经销商库存管理规定

第一篇：经销商库存管理规定

一汽大众经销商备件库存管理

摘要：经常说企业的库存就是成本，可见库存管理对于企业的成本有着直接影响，地位十分重要，良好的库存管理不仅能降低企业成本，提升企业除生产之外的效能，并且可以保证产品品质，提升企业形象。以下我对一汽大众经销商的备件库的库存管理进行分析。

关键词：管理方法，库存控制 前言

由于我国物流业发展还处于起步到成熟的阶段，整体的物流规划能力的经验尚不足，并且物流信息化程度不高，许多物流管理还是以人工管理，直接导致了仓储和库存成本居高不下。但从20世纪60年代以来企业信息化的趋势来看，物流企业的库存管理也需趋向于信息化、网络化和高度集成化，随着信息技术的高速发展和国外大型物流企业的纷纷涌入中国，作为现代企业的物流管理的核心部分——库存管理，也要适应时代的发展。

1 库存管理的概念及目的

库存管理就是与库存物料计划与控制相关的所有业务，包括仓库管理和库存控制。仓库管理活动包括仓库的规划、商品入库、出库管理、仓库质量管理等。库存控制则主要是指库存量的控制。库存管理的目的是在满足顾客服务要求的前提下通过对企业的库存水平进行控制，力求尽可能降低库存水平，提高快递系统的效率.以强化企业的竞争力。

2 储位管理方法

良好的储存策略可以减少出入库移动的距离，缩短作业时间，甚至能够充分利用存储空间，所以在对此配送中心的进行储位管理作出决策之前，要对产品及储位对象进行详细的分析，才能确定其储位管理的方法。 1)对象：一汽大众经销商的备件管理

我们可以根据订单进行EIQ分析并得出EIQ分析表

订单量(EQ)分析：可以明确地了解客户的订贷量及比例，进而掌握货品配送的需求及客户订单ABC分析，以决定订单处理的原则、拣货系统的规划，影响出货方式及出货区的规划。

品项数量(IQ)分析：了解各类产品出货量的分布状况，分析产品的重要程度与运量规模。针对众多商品作分类并予以重点管理，也就是观察多少百分比的出货商品，占多少百分比的出货量，是否出贷量集中在某屿商品?由此可以知道哪些品种为热销产品。适用于仓储系统的规划选用、储位审闻的估算以及影响拣贷方式及拣货区的规划。

订单品项数(EN)分析：依单张订单品种数据资料可了解客户订购品种数的多少，判断较适用的拣贷方式。让管理人员更容易掌握客户订货品种数的分布情形，以决定使用的拣货方式应为批量拣取或按单拣选来提高拣货效率，并可由分布图判断物品拣货时间与拣货人力需求，进一步提高拣货作业的生产效率。

品项受订次数(IK)分析：即是统计各种品种披不同客户重复订货次数，有助于了解各产品的出货频率。可配合IQ分析决定仓储与拣货系统的选择。另外当储存、拣货方式已决定后，有关储区的划分及储位配置.也可利用IK分析的结果作为规划参考的依据。

由于订单属于商业机密，本人无法得到一汽大众备件的订单，因此无法进行EIQ分析。

2)存储设备的选择

一汽-大众备件部提供备件库仓储货架标准，采用阁楼式货架，包括小料盒类型，带两块隔板小货位，带一块隔板小货位，无隔板小货位，无隔板货位，轮胎托架，异形件托架。 3)储位安排

