第一篇：保理银行范文
(交通银行)保理业务培训试题
交通银行产品经理
――保理业务培训试题
分行：_________________ 姓名:_______________ 职等_______
成绩__________
一、 填空题
1. 出口保理是指我行作为出口保理商应出口商申请，提供进口商资信调查、应收账款催收、销售分类账管理、________________和________________等部分或全部服务的过程。 答：出口保理融资、进口商信用风险担保
2. 如果出口商以_____或D/A等赊销方式销售货物，保理商可以为出口商提供保理服务。
答：O/A 3. 出口信用保险公司的赔偿期限一般是货款到期日后__________天，出口保理的赔偿期限一般是货款到期日后__________天。 答：180天 90天
4. 出口保理融资的放款期限一般为________________，最长不超过________________天。
答：帐款到期日加90天 180 5. 在我行处理进口保理业务中，窗口单位答复出口保理额度的预申请时间一般为_____个工作日。
答：5 6. 在保理业务中，保理费一般由_____承担。
答：出口商 7. 出口保理融资的利率是参照__________或HIBOR加浮动的方式确定的。 答：LIBOR 8. 保理业务中保理商之间发送和联系信息通过__________系统进行的，该系统的登陆网址是__________。
答：EDIFACTORING WWW.EDIFACTORING.COM
9. 交通银行于1994年5月加入__________保理国际组织，是中国地区第二个加入的会员，除深圳发展银行和中国进出口银行正申请加入该组织外，目前中国地区已有会员银行12家。该组织的成员操作保理业务时应当承诺遵守__________保理统一规则。
答：FCI GENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FACTORING 10. IBP系统中需要总行审批的交易一般是需要发出__________的交易。
答：EDI电文
二、 选择题(单选或多选)
1. 一个保理商至少应提供以下哪两种服务才能被称为保理商?(多选)
a) 应收帐款账户管理
b) 买方信用评估 c) 坏帐担保 d) 卖方账户管理
答：a c 2. 如果进口商破产无法清偿应收帐款，保理商对保理额度下的应收帐款的赔偿比例是多少?
a) 70% b) 80% c) 90% d) 100%
答：d 3. 通知进口商应收帐款已被转让的消息的一种办法是寄介绍信给进口商，介绍信应该以谁的名义寄送?
a) 出口商 b) 出口保理商 c) 进口保理商
d) 出口商和进口保理商两者的名义 答：a 4. 在国际双保理操作中，根据出口保理合同，以下谁付款无追索权并承担坏帐损失?
a) 出口商 b) 出口保理商 c) 进口保理商
d) 出口保理商和进口保理商共同承担 答：c 5. 一保理额度下的到期发票已过期70天未付款，进口商一再承诺付款但仍然未付。进口保理商决定采取法律行动，问谁应该承担法律行动的费用?
a) 由出口保理商和出口商分摊 b) 出口保理商 c) 出口商 d) 进口商
答：b 6. 一个信贷经理在评估是否授予客户进口保理额度是应考虑以下哪些方面的影响?(多选)
a) 出口方国家的经济状况
b) 出口商的财务状况 c) 进口方国家的经济状况 d) 进口商所在行业的经济景气度
答：c
d
7. 从信贷经理的角度来看，决定是否授予公众上市公司进口保理额度时，公众上市公司相比一般公司而言有哪些好处?
a) 股东众多 b) 财务报表经审计 c) 财务报表公开 d) 有大量的资产
答：b c 8. 保理额度根据客户的需要可分为循环额度和单笔额度。循环额度可供循环使用，单笔额度常用于单笔订单，使用后不可恢复。研究下列说法：
1) 进口保理商可以利用循环保理额度更好的控制风险。 2) 单笔额度一般适用于季节商品。 上述哪种说法正确?
a) 1)正确 b) 2)正确 c) 都正确 d) 都不正确
答：b 9. 我行一重要客户已被授予进口保理额度，一段时间后，该客户显示出财务困难的迹象，问下一步我行应采取什么措施? (多选) a) 取消额度
b) 告知要采取法律行动 c) 注意客户动向，加强收款 d) 帮助客户度过难关
答：c
d 10. 在IBP出口保理交易中，需要经过总行审批环节的交易有：
a) 出口保理额度预申请/申请 b) 出口保理额度答复/确认 c) 出口保理发票转让 d) 出口保理付款/再转让
答：a c d
三、 判断题
1. IBP系统中保理交易的栏位必须为英文字符，除非特别注明可以是中文的栏位外。T 2. 我行向客户提供的一般是有追索权的保理服务。F 3. 我行出口保理融资需要占用授信额度主要是因为防范出口商的履约风险，在了解出口商的情况下，获得保理额度后可适当降低对出口商授信条件的要求。T 4. 在保理业务中，进口保理商一般只赔付发票金额的90%，剩余的10%风险由出口商承担，这主要是为了体现风险共担的原则，防止出口商滥用保理额度。F 5. IBP系统中保理额度的释放和保理收汇是分开的两个交易来实现的。T 6. 进口商不通过保理商付款而是直接付款给出口商的行为称之为间接付款。对于间接付款我行在IBP交易中不需要做处理。F 7. 出口商第一次使用保理额度出货，应该要求出口商寄“介绍信”来通知进口商出口商已经采用了保理的服务。介绍信一般已出口保理商的抬头缮制。F 8. 出口商在向保理商转让应收帐款是通过发票上粘贴或打印的“发票转让条款”来体现的。T 9. 我行正式批复同意国外进口保理额度申请需占用客户综合授信额度下的进口保理额度授信。 T 10. 所有的保理额度在被占用后，通过进口商的付款可以释放额度，出口商可以在恢复后的额度下重新安排出货。
四、 问答题
1. 出口商有两个美国的两个进口商A和B，预计到美国总的出口量有40万美元，出口商全年的出货平均，无明显的季节性。A客户约占总出口量75%，付款期限为90天。如果出口商为客户A和B申请循环额度，应当分别申请多少合适?
