私募基金监管办法解读

第一篇：私募基金监管办法解读

国家安全监管总局解读《安全生产许可证实施办法》

国家安全监管总局解读《危险化学品生产企业安全生产许可证实施办法》

国家总局网站

2011/10/12 新修订的《危险化学品生产企业安全生产许可证实施办法》(以下简称《办法》)已经2011年7月月22日国家安全监管总局局长办公会议审议通过，并于8月5日以国家安全监管总局令第41号公布，自2011年12月1日起施行。

一、《办法》的修订背景

《安全生产许可证条例》(国务院令第397号，以下简称《条例》)确立了危险化学品生产企业安全生产许可制度。原国家安全监管局于2004年5月出台了《危险化学品生产企业安全生产许可证实施办法》。原《办法》的发布实施对严格危险化学品生产企业安全生产条件，规范危险化学品生产企业安全生产许可证颁发管理工作，发挥了重要作用。7年多来，我国安全生产法制建设不断完善，国家颁布、修订并实施了《危险化学品安全管理条例》、《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》等一系列法律法规和规范性文件。实施原《办法》的经济社会环境、法制环境已发生较大变化。原《办法》部分规定已不适应当前危险化学品生产企业安全生产许可证颁发管理的新形势和实际工作的需要：一是原《办法》中对危险化学品生产企业的类型划分过细。随着企业生产经营活动组织形式多样化，单从企业名称难以判别其属性，影响了颁证对象的界定。二是委托实施安全生产许可证颁发工作的有关规定不明确，事权划分不清晰。三是发放安全生产许可证的条件规定不适应形势变化。国家和各地人民政府的产业政策、规划对危险化学品生产企业的建设和布局作出了新的规定，一些新的法规、标准出台，对危险化学品生产企业安全生产条件提出了更高的要求。四是近年来发生了一些危险化学品重特大事故，暴露出危险化学品安全生产许可制度方面的一些漏洞。五是近年来形成的危险化学品安全管理成熟经验和做法，有必要上升为法律制度。修订《办法》已显得十分必要和紧迫。

2011年3月2日，国务院颁布了新修订的《危险化学品安全管理条例》(国务院令第591号，以下简称《危化品条例》)，明确规定危险化学品生产企业进行生产前应当取得危险化学品安全生产许可证，并对危险化学品的生产安全提出了更高的要求。为贯彻落实相关法规的新要求，切实加强危险化学品安全生产监督管理，国家安全监管总局对原《办法》进行了修订。

二、《办法》的修订过程

国家安全监管总局在前期广泛调研的基础上，从2010年3月份着手修订《办法》，2010年11月份形成了《办法(修订稿)》，并向社会公开征求意见。经过修改完善，充分吸收了各方意见。今年4月份，又征求了部分重点省安全监管局和部分中央企业的意见。在此基础上，今年6月份，专门召开征求意见会，听取有关省安全监管局和危险化学品生产企业的意见。经多次修改，《办法》逐步成熟完善。前后历经1年多时间，经反复研究、协商和修改完善，最后经国家安全监管总局局长办公会议审议通过并公布，自2011年12月1日起施行。

三、《办法》的主要内容及修订变化

《办法》分7章，共57条。包括总则、申请安全生产许可证的条件、安全生产许可证的申请、安全生产许可证的颁发、监督管理、法律责任、附则。总体看，《办法》在《条例》、《危化品条例》及相关法律法规框架下，针对危险化学品生产的特点，明确了危险化学品生产企业的准入门槛，从申请条件、颁证程序、延期和变更手续、法律责任等各个环节规范了危险化学品生产企业安全生产许可证的颁发管理，并且明确了各级安全监管部门、企业和安全评价机构等相关各方的责任。

(一)细化并提高了申请安全生产许可证的条件

《办法》有关危险化学品生产企业申请安全生产许可证条件的规定有15条，充分吸收了“两重点一重大”的有关要求(即国家安全监管总局颁布的《首批重点监管的危险化工工艺》、《首批重点监管的危险化学品名录》和《危险化学品重大危险源监督管理暂行规定》)，与原《办法》相比，进一步细化、提高了企业的安全生产准入门槛，同时又具有较强的可操作性，主要体现在三个方面：

一是选址布局、规划的要求。《办法》要求企业符合国家产业政策;当地县级以上人民政府的规划和布局;新设立企业建在地方人民政府规划的专门用于危险化学品生产、储存的区域内。同时，要求企业总体布局符合《化工企业总图运输设计规范》、《工业企业总平面设计规范》、《建筑设计防火规范》等标准规范的要求。

二是设计、工艺和安全设施的要求。《办法》要求企业新建、改建、扩建建设项目需经具备相应资质的单位设计、制造和施工建设;涉及危险化工工艺、重点监管危险化学品的装置，由具有综合甲级资质或者化工石化专业甲级设计资质的化工石化设计单位设计。

《办法》首次明确规定，新开发的危险化学品生产工艺必须在小试、中试、工业化试验的基础上逐步放大到工业化生产;国内首次使用的化工工艺，必须经过省级人民政府有关部门组织的安全可靠性论证。

《办法》要求，涉及危险化工工艺、重点监管危险化学品的装置装设自动化控制系统;涉及危险化工工艺的大型化工装置装设紧急停车系统;涉及易燃易爆、有毒有害气体化学品的场所装设易燃易爆、有毒有害介质泄漏报警联锁等安全设施。

三是制度和人员要求。针对企业安全生产责任制不落实或流于形式的情况，《办法》规定，企业应当建立全员安全生产责任制，保证每位从业人员的安全生产责任与职务、岗位相匹配。《办法》还对企业制定的安全生产规章制度进行了细化，要求企业建立完善领导干部轮流现场带班制度、变更管理制度、承包商管理制度等19项主要安全生产规章制度。 《办法》要求，企业主要负责人、分管安全负责人和安全生产管理人员必须具备与本单位所从事的生产经营活动相应的安全生产知识和管理能力，取得安全资格证书。针对企业从业人员专业知识水平不能满足安全生产实际需要的情况，《办法》要求专职安全生产管理人员应当具备国民教育化工化学类(或安全工程)中等职业教育以上学历或者化工化学类中级以上专业技术职称，或者具备危险物品安全类注册安全工程师资格。

(二)引用并转化了有关法律法规的要求

在《办法》全文条款中，《办法》与《安全生产法》、《行政许可法》、《条例》、《危化品条例》、《安全评价机构管理规定》等有关法律、法规、规章进行了有机衔接，将上述法规的有关规定转化为《办法》的相应条款，从而更加具有针对性和可操作性。

根据《安全生产法》要求，《办法》规定，承担安全评价、检测、检验的机构出具虚假报告和证明，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任;尚不够刑事处罚的，没收违法所得，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以罚款;给他人造成损害的，与企业承担连带赔偿责任。

根据《危化品条例》要求，《办法》规定，企业应当依法进行危险化学品登记，为用户提供化学品安全技术说明书，并在危险化学品包装(包括外包装件)上粘贴或者拴挂与包装内危险化学品相符的化学品安全标签。

(三)固化了近年来行之有效的危化品安全管理做法

原《办法》实施几年来，在规范危险化学品生产企业安全准入条件等方面取得了很大的成效，但在实践当中也反映并暴露出一些不够完善的问题，需要进行不断完善。特别是近年来安全生产实践中有很多创新的经验，有很多基层创造出来的新方法、新机制和新制度，经过充分论证、提炼，此次修订，把这些好的经验和做法纳入《办法》之中。

一是根据《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》(国发〔2010〕23号)的相关规定，以及近年来开展安全生产标准化工作的经验总结，首次从部门规章层面，在安全生产许可证直接延期条件中加入了“达到安全生产标准化等级二级以上”的要求，充分调动企业开展安全生产标准化活动的积极性和主动性。

二是充分考虑了各地在危险化学品安全生产许可实施过程中反映的问题。从进一步界定危险化学品生产范畴、减少各地在实施过程中的疑问出发，《办法》在附则中明确规定，将纯度较低的化学品提纯至纯度较高的危险化学品的，纳入《办法》适用范围;对于购买某种危险化学品进行分装(包括充装)或者加入非危险化学品的溶剂进行稀释，然后销售或者使用的，排除在《办法》适用范围之外。