备件部储位规划应考虑公司发展性、厂家车型、车间产值、进出货便利性、存贮空间安全性、备件特性等因素。备件仓储要遵循货架分类、货物分区、货位编号、先进先出的原则。定期检视库房及备件安全情况，按消防安全要求设置灭火器，确保人员及财产安全。使用频率高的备件放在仓管人员容易操作的地方，一般设在中间层，并靠在通道和发货区域。重量大的部件放在货架的底层。轮胎不得堆放，必须按照贮存要求避免阳光、高温、潮湿、油类、化学药剂等，使用专用轮胎架摆放。不能水平放置的备件，如：车门、机器盖、减震器等应按安全指示标签要求保持竖直放置。条件允许时尽量使用原包装。刹车盘必须使用油纸密封，盘面向下水平放置。电器备件不得直接暴露在外，如无原包装也必须使用塑料袋进行包装。安全气囊存放时必须正面向上放置，气囊接头严禁取下。风档玻璃存放时尽量使用原包装箱，确因空间无法存放时，必须使用格架竖直放置，玻璃边缘及与格架接触的位置必须使用减震泡沫加以防护，防止玻璃表面和边沿磨伤。线束必须单独包装存放，防止相互缠绕，不得折叠。为提高空间使用率，在确保低层备件包装不变形和码放的安全性下，相同备件应尽量堆垛叠放，备件在货架上堆垛不得超过三层。堆垛码放时备件标签一律朝外，不得倒置。库存量大的常用件应设置有第二货位，如机油、机滤一般设有堆放区。根据备件性能特点，实行五五堆码原则，即五五成行、五五成堆、五五成层、五五成串、五五成捆。并与前、后、左、右的垛堆保持适当距离。注意安全五距，保证交通畅通无阻：堆垛与内墙的距离不得少于0.3M，货堆与柱子之间不得少于0.1-0.2M，货堆相互之间一般为0.5M，货架相互之间一般为0.7M，库外存放时堆垛与外墙距离不得少于0.5M。

4)储位管理

经销商新建备件库应遵照一汽-大众A类备件、B类备件清单，综合考虑车型结构确定其合理建储规模。已正常运作的经销商应参照一汽-大众A类备件、B类备件清单，结合企业的历史销售数据和出库频率合理调整确定本企业的备件销售等级。标准经销商备件储备的品种必须达到一汽-大众规定建储的品种数量。经销商每年在编制财务计划时要预留呆滞件处理准备金，依据备件盘点的结果制定呆滞备件的处理措施和解决方案。根据经销商规模及发展趋势，合理确定备件部门人员配备并充分考虑人员的储备。备件经理负责制定备件销售计划，并按月进行分解。每月依据R3报表分析计划完成情况，并制定改善行动方案以提升备件销售指标。经销商将库房所有备件按照上一年销售量排行榜，再依照订货所需时间和到货时间内的销量划分销售等级(A,B,C,D,Z)，制订最高或最低安全库存量。备件销售等级用三个月滚动销售数量排行榜进行调整。A类备件：销售排行榜前20%的备件品种为A类备件，A类备件的最低安全库存不低于二个订货周期和一个到货周期的备件使用量;B类备件：销量排行榜20%-50%的备件品种为B类备件，B类备件的最低安全库存不低于一个订货周期和一个到货周期的备件使用量;C类备件：销量排行榜50%-95%的备件为C类备件，C类备件必须保证有库存;D类备件：销量排行榜第95%-100%的备件及新车型储备件为D类备件，D类备件为作为特殊储备建立库存的备件;Z类备件：连续超过三个月无销售记录的备件为Z类备件。根据备件销售特性如周期性、季节性等，合理预测备件需求变化情况，及时调整采购计划。经销商将库存供应月数控制在2-2.5个月之间。备件周转周转率=期内销售成本/((期初库存成本+期末库存成本)/2)，年库存周转率应控制在5-6次。备件供应月数=平均库存成本/当月出库成本。备件进销督促：备件经理每日必须掌握前日备件进货和出货相关报表，作为备件销售分析、建立《建议采购单》的依据。备件部门必须准确记录备件缺货的情况，并按月进行缺货统计和分析，为计算备件满足率及编制订货计划提供依据。备件一次满足率计算：有按照金额、件次、工单统计的记录。备件金额一次满足率=可立即供货备件金额/客户需求备件金额=1-缺货金额/需求金额，用于掌握备件满足的总体水平;备件件次一次满足率=可立即供货备件件次/客户需求备件件次=1-缺货件次/需求件次，用于掌握备件品种的满足率;备件工单一次满足率=可立即供货工单数/当期工单总数=1-缺货工单数/当期工单总数，用于掌握客户需求的满足率。根据销售排行榜之级别，对于A类备件必需保证立即供应，提高对车间支持度。

3 备件进出货管理

(1)进货管理

到货验收确认：根据到货单上备件号核对到货备件包装条码上货号是否正确，质量是否有瑕疵，数量是否与验收单上相符。不良品退货作业：到货验收确认过程中发现所到备件质量有瑕疵，依备件索赔流程系统，备齐相关资料申请备件索赔。到货上架：到货备件验收确认后，根据电脑库存仓储所规划备件架位逐项核实上架。货物上架时应先将原货位备件移出，新到备件放置在原货物后面或下面，以保证先进先出原则。维护系统：备件上架同时要及时将到货备件信息维护到库存系统中。 (2)出货管理

