务中，租赁人是核心环节，承租人是租赁人自行开发的客户，银行只是为其提供资金服务的保理商;结构性融资租赁保理，银行起核心作用，承租人是银行选定的目标客户，租赁人只作为通道使用，结构性特征明显。

3、风险特征有别于普通银行授信业务。结构性融资租赁保理形式上是为租赁人授信，其实银行更看重承租人的信用，最终的收益判断及风险衡量都将围绕承租人展开。

4、结构性融资租赁保理的终极目标是为突破目标企业最关切的融资瓶颈，高收益特征明显。

四、主要业务步骤

(一)办理融资租赁手续

1、具体业务形式为售后回租，租赁物为自有设备、机械和其他固

定资产，租赁人先行购买再回租给A公司;租赁期限一般为1-3年;租赁期限届满租赁物约定归A公司所有，或以象征性价格留购。

2、租赁人和承租人签订融资租赁合同，合同中约定的承租人融资金额、期限、利率以及应收租赁款总额等要素，须由银行与承租人协商确定。其中承租人融资金额最高可为租赁人资本的10倍。

(二)叙做国内保理

1、保理授信申请人为租赁公司;种类为无追索权或有追索权的卖方明保理;买方(即承租人)限定为银行选定的企业。

2、银行和租赁人应事先约定租赁人的通道收益，目前行情一般按承租人融资金额4‰-1%的比例提取，收益的高低与有无追索权密切相关。该通道收益最终体现为租赁人融资利息收入科目的入账金额。

3、保理预付款比例一般为100%，即保理预付款额度等于受让的应收租赁款总额;保理期限与租赁期限匹配一致;费用和利息均由租赁人承担，一次性预收;也可约定由承租人付息，分段收息;租赁期限届满，承租人将租金汇入应收帐款转让通知书中指定的帐户。

4、资金渠道多元，且能不占用风险资本。保理融资款除使用银行自有资金外，在租赁期限为一年时可直接使用代付资金。即使租赁期限超过一年，只要应收租金的期限约定得当，仍然可以分段叙做保理代付。另外，还可将租赁收益权为标的，制作成资金信托计划等理财产品。

5、预收息情况下，银行收取的保理费用和融资利息之和，等于保理预付款总额(应收租赁款总额)减去承租人的融资金额再减去租赁公司的通道收益。

需强调的是，由于结构性融资租赁保理模式下银行议价能力较高，反映在租赁人账面的应收租赁款与其融资利息收入(通道收益)之间的差额可能非常悬殊。对于商务部批准的融资租赁公司，根据国税函[2000]514号、国税函[2000]909号和财税[2003]16号文规定，其经营融资租赁业务无论租赁物所有权是否转移均只征收营业税，不征增值税。营业额是其向承租人收取的全部价款和价外费用(包括残值)减除实际成本后的余额。实际成本包括由出租方承担的货物的购入价、各项费用和贷款的利息。基于这样的税务安排，无论银行收取的保理费用和利息金额有多高，无论账面上体现的应收租赁款和租赁人实际获得的收益之间差额有多大，都不会因此增加租赁人的税负，银行对租赁人的强势谈判地位不会因此发生改变。

(三)可采用的风险缓释措施

1、承租人之母公司(强势企业)承担回购责任或连带责任保证;

2、承租人向保理银行提供采矿权抵押担保;

3、租赁人将售后回租的固定资产向保理银行办理抵押担保。此类抵押物“破产不破租赁”，有极强的优先效力。

4、有追索权保理项下，条件成就时银行可向租赁人行使追索权。

五、业务合法合规性分析

(一)业务形式

《金融租赁公司管理办法》第22条规定：“金融租赁公司可向商业银行转让应收租赁款业务”。据此银行以受让商务系融资租赁公司应收租赁款的形式开展业务自然也无制度障碍。

(二)承贷主体

当前我国能够合法从事融资租赁业务的市场主体有两种，一是由银监会管理的机构，主要包括金融租赁公司、信托公司(只能以固有资产从事租赁业务)、企业财务公司(只能在成员单位间从事租赁业务)。这些机构属银行业金融机构，其主体性质导致的合规风险无法克服，显然难以作为平台使用。另一种是由商务部负责市场准入及行业管理的融资租赁公司。又分两类，一是原国家经贸委、原外经贸部和商务部先后批准成立的外资和中外合资融资租赁公司，共约100家。二是根据商建发[2004]第560号文件精神，从2004年到2009年，由商务部和国家税务总局联合下文批复确认的共六批45家内资融资租赁试点公司。商务部门管理的这些融资租赁公司从事的融资租赁不属于金融业务，而是商业流通领域的服务贸易，其企业性质也不是金融机构，而是能够独立承担民事责任的一般商贸企业。《商业银行授信工作指引》第36条规定，客户未取得项目、环保、土地等批准文件的，不得向其提供授信。此类禁止性规定系针对承贷主体做出，由于结构性融资租赁保理的授信对象是租赁人而不是承租人，因此虽然承租人项目手续不完善，但这种以租赁人为承贷主体的融资结构并未违反金融政策要求。