此外，按照《危化品条例》规定，进一步规范了《办法》中“危险化学品生产企业”、“危险化学品目录”、“中间产品”等用语的定义。

(四)明确了委托实施安全生产许可的范围和要求

《办法》规定，省级安全生产监督管理部门可以将其负责的安全生产许可证颁发工作，委托企业所在地设区的市级或者县级安全生产监督管理部门实施。同时，《办法》禁止委托实施涉及剧毒化学品生产的企业的安全生产许可。《办法》要求，对于国家安全监管总局公布的涉及危险化工工艺和重点监管危险化学品的企业的安全生产许可证颁发工作，不得委托县级安全生产监督管理部门实施。原《办法》中没有对委托实施安全生产许可证颁发工作进行规定，此次修订增设这些规定，与《行政许可法》等相关法规进行了衔接，明确了委托实施危险化学品生产企业安全生产许可的范围和要求。

(五)加大了责任追究的力度

本次《办法》修订，细化了有关法律责任的规定，加大了对违法违规企业的处罚力度，提高其违法成本。

原《办法》规定，对于取得安全生产许可证的危险化学品生产企业不具备安全生产条件的，“予以警告，责令整改，并处1万元以上3万元以下罚款”。对于该违法情节，修订后《办法》规定，“依法暂扣其安全生产许可证1个月以上6个月以下;暂扣期满仍不具备本办法规定的安全生产条件的，依法吊销其安全生产许可证”。

原《办法》中对于企业提供虚假证明文件或采取其它欺骗手段取得安全生产许可证的，吊销其安全生产许可证。对于该违法情节，修订后《办法》规定，“自实施机关撤销其安全生产许可证之日起3年内，该企业不得再次申请安全生产许可证”。

四、实施《办法》的意义

作为《条例》的重要配套规章，《办法》的颁布实施将对今后危险化学品生产企业安全生产许可证的颁发管理乃至整个危险化学品安全监管工作产生重要影响。各级安全监管部门要正确理解《办法》的主要内容，贯彻好、执行好《办法》的各项规定。

目前，距离《办法》正式施行还有1个多月时间，各级安全监管部门要以新《办法》的实施为契机，细化许可内容，规范许可程序，提高工作质量，按照《办法》的要求，对许可事项加强监督，做到事前、事中、事后全过程监管，持续改进和完善危险化学品安全监管工作。

总之，要通过贯彻落实《办法》，提高危险化学品生产企业的安全准入门槛，提升企业本质安全水平，为贯彻落实《条例》和《危化品条例》提供有力支持和保障，坚决防范和有效遏制危险化学品较大以上事故的发生，进一步促进全国危险化学品安全生产形势的稳定好转。

第二篇：私募基金监管新规要点

一、取消私募基金管理人登记证明，以官网披露的情况为准

中国基金业协会不再出具私募基金管理人登记电子证明，中国基金业协会此前发放的纸质私募基金管理人登记证书、私募基金管理人登记电子证明不再作为办理相关业务的证明文件。中国基金业协会以通过协会官方网站公示私募基金管理人基本情况的方式，为私募基金管理人办结登记手续。

二、基金管理人应在规定期限内履行基金产品备案手续

1、新登记的私募基金管理人在办结登记手续之日起6个月内仍未备案首只私募基金产品的，中国基金业协会将注销该私募基金管理人登记。

2、自公告发布之日(2016年2月5日)起，已登记满12个月且尚未备案首只私募基金产品的私募基金管理人，在2016年5月1日前仍未备案私募基金产品的，中国基金业协会将注销该私募基金管理人登记。

3、自本公告发布之日(2016年2月5日)起，已登记不满12个月且尚未备案首只私募基金产品的私募基金管理人，在2016年8月1日前仍未备案私募基金产品的，中国基金业协会将注销该私募基金管理人登记。

4、被注销登记的私募基金管理人若因真实业务需要，可按要求重新申请私募基金管理人登记。

三、须及时履行季度、年度和重大事项信息报送义务

1. 未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务的，在私募基金管理人完成相应整改要求之前，中国基金业协会将暂停受理该机构的私募基金产品备案申请。

2. 私募基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务累计达2次的，中国基金业协会将其列入异常机构名单，并通过私募基金管理人公示平台(http://gs.amac.org.cn)对外公示。一旦私募基金管理人作为异常机构公示，即使整改完毕，至少6个月后才能恢复正常机构公示状态。

PS：具体的披露内容，参见《私募投资基金信息披露内容与格式指引1号》，月度报告在每月结束5个工作日内完成，季度报告在季度结束之日起十个工作日内完成，年度报告在每个会计年度结束后4个月内完成。

四、已登记管理人被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的，暂停基金产品备案，列入异常机构名单

1. 自本公告发布之日起，已登记的私募基金管理人因违反《企业信息公示暂行条例》相关规定，被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的，在私募基金管理人完成相应整改要求之前，中国基金业协会将暂停受理该机构的私募基金产品备案申请。同时，中国基金业协会将其列入异常机构名单，并对外公示，即使整改完毕，至少6个月后才能恢复正常机构公示状态。

根据《企业信息公示暂行条例》，满3年未依照本条例规定履行公示义务的，由国务院工商行政管理部门或者省、自治区、直辖市人民政府工商行政管理部门列入严重违法企业名单，并通过企业信用信息公示系统向社会公示。

2. 新申请私募基金管理人登记的机构被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的，不予登记

五、管理人年度财务报告需经审计

1. 已登记的私募基金管理人未按要求提交经审计的年度财务报告的，在私募基金管理人完成相应整改要求之前，中国基金业协会将暂停受理该机构的私募基金产品备案申请。同时，中国基金业协会将其列入异常机构名单，并对外公示，即使整改完毕，至少6个月后才能恢复正常机构公示状态。

2. 新申请私募基金管理人登记的机构成立满一年但未提交经审计的年度财务报告的，将不予登记。

六、管理人登记需提交《私募基金管理人登记法律意见书》

1. 新申请私募基金管理人登记机构，需提交《私募基金管理人登记法律意见书》作为必备申请材料

2. 已登记且尚未备案私募基金产品的私募基金管理人，应当在首次申请备案私募基金产品之前按照要求补提《私募基金管理人登记法律意见书》

3.已登记且备案私募基金产品的私募基金管理人，中国基金业协会将视具体情形要求其补提《私募基金管理人登记法律意见书》。

4.已登记的私募基金管理人申请变更控股股东、变更实际控制人、变更法定代表人执行事务合伙人等重大事项或中国基金业协会审慎认定的其他重大事项的，应提交《私募基金管理人重大事项变更专项法律意见书》。

5.法律意见书内容提出了具体要求(具体参见《私募基金管理人登记法律意见书指引》)

法律意见书应当就以下内容发表明确意见：

(一)申请机构是否依法在中国境内设立并有效存续。

(二)申请机构的工商登记文件所记载的经营范围是否符合国家相关法律法规的规定。申请机构的名称和经营范围中是否含有“基金管理”、“投资管理”、“资产管理”、“股权投资”、“创业投资”等与私募基金管理人业务属性密切相关字样;以及私募基金管理人名称中是否含有“私募”相关字样。

Ps: 根据基金业协会的相关解释，如果名称和经营范围不含有“基金管理”、“投资管理”、“资产管理”、“股权投资”等相关字样，协会将不予登记。

(三)申请机构是否符合《私募投资基金监督管理暂行办法》第22条专业化经营原则，说明申请机构主营业务是否为私募基金管理业务;申请机构的工商经营范围或实际经营业务中，是否兼营可能与私募投资基金业务存在冲突的业务、是否兼营与“投资管理”的买方业务存在冲突的业务、是否兼营其他非金融业务。 Ps: 4号文中并没有明确定义什么是与私募投资基金业务存在冲突的业务，但是我们注意到4号文问答中提到“许多机构正在开展非私募基金管理业务，甚至从事投行、P2P、众筹等与私募基金业务存在利益冲突的业务，允许这些机构长期登记为管理人，既有悖于私募基金登记备案统计监测的制度设计初衷，也占用了有限的自律监管资源”。