出货之准确性：备件人员依任务委托书项目核对车型与出厂日期发放备件，先经电脑系统打印出库单后至库房捡料。签名确认：备件库管员依照出库单到备件库房逐项核对备料，备齐后在出库单上签名确认，请领料维修技师/工核对确认无误后签名发件。 (3)日常管理

避免进出货错误发生：备件部对相关备件管理必须依据进出货操作流程，结合采购订单，进货验证，备件上架，系统出单，备件出库，签名确认。 及时清理现场，通道上绝对不能堆放备件及杂物。日常管理严格执行现场6S管理的方法。 (4)库存盘点 根据出货频率和数量制定相应盘点周期，通则是频率越高和销售数量越多者循环盘点周期和次数越多。

备件盘点可采用当日盘点、循环盘点、集中盘点、抽查盘点等多种形式。 集中盘点每年至少进行一次。库存盘点由备件经理负责组织，财务部门配合执行和监督。库存盘点不得影响正常业务进行，不要给客户带来不便。盘存的注意事项：1)库存盘点不仅要检查帐物是否相符，还要检查备件是否摆放在正确位置，检查备件摆放位置是否混淆，检查备件货位是否便于查找。2)库存盘点后形成盘点报告，分析盘差原因，及时采取纠正措施，并对防止类似情况的再次出现采取预防措施。及时更正库存系统数据。降低呆滞件形成：根据备件销售循环特性，掌握形成呆滞件周期，提前预防并请车间针对相关车型加强检查，增加商机。对于已经产生的呆滞备件，分析产生原因，采取积极措施进行处理。

 人员因素：可能原因有零件人员号码看错/写错/听错、零件人员/技师/站长，不同人员重复订货、零件订货人员专业性/熟悉度不足、技术人员判断错误等;

 支持信息或程序错误：车型/配备/年份/颜色/备件部位的信息错误、客户姓名电话资料错误、客人退订、事故车估价信息不正确、保险公司未批价或未与车主确认，即事先订货、其他单位要求而增加订货，而未能如期销售等;  库存管理问题：未依库存原则做好管理与规划、库位管理不良，虽有库存因急需又重新订货、库存不需要零件;  呆滞备件处理

 筛选：选出连续12个月以上无销售(异动)之备件，排除去年以后上市新车型之备件，排除促销及召回之备件。  处理对策

 以较低价格办促销，或清仓拍卖;  继续测试，或继续抱库存;

 认真考虑报废，以提高周转率，并让料架上放些更有获利性备件;  与公司内其他单位讨论更好的处理方式;

 加强备件人员对电子目录查询的培训，使之熟练掌握。

(5)信息管理

备件经理负责备件信息的收集和处理，定期向厂家传送相关信息。及时更新备件价格表，以保证客户能够及时准确地了解备件价格。不断收集并及时向厂家提供汽车配件市场信息、价格变动及竞争对手信息资料。收集、提供仿制配件、假冒配件证据，收集提供配套厂商推销信息及证据。

4 库存设施设备

备件库的要求必须达到一汽大众备件库标准，必须做到防火、防盗、防尘、防潮，须有温控及通风装置，由于汽车备件大部分是金属制品，因此备件库必然少不了地牛，托盘，叉车等必要装备。进入库时需要电脑系统记录打印，因此电脑，打印机也是必不可少。

结论：在一汽大众经销商的备件库里，因为一汽大众对备件库有自己的要求，因此经销商的管理较为严格，尤其在储位安排和储位管理上必须遵照标准来执行，这也是一汽大众对备件的品质管理，我认为在现有环境下，经销商大多采用的是较为传统的订单处理和拣货管理，一方面可能是由于汽车备件种类繁杂，且绝大多数备件为金属制品，另一方面可能是经销商不像一汽大众本身，订单量不是那么大，所以传统的订单处理及拣货管理方法对他们而言既简单又实用。但是我想如果将来订单量巨大，信息系统的支撑则变得十分必要，整个流程管理也会因此而变得准确高效。

第二篇：经销商：资金短缺难以为继，积压库存周转艰难

———2014年三夏期间农机零部件行业调查之销售困局

“今年„三夏‟，要以小麦跨区机收为重点，着力做好五个方面工作，”农业部副部长张桃林在2014年全国“三夏”小麦跨区机收工作视频会议表示，“麦收开始前，各地要备足零配件和油料，加强对农机手和操作人员的驾驶操作、安全生产等知识培训，确保机具和机手以良好状态投入跨区作业。”