答：A=112500(40万*0.75*90/360*150%)
B=37500 (40万*0.25*90/360*150%)
2. 简述保理商可以向出口商提供的服务。
答：出口商以赊销(Open Account：O/A)、承兑交单(D/A)等方式向国内进口商销售货物，我行作为进口保理商可以为出口商提供以下服务：
1) 进口商的资信评估。 2) 进口商信用风险担保。
3) 根据出货或交单金额，给出口商提供出口保理融资，融资金额一般为发票金额的80%。 4) 应收帐款的管理及催收。
3. 简述国际保理给客户带来的好处。
1) 增加营业额。利用O/A、D/A优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额。
2) 风险保障。以公司的信誉和良好的财务表现获得买方信贷，降低资金压力。
3) 节约成本。省却了开立信用证和处理繁杂单据的费用。 4) 简化手续。免除了使用信用证交易的繁琐手续。
5) 扩大利润。资金使用效率提高，利于企业发展，增加了利润来源。
4.在10月，进口保理商收到12笔转让来的发票总额108000欧元，同时当月还收到3笔贷记通知2000欧元。保理商的佣金费率为0.8%加每笔处理费10欧元，计算10月进口保理商应该收取出口保理商多少的佣金? 答：EUR1014
108000*0.8%+15*10=1014.00
五、案例分析
我行客户XX公司向我行申请出口保理额度，对方客户是美国YY公司。我行通过我行的合作保理商美国CIT公司授予了出口商USD15000.00的额度。出口商发货一段时间后。美国保理商CIT公司发现在他的分类帐商有4笔买方还未付款的发票。按时间顺序排列，发票号1998 金额USD3000;发票号2009 金额USD4000;发票号2094金额5000;发票号2124金额6000。保理商催促YY公司付款。YY公司说发票号2094的货物抵达美国时，货物有毁损，所有该公司要等到出口商XX公司替换了这批货后才开始付款。在争议解决以前，这四笔发票都逐渐超过了发票到期日90天，问：
1) 美国保理商需要担保付款吗? 2) 付多少?为什么?
答：需要担保付款。
需要付10000美元。在争议发生以前，应收帐款总额为18000美元。但额度只有15000美元，所以发票号2124中只有3000美元在保理商的担保付款范围内。在进口商提出发票号2094有争议后，保理商的担保付款责任暂时搁置等待争议的解决，如果争议的解决有利于出口商，那保理商还要承担担保付款的责任。发票号2124仍然只有3000美元需要保理商担保付款。所以担保付款的发票为发票号1998的3000美元、发票号2009的4000美元和发票号2124的3000美元共10000美元。
第二篇：中国银行业保理业务规范
(中国银行业协会 2010年4月7日)
第一章 总 则
为了确立保理业务管理基本原则，明确其业务属性，以规范和促进保理业务健康、有序发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》，以及其他有关法律、法规、规章、国际国内惯例，特制定本规范。
第二条 本规范适用于中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立并开办保理业务的银行业金融机构。
第三条 银行在办理业务时必须遵循以下原则：
(一)遵守我国有关法律、法规及规章;
(二)遵守国际惯例，如《国际保理通用规则》等;
(三)妥善处理业务发展与风险管理的关系;
(四)妥善处理同业合作与竞争的关系。 第一条
第二章 定义、特点及分类
定义
(一)应收账款
本规范所称应收账款指权利人(以下简称“债权人”)因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人(以下简称“债务人”)付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
本规范所称应收账款包括下列权利：
1、销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等;
2、出租产生的债权，包括出租动产或不动产;
3、提供服务产生的债权;
4、公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;
5、其它。
(二)保理业务
保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给银行，不论是否融资，由银行向其提供下列服务中的至少一项：
1、应收账款催收：银行根据应收账款账期，主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对债务人进行催收。
2、应收账款管理：银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。
3、坏账担保：债权人与银行签订保理协议后，由银行为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。
第五条 保理业务具备以下特点： 第四条
1、银行通过受让债权，取得对债务人的直接请求权;
2、保理融资的第一还款来源为债务人对应收账款的支付;