(四)申请机构股东的股权结构情况。申请机构是否有直接或间接控股或参股的境外股东，若有，请说明穿透后其境外股东是否符合现行法律法规的要求和中国基金业协会的规定。

Ps: 根据《外商投资产业指导目录》(2015版)，证券投资基金管理公司(外资比例不超过49%)。因此，我们理解，如果是私募基金管理人从事证券投资业务，则其外资比例不得超过49%。

(五)申请机构是否具有实际控制人;若有，请说明实际控制人的身份或工商注册信息，以及实际控制人与申请机构的控制关系，并说明实际控制人能够对机构起到的实际支配作用。

(六)申请机构是否存在子公司(持股5%以上的金融企业、上市公司及持股20%以上的其他企业)、分支机构和其他关联方(受同一控股股东/实际控制人控制的金融企业、资产管理机构或相关服务机构)。若有，请说明情况及其子公司、关联方是否已登记为私募基金管理人。

(七)申请机构是否按规定具有开展私募基金管理业务所需的从业人员、营业场所、资本金等企业运营基本设施和条件。

(八)申请机构是否已制定风险管理和内部控制制度。是否已经根据其拟申请的私募基金管理业务类型建立了与之相适应的制度，包括(视具体业务类型而定)运营风险控制制度、信息披露制度、机构内部交易记录制度、防范内幕交易、利益冲突的投资交易制度、合格投资者风险揭示制度、合格投资者内部审核流程及相关制度、私募基金宣传推介、募集相关规范制度以及(适用于私募证券投资基金业务)的公平交易制度、从业人员买卖证券申报制度等配套管理制度。 Ps:具体参见根据2016年2月1日施行的《私募投资基金管理人内部控制指引》。

(九)申请机构是否与其他机构签署基金外包服务协议，并说明其外包服务协议情况，是否存在潜在风险。

(十)申请机构的高管人员是否具备基金从业资格，高管岗位设置是否符合中国基金业协会的要求。高管人员包括法定代表人执行事务合伙人委派代表、总经理、副总经理(如有)和合规风控负责人等。

(十一)申请机构是否受到刑事处罚、金融监管部门行政处罚或者被采取行政监管措施;申请机构及其高管人员是否受到行业协会的纪律处分;是否在资本市场诚信数据库中存在负面信息;是否被列入失信被执行人名单;是否被列入全国企业信用信息公示系统的经营异常名录或严重违法企业名录;是否在“信用中国”网站上存在不良信用记录等。

(十二)申请机构最近三年涉诉或仲裁的情况。

(十三)申请机构向中国基金业协会提交的登记申请材料是否真实、准确、完整。

(十四)经办执业律师及律师事务所认为需要说明的其他事项。

七、高管取得基金从业资格

1.私募证券基金管理人，其高管人员(包括法定代表人执行事务合伙人(委派代表)、总经理、副总经理、合规风控负责人等)均应当取得基金从业资格

2. 从事非私募证券投资基金业务的各类私募基金管理人，至少2名高管人员应当取得基金从业资格，其法定代表人执行事务合伙人(委派代表)、合规风控负责人应当取得基金从业资格。

3. 各类私募基金管理人的合规风控负责人不得从事投资业务。 4.基金从业资格可通过考试方式取得，也可以通过认定方式取得。

5.3类情况可以认定取得基金从业资格，私募基金管理人的高管人员符合以下条件之一的，可取得基金从业资格：

(1)最近三年从事投资管理相关业务并符合相关资格认定条件。此类情形主要指最近三年从事资产管理相关业务，且管理资产年均规模1000万元以上。 (2)已通过证券从业资格考试、期货从业资格考试、银行从业资格考试并符合相关资格认定条件;或者通过注册会计师资格考试、法律职业资格考试、资产评估师职业资格考试等金融相关资格考试并符合相关资格认定条件。 (3)中国基金业协会资格认定委员会认定的其他情形。

拟通过上述第

1、2情形的认定方式取得基金从业资格的私募基金管理人的高管人员，还应通过基金从业资格考试科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》考试，方可认定取得基金从业资格。

PS：根据与协会的沟通，建议无论是否通过证券资格等其他资格认证或有相关经验，都应尽量通过基金从业资格考试。

6. 基金从业资格可通过考试方式取得，也可以通过认定方式取得。

7. 已取得基金从业资格的私募基金管理人的高管人员，每年度完成15学时的后续培训方可维持其基金从业资格。

8.已登记的私募管理人，需于2016年12月31日前，整改高管人员的基金从业资格情况。逾期，暂停产品备案及重大事项变更申请。

八、向投资者的重大信息披露

2016年2月4日，基金业协会发布《私募投资基金信息披露管理办法》，根据该办法，披露义务人需要履行如下披露义务：

(一)一般披露事项 第九条规定：信息披露义务人应当向投资者披露的信息包括：

(一)基金合同;

(二)招募说明书等宣传推介文件;

(三)基金销售协议中的主要权利义务条款(如有);

(四)基金的投资情况;

(五)基金的资产负债情况;

(六)基金的投资收益分配情况;

(七)基金承担的费用和业绩报酬安排;

(八)可能存在的利益冲突;

(九)涉及私募基金管理业务、基金财产、基金托管业务的重大诉讼、仲裁;

(十)中国证监会以及中国基金业协会规定的影响投资者合法权益的其他重大信息。

(二)募集期间应向投资者募集的事项

第十四条规定：私募基金募集期间，应当在宣传推介材料(如招募说明书)中向投资者披露如下信息：

(一)基金的基本信息：基金名称、基金架构(是否为母子基金、是否有平行基金)、基金类型、基金注册地(如有)、基金募集规模、最低认缴出资额、基金运作方式(封闭式、开放式或者其他方式)、基金的存续期限、基金联系人和联系信息、基金托管人(如有);

(二)基金管理人基本信息：基金管理人名称、注册地/主要经营地址、成立时间、组织形式、基金管理人在中国基金业协会的登记备案情况;

(三)基金的投资信息：基金的投资目标、投资策略、投资方向、业绩比较基准(如有)、风险收益特征等;

(四)基金的募集期限：应载明基金首轮交割日以及最后交割日事项(如有);

(五)基金估值政策、程序和定价模式;

(六)基金合同的主要条款：出资方式、收益分配和亏损分担方式、管理费标准及计提方式、基金费用承担方式、基金业务报告和财务报告提交制度等;

(七)基金的申购与赎回安排;

(八)基金管理人最近三年的诚信情况说明;

(九)其他事项。

(三)运行期间应披露的事项

第十七条规定：私募基金运行期间，信息披露义务人应当在每年结束之日起6个月以内向投资者披露以下信息：

(一)报告期末基金净值和基金份额总额;

(二)基金的财务情况;

(三)基金投资运作情况和运用杠杆情况;

(四)投资者账户信息，包括实缴出资额、未缴出资额以及报告期末所持有基金份额总额等;

(五)投资收益分配和损失承担情况;

(六)基金管理人取得的管理费和业绩报酬，包括计提基准、计提方式和支付方式;

(七)基金合同约定的其他信息。

(四)重大事项变更应披露的事项

第十八条发生以下重大事项的，信息披露义务人应当按照基金合同的约定及时向投资者披露：

(一)基金名称、注册地址、组织形式发生变更的;

(二)投资范围和投资策略发生重大变化的;

(三)变更基金管理人或托管人的;

(四)管理人的法定代表人、执行事务合伙人(委派代表)、实际控制人发生变更的;

(五)触及基金止损线或预警线的;

(六)管理费率、托管费率发生变化的;

(七)基金收益分配事项发生变更的;

(八)基金触发巨额赎回的;

(九)基金存续期变更或展期的;

(十)基金发生清盘或清算的;

(十一)发生重大关联交易事项的;

(十二)基金管理人、实际控制人、高管人员涉嫌重大违法违规行为或正在接受监管部门或自律管理部门调查的;

(十三)涉及私募基金管理业务、基金财产、基金托管业务的重大诉讼、仲裁;