(三)资金用途

结构性融资租赁保理系为服务贸易提供融资，其信贷资金用于租赁双方发生的融资租赁交易，与承租人的项目并无直接关系。融资租赁交易是商贸企业和工业企业之间的普通民事活动，不受金融监管政策调整和限制。至于承租人项目未核准，最多需承担另外的行政法律责任，与其从事的民事法律行为无关。企业采购设备的买卖合同、招工用人的劳动合同决不会因项目未核准而无效就是这个道理。《合同法》及其司法解释对“违反法律、行政法规的强制性规定导致合同无效”的情形也有明确规定：除法律和行政法规这两种效力形式外，其他任何地方性法规、行政规章、部门规章及规范性文件均不能成为确认合同无效的依据。且“强制性规定”是指法律及行政法规明确规定违反该类规定将导致合同无效或者合同不成立的效力性规范。迄今为止，我国法律和行政法规中，没有任何关于项目未核准将导致民事合同(包括融资租赁合同)无效的强制性规定。既然作为基础交易的融资租赁法律关系合法合规，那么建立在基础之上的保理业务自然也合法合规，保理资金的用途当然亦不存在法律及合规风险。

第四篇：商业保理公司管理办法

第一章总则

第一条立法依据

为规范商业保理企业经营行为，防范行业风险，促进商业保理行业健康发展，根据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规，特制定本办法。

第二条适用主体

在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。第三条商业保理企业

本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。

根据应收账款到期前是否预先支付相应对价，保理业务分为融资保理和非融资保理。根据受让人是否保留对转让人的追索权，保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。

第四条再保理企业

本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。

第五条应收账款

本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

第六条属地管理

商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。

第七条行业自律

全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下，发挥行业自律作用，引导行业规范发展。第二章设立第八条设立条件

设立外商投资商业保理企业应符合以下条件：

(一)实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录;

(二)经营期限一般不超过30年，在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。第九条设立程序

设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理：

申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料。商务部门应自收到申请材料之日起，在规定时间内做出是否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企业批准证书，对于不予批准的，应说明理由。

发放批准证书时，行业分类选择“租赁及商务服务业”项下的“其他商务服务”(国民经济行业分类第749款)。

第十条申请材料

设立外商投资商业保理企业时，申请人应提交下述材料：

(一)公司章程及其附件;

(二)投资各方的银行资信证明、登记注册证明;

(三)投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告;

(四)拟设立企业董事会成员名单及投资各方董事委派书。

申请人拟将国有资产投入到中外合资、合作商业保理企业的，还应提供资产评估报告。第十一条登记

设立外商投资商业保理企业的申请人，在获得外商投资企业批准证书后，在工商行政管理部门登记注册。

设立内资商业保理企业的申请人，按照《公司法》有关规定登记设立。第三章备案、变更及注销

第十二条备案要求

商业保理企业依法设立后，应按下述要求进行备案：

(一)在境内合法设立;

(二)公司名称及经营范围含有“商业保理”或“保理”字样;

(三)主要股东近三年内没有违法违规记录;

(四)拥有2名以上具有5年以上从事保理或相关行业从业经验的高级管理人员;

(五)具有良好的公司治理结构、健全的组织架构、完备的管理制度和完善的业务处理系统;

(六)商务主管部门规定的其他条件。第十三条备案类型和标准

(一)规模商业保理企业。

融资保理业务余额超过1亿元(含)的商业保理企业，应向工商登记注册地省、自治区、直辖市商务主管部门申请规模商业保理企业备案。

(二)再保理企业。

主营业务为再保理业务，且融资保理业务余额在40亿元人民币以上的商业保理企业，可向工商登记注册地省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门申请再保理企业备案。

(三)其他商业保理企业。

除规模商业保理企业和再保理企业以外的商业保理企业，应向工商登记注册地设区的市人民政府商务主管部门申请其他商业保理企业备案。

商务部可根据具体情况调整商业保理企业备案类型及标准，以公告的形式公布。第十四条备案材料

商业保理企业应在设立之日起45个工作日内向备案机关提交下列材料：

(一)商业保理企业备案表(附件1);

(二)《企业法人营业执照》(副本)复印件;

(三)组织机构代码证复印件;

(四)税务登记证(副本)复印件;

(五)主要股东(持股5%以上)名单、持股比例，控股股东及其控制的企业名单;

(六)股东承诺函(附件2);

(七)法定代表人、董事、监事、高级管理人员履历表;

(八)公司章程;