3、银行通过对债务人的还款行为、还款记录持续性地跟踪、评估和检查等，及时发现风险，采取措施，达到风险缓释的作用;
4、银行对债务人的坏账担保属于有条件的付款责任。
第六条 保理业务分类
1、国际、国内保理
按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地，可分为国际保理和国内保理。债权人和债务人均在境内的，称为国内保理;债权人和债务人中至少有一方在境外的，称为国际保理。
2、有、无追索权保理
按照银行在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应收账款时，是否可以向债权人反转让应收账款，或要求债权人回购应收账款或归还融资，可分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理是指在应收账款到期无法从债务人处收回时，银行可以向债权人反转让应收账款，或要求债权人回购应收账款或归还融资。有追索权保理又称回购型保理。
无追索权保理是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的，由银行承担应收账款的坏账风险。无追索权保理又称买断型保理。
3、公开、隐蔽型保理
按照是否将应收账款转让的事实通知债务人，可分为公开型保理和隐蔽型保理。
公开型保理应将应收账款转让的事实通知债务人，通知方式包括但不限于：向债务人提交银行规定格式的通知书，在发票上加注银行规定格式的转让条款。
隐蔽型保理中应收账款转让的事实暂不通知债务人，但银行保留一定条件下通知的权利。
第三章 银行内部管理要求
银行应根据业务发展战略、业务规模等，设立专门的保理业务部门或团队，负责制度制订、产品研发、推广、业务操作和管理等工作，并配备相应的资源保障。
第八条 银行开办保理业务应配备专业的从业人员，岗位设置应包括以下职能：业务管理、产品研发、风险控制、市场营销和业务操作等。
第九条 银行应积极组织从业人员接受培训，包括国际保理商联合会、中国银行业协会保理专业委员会举办的各类专业培训活动，并对其专业能力进行评估和考核。
第十条 银行应根据自身情况建立规范的业务管理办法和操作规程。
(一)业务管理办法至少应包含以下内容：
1、业务范围：应参照本规范对具体产品进行定义，并按银行自身的情况制定适当的业务范围。
2、组织结构：应明确业务相关部门及其职责，同时授予保理业务部门相对 第七条 独立的管理权限。
3、客户准入：应按照保理业务特点，制定适当的客户准入标准。
4、账款标准：应制定适合叙做保理业务的应收账款标准，包括但不限于账期、付款条件、交易背景和性质等。
5、授信审批：应结合保理业务特点，制定有别于流动资金贷款的授信政策、评估标准和放款条件。银行可发起对债务人的主动授信，且不必与债务人签署授信协议。
6、同业风险管理：应对合作银行、保理公司及保险公司等进行授信管理。
7、授信后管理：应制定与保理业务特点相适应的授信后管理政策，包括密切监控债权人及债务人履约情况、交易背景真实性、应收账款回款情况等。
8、收费及计息标准：应根据业务成本、风险承担、合理利润等因素制订收费、计息标准。国际保理融资利率可采用内部资金成本加点方式厘定，国内保理融资利率可按不低于票据贴现利率执行。
(二)保理业务操作规程至少应包含以下内容：
1、业务受理。
2、额度申请及核准。
3、协议签署：银行应与债权人签订业务协议，可不与债务人签订协议。
4、交易真实性审查。
5、应收账款转让及通知债务人：除单笔核准外，原则上应要求债权人对指定债务人的应收账款整体转让。
6、额度使用及管理：包括对债权人和债务人额度的启用、占用、变更、冻结和取消等。
7、融资发放。
8、应收账款管理及催收。
9、费用收取及支付。
10、特定情况处理：包括贷项清单、商业纠纷、间接付款和担保付款的处理等。
11、会计处理。
第十一条 银行根据内部管理要求决定保理业务是否在中国人民银行“应收账款质押登记公示系统”进行转让登记。
第十二条 银行应建立电子化的业务操作和管理系统，以实现以下目标：
1、管理流程统一：设定统一业务标准，确保银行在参数构架、安控维护、额度控制和业务流程等方面进行即时监控，随时了解业务运营情况，便于对业务的定期回顾和检查。
2、预警及监管：实现对应收账款的分账户管理，并对业务异常情况进行预警提示等。
3、业务数据保存：做好数据备份工作，确保储存数据安全。储存期限应不少于五年，储存数据可根据需要随时提取，用于事后的统计、管理等。
第四章 数据统计及信息披露
第十三条 第十四条 银行应做好业务数据统计工作，并按照监管机构的要求及时报送。 企业征信系统信息披露。银行提供保理融资时，有追索权保理按融
资金额计入债权人征信信息;无追索权保理不计入债权人及债务人征信信息。银行为债务人核定信用额度时，不计入债务人征信信息。银行进行担保付款或垫款时，应按风险发生的实质，决定计入债权人或债务人的征信信息。
第五章 附 则
第十五条 银行应按照本规范制定相应的规章制度以及实施细则，其它开展保理业务的机构可参照执行。
第十六条 本规范中凡涉及国家外汇管理法规、政策的有关要求的，如遇有关部门出台新的法规或规定，应遵守和执行新的法规。
第十七条 本规范由中国银行业协会保理专业委员会组织制定并负责解释。