农机零配件的有效供应与“三夏”小麦跨区机收工作能否顺利进行密切相关，记者就上述问题采访了河北、山东、黑龙江等多个省份的农机零部件经销商，希望通过采访了解“三夏”期间经销商的农机零部件筹备情况，找出中国农机零部件行业存在的问题，同时，我们也希望通过此次采访引发业内人士对农机零部件行业现存问题的关注，为解决其面临的困难与挑战提供有益的参考。

面对已经到来的“三夏”，各地经销商是否备足了零配件?如果已经备足，那储备的又是哪些零配件?如果没有备足，原因是什么?经销商储备的零配件是否能够满足用户的需求?如果不能满足，原因又是什么?

下面，就请跟随记者的脚步，走进市场，贴近客户，看看来自市场一线的反馈。

问题一：资金短缺，备货不全

“资金短缺应该是当前经销商面临的一个普遍问题。目前，收割机零部件、拖拉机零部件是我们的主营产品，能占到全年总量的60%。现在正是„三夏‟农忙时节，公司仅在小麦收割机零部件上的一项费用就要超过一百万元。”

--山东省菏泽市弘源农机配件销售中心总经理 苏衍超

“我们的资金比较有限，储备的一般都是易损件，不常用的零部件很少储备。”

--山东省济南市华沃收割机大拖配件经销处总经理 李志强

“当前市场上的农机零部件种类繁多，对于经销商而言，不太可能完全配齐，因为根本承担不起这些费用。目前，很多农机手家里都有好几台农机，有的是不同类别、不同品牌的机子，这些农机手在买配件的时候很难在一家经销商买齐，往往要跑好几家，即便这样有时也买不齐，根本原因还是资金问题。”

--河北省邯郸市邯郸县超越农机销售有限公司总经理 任向超“由于流动资金少，我们公司没法储备太多的零部件，都是随卖随发，这也带来了另外一个问题：我们经销的零部件来自不同的厂家，但福田雷沃、佳联和约翰迪尔分布在不同的省份，这就导致配货周期比较长，对公司的正常经营造成了很大的困扰。”

--山东省枣庄市峄城农机配件总经理 刘亚东

问题二：不能退货，库存居高不下

“对我个人而言，很大的一个问题就是农机零部件不返厂、不换货。如果卖不出去，这些农机零部件就只能积压在库房里，不仅占用大量的资金，也占用了本来就面积有限的库房。另外，如果积压时间过长，农机零部件就会生锈，这样

就只能当废铁处理了，对我们经销商而言是很大的损失。”

--山东省济南市华沃收割机大拖配件经销处总经理 李志强

“在经销农机零部件过程中，我面临着一个很棘手的问题：品牌厂家的零部件不可退换，如果今年没有卖完，这些零部件就压在自己手里了。现在我们公司还存着四五万元的老式配件，但当前市场上已经没有这方面的需求了，这些配件就成了一堆废铁。”

--河北省邯郸县超越农机销售有限公司总经理 任向超

“由于厂家不给退货，今年卖不出去的农机零部件只能寄望于明年再卖了，因为农机的季节性还是比较强的。目前我们公司的库存压力比较大，我想，这不仅仅是我们一家经销商面临的问题，整个中国农机零部件经销业都存在着这种问题，就看谁能坚持到最后了。”

--黑龙江省齐齐哈尔宏泽经贸有限公司总经理 宿焱

问题三：价格偏高，原厂件受市场件冲击

“我们公司不仅有原厂件，也有市场件。当前用户最为关注的就是价格，但市场上的原厂件价格往往要比市场件高出一倍以上，老百姓经常会选择更为便宜的市场件。只有在买不到市场件的时候，用户才会选择原厂件。就我们公司而言，原厂件与市场件的销售比例大致为2:8。”

--河北省邯郸县超越农机销售有限公司总经理任向超

“价格是现阶段用户关注的焦点。其实，用户知道原厂件好用，他们也想用原厂件，但是原厂件价格太高，他们承受不起，只能选择那些比较便宜的市场件。现在市场件对原厂件的冲击非常大，就它的价格优势太大，往往不到原厂件的一半。用户有时也会选择原厂件，但这种情况只有在市场上没有相应的市场件时才会出现。”