(九)主管部门要求的其他文件。

规模商业保理企业、再保理企业应在备案前与商务部“商业保理业务信息系统”完成数据对接。备案时除提交上述材料外，还应向备案机关提交下列材料：

(一)“商业保理业务信息系统”生成的上一月度融资保理业务经营情况表;

(二)信息披露承诺函(附件3)。

外商投资商业保理企业还应提供《外商投资企业批准证书》。第十五条备案查询

备案机关对已完成备案的商业保理企业授予全国统一编号，并通过“商业保理业务信息系统”提供公众查询服务。

商业保理企业应在获得备案编号后3个工作日内登录“商业保理业务信息系统”填报相关备案信息。

第十六条备案变更

商业保理企业应在下列事项发生之日起10个工作日内向备案机关办理变更手续，并通过“商业保理业务信息系统”完成备案信息变更。

(一)设立、撤销分支机构;

(二)合并或者分立;

(三)变更名称、注册地址、企业类型;

(四)变更实缴资本;

(五)变更法定代表人、董事、监事、高级管理人员;

(六)变更出资额占公司资本总额5%以上或者持股占公司股份5%以上的股东;

(七)变更备案类别。第十七条备案注销

商业保理公司不再从事保理业务，且不再承担任何应收账款的垫付或回购责任的，应在终止保理业务之日起15个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外公示一个月。公示无异议后，向备案机关办理注销手续。第四章业务管理

第十八条基本规则

商业保理企业开展保理业务，应当与应收账款转让人签订保理合同，明确双方的权利和义务、纠纷和风险的处理原则以及违约责任。

商业保理企业应建立健全内部控制制度，完善业务管理办法和操作规范，制定适合叙做保理业务的应收账款标准。

商业保理企业应遵守国家相关法律法规，保守客户商业秘密。第十九条禁入范围

商业保理企业不得从事下列活动：

(一)吸收存款;

(二)发放或受托发放贷款;

(三)受托投资;

(四)国家规定不得从事的其他活动。

商业保理企业不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、逾期应收账款、权属不清的应收账款开展保理业务。

第二十条业务规则

商业保理企业经营保理业务应遵守以下规则：

(一)应收账款融资。

商业保理企业应基于以下三类应收账款提供融资： 1.一个基础合同项下已形成的应收账款。

2.一个基础合同项下持续形成的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。 3.持续成立的多个基础合同项下的多笔应收账款，其中至少一笔应收账款已形成。前述基础合同应基于同一债权人提供同类商品、服务或者出租同类资产的行为。

商业保理企业应严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性;审核债务人的资信、经营及财务状况，合理判断应收账款质量，包括出质、转让情况以及账龄结构等;重点审查因提供服务或出租资产所产生的应收账款，以及初始债权人和债务人为关联企业的应收账款。

(二)应收账款管理。

商业保理企业可向转让人提供所转让应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。

(三)应收账款催收。

商业保理企业可对所受让的应收账款进行收付结算与催收，但不得在未受让应收账款的情形下受托从事催收业务。

(四)还款保证。商业保理企业可在非融资保理业务中，对受让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担垫付责任，或在有追索权保理业务中，对转让的到期无法从债务人处收回的应收账款承担回购责任。

第二十一条融资方式

商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。

第二十二条不良应收账款

商业保理企业的融资保理业务项下应收账款按照逾期天数分为正常、关注、次级和损失4类。后2类为不良应收账款。

尚未到期的应收账款属于正常类。逾期1-90天的应收账款属于关注类。逾期91-180天的应收账款属于次级类。逾期181天以上的应收账款属于损失类。

逾期是指在无商业纠纷的合同项下债务人未在约定期限内(含展期)付款的行为。在非融资保理或有追索权保理业务中，商业保理企业履行垫付或回购义务后，应将所涉及的应收账款纳入不良应收账款管理。

第二十三条风险计量

商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。

风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。

商业保理企业不良应收账款率不超过5%的，风险系数按1计算;不良应收账款率超过5%(含)但不超过10%的，风险系数按不良应收账款率的180倍与8之差计算;不良应收账款率大于10%(含)的，风险系数按10计算。

第二十四条风险管理

商业保理企业可利用信用担保、信用保险、保证保险等增信措施管理应收账款风险。第二十五条风险计提

商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金。第二十六条风险集中度

商业保理企业受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。

第二十七条关联交易

商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不得超过10%。

商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。

第二十八条业务报告

商业保理企业应在应收账款受让、变更及注销当日，通过“商业保理业务信息系统”报送相关信息。

商业保理企业应于每月结束后15个工作日内，通过“商业保理业务信息系统”报送《企业经营情况统计表》，并于每年3月31日前通过“商业保理业务信息系统”报送上一资产负债表和损益表，并上传经审计机构审计的上一财务报告。