第十八条 本规范自发布之日起施行。
第三篇：银行承兑汇票、应收账款保理业务讲义
银行承兑汇票 产品定义
银行承兑汇票是指在承兑银行开立存款账户的客户(出票人)签发，由银行承兑(承兑人)，承诺在到期日无条件向收款人或被背书人支付款项的商业汇票。
功能特点
办理银行可以为您签发银行承兑汇票，用于远期付款购货。这种方式不仅能够减少银行贷款，降低融资成本，而且等同于现金购货，可获取有利的商业折扣，银行承兑汇票可无限背书转让功能。
适用范围
适用于法人单位以及其他组织之间的商品或劳务交易，产生的正常款项的支付结算。用于结算购买材料、商品和接受劳务等。
收费价格
在签发银行承兑汇票时，一次向出票人收取票面金额万分之五的手续费，每笔业务手续费不足10元的按10元计收;敞口金按照敞口部分金额千分之1.5收取(同期6个月贷款利率5.6%)。
客户申请材料
(1)银行承兑汇票协议书(公司与银行签订); (2)银行承兑汇票办理申请表(项目填写提供)
(3)购买材料合同或接收劳务合同的复印件(项目提供);
(4)购买材料发票或劳务发票的复印件(项目提供);
业务流程(整个办理流程预计3个工作日)
(1)项目准备材料向公司提出银行承兑汇票申请;
(2)公司资金管理科报总会计师审核审批;
(3)公司向银行准备材料提出银行承兑汇票申请;
(4)银行审核公司办理银行承兑汇票材料，审批签字，2个工作日 (5)企业缴纳承兑汇票手续费及敞口金; (6)办理银行向企业签发银行承兑汇票; (7)公司向项目移交办结银行承兑汇票。
银行承兑汇票贴现：
原则上项目方只负责提供承兑汇票抵付货款，供货商在自身有需要的情况下，自行背书转让和贴现(贴现利率一般在4.2%-4.5%)，公司最多承担不超过50%的贴现息。
账务处理： 材料入库：
借：原材料
贷：应付账款
使用银行承兑汇票支付货款(劳务款)时：
1.开出承兑汇票，不需要记账，只做应付票据备查登记 2.用承兑汇票支付货款
借：应付账款
贷：应付票据
3.到期支付承兑汇票支付货款()
借：应付票据
贷：银行存款 项目保证金：
办理银行承兑汇票项目向公司开票银行汇交票面金额的30%作为保证金，剩余70%需在银行承兑汇票到期前十个工作日及时交存公司开票银行，公司将按时并足额解付。 实施情况：
目前有南宁市政项目、余凯9标两个，项目共办理22笔，金额1,019.11万元。
有追索权国内保理
产品定义 有追索权国内保理业务是指卖方将在国内采用赊销方式进行商品交易所形成的应收账款债权转让给本行，本行向其提供包括资金融通、应收账款管理、应收账款催收等综合性的金融服务。并且卖方对买方到期付款承担连带保证责任，即买方如未按期向本行支付应收账款，本行有权向卖方追索，同时在本行要求下卖方还应承担回购该应收账款的责任。
功能特点
(1)对卖方，将未到期的应收账款立即转换为现金，改善财务结构;
(2)可以对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售;
(3)资信调查、账务管理和账款追收等由应收账款受让银行负责，节约管理成本;
(4)对买方，利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，减少贷款，增加流动资金周转，创造更大效益。
适用范围
具有良好信用记录的企业，且具备完善的应收账款管理体系，财务状况良好，所经营的产品质量稳定，标准化程度高，易于保管。
应收账款特别提示
(1)商品交易或提供的服务合法、有效、真实，购销双方没有争议;
(2)应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留置权、抵押权及求偿权的影响;
(3)应收账款付款期限一般在6个月以内;
(4)应收账款账龄结构合理、坏账比例适度、风险能有效预测和控制，应收账款周转率在行业良好值以上;
(5)购销合同中没有对应收账款禁止转让的条款。
金额
保理融资金额根据应收账款质量、结构、期限按一定的预付比率确定。预付比率最高不得超过发票实有金额的80%。
融资金额=应收账款发票实有金额×预付比率
应收账款发票实有金额是指发票票面金额扣除销售商已回笼货款后的余额。
预付比率是银行根据购销双方资信状况、风险状况以及应收账款质量与可能出现的坏账比率而确定的融资比例。
期限
保理融资期限包括保理期及宽延期。保理期为保理业务发生日到购销合同约定付款日，期满未能收回的应收账款融资转入宽延期，宽延期期限由本业务双方当事人在保理业务合同中加以约定，最长不超过3个月。在《有追索权保理业务协议》下任何一笔应收账款的融资期限最长为9个月，其中保理期最长不超过6个月，宽延期最长不超过3个月。
利率及收费价格
保理期的融资利率执行我行同档次流动资金贷款利率;
宽延期的融资利率在保理期融资款利率基础上下浮30%执行;
宽延期满，尚未收回的应收账款融资利率在保理期融资利率基础上下浮30%执行。
融资利息按月收取。自保理银行将融资金额划入销售商账户之日起，以实际发生天数为基础按日计算。销售商应于每一结息日将该期利息支付给保理银行。
保理业务融资手续费按融资金额的3—6‰在办理融资业务时一次性收取。
客户申请材料