--山东省菏泽市弘源农机配件销售中心总经理 苏衍超

“当前市场上的正品件卖的比较吃力，主要是因为价格比较高，但是市场件的质量和服务没有保障。以轮胎为例，市场上的很多轮胎都是小作坊生产出来的，农民的鉴别力不强，一看价格便宜、外观又差不多，往往会贪图便宜买这些产品，等到出问题的时候才后悔莫及：不仅耽误了宝贵的农时，轮胎的更换维权也成了大问题，因为很多作坊式生产的厂家会换牌经营，出现问题的时候根本找不到人。”

--黑龙江省齐齐哈尔宏泽经贸有限公司总经理 宿焱

问题四：市场多变，影响正常经营

“当前的整机更新换代比较快，当一款新的产品出来的时候，与之相关的农机零部件往往会过一段时间才有货;但是对于那些比较老的农机，特别是有四五年历史的农机而言，要想买到合适的零部件就比较困难了。”

--山东省济南市华沃收割机大拖配件经销处总经理 李志强

“整机更新换代的速度越来越快，有时连原厂件都跟不上节奏，更不用说市场件了。”

--河北省邯郸县超越农机销售有限公司总经理 任向超

“三夏期间的可变因素比较多，这就对我们经销商形成了很大的考验。以收割机的割台搅龙为例，如果天气干燥，它就不易坏，但是如果天气不好，田里杂草比较多，割台搅龙就容易被缠绕、堵塞。”

--河北省邯郸县超越农机销售有限公司总经理 任向超

“整机市场变化太快，这给经销商的经营造成了很大的困扰。我们公司主要经销农用轮胎，以收割机轮胎、拖拉机轮胎为主。前几年30

4、404卖的比较好，但是今年市场发生了变化，904卖的比较好。小胎周期短，一两年就要换一次，大胎的周期就比较长，估计我们这儿的大胎还要等两三年才能迎来换大胎的高峰。”

--黑龙江省齐齐哈尔宏泽经贸有限公司总经理 宿焱

通过来自市场一线的反馈，我们可以清晰地看出当前中国农机零部件存在着资金短缺、库存居高不下、原厂件价格偏高、市场多变影响正常经营等一系列问题，这些问题的存在对我国农机零部件经销商的正常运营造成了极大的困扰，也在某种程度上影响了“三夏”期间农机作业的顺利进行。破解农机零部件面临的困境已经刻不容缓。

第三篇：库存现金管理规定

第一章

总

则

第一条 为保证集团及所属各公司库存现金安全，规范库存现金管理，提高现金使用效率，加强财务监督，根据《内部会计控制规范-货币资金》、《现金暂行管理条例》等相关法律、法规规定，结合集团实际情况，特制定本规定。

第二条

本规定所称库存现金,是指各公司持有可随时用于支付的现金限额，存放在公司财务部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。

第三条

本规定是对各公司涉及现金收支业务进行管理、控制和监督。集团及所属各公司财务部是具体办理现金业务的管理部门，出纳员是负责库存现金安全的保管人。

第二章

库存现金的限额管理

第四条 各公司的库存现金限额原则上以满足公司3-5天日常零星开支为标准。因特殊业务需要支付大额现金，应按规定上报批示，可以不包括在库存现金限额内。

第五条 各公司必须严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。

库存现金限额=每日零星支出额×核定天数

每日零星支出额=月(或季)平均现金支出额(不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出)/月(或季)平均天数

第六条 各公司库存现金如不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经准许的情况下“坐支”现金。

第三章

库存现金的保管

第七条 现金保管人员应负责对现金做如下保管：

(一)保险柜内，只准存放公司的现金、有价证券、支票等，不能存放个人和外单位现金(不包括押金和代收代付款项)或其他物品;

(二)保险柜的钥匙和密码只能由现金保管人员掌管，不得将钥匙随意乱放，不得把密码告诉他人;

(三)现金保管人员在离开工作场所前，必须将现金、支票、印鉴等放入保险柜并锁好，不得随意存放;

(四)现金保管人员变更时，新任接交人必须及时变更保险柜密码。

第八条 现金保管人对核定限额内的库存现金当日必须核对清楚,做到“日清月结”、“账实相符”，所有库存现金及现金等价物一律存放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。