商业保理企业报送的信息应及时、准确、真实、完整，不得故意隐瞒或虚报。商业保理企业应保存保理业务相关资料3年以上，保存再保理业务相关资料5年以上。第二十九条重大事项报告

商业保理企业应在发生超过净资产10%的重大损失或赔偿、发生重大待决诉讼或仲裁、获得单笔金额超过净资产10%的融资5个工作日内，通过“商业保理业务信息系统”报送相关信息。

第三十条转让登记和查询

商业保理企业应在商务部认可的应收账款转让登记公示系统办理应收账款转让登记，将应收账款权属状态予以公示。

第三十一条信息披露

规模商业保理企业应于每季度结束后15个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外披露业务报告、监管评级等基本信息。再保理企业应于每季度结束后20个工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外披露净资产、风险资产、或有负债、不良应收账款比例、风险准备金、风险集中度、关联交易、风险管理、外部融资、监管评级等基本信息。

第三十二条系统管理

商业保理企业应拥有与业务规模相适应的业务处理系统。规模商业保理企业和再保理企业应在企业备案后一个月内与商务部“商业保理业务信息系统”完成数据对接。

第三十三条信用记录

商务部应根据本办法建立“商业保理行业信用信息数据库”。商业保理企业受让的有追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照融资金额计入转让人违约记录，按应收账款金额计入债务人违约记录;受让的无追索权保理项下应收账款逾期超过90天，按照应收账款金额计入债务人违约记录。

商业保理企业在非融资保理业务中履行垫付责任，按照应收账款金额计入债务人违约记录;在有追索权保理业务中履行应收账款回购义务，按照应收账款金额计入债务人违约记录。

商业保理企业应参考“商业保理行业信用信息数据库”中的信用信息，对债务人进行合理授信。对有历史违约记录的债务人，审慎提供保理服务;对仍处于违约状态的债务人，原则上不提供保理服务。

被法院判决负有刑事责任的商业保理企业高级管理人员，其违法行为将被计入“商业保理行业信用信息数据库”。第五章监督管理

第三十四条监督检查

商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应对商业保理企业的业务活动、内部控制和风险状况等进行定期或不定期的现场、非现场检查。商业保理企业应配合商务主管部门的检查。

第三十五条系统监管

商务部应建立健全“商业保理业务信息系统”，建立“行业信用信息数据库”。各级商务主管部门应充分运用“商业保理业务信息系统”加强对商业保理企业的监督管理。

第三十六条监管评级商务部通过“商业保理业务信息系统”建立商业保理企业监管评级及发布机制。地市级以上地方人民政府商务主管部门根据评级结果对商业保理企业进行分类管理。

第三十七条举报投诉

商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应通过12312商务举报投诉服务平台接受与本办法有关的举报和投诉。第六章法律责任

第三十八条商业保理企业违反本办法第九条规定的，由违规行为发生地地市级及以上地方人民政府商务主管部门责令限期改正，并可处以1万元以上3万元以下罚款。

第三十九条申请备案的商业保理企业隐瞒有关情况或提供虚假材料的备案无效，已备案企业取消原有备案。

第四十条商业保理企业任命不符合任职条件的董事、监事、高级管理人员的，由备案机关责令限期改正，并可处以2万元以下罚款。

第四十一条商业保理企业违反本办法第十二条至第十六条、第十八条至第二十一条、第二十三条、第二十四条规定的，由备案机关责令限期改正，并可处以1万元以上3万元以下罚款。

第四十二条商业保理企业违反本办法第二十六条规定的，由备案机关责令限期改正，并可处以1万元以下罚款。

第四十三条商业保理企业违反本办法受到行政处罚的，由备案机关通过“商业保理业务信息系统”公示处罚信息，并于当月列入“经营异常企业名单”。

第四十四条商业保理企业涉嫌从事非法集资、非法放贷、非法催收等违法违规行为的，移送有关部门查处。第七章附则

第四十五条已设立的商业保理企业应在本办法实施之日起60个工作日内完成备案。第四十六条已设立的融资租赁公司兼营商业保理业务的，可参照本办法由其行业监管部门进行管理。

第四十七条中华人民共和国商务部负责本办法的解释。第四十八条本办法自发布之日起实施。

第五篇：渤海银行国内保理业务管理办法

| 阅读次数：20作者：时间:2015-11-27|第一章总则第一条为规范渤海银行(以下简称“本行”)国内保理业务，促进业务健康、有序发展，根据国家有关法律法规和本行相关业务规定，制订本办法。第二条本办法所称应收账款指权利人(以下简称“卖方”)因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人(以下简称“买方”)付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。应收账款包括下列权利：

(一)销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等;

(二)出租产生的债权，包括出租动产或不动产;

(三)提供服务产生的债权;