(十四)基金合同约定的影响投资者利益的其他重大事项。

第三篇：浅谈社保基金监管

社会保障基金的安全与完整，直接关系广大参保人员的切身利益和社会的稳定。如何管好用好社保基金，是全国上下十分关注和十分突出的课题。然而，社保基金监管，不是一个简单的管理性工作，而是一个系统的管理工程，需要政府各部门各司其职，齐抓共管;需要全社会全方位地进行监督，才能奏效。为此，笔者试就如何强化社保基金监管问题作一探讨，以供商榷。

一、强化审计部门的监管

审计法规定：审计机关具有对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督的职责。因此，审计部门对社保基金的监督，应该是一个全方位、全过程的监督。从近年各级审计机关审计工作情况来看，社保基金审计已成为审计监督的一项重点内容，并且取得了一定的成绩。但是也存在一些不足：一是社保基金审计没有建立每年定审制度，各级审计机关对社保基金审计没有正常化、制度化;二是社保基金审计的深度、广度和力度不够，对社保基金征收、使用和管理中的问题查处还不能完全到位;三是社保基金审计结果公示力度不够，审计监督职能作用未能充分发挥等等。对此，审计机关必须转变观念，建章立制，着力强化审计部门对社保基金的监督。

1、牢固树立民本审计理念，建立社保基金每年必审制度。党中央、国务院在治理重大违法腐败案件和建立完善社会保障制度中，赋予了社保审计重要的责任。社会各界和广大群众给予了社保审计极大的关注、期望和信赖。所以，作为审计机关，首先要牢固树立“民本审计”思想，心中要有人民群众。尤其社会保障制度和社会救助制度面向的是广大弱势群体，是重点保障困难群众的基本生存和生活需要的。审计必须想群众所想、急群众所急，切实抓好社保基

1 金审计工作。其次要建立社保基金定审制度，并且将社保基金审计结果，纳入到每年同级财政预算执行审计工作报告之中，接受人大的法律监督。再次要加大审计结果公示力度，接受社会各界的监督。

2、转变审计工作思路，准确定位社保基金审计目标。社保基金审计总体思路应以效益审计为总揽，以社保制度运行过程为主线，以社保资金的真实、安全、规范为切入点。在关注财务收支合法合规性的同时，还需要对社保资金的筹集、使用和管理情况进行评价，在此基础上揭露社保制度的缺陷，分析现行社保政策的运行效应。这样才能更加有效地发挥审计监督作用，使社保资金能够安全有效运行。根据这一思路，各级审计机关应将“安全与效益、合规与真实、规范与提高”作为社保基金审计的重点目标。着力从财务合规性审计向业务数据的真实拓展，不仅要关注违法违规问题，还要关注效益问题，从宏观上，从体制机制上提出改善管理、完善制度、提高使用效益的意见和建议。要在注重对财务数据进行审计、查处挤占挪用资金的同时向业务数据真实性审计拓展;要注重对现行制度、办法执行情况的检查，通过对执行结果的分析，查找运行机制和管理中存在的问题。要从重点以查错纠弊为主，发展为以揭露社保制度缺陷、检查现行社保政策的效应和评价社保资金使用效益为主的新型审计。

3、创新审计方式方法，提高社保基金审计效果。一是要大力推进计算机审计。随着社保部门、财税征管等部门的信息化程度迅速提高，在社保基金的征收发放环节上广泛运用计算机信息系统，对大量业务资料通过电子数据库进行存储和操作。面对这一形势，作为审计人员，必须紧跟形势，不断创新工作方式，积极探索和完善新的审计模式，充分运用计算机审计技术，以业务流程为主线，从业务数据入手，解剖数据管理系统，获取有价值的信息，加以综合分析，并有效地与财务收支审计和效益审计相结合。二是要推行系统化审计。社保基金无论是从征收或来源上，还是在支出和管理方面，涉及面广，资金量大，

2 管理部门多。因此，针对这一特点，审计机关在实施社保基金审计时，必须将此作为系统化审计项目来对待，用系统论的观点和方法去看问题，不能就收论收、就支论支、就管论管，确保社保基金审计全面性、完整性、宏观性。

4、突出审计工作重点，提升社保基金审计层次。随着社会保障体系的建立健全，社会各界对社保问题日益重视，社保基金管理法规、制度不断完善，相关部门法治意识逐步增强，社保基金已成为人们心中的“高压线”，有意识的违纪违规问题正逐步减少。因此，审计机关对社保基金审计的重点，应由以前的真实合规性审计尽快转向今后的管理效益审计上来，迅速拓宽社保基金审计领域。一是要强化社保基金征收中的效益审计。重点审查各项社保基金征缴面有否达到法规政策规定的要求，是否做好扩面征缴工作，做到应保尽保;审查各缴费单位有否瞒报缴费基数，有意偷漏应缴基金问题，是否确保社保基金缴费基数真实准确，做到应缴尽缴;审查征收机关征管基础工作是否扎实，征管力度是否到位，有否存在减缓免行为，做到应征尽征。二是要强化社保基金使用中的效益审计。重点审查社保基金是否做到专款专用，真正用于社会保障支出;审查社保基金收支是否适度平衡，基金结余或赤字是否合理，是否充分发挥了基金应有的效益;审查各项社保基金分配安排是否坚持公平效益原则，既要关注基金使用的经济效益，也要关注其满足社会共同需要的社会效益;审查各项社保基金使用是否节约，是否真正做到以较小的投入办更多更大的事。三是要强化社保基金管理中的效益审计。重点审查各项社保基金管理机构管理工作是否有效，管理制度是否健全，管理方法是否科学，管理政策执行是否严格，有否存在因管理不善、失误和制度缺失，而造成社保基金损失和浪费以及减收增支问题;审查社保基金流动环节是否存有漏洞，对中央和地方各级安排的专项资金和配套资金是否及时、足额配套拨付，拨付的具体方式和手段是否可行有效，有无截留、挤占、挪用和违规获取资金等问题，是否达到了预期的成效，

3 有无因资金拨付不及时而影响被保障对象的利益。重点审查社保基金管理是否安全，是否保值增值，有无存在基金管理风险隐患等等。

二、强化税务部门的监管

国务院颁布的《社会保险费征缴暂行条例》明确规定：税务机关是社会保险费的征收主体。因此，税务部门对社保基金的监管应重点放在强化社保费的征收方面。这是决定社会保障工作能否正常开展的关键环节，没有收就没有支，也就没有保。所以，各级税务机关：

一是要树立正确观念，强化税务机关征收主体地位。要坚决克服“代征”社保费的错误认识，树立税务机关就是社保费征收主体的正确观念，发挥税务机关的征收优势，加强社保费征收管理。要积极推动税务机关社保费全责征收工作，坚持以组织社保费收入为中心，围绕“夯实基础，规范管理，强化主体，提高效率”的工作思路，组织做好社会保险费的征收管理工作。要树立正确的社保费收入观，依法征费，应收尽收，不得不征、少征、漏征，既不人为调控社保费收入，也坚决不收“过头费”;在征收税费过程中发现应当参加社会保险而未参加的缴费单位，应当督促其依法参加社会保险并及时通知社会保险经办机构。要积极配合劳动部门做好参保扩面工作，重点抓好以非公经济、自然人为重点的扩面征收工作，逐步消除参保的盲点，不断增加费源和社保费收入;积极参与社会保险费征收计划的制定，对参保户数、缴费单位、费率、缴费人数等情况进行认真、仔细核对，发现问题要及时与有关部门沟通，以取得共识，实事求是地制定社会保险费征收计划，争取征收工作的主动权。

二是要加强费源管理，努力提高监控水平。要有计划地定期开展费源调查工作，全面掌握社保费费源分布情况;要强化缴费人户籍管理，逐步建立户籍档案，对缴费人实行动态管理;要建立重点费源监控制度，随时掌握其费源变化情况，对重点费源实行重点管理;要利用税务机关的征管优势，不定期对缴

4 费人数、缴费基数等申报资料进行检查核实，着重解决缴费基数不实的问题，认真核实参保户数和参保人数，凡与缴费基数相关的项目，如缴费人数、缴费工资总额等，都应严格、仔细核定，确保真实和准确。