(1)卖方企业须提供材料：保理业务申请书;公司的证明文件，包括：公司简介、公司章程、验资报告、经过年审的营业执照、法人代码证，税务登记证、贷款卡/证;法定代表人资格和身份证明，如果授权还需提供授权委托书及受权人身份证明;公司有权决策机构或有权决策人同意在本行办理本业务的决议;公司生产经营情况介绍;经过审计的最近两年财务报表和最近两期的财务报表(月报或季报);公司应收账款管理体系和应收账款明细情况。
(2)买方企业须提供材料：公司证明文件，包括：公司简介、公司章程、经过年审的营业执照等;公司近期财务报表和经审计的上两个的年报。
(3)应收账款资料：购销合同原件或经证实为原件的复印件;货运证明或其他表明货物确已发运的单据;交易发票;提货单、质检证明、预付款(定金)证明;本行规定格式的《应收账款确认书》。
业务流程
(1)提出保理申请，包括金额、期限、用途;
(2)办理银行受理保理申请，进行调查、审查;
(3)审批同意后，保理银行与销售商签订《有追索权保理业务协议》;
(4)出具的发票副本及相关资料逐笔提供给银行;
(5)保理银行与公司签订《保理业务合同》，根据约定预付比率发放融资款项。
(6)公司或保理银行按购销合同约定在付款日前向业主催收应收账款。
(7)业主按购销合同约定付款。
(8)保理银行收妥账款，扣除融资本息及有关费用后，将保理余款支付公司。
第四篇：中国银行租赁保理业务管理办法
租赁保理业务管理办法
(2010年版)
第一章 总则
第一条 为促进、规范我行租赁保理业务发展，依照《中国银行业保理业务规范》、《国内保理业务基本规定》及我行有关规章制度，特制定本办法。
第二条 本办法中的租赁保理业务是指出租人将对承租人的应收租金转让给我行，由我行为出租人提供的保理服务，包括融资、账款管理、账款催收、信用风险担保等在内的综合性金融服务。
第三条 租赁保理业务属我行国内保理业务范畴，根据对出租人是否有追索权，划分为有追索权租赁保理和无追索权租赁保理两类。
第四条 叙做租赁保理业务，应遵循以下原则：
(一)遵守国家法律、法规及相关监管规定。
(二)遵守我行有关授信管理方针、政策，符合我行直接向承租人/出租人发放授信的有关准入和风险控制的规定，对承租人/出租人和担保人的授信遵循统一授信原则，并应加强风险管理和内部控制。
(三)符合收益和风险相匹配的原则，在有效防范风险的前提下，有利于提高我行综合收益。
(四)符合资产组合管理要求，有利于我行拓展业务范围，扩大客户基础，增强资产流动性，调整和优化资产结构。
第五条 各分行叙做租赁保理业务，应逐笔报批总行。
1 第二章 对租赁业务及各当事方的要求
第六条 租赁业务与租赁合同
(一)租赁业务可分为融资租赁、经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁1。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁业务。
(二)租赁业务应结构清晰,租赁合同、应收租金债权合法有效。
(三)租赁合同应规定租赁物的名称、数量、用途、租金数额、租赁期限、租赁方式、维修保养责任的承担等基本事项。
(四)租赁合同无应收租金限制或禁止转让条款，如存在限制或禁止转让条款，叙做租赁保理业务前，租赁合同各方应对相关条款进行修改。
(五)应根据租赁物的特性确定租赁期限是否合理。租赁保理业务期限应与租赁期限相匹配，通常不超过五年(含)，且不超过相关租赁合同所规定的最后一笔租金的清偿日。
(六)出租人和承租人非关联企业。 第七条 租赁物
(一)租赁保理业务涉及的租赁物应是按照我国法律、法规、监管规定等可以用于租赁的标的物。融资租赁项下涉及固定资产投资的，还应符合国家固定资产投资管理相关规定，并已获得相应的审批或核准。
(二)租赁物权属清晰无瑕疵。
1自财政部《企业会计准则第21号-租赁》
2
(三)在叙做租赁保理业务时，未在租赁物上为任何第三人设定抵质押或其他优先受偿权，不存在第三人主张权利或其他法律纠纷的情形。
(四)租赁物应为承租人日常经营所需的设备、资产等，包括机械设备、交通工具等，具体要求如下：
1.国际、国内知名品牌或市场认可度较高。 2.市场价值相对稳定，残值较高。 3.二手市场较为活跃，易于变现。
(五)租赁物价值是确定租赁保理融资金额的基础，应根据出租人购买租赁物时取得的税务发票金额(扣减计提折旧(如有));或叙做租赁保理业务时经我行认可的第三方专业机构评估价值，核定融资金额上限(如两者同时存在，采用就低原则)。
对于价值较高的租赁物，原则上应通过经我行认可的第三方专业机构进行评估。具体确定价值时，应按经我行认可的第三方专业评估价值及购买租赁物时取得的税务发票金额(扣减计提折旧(如有))，采用就低原则确定。
第三方专业机构的管理遵照我行《银行外聘评估机构管理办法(2008年版)》及总行其他相关规定执行。
(六)出租人应将租赁物抵押我行(经营租赁除外)。
(七)针对租赁物的投保，保险项下权益应转让我行。 无追索权租赁保理项下，对于价值较高、租赁期限较长的租赁物，应对租赁物投保，并将保险项下权益转让我行。
3 第八条 出租人
(一)根据审批机构不同，租赁公司由银监会或商务部分别批准设立。
其中，金融租赁公司应满足以下条件：公司的设立和运营符合《金融租赁公司管理办法》(中国银行业监督管理委员会令2007年第1号)规定，包括但不限于最低注册资本为1亿元人民币或等值的自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本;资本净额不得低于风险加权资产的8%等。