(四)其它。

第三条本办法所称合格的应收账款指卖方依据商务合同履行相关义务后，有权向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折让(扣)、质保金、尾款等的非信用证贸易项下所有的应收款项净额。

第四条本办法所称国内保理业务是一项以卖方转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务，其中买方和卖方均在境内。卖方将应收账款转让给本行，无论是否融资，由本行向其提供下列服务中的至少一项：

(一)应收账款催收：本行根据应收账款账期,主动或应卖方要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对买方进行催收。

(二)应收账款管理：本行根据卖方的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。

(三)坏账担保:卖方与本行签订保理协议后，由本行为买方核定信用额度，并在核准额度内，对卖方无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。

(四)保理融资：本行根据应收、应付账款账期，应卖方、买方要求，提供融资服务。第五条本办法所称客户部门指分支行等业务有权发起部门，经办行指办理国内保理业务的本行分支机构，有权审批主体指按照本行审批权限的规定有权审批国内保理业务的部门。

第二章基本规定第六条保理业务分类

(一)有追索权与无追索权保理

无追索权保理是指银行承担买方破产、无理拖欠或无法偿付账款的风险，若银行不承担上述买方不付款的风险则称为有追索权保理。无追索权保理又称买断型保理，有追索权保理又称回购型保理。

(二)公开型保理与隐蔽型保理

公开型保理指将应收账款转让的事实通知买方;隐蔽型保理则指应收账款转让的事实暂不通知买方，但银行保留在一定条件下通知的权利。

(三)卖方保理与买方保理指本行受让应收账款的前提下，依照本行提供授信的主体对象：如本行授信主体为卖方称为卖方保理，若授信主体为买方则为买方保理。

第七条保理授信指客户在本行申请保理融资或本行为买方核准信用风险额度，买方和卖方均可向本行申请保理融资服务，二者均须纳入综合授信管理。

(一)卖方保理融资是基于其本身应收账款转让本行后，本行给予的资金融通业务，有追索权的保理融资占用卖方在本行的授信额度，无追索权的保理融资占用买方或保险公司在本行的授信额度;

(二)买方保理融资是基于其交易对手转让本行的应收账款基础上，给予买方资金融通的业务，占用买方在本行的授信额度;

(三)本行应卖方要求为买方核定的坏账担保额度，占用买方在本方的授信额度。买方信用风险担保额度系针对不同买家核定，不同买家之间额度不能相互串用;

(四)以保险公司提供买方信用担保，卖方将应收账款转让给本行的无追索权的保理业务，占用保险公司在本行的授信额度;

(五)本行只提供催收和账户管理服务的卖方，则不需要核定授信额度。

第八条保理融资业务的授信期限不超过一年。根据《渤海银行批发授信业务担保管理办法(2009年修订)》中的规定，卖方保理融资业务下应收账款的融资比例为：

(一)卖方在本行信用评级为1-7级且已投保应收账款：不超过合格应收账款净额的90%，或信用保险最高赔付金额，两者取其低;

(二)卖方在本行信用评级为8-10级且已投保应收账款：不超过合格应收账款净额的80%，或信用保险最高赔付金额，两者取其低;

(三)未投保应收账款：不超过合格应收账款净额的70%。

第九条买方保理融资比例一般为合格应收账款净额的100%，融资业务期限原则上一般为6个月，最长不得超过1年。

第十条保理融资的融资期限的计算方式为应收账款的付款期限加上宽限期，宽限期的设定是根据交易实际付款情形，同时结合买卖方资信。有追索权保理的宽限期最长不得超过30天，无追索权保理的宽限期原则上最长不得超过60天(若保险公司提供买方的信用风险担保期限超过60天，可在其担保期限加上15天)。买方保理融资模式融资期限的设定不受本条规定限制。

第十一条保理融资利率应根据本行的有关规定，结合当地市场情况决定。第十二条在承做保理业务时，原则上卖方针对指定买方的应收账款应全部转让给本行。经办行须于放款前查询相关应收账款在中国人民银行“应收账款质押登记公示系统”未被他行办理登记。

第十三条办理保理融资业务必须在本行开立保理回款专户，专门用于应收账款回款资金的归集。保理回款专户采取“结清授信业务前资金只收不付”方式。保理回款专户采用两种方式之一：

(一)经办行为卖方开立户名为“ XXXXX公司渤海银行保理专户”的账户，保理专户属于银行内部账户，不计利息;