第四章

库存现金存、取管理

第九条 各公司送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，不得私设“小金库”。

第十条

出纳员从银行提取现金，应当填写《银行现金提取申请单》，并写明用途和金额，由财务经理、总经理批准后到银行提取。

第十一条 借支备用金、报销等需支取大额现金的领取人，须提前一天通知出纳员;提取现金额达到或超过银行规定需预约金额的，出纳员应提前一天与银行预约。

第十二条 出纳员向银行提取现金时，必须有两人同行且由公司派车办理，不准由他人代办。取送款中途原则上不准任何无关人员搭车，且未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。如遇非财务部门共同派车办理公务，在确保资金安全的前提下优先办理财务事务。现金大额缴款应尽可能请银行上门服务，存、取现金在交接手时必须当面点清，存、取款凭证随现金一起办理交接手续。

第十三条 各公司所有现金收入均应于当日送存银行，如当日确有困难，必须于次日及时交存银行，遇节假日收取大额现金可以临时存放在公有私户中，待正常工作日内及时转存公户，以免影响公司运营资金正常周转。存入公有私户的现金视同库存现金核算与管理。

第十四条 各公司为方便业务管理，确保现金安全，在报请集团书面批准后，允许开立 1-2个公有私户，公有私户必须以集团指定的名义开立，公有私户的《权属声明书》(附件三)应提交集团财务部备案。

第五章 库存现金的收付管理

第十五条

各公司应严格按照现金使用范围与标准，合理使用现金。具体现金支出范围如下：

(一)职员工资、津贴、奖金;

(二)零星采购借款(备用金);

(三)出差人员必须随身携带的差旅费;

(四)个人劳务报酬;

(五)各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出;

(六)向个人收购物资的价款支出;

(七)结算起点(1000元)以下的零星支出;

(八)确实需要支付现金的其他支出。

第十六条 凡不符合上述第十三条规定的现金支付范围的，均应通过银行转账办理结算。如因采购地点不明确及其他特殊情况不便办理转账结算手续，而必须使用现金的，要事先提出书面申请，金额在 10000元以内的须经本公司财务经理审核，金额在10000元(含)以上的必须报总经理批准后方可支付现金。

第十七条 各公司出纳员对差旅费报销及借款等现金借款业务，应督促借款人员及时清理归还借款。经常性采购人员和外出办事人员可给以5000元以下备用金 ，超出上述金额财务部不予借款。借款单上应有财务部门对定额使用情况的审核意见。

第十八条

各公司出纳员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，但不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报总经理、财务经理批准。

第十九条

出纳员应按照集团相关报销管理流程，依据会计审核签章，总经理、财务经理批准的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章, 或者超越规定审批权限的,出纳员坚决不予现金付款。发现伪造变造凭证、虚报冒领款项，应及时书面报告。

第二十条 各公司对于办理现金收入业务所开出的各种票据，必须在“结算方式”或“备注”栏中正确标注“现金结算”字样，不准空白和随意错填。各公司对以大额 现金结算开具发票的客户，必须要求对方出具“现金付款证明”附于记账凭证后备查。

第二十一条 出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及出纳员签章，并将自制原始凭证加盖“附件”章。对于借款归还，需给借款人开具收据作为记账凭据。

第二十二条 各公司对各种业务的现金退款(非现金收款的业务不能退还现金)，应履行完备的现金付款审批手续，由经办人填写正式的退款申请单，注明退款理由、业务经理确认、财务经理核实、总经理签批后再办理付款手续。退款时必须由收款人本人签字领取(其他现金付款业务亦同)，不准他人代领，异地客户应由财务人员办理电汇。如果是个人客户应让客户在退回的收据后签字(注明身份证号码，如果代领必须提供授权证明，收据丢失则按集团已有相关规定办理);如果是法人单位客户应索取客户的收款收据记账。

第二十三条 各公司应加强现金收入管理，严禁信用卡套现或公款私存。

第六章 库存现金的盘点清查与监督

第二十四条

各公司在库存现金监督管理中应遵循下列规定：

(2)不准在审批手续不完整的情况下提前支取现金;

(3)不准私自挪用现金;

(4)不准未经批准任意坐支现金;

(5)不准单位之间互相借用现金;

(6)不准谎报用途套取现金;

(7)不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;

(8)不准将公司经营收入的现金以个人名义存入储蓄;

(9)不准保留账外公款;