三是要明确责任，大力做好欠费管理和清理欠费工作。要开展欠费清查工作，加大监控力度;要对欠费和欠费人合理进行分类，实施动态的分类管理，对欠费数额较大的重点欠费人，实施跟踪管理，定期追欠;要将清欠工作列入目标管理考核，建立清欠目标责任制。

四是要狠抓规范，着力实施科学化精细化管理。第一要狠抓管理制度规范。加强征收社保费的法制化建设，强化组织保障措施，完善岗责制度和考核制度，实行税费并举，统一考核，分解任务，责任到人。第二要狠抓征管程序规范。要按照精确、细致、深入的要求，明确职责分工，优化业务流程，做到征管程序的六个规范：即规范建档管理程序，规范申报程序，规范征收程序，规范检查程序，规范催缴、处罚程序，规范接受举报及处理程序。第三要狠抓缴费服务规范。牢固树立服务观念，切实维护缴费人的合法权益，不断拓宽服务渠道、服务内容和服务项目，提高缴费服务质量。第四要推进信息化和机构人员建设，提高社保费征管质量和效率。

三、强化财政部门的监管

财政部门是社保基金的主要监管部门，具有对社保基金征缴、支付、投资、预算、决算等各个环节的监管职责，对社保基金的安全与效益，合规与真实，规范与提高将起着决定性的作用。因此，各级财政部门：

一是要切实强化社保基金预决算管理。严格抓好社保基金收支预决算的编制、执行和监督工作，及时检查分析社保基金收支运行中的不足，促进增收节支，堵塞跑冒滴漏。

二是要加强社保基金收支两条线管理。建立健全社保基金财务管理制度，

5 严格财政专户核算管理;一切收入必须及时足额地缴入国库，一切支出必须纳入财政预算，收归收，支归支，确保专款专用，任何地区、部门、单位和个人均不得挤占挪用。要切实加强和规范财政对基本养老保险补助资金的分配使用管理工作，及时下拨资金，不得截留;及时搞好跟踪监督，充分提高有限基金的使用效益。

三是要加大社会保障投资力度。按照建立公共财政的要求，积极调整财政支出结构，加大对社会保障的资金投入。特别是对社保机构的管理经费支出，必须由财政预算单独安排，不得从社保基金中提取列支。

四是要严格管理社保积累基金。除按规定预留必要的支付费用外，对社保基金投资运作进行严格的监管，在保证基金资产安全性、流动性的前提下，实现基金资产的增值。不得将结余基金用于平衡财政预算。

四、强化主管部门的监管

社会保险机构是社保基金主管职能部门，社保基金能否管好用好，直接取决于社保部门管理工作的好坏。因此，各级社保机构：

一是要进一步加强基本养老保险基金征缴与监管。要全面落实《社会保险费征缴暂行条例》的各项规定，切实搞好扩面征缴工作，严格抓好社会保险登记和缴费申报制度，强化社会保险稽核和劳动保障监察执法工作，认真审核缴费单位的缴费基数，不得不核、少核、漏核，努力提高征缴率。凡是参加企业职工基本养老保险的单位和个人，都必须按时足额缴纳基本养老保险费;对拒缴、瞒报少缴基本养老保险费的，要依法处理;对欠缴基本养老保险费的，要采取各种措施，加大追缴力度，确保基本养老保险基金应收尽收。对参保对象要建立缴费记录，建立个人保险帐户，并保证其完整、安全;对参保对象和离退休人员以及其工资基数增减变化情况要及时进行检查和核对，严格新增离退休人员的审批，加强动态核查，严防弄虚作假、虚报冒领。

6 二是要广泛深入地搞好调研工作，不断创新完善社会保障机制。按照落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求，统筹考虑当前和长远的关系，坚持覆盖广泛、水平适当、结构合理、基金平衡的原则，完善政策，健全机制，加强管理，建立起适合我国国情，实现可持续发展的基本养老保险制度。

三是要全面提高社会保险管理服务水平。要高度重视社会保险经办能力建设，加快社会保障信息服务网络建设步伐，建立高效运转的经办管理服务体系，把社会保险的政策落到实处。各级社会保险经办机构要完善管理制度，制定技术标准，规范业务流程，实现规范化、信息化和专业化管理。同时，要加强人员培训，提高政治和业务素质，不断提高工作效率和服务质量。

五、强化社会各方面的监管

一是要加大广大职工群众的监督力度。缴费单位应当每年向本单位职工公布本单位全年社会保险费缴纳情况，接受职工的监督。

二是要加大社会监督力度。社会保险经办机构应当对社保基金收 支和结余情况，定期或不定期向社会公告，接受社会监督，包括人大监督、政协民主监督和新闻舆论监督。

三是要加大工商行政管理部门监督力度。对企业进行营业执照检查、办理变更或者注销手续时，工商部门应当督促企业依法履行社会保险缴费义务，对未履行义务的，应当将有关情况通知社会保险经办机构和地方税务机关。

四是加大监察机关的监督力度。对国家有关部门及其工作人员履行社会保险费征缴和社会保险基金监督管理职责依法实施监察。

第四篇：医保局基金监管工作方案

医保局基金监管工作方案 1 20xx 年以加大打击欺诈骗保为重点，以完善制度、强化管理、优化服务为手段，以保障参保人员的医疗费用报销为目标，促进医疗保障事业的全面、协调、快速发展。现结合医保基金监管工作职责，制定 20xx 年基金监管工作方案如下：

一、指导思想 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记对医疗保障工作的重要指示精神，着眼新时代医疗保障事业发展对医保基金安全的新要求，强化忧患意识、底线思维，加强监督，进一步完善制度建设，健全协调机制，提升监管能力，聚焦监管重点，持之以恒强化医保基金监管，始终保持打击欺诈骗保的高压态势，不断增强人民群众的获得感、安全感和幸福感。

二、主要任务 坚持“预防为主、主动防范、系统应对、综合监管、联合惩戒”，强化评估考核，优化经办流程，完善内控机制，严打欺诈骗保，有效遏制欺诈骗保违规违法行为，始终保持高压态势，切实维护医疗保障基金安全。

三、重点内容及工作措施 (一)强化协议管理。

1.严把审核关。严格按照省医保局印发的定点医药机构服务协议范本和签约条件标准，重新排查评估并严格审核各定点医药机构协议，完善续签和退出机制，并将结果备案。规范申请新增定点医药机构的经办程序和办法，促进新增定点工作有序进行。(完成时限：20xx 年 6 月 30 日前完成并持续推进)

2.加强协议管理。加强对医药机构服务协议的监督检查，建立督导医药机构诚信档案，采取数据筛查、投诉举报、第三方审查、专项督查、日常检查等方式，全方位开展对定点医药机构履行协议情况的检查稽核，建立“违规约谈制度”。将“两定机构”日常督查结果纳入“两定机构”年终目标管理考核，并根据考核结果兑现预留金、续签医保定点服务协议。对违反协议的定点医药机构，要依据有关规定和协议约定，采取约谈、限期整改、暂停拨付、拒付费用、暂停协议、

解除协议等处理措施，对已支付的违规医保费用予以追回。(完成时限：20xx 年6 月 30 日前完成并持续推进)

(二)强化基金监管。

1.建立长效机制。持续开展打击欺诈骗保工作并建立长效机制，监管医院费用控制，强化协议履约管理，形成常态化监管，保持高压态势，保障医保基金安全。充分利用医保大数据分析，实行日常医疗监管和网上动态监管，加大现场监管力度，逐一排查辖区内定点医药机构，及时发现问题，及时纠正，切实保护参保居民、职工的利益;对不执行医疗保险政策规定的，拒不履行协议的，推诿病人造成社会负面影响的，病人不满意、服务不规范的，问题严重的取消定点资格。(完成时限：长期推进)