(二)经办行以卖方的名义开立保理业务回款专户，同时应取得保理业务回款专户的资金划拨授权。

如卖方不能开立保理专户的，客户经理须在授信调查报告中阐明理由，并得到审批主体的批准。

第十四条保理融资业务可采用“款到即扣”或“到期还款”的方式，“款到即扣”指应收账款的回款先归还融资款项及本息，余款(若有)转入客户结算账户。“到期还款”指回款先回到保理回款专户，业务到期时先归还融资款项及本息，余款(若有)转入客户结算账户。第十五条若买方与卖方签订的商务合同中约定应收账款结算方式为银行承兑汇票的，则卖方须承诺：由经办行经办人员陪同卖方经办人员到买方处办理票据接收，取得汇票后直接送至经办行会计柜台办理票据贴现。经办行将贴现资金直接转入保理回款专户，其他按本行规定办理。客户经理应提前取得卖方的委托授权、提前准备妥当贴现手续等。

第十六条保理业务收费定价遵循收益覆盖风险原则，综合考虑应收账款质量、期限、融资模式等因素。

(一)保理费：原则上依照转让应收账款净额的一定比率计收。保理费率最低收取标准：

1.无追索权的保理：0.5%;

2.有追索权的公开型保理：0.1%;

3.有追索权的隐蔽型保理：0.3%;

(二)融资利息：依照卖方所使用保理融资金额、期间按本行执行利率收取。

(三)其它费用：根据业务设计架构或操作特性，可与客户协商另行收取的费用。第十七条保理费用收取方式

(一)保理费：于收到卖方转让时一次性收取。

(二)融资利息：可提前一次(前收型)或按月、按季收取，也可在收到应收账款回款时扣收(后收型)。

(三)其它费用按业务实际发生情况收取。

第三章部门职责

第十八条总行贸易金融部

(一)负责国内保理融资业务管理办法的制订和解释;

(二)负责国内保理融资业务的培训与推广;

(三)负责协助经办行解决在操作保理融资业务中遇到的相关问题。第十九条信贷审批部与区域审批中心

(一)根据本行授信审批流程的有关规定，结合本办法所描述的业务特点，对授信业务进行审批;

(二)中小企业客户在分行中小企业授信审批权限内开展业务审批工作。第二十条总行信贷监控部负责指导、监督、检查各经办行合同签署、授信业务审查发放、管理、授后监督、早期预警、风险资产清收和处置等工作。第二十一条总行业务营运部

(一)根据业务管理办法制定相应的业务操作流程(营运部分);

(二)对经办行营运业务操作进行指导、监督和检查。第二十二条总行法律合规与操作风险部

(一)相关法律文本的制订和非制式文本的核准;

(二)对产品涉及的规章制度进行合规性审核;

(三)对业务相关法律问题的解释和咨询以及对资产清收提供法律支持。第二十三条总行资讯科技部

负责保理业务系统的开发与维护，及相关业务电子信息化的技术支持。第二十四条总行财务部

负责保理业务会计核算制度的制定、修改和解释。第二十五条经办行贸易金融团队

(一)负责保理融资业务在经办行的培训、推广、数据统计;

(二)负责经办行保理融资业务的数据统计，反馈总行贸易金融部。第二十六条客户部门

(一)负责收集客户评级所需基础资料并负责核查资料的真实性，撰写授信调查报告;

(二)根据有权审批主体意见，负责合同的签署，确保合同文本等授信要件的合法性、有效性和完整性;

(三)提供业务办理所需的相关单据、材料，对材料的真实性和完整性、提交资料的及时性及一致性、贸易背景的真实性等要进行认真调查、核实，并负首要责任;

(四)负责贷后管理工作的实施。第二十七条经办行风险管理部

(一)根据本行授信业务审批的有关规定，对分行客户部门提交的业务审批申请进行尽责审查，并出具独立的尽职审查报告;

(二)根据本行的有关要求，组织报送授信项目的各种文件、资料。第二十八条经办行信贷监控部

(一)负责授信条件落实情况的审查和相关业务合同的签署;

(二)负责经办行权限内的授信额度的建立、冻结和解冻;

(三)负责业务出账前审查;

(四)负责监督与评价经办行授信业务的贷后管理工作，并对客户经理贷后检查报告进行审查与分析;

(五)负责经办行授信业务的早期预警、风险资产清收和处置。第二十九条经办行业务营运部

(一)根据信贷监控部的《授信业务审查发放批复通知书》进行放款处理;

(二)负责保理相关业务的会计记账、资金收付和账户开立。

(三)负责保理回款专户的管理及对账工作;

(四)及时向分行信贷监控部和客户部门通报业务核算和执行的异常情况，会同有关部门一同解决存在的问题。

第四章业务申请条件

第三十条保理融资业务申请人除应满足本行对普通授信申请人的要求外还应具备下列条件：

(一)买卖双方有合法、真实的贸易背景，具有连续一年以上的交易关系;

(二)企业财务状况正常，近两年无不良贷款、欠息及其他不良信用记录;

(三)原则上买卖双方不能为关联企业、应收账款不得为关联交易;

(四)卖方没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的记录;