(10)不准以任何票券作为现金抵值券用于业务经营。

第二十五条

现金保管人员应确保现金收支款项的准确和保管现金的安全完整，竭力避免现金错、短款的发生。如在日常现金收付中，发现现金多余或短缺，必须及时写出文字报告，经批准作当日暂存、暂付处理。应做到长款不留库，短款不空库，不得以长款补短款。

第二十六条 各公司财务负责人应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，成立现金清查小组,定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点,重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。并对现金管理出现的情况和问题，提出改进意见，报主管领导批准后实施。

第二十七条 库存现金清查时现金保管人员应始终在场,并给予积极的配合。清查结束后,清查人员应填制“库存现金盘点表”,填列账存、实存以及溢余或短缺金额,并说明原因,上报有关部门或负责人进行处理。

第二十八条 各公司现金错、短款情况一旦发生，出纳人员应及时经财务经理向公司主管财务工作的领导报告。 现金错、短款，要视情况分别处理：

(一)属于书写、计算、清点等技术原因造成和一般责任事故的错款，经报批后，按“长款归公，短款报损”的原则处理，并责令有关人员检讨原因，吸取教训，改进工作;

(二) 属于工作失职、有章不循等原因造成现金错、短款报批处理时，要由公司领导视情节和损失程度，决定责任人员的相应赔偿责任;

(三)属于有关人员监守自盗款项、侵吞长款、挪用公款的均应按贪污案件处理;

(四)如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等,应及时更正错账或补办手续, 如属少付他人则应查明退还原主,如果确实无法退还,应经过一定审批手续可以作为单位的收益;属于短款如查明属于记账错误应及时更正错账;如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题,一般应按规定的由过失人赔偿;

(五)属于未明原因、如在调查且一时难于处理的错、短款项，应经前述审批手续后，挂账待处。并坚持“不能长期挂账，不能草率处理”的原则;

(六)属于抢劫、被盗案件，要注意保护现场，并及时报告公司领导和公安部门。

第二十九条 各公司对尚未入账的符合财务制度规定的收、付凭证，应按规定及时入账，以保证会计信息的真实准确;对不符合财务制度规定的借条，应要求追回款项;对白条开支，应说明原因，并要求其换取正式票据。

第三十条 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，信用卡套现的，除给有关财务处分外，分别给予违纪金额10%～30%的罚款。

第七章

附 则

第三十一条

本办法适用于集团公司和集团所属各公司。 第三十二条

本办法由集团财务部负责解释和修订。 第三十三条

本办法自下发之日起生效。

第四篇：如何做好家纺库存管理,家纺库存,家纺加盟

货品库存管理 紫罗兰教您怎么做

货品库存对于一个家纺专卖店的经营来说有着至关重要的影响，在一个床上用品专卖店万事俱备的情况下，再将产品库存问题妥善管理，便一定能够取得经营的胜利，否则只会适得其反，很多业绩良好的家纺加盟商发现，货品的大量积压，替代了自己的利润，辛苦经营只是换回大量的积压货品，替厂家、代理商打工罢了。家纺品牌紫罗兰，教您合理化管理货品库存，让家纺品牌加盟商为自己赚钱。

家纺用品店铺合理库存的两个指标是：

一、是满足日常销售需要，保证店铺销售商品的充足供应，杜绝因短货造成的顾客流失。

二、是资金占用合理，没有数目庞大积压货品。一般来说，按照月销售的库存比例，月度库存应该在1：5.5左右是正常且能够满足销售需要的合理比例;当销售金额：库存金额超过1：11比例的时候，就是库存超标的警示信号。

养成良好的仓库管理习惯，对于作好库存管理由很大的帮助。

1、良好的仓存环境：确保仓库内没有直射阳光;良好的通风;没有虫害、鼠害;保持仓库环境的干净、整洁;

2、取货方便快捷：做库存就是为了服务销售，所以库存管理的第一原则就是便利性，一定是在营业员能够用最段时间就可以取到货品的地方摆放货品。

3、分类摆放：按照货品的不同分类，分区划定各个品类的库存区域。可以按照床品、毛巾等区分库存区域;或者按照品牌不同划分区域;不过，为了缩短营业员的服务时间，本人还是建议按照畅销货品、平销货品来作好库存货品的分类摆放。