商务系租赁公司应满足以下条件：内资租赁公司的设立和运营符合《商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》(商建发[2004]第560号)等监管规定，包括但不限于最低注册资本为4000万元人民币、风险资产(含担保余额)不得超过资本总额的10倍等。外资租赁公司的设立和运营符合《外商投资租赁业管理办法》(商务部令2005年第5号)规定，包括但不限于外商投资融资租赁公司的最低注册资本应达到1000万美元或等值的自由兑换货币、风险资产不得超过净资产总额的10倍等。
(二)出租人对租赁物拥有完整、合法、有效的所有权，可提供相对应的销售合同、发票或权属证明等足以确定权属关系的单据或文件。
(三)对应收租金的转让，出租人对承租人及其担保人负有通知义务。
第九条 承租人
(一)承租人应符合我行关于相关行业借款人的准入规定，在我行的存量授信五级分类为正常。
(二)承租人在所处行业或地区具有主导优势或较强竞争优势，符合国家产业政策规定和我行相关行业授信政策的要求。
(三)承租人应依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录。
(四)承租人应具有与租赁期限相匹配的现金流，有能力、有意愿按期支付租金。
第十条 承租人的担保人(如有，下同)
(一)担保人应符合我行关于相关行业借款人的准入规定及保证担保管理规定，在我行的存量授信五级分类为正常，叙做租赁保理业务时，租赁合同项下的担保权利应转至我行。
(二)担保人应依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录。
(三)担保人有意愿、有能力履行担保责任，并提供我行认可的连带责任保证。
第三章 授信管理
第十一条 经营租赁业务适合叙做有追索权租赁保理业务，我行应占用出租人的授信额度，并应重点关注出租人的经营和财务状况，同时也需关注承租人的经营和信用情况等。
经营租赁业务原则上不适合叙做无追索权租赁保理业务。 第十二条 融资租赁业务适合叙做无追索权租赁保理业务，我行
5 应占用承租人的授信额度，承担承租人的信用风险，并应重点关注承租人的经营和信用状况，同时也需关注出租人的经营情况及履约能力等。
融资租赁业务叙做有追索权租赁保理业务时，应重点考察出租人的经营情况、财务状况和履约能力，同时需关注承租人的经营和信用状况等，谨慎叙做。
第十三条 租赁保理业务应占用专项授信额度，风险系数为1。 第十四条 租赁保理业务项下客户不纳入“特定客户”范围，租赁保理业务项下的授信审批执行“三位一体”的流程，其中一年期以上(不含)的适用单笔中长期授信审批权限。
第四章 业务流程
第十五条 业务申请 出租人应提交以下申请材料：
(一)包括但不限于出租人的相关资质证明、经过年检的法人营业执照、近三年财务报表等。
(二)承租人及其担保人经过年检的法人营业执照、近三年财务报表等。
(三)出租人与承租人签订的租赁合同、租金支付表。
(四)租赁保理业务额度申请书(附件一)和租赁保理业务融资申请书(附件二)。
(五)租赁物所有权证明。
(六)出租人购买租赁物取得的税务发票或第三方专业机构出具的租赁物价值评估报告。
(七)担保合同(如有)。
(八)保险项下权益转让至我行的相关单据或文件(如有)。
(九)无追索权租赁保理项下，承租人应出具对租赁物的质量、交付无异议声明;或担保人出具声明，放弃以租赁合同争议抗辩保理合同的权利。
(十)其他相关材料。 第十六条 业务审核
(一)经办行应注意考察出租人转让应收租金的主要目的，关注和防范较大规模应收租金转让可能带来的风险。
(二)经办行应根据客户需求确定业务方案，参照《租赁保理业务协议(参考文本)》(附件三)，确定具体协议内容。
第十七条 报批总行
(一)业务基础材料，包括租赁业务各方的背景情况、所在行业发展分析、与我行往来情况、主要业务需求等;
(二)具体业务方案，包括具体业务流程、方案、业务风险分析、风险防范措施、预期收益分析等;
(三)授信额度审批文件;
(四)租赁合同;
(五)经办行法律合规部门审核(如需)的租赁保理业务协议文
7 本;
(六)其他材料。
第六章 附则
第十八条 本办法适用于总行本部及境内分行，自发布之日起执行。
第十九条
本办法由总行公司金融总部负责解释。
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第五篇：中国民生银行国内保理业务操作流程
第一章 买方保理额度（信用风险额度）申请与保理额度通知书制作
第一条 客户经理将盖有卖方公章或有权签字人签名的保理服务申请书(附表一)提交给分部产品经理（以下简称产品经理），产品经理审核要素完备合理之后，如卖方在我行无保理业务，则进入新客户保理额度申请流程，反之，进入老客户保理额度申请流程。
第二条 新客户保理额度申请流程可分为无追索权申请及有追索权申请。
第三条 无追索权申请
（一）产品经理将保理服务申请书及买方保理额度申请审批书(附表二)经保理业务部营销中心(以下简称营销中心)审核完毕，交保理部运营中心作业组(以下简称作业组)登记台账后，营销中心依我行相关授信管理办法的规定落实并跟踪经办单位受理买方保理额度申请业务。我行为买方核定保理额度原则上无需与买方签订《保理服务合同》。