(五)卖方不存在同时接受买方提供的商品或服务、可能引起应收账款债权被冲销的情况;

(六)非本行预警客户。

第三十一条应收账款应满足条件：

(一)有真实合法的贸易背景，贸易类应收账款付款期限不超过6个月，最长不超过一年;

(二)卖方已全面、恰当地履行货物销售合同规定的卖方义务，并能提供相应的证明;

(三)应收账款不存在贸易纠纷，且对于本行认可的买方，卖方同意将与该买方在一定时间内形成的应收账款全部转让本行;

(四)卖方未将应收账款转让给任何第三方或设定任何形式的担保;无法律禁止转让的情形，商务合同中无禁止转让的条款;不存在被第三人主张抵消、代位权等权利瑕疵或被采取法律强制措施的情形;

(五)本行要求的其他条件。

第五章授信调查与审批

第三十二条客户部门须对申请人提出的业务申请和相关资料进行审核，按本行授信管理要求进行调查，应重点调查买卖双方交易背景的真实性、合理性。

(一)卖方近期生产经营是否正常，销售货款回笼是否通畅;

(二)买卖双方交易的支付方式、放账期限等交易惯例，交易历史中是否存在过纠纷等;

(三)双方已经开展合作的年限等。

客户部门完成调查分析后，撰写调查报告，连同其他资料报审批部门审批。第三十三条有权审批主体根据本行“三位一体”授信审批流程、审批权限进行审批，并出具《授信批复通知书》。

第三十四条授信额度审批后，客户部门负责完成协议及相关合同签署。经办行信贷监控部按本行规定完成协议及相关合同的签署检查和额度的建立。第三十五条保理合同文本的签署

(一)客户申请卖方保理融资、催收和账户管理服务业务时，卖方须与本行签订保理合同;

(二)客户申请买方保理业务时，买、卖方均须与本行签订保理合同;

(三)本行为买方核定信用风险担保额度的，本行须与卖方签订保理合同，原则上无需与买方签订保理合同。

第六章应收账款的转让通知

第三十六条应收账款转让通知方式

在卖方以书面方式通知买方应收账款转让的前提下，经办单位结合交易的实际情形、买卖方的资质，债权转让通知可按照下列方式之一进行:

(一)公开型保理

1.由卖方和经办行共同通知买方，并取得买方书面确认; 2.卖方向买方开出的发票原件上注明应收账款转让的事实; 3.由卖方单独或经办行联合卖方采取公证送达方式，通知买方应收账款转让事实;

4.经办行与买方签署协议约定以传真、电文、电报、电子邮件等方式寄送本行受让账款明细，由买方确认回执; 5.经办行通过与买卖双方的相关协议，明确规定有关应收账款确认和通知的方式和流程，并按照该协议的规定履行相关程序;

6.其他经审批认可的程序。

(二)隐蔽型保理：卖方须事先将经其签章通知买方应收账款转让的书面通知留存本行，在强制转为公开型保理操作条件成立时，由经办行或经办行联合卖方将前述留存书面以亲自送达或公证送达方式通知买方应收账款转让之事实。无追索权的保理融资不能采用隐蔽型保理方式。

当下列情况出现时，隐蔽型保理须强制转为公开型保理：

1.买方未回款到本行指定账户，且卖方未主动通知本行真实情况并清偿账款;

2.卖方将该转让账款同时转让给其他金融同业;

3.融资账款超过宽限期，卖方不清偿或无力清偿账款;

4.卖方发生财务困难或破产。

第七章业务办理

第三十七条客户申请办理保理业务时，根据业务类型向经办行提供相应资料。

(一)如客户未办理融资，需提供：

1.买方已签署了回执的应收账款债权转让通知书(隐蔽型不需要提供);

2.交易合同;

3.增值税发票或普通发票、发货单据;

4.本行要求提供的其他资料。

(二)客户办理卖方保理融资业务，须提供：

1.保理融资申请书;

2.买方已签署了回执的应收账款债权转让通知书(隐蔽型不需要提供);

3.交易合同、增值税发票或普通发票、发货单据; 4.本行要求提供的其他资料。

(三)客户办理买方保理融资业务，须提供：

1.保理融资申请书;

2.买方已签署了回执的应收账款债权转让通知书(隐蔽型不需要提供);

3.交易合同、增值税发票或普通发票、收货单据;

4.本行要求提供的其他资料。

交易合同、发票和发/收货单据如为复印件，则需加盖客户公章并由客户经理与原件核对后加签“经核对与原件相符”字样。如该客户为第一次在本行办理业务，还须提供填写完整的企业基本情况表(供录入征信管理系统使用)。

第三十八条客户部门对客户提交的有关资料进行调查，调查的要点有(包括但不限于)：

(一)企业最新状况。审核贷款卡是否有效、是否有年审记录，贷款卡查询无逾期、欠息、垫款等不良信息;双方交易是否正常，销售货款回笼是否通畅;