2.形成监管合力。实行多部门联动机制，加强部门信息交流共享，与区卫健委、区市场监管局、公安部门建立定期沟通协作机制，开展联合监督检查，不定期对定点医药机构督查。不断完善基金监管机制体制,确保基金运行安全,建立打击欺诈骗保联席会议制度，常态化开展定期和不定期相结合的检查工作，及时研究工作中发现的问题，坚决打击违规套取医保基金行为，确保欺诈骗保行为得到有效治理。(完成时限：长期推进)

3.专项治理常态化.采取网络监管和现场监管相结合的方式,对存在潜在违规行为的定点医药机构进行突击检查、重点稽核。突出打击重点，加强对“两定”机构的监管，通过全面普查、重点抽查等形式，检查“两定”机构违法违规和欺诈骗保行为，建立分析预警机制，对指标增长多、总额进度快的医疗机构及诊疗项目重点关注和专项检查，抽调有医学临床经验、懂医保业务的专业人员加大对定点医疗机构和定点零售药店的监督与管理，从检查医院的病历及费用清单入手，注重合理检查、合理治疗、合理用药及合理收费等方面，对定点医药机构进行监督检查，不断完善基金监管机制体制,确保基金运行安全,坚决打击违规套取医保基金行为。及时总结有益经验，进一步创新监管方式，使专项治理行动常态化，防止问题反弹，遏制欺诈骗保势头。

(完成时限：20xx 年 11 月 30 日并长期推进)

4.突出打击重点。按照《省严防欺诈骗取医疗保障基金行为实施方案》要求，针对不同监管对象多发、高发的违规行为特点，聚焦重点，分类打击，对应施策。

定点医疗机构，重点查处分解收费、超标准收费、重复收费、套项目收费、不合理诊疗，降低标准入院、挂床住院、串换项目等违规行为;诱导参保人员住院，虚构医疗服务、伪造医疗文书票据、盗刷社保卡等欺诈行为;定点零售药店，重点查处聚敛盗刷社保卡、诱导参保人员购买营养品、保健品、化妆品和生活用品等欺诈行为;参保人员，伪造虚假票据报销、冒名就医、使用社保卡套取药品倒买倒卖等欺诈行为;医保经办机构，重点查处内审制度不健全、基金稽核不全面、履约检查不到位、违规办理医保待遇、违规支付医保费用以及内部人员“监守自盗”、“内外勾结”等行为。(完成时限：长期推进)

5.开展宣传教育。统筹利用微信群、QQ 群、医保微信公众号等推送医保政策、法规、住院和门诊报销比例，要求各医疗机构在医保结算窗口等醒目位置张贴标语、医保相关政策宣传画、医保报销流程图、悬挂横幅，深入各医疗机构、药店、社区发放宣传单等形式，提升广大市民对医保政策的知晓率，加强舆论引导和正面宣传。引导公民依法依规享受国家医保的惠民政策、引导各有关机构和个人引以为戒，主动参与基金监管工作，营造全社会重视、关心和支持医保基金安全的良好氛围。(完成时限：长期推进)

6.完善内控机制。加强经办机构内控制度建设，坚决堵塞风险漏洞，开展经办机构内控检查，重点检查经办机构内部管理是否规范、各项制度是否健全、岗位职责是否交叉，对违约定点医药机构是否按协议处理到位。(完成时限：长期推进)

医保局基金监管工作方案 2 医保基金监管事关群众救命钱安全完整，是重大民生问题、政治问题，是维护社会和谐稳定的重要压舱石。为进一步加强医疗保障基金监管，坚决打击欺诈骗保行为，切实保障基金安全，根据《安徽省医疗保障局关于做好 20xx 年医疗保障基金监管工作的通知》(皖医保发〔20xx〕8 号)要求，结合我市医疗保障工作实际，现制定关于加强 20xx 年医疗保障基金监管工作实施方案。

一、总体要求 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记对医疗保障工作的重要指示精神，主动适应我国社会主要矛盾转化，坚持稳中求进工作总基调，坚持贯彻落实新发展理念，坚持以人民为中心的发展思想，把维护医保基金安全作为首要任务，持之以恒强化医保基金监管，压实监管责任，堵塞制度漏洞，夯实医保基础工作，持续巩固打击欺诈骗保的高压态势，让制度长出牙齿，绝不让医保基金成为“唐僧肉”，不断增强人民群众的获得感、安全感和幸福感。

二、监管措施 (一)监督检查全覆盖，规范服 务行为 1.巩固基金监管高压态势。整合各方资源，集中专门力量，创新工作方式，逐一排查辖区内定点医药机构违约违规违法行为，实现定点医药机构现场检查全覆盖。综合运用智能监控、突击检查、专家审查等方式，将医疗保障基金支付全部纳入事后审查范围，并加快向事中拦截和事前提醒延伸。

2.着力对定点医药机构监管。按照定点医药机构服务协议范本，加强对全市医药机构服务协议管理工作的指导。有条件的县(市、区)可按医疗机构类别完善协议，实施分类管理。充分利用医保智能审核监控系统的审核结果，加强对医药机构协议执行情况的检查监督。对违反协议的定点医药机构，要依据有关规定和协议约定，采取约谈、限期整改、暂停拨付、拒付费用、暂停协议、解除协议等处理措施，对已支付的违规医保费用予以追回。市局建立飞行检查制度，每季度对各县(市、区)定点医药机构开展突击检查不少于一次。

3.持续加大重点领域打击力度。针对不同监管对象多发、高发的违规行为特点，聚焦重点，分类打击，对应施策。按照《安庆市 20xx 年开展打击欺诈骗取医疗保障基金行为专项治理工作方案》(宜医保办〔20xx〕8 号)要求，在全面打击违法违规行为的基础上，认真开展打击欺诈骗保专项治理，重点打击诱导住院和虚假住院行为。各县(市、区)要组织开展专项治理工作方案，并报市医疗保障局备案。4-8 月，市局将组织开展专项治理行动和整改“回头”看，并对各县(市、区)开展抽查复查工作;9-10 月，迎接省医保局抽查复查工作。期间，市局每月通报各县(市、区)工作进展情况，必要时向各县(市、区)政府负责同志直接通报。

(二)完善诚信体系，加强社会监督 4.拓宽社会监督途径。创新社会监督方式，通过建立医保监督专家库，组织专家评议、聘请社会监督员等方式，动员社会各方面力量参与医保监督工作。建立全市互通的协议医疗机构和零售药店诚信档案制度，加强信息披露工作。积极引导规范行业自律，鼓励并促进公立医疗机构、非公立医疗机构、零售药店、医师等行业协会开展行业规范和自律建设，制定自律公约，促进行业自我规范和自我约束，参与诚信体系建设，提升行业诚信水平。

5.建立健全举报奖励制度。认真落实国家医保局《欺诈骗取医疗保障基金行为举报奖励暂行办法》(医保办发〔2018〕22 号)及省实施办法、市实施细则，确保群众易理解、易操作、易兑现。依法保护举报人合法权益，不得泄露举报人相关信息。因泄露举报人相关信息损害举报人利益的，按相关规定处理。规范举报线索受理、交办、查处、反馈等工作流程和工作机制，不断提高举报人对举报处理的满意度。市、县(市、区)医保局经研判后要对有价值线索逐一建立台账，认真核查，甄别真伪，限时办结，确保件件有结果、件件有效果。加强查办线索的督促指导，加大抽查复查力度，各县(市、区)医保局是市医保局交办线索查处的第一责任人，对交办线索要认真核查，依法依规严肃处理，并按要求向市医保局报告。

6.开展基金监管诚信体系建设试点。按照国家和省医保局的统一部署要求，认真开展医疗保障基金监管诚信体系建设试点工作。通过试点，探索医疗保障监

管诚信体系建设路径，为推广普及奠定基础。结合诚信体系建设试点，积极探索建立严重违规定点医药机构和参保人员“黑名单”制度以及完善“黑名单”向社会公开的方式方法。积极推动将医疗保障领域欺诈骗保行为纳入信用管理体系，建立失信惩戒制度，发挥联合惩戒威慑力。

(三)扎实推进智能监控，不断提升监管实效 7.强化医保智能审核监控系统应用。借鉴学习好的经验做法，健全医保智能审核监控系统，已建立的要抓紧改造完善，进一步扩大智能监控指标范围;未建立的要加快进度，确保 20xx 年 10 月底前完成。