（二）完成买方保理额度审批后，客户经理通过产品经理提交保理额度申请书(附表三)及货款明细表(附表四)，经营销主管审批后，交作业组制作保理额度通知书(附表五)后交营销中心。
（三）客户经理向卖方提交保理额度通知书后，将卖方回执留存产品经理，同时复印一份传送作业组留存。
（四）客户经理发送买方保理额度通知书之前须先要求卖方与我行签订保理服务合同。
第四条 有追索权申请
（一）客户经理通过产品经理提交保理服务申请书的同时，须参见第二十二条办理卖方保理预付款融资额度。
（二）产品经理将保理额度申请书及货款明细表，经营销主管审批后，交作业组制作保理额度通知书后交营销中心。
（三）客户经理向卖方提交后，将卖方回执留存分部产品经理，同时复印一份传送作业组留存。
（四）客户经理通过产品经理申请制作保理额度通知书之前须先要求卖方与我行签订保理服务合同。
第五条 老客户的买方保理额度申请由保理部运营中心维护组负责 (以下简称维护组)，其余流程同第三条。
第二章 额度更改和展期
第六条 如卖方拟对买方保理额度进行更改，客户经理通过维护组发送买方保理额度申请审批书，其余流程同第三条。
第七条 如我方主动对买方保理额度和卖方（有追索权）保理预付款额度进行调整，则作业组须于收到保理部风险管理中心（以下简称风险中心）通知当日直接制作保理额度通知书交至维护组，转发客户经理和产品经理。客户经理应立即送达客户，并要求签回。然后将回执留存分部产品经理，同时复印一份传送作业组留存。
第八条 买方保理额度的展期由维护组直接提交买方保理额度申请审批书，其余流程同第三条。
第九条 交易条件变更，维护组须获得风险中心核准之后，将核准凭证连同保理额度申请书提交作业组重新制作保理额度通知书，再由维护组经客户经理要求客户签回后，将回执留存贸易金融分部，同时复印一份传送作业组留存。
第三章 保理服务合同的制作与更改
第十条 客户经理向营销中心提交保理服务合同申请书(附表六)，经营销主管审批后，作业组制作两份合同交至营销中心，营销中心转给客户经理。
第十一条 客户经理在为客户办理保理服务合同签订手续后，按照我行放款作业规定将放款所需文件和合同原件一份交分行放款中心存档，另向作业组提交合同复印件一份备查。 第十二条 卖方第一次申请签订合同时，应同时向我行提交买卖双方的贸易合同复印件，并加盖公章；如有特殊考虑申请免除的，须于保理服务合同申请书上注明，经保理部总经理审批同意。
第十三条 卖方与我行第一次签订保理服务合同时，如果在我行无预留印鉴的，须向我行提交预留印鉴供放款中心核印，同时客户经理需提交一份印鉴复印件至作业组备查。
第十四条 保理服务合同为格式合同，原则上不可更动，如因特殊需求进行变更，应将变更文本提交法律与合规事务部进行审查。
第十五条 保理服务合同的变更，应以补充协议形式进行。补充协议由产品经理提交营销中心和运营中心会签后，再提交法律与合规事务部进行会签，最终由保理部总经理审批。
第四章 文件转让
第十六条 卖方签回保理服务合同及保理额度通知书后，如为明保理，卖方应于第一次转让应收账款时按我行提供的格式和内容用卖方的函头纸制作介绍信（附表七）。除风险评审部门另有要求外，原则上卖方应将该信按我行规定寄交/提交买方并要求买方签回，或采用公证送达方式（此种方式无需买方签回）。此外，在提交给买方的增值税发票发票联的正面或反面加盖下述戳记：“本发票记载之应收账款债权已全权转让给中国民生银行，请将款项付至下述账户 ，只有该行收妥款项方可解除你方债务，如发票涉及任何争议、请求，请立即通知他们”。之后即可进行应收账款转让。
转让时提交的文件可分为二大类，一为应收账款转让文件，二为融资文件。卖方按我行要求将应收账款转让文件寄至维护组，如有融资需求，同时将融资文
件寄交客户经理。
第十七条 应收账款转让文件包括：应收账款转让通知书(附表八)、增值税发票，货运单据复印件（如有办理融资则要求提供原件或副本)，合同或订单，装箱单（packing list）,介绍信（第一次转让时提供）等复印件，或其它保理部要求的文件。所提交单据需加盖企业公章或与我行约定往来印鉴。如卖方未能全数提交我行要求文件，须填写特殊事项审批表(附表
九)经保理部总经理审批。
第十八条 融资文件包括：保理预付款融资申请书(附表十)、借款凭证，或我行要求的其它文件。
第十九条 维护组检查文件份数齐全后，将文件交至作业组。作业组于文件登记表(附表十一)签收后，按照单据审核要点对转让文件进行检查，填写文件检查单(附表十二)。审单完毕后，录入台账。若文件有瑕疵，则制做文件瑕疵通知书(附表十三)通知维护组，由维护组通知客户经理及客户，请客户签回并处理。
第二十条 转让完成后，作业组制作卖方应收账款转让明细表(附表十四)、可融资账款明细表(附表十五)和保理费用明细表(附表十六)交维护组直接通知卖方和客户经理。
第二十一条 文件瑕疵的解除：卖方针对瑕疵文件处理后，连同瑕疵通知书重新向维护组提交相关文件并按文件检查程序进行检查，经保理部运营主管审批之后瑕疵可解除，维护组需在瑕疵通知书上做批注，作业组可针对这部分账款重新制作可融资账款明细表。
第五章 预付款融资