(二)申请材料齐全。申请书基本要素的填写是否清晰、准确和齐全;交易合同要素是否齐全、有效，签章是否规范;

(三)贸易合理性。审查双方的交易金额与其经营规模是否相称，合同中商品交易数量是否相适应，有无明显的夸大金额、数量失真的情况;

(四)贸易合法性。申请办理融资的发票是否在交易合同约定的有效期内，内容是否超越营业执照的经营范围，是否约定以赊销方式进行结算，是否具有真实的商品、劳务交易关系，商品、劳务交易是否合理，资金来源是否合法、合理;商品、劳务交易合同期限、金额是否与发票的期限、金额相衔接;

(五)对有虚假贸易背景嫌疑的保理融资业务，必要时应通过现场查看货物的出入库情况，查看有关货运单据等方式，跟踪了解是否有实际货物的转移，货物的购销转移的方向应与交易合同、发票的流向一致;

(六)登陆人行企业征信信息查询系统查询客户贷款卡有效性;

(七)在中国人民银行“应收账款质押登记公示系统”查询相关应收账款未被他行办理登记。第三十九条客户部门调查通过后，将第三十七条所要求的资料提交经办行信贷监控部申请放款。信贷监控部按照本行放款风险审查管理办法的有关规定办理。第四十条经办行业务营运部办理保理融资业务手续经办行业务营运部根据客户部门提交的资料，核验客户预留印鉴后根据信贷监控部有权人签署的《授信业务审查发放批复通知书》，办理融资款项的发放及账务处理等手续。第四十一条应收账款回款和销账

(一)应收账款回款后，经办行业务营运部应与卖方对账，对已支付的应收账款逐笔核销;

(二)回款专户资金按照本办法的规定由经办行业务营运部进行补足保证金或贷款偿还;

(三)分行业务营运部于每周一向分行信贷监控部和客户部门提供上周具体发生需要销账和融资冲账的《冲销账款明细表》，制作《销账还款明细表》交客户部门通知卖方;

(四)如应收账款未能获得全额支付时，客户经理负责协调卖方款项的核销。卖方同意买方可以不予支付，应向本行出具《贷项通知》核销台账;如卖方不同意，经办单位须进行催款。

(五)若买方未经保理回款专户或保证金账户而将款项付至卖方或第三人账户者，称之为间接付款。本行获知此情形后，客户经理应立即请卖方出具《间接付款通知书》，并按上述方式进行销账。若该发票在本行已进行融资，则须请卖方立即返还先前融资款项及利息。若客户仅需要催收及账户管理服务，且未在本行办理其他授信业务，可以同意间接回款。第四十二条应收账款催收

(一)客户经理需对逾期账款或根据卖方的需求，向买方进行询问和催收，并将催收结果及时反馈给分行信贷监控部。

(二)催款中如买方提出商业纠纷，导致账款不予支付的，则进入纠纷处理程序。第四十三条商业纠纷处理

(一)经办行客户经理收到买方商业纠纷通知后，应积极联系买方要求其提供商业纠纷的书面证据，并立即制作《商业纠纷通知书》通知卖方和经办行信贷监控部。

(二)经办行客户经理要求卖方签回《应收账款反转让通知书》，并要求卖方在30天内归还融资款项。

(三)如有特殊情形，客户经理须按照本行规定提交展期申请书，上报原审批机构审批。第四十四条担保赔付的处理

在无追索权保理情形下，如买方未提出任何纠纷且未履行付款责任的，进入担保赔付程序。

(一)在本行承诺的担保赔付期限前15天，客户经理必须要求卖方向本行提供针对该笔应收账款的发票、货运单据、订单/商务合同等在内的全套债权凭证等单据;

(二)本行进行担保赔付之后，客户部门会同有关部门积极向买方追索，必要时采取仲裁或法律追偿手段;

(三)如由保险公司承担买方信用风险且买方未提出任何商业纠纷且未履行付款责任的，客户部门须按本行有关管理办法要求，向保险公司要求履行担保赔付。

第八章贷后管理

第四十五条客户部门根据本行贷后管理的要求负责保理融资业务的跟踪检查和管理。重点检查客户生产、经营、管理、主要财务指标是否正常。在检查中发现问题应及时报告，并采取相应措施。检查后应编写检查报告并留档保存。经办行信贷监控部根据本行贷后管理相关规定对客户部门贷后管理工作实施监督指导。

第四十六条客户融资资金不得用于违规项目和流入股市、房市和期货市场等。第四十七条客户部门和经办行业务营运部应建立保理融资业务的管理台账，每笔业务均须实行双人登记制度，台账登记人对台账数据的及时性和准确性负责，台账必须得到妥善安全的保管。