8.。

开展智能监控示范点建设。按照国家和省医保局对智能监控示范点工作要求，构建市级医疗保障智能监控信息系统，力争 20xx 年底前实现医疗保障智能监控系统上线试运行。智能监控涉及数据挖掘、归集和使用，涉及与信息技术机构、商业保险机构等第三方单位合作，合作过程中要依法依规签订保密协议，明确保密责任，加强权限管理。全面开展信息安全体检，堵塞数据风险漏洞，切实保障参保人员信息安全。

9.提升智能监控质量和效率。不断总结经验教训，根据欺诈骗保行为特点变化，完善监控规则、细化监控指标和智能监控知识库，促进智能监控提质增效。积极推广互联网+视频监控，稳步推进在部分定点医药机构主要入口、收费结算窗口等重点区域安装视频探头，实现诊疗数据和服务影像的实时对比、同步在线监控，更好收集和锁定违法违规证据，提升监管效能。探索推进人脸识别等新技术手段，实现监管关口前移。

(四)着力加强风险管控，夯实工作基础 10.强化医保基金收支结余管理。进一步扩大医保覆盖范围，加大医保扩面征缴力度，确保应保尽保，应收尽收。在确保医保基金收支平衡的前提下，合理设定医保报销起付线、封顶线和支付比例。科学编制并严格执行医保基金收支预算，在全市开展医保基金安全评估，加强对医保基金风险的识别、研判、预警和处理，健全医保基金运行分析、风险研判及预警应对机制。

11.推动行政监管体系建设。结合机构改革，建立健全行政执法监管体系，

做好事权职责划分，明确市、县(市、区)各级行政监管职权范围。理顺行政监管与经办机构协议管理的关系，促进行政监管和经办管理相对独立又相互补充，形成合力。充实行政监管队伍，保障必要的行政执法力量和执法手段。规范医疗保障执法办案程序，健全医疗保障行政执法信息公示、全过程记录、法制审核规则、集体审议规则等工作制度，提高违法案件查办实效。

12.开展监管方式创新试点。积极引入信息技术服务机构、会计师事务所、商业保险机构等第三方力量，参与基金监管工作。积极参加省医保局监管方式创新试点工作。

13.全面开展业务培训。制定 20xx 年基金监管培训计划，对全市基金监管队伍开展一次轮训，重点培训基金监管法律法规、违法违规典型案例、查处方式方法等，以案说法，以案教学，快速提高监管队伍业务能力。

(五)规范经办稽核，强化协议管理 14.规范协议内容。严格落实全省统一的定点医药机构协议范本，并针对不同类型、不同性质的定点医药机构，补充细化协议条款，增强协议管理的针对性和有效性。

15.加强协议管理。采取现场检查与非现场检查、人工检查与智能监控、事先告知与突击检查相结合的检查方式，全方位开展对定点医药机构履行协议情况的检查稽核。严格费用审核，规范初审、复审两级审核机制，通过智能监控等手段，实现医疗费用 100%初审。市医保局采取随机、重点抽查等方式复审，住院费用抽查复审比例不低于 8%。

16.完善内控机制。加强经办机构内控制度建设，规范基金会计制度和财务制度，坚决堵塞风险漏洞。制定检查方案，市医保局将组织力量对辖区内经办机构全面开展内控检查，重点检查经办机构内部管理是否规范、各项制度是否健全、岗位职责是否交叉，对违约定点医药机构是否按协议处理到位。

(六)推进联动监管，提高监管效力 17.建立工作机制。建立由公安、卫生健康、市场监管、审计、财政和纪检监察等部门参加的医保基金监管部门联席会议制度和综合监管协调机制，完善沟

通协调机制，开展联合监督检查，及时协调解决医保基金安全监管中的重大问题，统筹推进医疗保障基金监管的协调指导和重大案件查处等工作。

18.形成监管合力。加强部门信息交流共享，建立“一案多查”、“一案多处”制度。对疑似违规违法案件，积极商请公安、卫生健康、市场监管、审计、财政和纪检监察等部门参与查处;对查实的违规违法线索，及时通报辖区内相关部门，按规定吊销执业资格或追究党纪政纪责任。涉嫌犯罪的，及时移送司法机关。

(七)加强法制建设，完善制度机制 19.。

加强法制建设。认真贯彻落实《安徽省基本医疗保险监督管理暂行办法》《安徽省欺诈骗取医保基金行为举报奖励实施办法(试行)》《安庆市欺诈骗取医保基金行为举报奖励实施细则》，建立健全高效的法制实施体系和严厉的法制监督体系，让医保基金监管有法可依、于法有据。

20.统筹推进医保相关改革。按照国家和省、市统一部署，积极推进医保支付制度改革、个人账户改革等重大改革，优化基金监管制度环境，引导定点医药机构主动规范医疗保障服务行为，防范参保人员套取个人账户资金。完善医共体、医联体等医保管理。

(八)强化舆论引导，回应社会关切 21.开展宣传教育。统筹利用传统媒体、新兴媒体，加强新闻信息发布，准确、客观解读医疗保障政策，加强舆论引导和正面宣传。重点加强对典型案例以及医保法规政策的宣传，引导各有关机构和个人引以为戒，主动参与基金监管工作，营造全社会重视、关心和支持医保基金安全的良好氛围。主动曝光已查实的典型欺诈骗保案件，形成震慑作用。通过新闻发布会、媒体通气会等形式，发布打击欺诈骗保成果及典型案件。主动邀请新闻媒体参与飞行检查、明查暗访等活动，引导媒体形成良性互动。

22.开展打击欺诈骗保集中宣传月活动。20xx 年 4 月为全国打击欺诈骗保集中宣传月，按照国家和省医保局统一要求，采取多种措施，集中宣传解读医疗保障基金监管法律法规与政策规定，强化定点医药机构和参保人员法制意识，自觉

维护医疗保障基金安全。统一印制并广泛张贴打击欺诈骗保宣传海报，发放宣传折页，播放统一制作的动漫宣传片等，以群众喜闻乐见的方式，讲好医保基金监管故事。

23.。

建立案情报告制度。对已查处的涉案金额 50 万元以上，或移交公安机关，或可能引起舆论关注的重大案件，须于案件办结或移交公安机关后 3 日内，将有关情况报上级医疗保障部门，报告需包括发现过程，违约违规违法事实，处理结果及处理依据等。

三、保障措施 深刻认识医疗保障工作面临的新形势、新任务和新要求，充分认识基金监管工作的重要性、紧迫性和艰巨性，严明政治纪律，强化责任担当，创造性开展工作，以“钉钉子”精神，确保各项任务圆满完成。

1.加强组织领导。实行基金监管“一把手”负责制，压实压紧责任，加强部署调度，协调解决基金监管中的重点、难点问题，确保基金监管工作顺利开展。

2.转变工作作风。坚持问题导向和目标导向，崇尚实干、力戒空谈。建立激励问责机制和责任追究制度，强化督查督办，对各项任务完成好的部门和个人给予表扬;对工作落实不力的要给予通报批评;对涉嫌失职渎职的，依法依规严肃追责。

3.狠抓任务落实。加强部门协同、上下联动，形成工作合力。正确处理当前和长远、局部与全局以及政府与市场、社会的关系，持续堵漏洞、强监管、重惩处、严震慑，提高医保基金使用管理安全性、有效性。鼓励探索创新，做好典型经验总结推广。

第五篇：关于加强社保基金监管的思考

关于加强社保基金监管的思考(四组 林飞)网易博客网易

社保基金是社会保险体系的物质基础，加强社会保险基金监督管理，确保基金安全完整，是社会保障体系正常运行的前提条件，也是维护社会稳定构建和谐社会的必然要求。随着社会保险制度改革的不断深化，社会保险基金规模的逐步扩大，社保基金在管理使用过程中的“跑、冒、滴、漏”等违纪违规问题不时存在。如何进一步完善社会保险基金监督管理的规章制度，规范管理运作行为，加大监督检查力度，切实防范和化解基金风险，保障基金的完整稳定，是摆在我们面前需要迫切研究和解决的问题。

一、我市社会保险基金监管现状

我市的社会保险基金涵盖了养老、工伤、医疗、失业、生育五大险种。从近几年的监管情况来看，基金的运行、管理情况总体上是良好的。

一是社保基金监管政策依据相对充分，执行比较到位。为加强对社保基金的监督和管理，劳动保障部、财政部等部门依据国家法律、法规制定了《社会保险费征缴条例》、《社会保险基金财务制度》、《社会保险基金行政监督办法》、《社会保险基金监督举报工作管理办法》、《社会保险基金现场监督规则》、《社会保险稽核办法》等等，根据工作实践，我市制定了《关于冒领社保基金举报奖励办法的通知》、《工伤保险操作规程》等具体规定，不仅为社保基金的开展奠定了坚实的政策基础，也为基金的规范管理创造了良好的法制条件。在基金的监督管理过程中，能严格依法加以贯彻落实，做到依法监管、依法行政、执法有据!