4、定时盘点：定时盘点的目的是为了确保库存货品的帐实相符。通过每月的定时盘点经营者能及时发现库存的结构和比例是否合理，从而为良好的库存管理作好基础工作。

5、遵循先进先出的原则，保证货品更新：虽然服装产品不存在保质期的问题，但是对于某些对光线比较敏感的浅色系产品，还是遵循先进先出的原则，以避免变色带来的损失。

库存的货品控制

1、作好销售统计工作，对家纺店的顾客消费习惯做出分析，了解大部分光顾客人对不同款式、尺码、颜色的喜好，进货时作到有的放矢;

2、加强营业员销售技巧培训，作到营业员在尊重客人的前提下，根据货品特性找到合适的顾客来消费，而不是听任顾客根据个人喜好来选择货品;

3、充分利用厂家、代理商的换货政策：经营者应充分利用厂家、代理商给于的换货政策，在换货期内将不良货品退回厂家、代理商，以避免货品积压;

建立有效的消化积压货品机制

虽然经营者做了很大努力，但是由于市场情况瞬息万变，所以还是不可避免的出现库存货品，那么，建立一套有效的消化积压货品机制，就成为积压货品变成现金的最后保证：

1、利用重大节日低价促销：元旦、三

八、五

一、十一十传统的4大节日，利用四大节日将积压货品进行促销可以处理大部分积压货品;

2、积压货品特卖会：可以定期或者临时进行。用低价来招揽人气，还会带动店内其他货品的销售，一举两得。

家纺十大品牌紫罗兰希望广大家纺加盟商通过阅读此文，能作好自己的货品管理，真正为自己赚到现金利润。

第五篇：门店库存、盘点管理规定

一、盘点分类：

门店盘点分为周盘点、季度盘点、年终盘点以及不定期盘点。所有盘点工作应以不影响门店零售工作为前提。

二、各类盘点流程

周盘点：指门店每周对商品进行的自盘，因商品多无法每日一一清点，可采取轮区盘点或按货物品种轮流盘点的方式进行每日盘点。门店彩妆需每周盘库一次。 周盘点流程

1、 门店每周根据库存报表，和所盘实物进行核对。

2、 如发现盘点差异，应及时查找原因，并将盘点差异上报店长及办公室。

季度盘点：指由办公室对门店进行盘点。盘点时间应安排在月末营业结束后至次月1日正式营业前(为避免影响销售，节假日不参与盘点)。盘点参与人包括门店人员、仓库人员及办公室人员。 季度盘点流程

1、 盘点日前一日，办公室需通知门店做好盘点前的实物整理等准备工作，办公室盘点人员提前编制好含商品名称的空白盘点表。

2、 盘点前必须将当天所有入库结算清，不能在结帐前盘点。

3、 季度盘点必须采用“地毯式”盲盘，即按商品码放的顺序逐一盘点，避免错、重、漏。

4、 盘点时必须将盘点结果填写到盘点表中，不可私自编制格式不统一的盘点表。

5、 盘点完毕后，所有参与盘点人员必须在盘点表上签名，签字完毕的盘点表交还办公室保存。盘点结束后，办公室人员须同店面人员一起将盘点数同店面数据进行核对，并查找帐实差异原因;办公室须将盘点差异分析表在盘点后的三天之内发到负责人处。

不定期盘点：指由人事变动，或其他特殊原因需要临时进行的盘点，盘点由办公室人员具体负责，程序按季度盘点程序进行，但盘点前不必先通知受盘单位。

年终盘点：由公司统一制定盘点计划，并提前七天下达各门店。不定期盘点、年终盘点流程参照季度盘点流程。

三、盘点结果的处理

1、对盘盈、盘亏数据单须由店长查实原因，提交相关报告给办公室。

2、对发生的盘点盈亏，在24小时查明原因的，可以按正常流程补办理出库入库手续，未能及时查清原因，按盈亏进行统计，并进行处理跟进。

3、 门店全库盘点后，店长要定期检查百威销售软件库存，门店库存实数必须与百威销售软件库存数量相符。

4、 百威销售软件库存出现负数时，由店长查实原因，提交相关报告给办公室。

5、 销售后勤按销售情况及店面库存情况为各门店配货，店长如需补充个别库存数量需在百威软件中发送要货申请单。

6、 门店所有商品不可私自拆分销售。

7、 门店库存少货时需全店人员均摊少货产品的金额。

8、 定期做好盘点工作，做到账物相等，账账相符。

淮北市明珠日化 二〇一四年六月四日