第二十二条 客户经理在为卖方办理保理预付款融资业务之前，需按照我行授信业务审批的相关管理规定，为卖方办理保理预付款融资额度。客户经理起草保理预付款融资授信调查报告后，需经认证合格的产品经理就保理产品设计、贸易形态、交易产品特性、应收账款的合
格性、有效性等出具协查意见，经保理部营销中心审定后，再通过我行相应审批通道审批。 4
第二十三条 客户经理收到保理部审单后下传的表单，即可提交融资文件办理预付款融资。 第二十四条 融资审批。客户经理根据维护组提供可融资账款明细表及卖方所提交的融资文件，填写贸易融资发放审批书，经分部贸易融资审查岗及分部负责人审批后，需通过分部资金管理岗向总行贸易金融部运营中心申请融资头寸。总行贸易金融部运营中心资金管理岗在预付款融资审批通过后，应将卖方名称和融资金额通知保理部作业组。放款中心对卖方进行放款操作，同时客户经理将放款通知书和放款明细传真作业组录入融资明细。
第二十五条 瑕疵账款在未解除前不得进行预付款融资。
第六章 保理费用和利息收取
第二十六条 客户经理应在卖方向我行转让应收账款后，根据保理费用明细表列明的保理费用，按照我行费用收取方式，要求卖方向我行支付保理费。
第二十七条 作业组于每月初5日内汇总核算各分部保理费收益以及须向买方保理商（买方保理额度发起行）或信用保险公司（如有）支付的保理费后，向产品经理提供保理商收费汇总表(附表十七)，产品经理收到通知后每月8号内向买方保理商或向保理部支付先前由保理部统一向信保公司垫付的保险费，并将支付凭证传真保理部作业组。
第二十八条 利息可以采用下列方式收取：预收、月收、季收、利随本清，按我行现行规定收取。
第七章 回款和清账
第二十九条 作业组收到买方的付款清单和付款凭证后，核对到账资金，依照买方提供的信息核销应收账款转让明细账，如未全额清账需做相应记录，同时制作销账明细表(附表十八)和融资冲账明细表(附表十九)交维护组通知卖方和客户经理。
第三十条 如应收账款未能获得全额支付时，维护组负责协调卖方款项的核销。卖方同意买方可以不予支付，应向我行出具贷项通知(附表二十)，由维护组交作业组核销台账。如卖方不同意则维护组须进行催款。
第三十一条 作业组如收到买方溢付款清单和凭证时，核对到账资金后，应通过维护组联系卖方向我行出具偿付书(附表二十一)后，再由作业组通知经办单位向卖方解付资金。 第三十二条 间接付款
(一) 若买方未经保理部专用账户而将款项付至卖方或第三人账户者，称之为间接付款
(二) 我行获知此情形后，维护组应立即请卖方出具间接付款通知书(附表二十二)，交至作业组核销应收账款转让明细账。若该发票在我行已进行融资，则须请卖方立即返还先前已支付的预付融资款及相关利息。
第八章 账款催收
第三十三条 维护组应定期针对逾期账款根据卖方的需求，向买方进行询问和催收。并将催收结果及时反馈给客户经理和客户。
第三十四条 作业组于每月初提供维护组逾期45天或商业纠纷未解除账款明细，维护组做出说明后，交风险中心汇总出具风险管理意见报保理部总经理审批。
第三十五条 催款中如买方提出商业纠纷，导致账款不予支付的，则进入纠纷处理程序。如买方未提出任何纠纷且未履行付款责任的，维护组需在担保付款日对客户进行担保赔付（有追索权保理除外）。
第九章 担保赔付
第三十六条 如买方未提出任何商业纠纷且未履行付款责任的，维护组须在我行承诺的担保赔付时间到期前15天，要求卖方向我行提供针对该批或该笔应
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收账款的介绍信、发票、货运单据等在内的全套债权凭证，以及保理部要求的其他单据。 第三十七条 维护组联系买方客户经理填写保理赔付申请书(附表二十三)，按照我行垫款审批流程进行审批之后，进行担保赔付。
第三十八条 买方保理商将赔付资金直接划至卖方保理专户。
第三十九条 同时维护组制作担保赔付书（附表二十四）传客户经理，并要求客户经理请卖方签回。
第四十条 在对卖方赔付之后，风险中心立刻向作业组发出买方额度取消通知，作业组重新制作保理额度通知书交维护组传卖方和客户经理。
第四十一条 在赔付之后，风险中心应积极协助发起行向买方追索，必要时采取仲裁或法律追偿手段。
第十章 商业纠纷处理
第四十二条 作业组在收到买方商业纠纷通知后，应于当日将纠纷相关信息登录保理台帐中，并立即制作商业纠纷通知书(附表二十五)，交由维护组通知卖方和客户经理，并要求卖方签回。
第四十三条 维护组收到买方商业纠纷通知后，应积极联系买方要求其提供商业纠纷的证据。 第四十四条 维护组应要求卖方于规定时间就商业纠纷处理情况通过商业纠纷处理联系单(附表二十六)回复我行。
第四十五条 商业纠纷通知书发出后60天，若卖方一直未向我行回复商业纠纷处理意见，维护组应向卖方出具应收账款反转让通知书(附表二十七)，并要求卖方签回。
第四十六条 如应收账款办理融资后发生商业纠纷，且该应收账款逾期45天以上，维护组须联系客户经理请卖方先行偿还我行预付款。如有特殊情形，客户经理须提交预付款延期还款申请书(附表二十八)，经原审批机构审批。
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第十一章 附则
第四十七条 本规程由总行贸易金融部保理业务部负责制订、解释和修改。
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