二是社会保险基金监管机制逐步建立。一是成立了基金监管领导小组，领导小组由人劳、财政、地税、卫生、监察、审计等六部门组成，人劳局的社保科负责日常监管事务，建立了基金监管例会制度和各社保经办机构定期自查制度，对日常工作中反映或发现的问题能迅速反应并采取有效整顿措施。二是各社保经办机构逐步建立健全社保基金内控制度，规范了业务流程，提高了经办管理能力。三是建立了社会保险基金异情、要情报告制度。 三是社会保障基金财务会计制度执行比较规范。各社保经办机构能严格执行基金的财务、会计制度，在基金的筹集、使用上，实行收支两条线管理，基金收入纳入财政专户，专款专用，能按规定使用基金。实行基金分险种建账，能如实反映各险种基金的收支情况。

四是社会保险覆盖面不断扩大，基金规模急剧增强。我市实现了养老保险基本全覆盖、工伤保险全覆盖，2009年11月医疗保险也打破门槛向非公有制企业、个体工商户、自由职业者推开。而随着“地税负责征收、财政负责管理、社保负责使用”三位一体格局的确立和“五费合征”步伐的加快推进，基金的征缴率不断提高，基金的规模日益扩大，支付能力也逐渐增强。009年，企业职工基本养老、医疗、工伤、生育、失业保险基金收入分别为46729万元、17057万元、4233万元、280万元、4150万元，如养老保险累计结余达120050万元，按2009年支出测算,支付能力近50个月。

五是社保基金专项审计、检查后有成效，基金管理情况不断向好。2006年开始，审计部门连续三年对社保基金开展专项审计，2008—2009年开展了一次全国性的社保基金专项检查，2010年的医疗保险基金专项检查，通过自查、审计和专项检查，各经办机构对存在的问题积极予以整改落实。如就业处在失业保险金中违法提取的劳务费已全部上缴纪委，相关当事人也予以相应的处理;原存有东海储蓄所(非国有金融机构)的原温岭“3.11”涉案资产28.15万元，财政及时补贴到位;原滞留在过渡性账户的1607.15万元社保基金，已转入财政专户，过渡性账户撤销;改制企业等清欠社会保险费问题部分进行了清缴。社保结余资金加大了定期存款及国债比例，增强了基金的保值增值能力。

二、社保基金监管存在问题

我市的社保基金监管工作目前仍处于初级和探索阶段，社保基金在扩面征缴、支出、管理等诸多环节存在的不少问题是不容忽视，需要 引以为戒的。

首先政策存在执行偏差，基金不能应收尽收，基金的完整性被破坏。由于社保扩覆实行任务指标考核制度，在执行政策时往往会掺和部门或地方政府利益，因此就造成了政策执行有偏差。一是社保基金的征缴基数被打折扣。为了完成扩覆任务的同时又不削弱企业参保积极性，我市在征缴社会保险基金时对企业申报的职工工资总额分别予以半折、四折等不同程度的打折，客观上造成了社保基金的缴费不足。二是由于企业改制时执行的是“土政策”，

致使改制企业清欠社会保险费问题较为突出，久拖不决成历史遗留，经审计后虽然加大了催缴力度，但仍有8家国有市属改制企业的5405.14万元要待其资产变现后才可能到位。三是工伤保险未落实浮动费率制度，导致了工伤保险基金出现了当月收支赤字、累计结余紧缩的困难局面。

其次、社会保险发展不平衡，基金增值不理想，支付压力大。一是我市各险种参保扩覆人数悬殊，2009年末,我市城镇职工基本养老、医疗、工伤、生育、失业保险分别参保1805

54、11740

4、37200

1、22900、100983人，工伤和生育保险悬殊最大，相差近16倍。二是基金的保值增值方式由于国家只限定用于存款或购买国债，而我市也才在2007年实现将87.5%的结余基金转存定期或购买国债，而定期存款的期限又比较短，利率低，也就影响了基金的增值收益率。三是基金隐性风险大，随着个人账户的逐步做实，以及人口老龄化的推进，养老保险的支付压力将不断加大，养老保险累计结余虽然高达12亿元多，但个人账户储存额(含利息)累计已达13亿多元。四是职工基本医疗保险一方面面临扩覆难，另方面由于个人医疗待遇的提高和人均寿命的延长，导致人均医疗费居高不下，医保基金已连续三年收不抵支。工伤保险基金的支付风险也是险象环生。

再次，社会经办机构内部管理等基础工作和监管队伍建设薄弱。一是社会保险各项业务财务的内部控制制度建设不够完善。社会保险基金的收、支都是通过社保经办机构的各项具体业务来实现的，加强社保基金收支管理，必须从健全完善内部业务运行程序制度和财务管理制度入手。虽然各社保经办机构建立了相应的内控制度，但是内容粗线条，不够细化，操作性欠强。二是社保基金支付的延伸审核力量还较薄弱。由于经办机构力量不足等原因，目前基金支付的延伸审核难以到位，对冒名顶替、弄虚作假等骗取保险金的违法行为，查处和打击的力度还不够大。对已死亡的参保人员，由于市殡仪馆缺少相应的身份证登记信息，也给社保经办机构及时核销带来困难。三是编制紧缺，人少事多，而社保基金监管又是项复杂、系统、政策性强的工作，不仅需要监管人员具有高度的政治素养和责任心，更要有专业的技能或精通的业务知识，而这样的监管人才队伍却非常欠缺。

最后，社会保险基金行政监督、内部审计监督和社会监督还有待加强。一是社会保险基金行政监督、内部审计监督工作没有落到实处。虽然劳动保障部下发了《社会保险基金行政监督办法》、《社会保险审计暂行规定》，但是由于受编制等各种原因限制，县级劳动保障部门基本上都没有专职的基金监督和内部审计机构，基金行政监督、内部审计监督工作实质上是搞形式，没有发挥出应有的作用。二是社会监督工作不能正常开展。按照有关规定，各地人民政府都要成立社会保障基金监督委员会，健全社会保障监督体系，依法组织对社会保障政策执行情况和社会保障基金预决算、征缴、支付、调剂、投资运营、管理等情况实施监督。但实际上台州市只有我市没有组建社保基金监管委员会，也就无从正常开展社会监督活动。三是应该向社会披露的社会保险基金相关信息，没有及时披露，无法接受社会监督。

三、进一步加强社保基金监管工作的几点思考 针对存在的问题，作为社会保险基金监管的职能部门，要从保障当地广大职工群众的切身利益出发，确保国家社会保障基金管理政策法规的贯彻执行，维护和保障社会保险基金资产的质量，防范和化解基金管理风险，及时综合有关情况，评价基金管理、运作状态，分析产生原因和潜在危害，有效制止和纠正违法、违规行为，把老百姓的“养命钱、救命钱”收好、用好、管好，确保社保基金的安全完整和社保工作的正常运行。 一是加强对社保基金监管工作的思想认识。加强社保基金监管，是社会保险制度可持续发展的保证，如果社保基金缺乏监管，再好的社保制度也难以维持，所以要充分认识社保基金监管的重要性和必要性。首先领导要重视，组织要确保。各级领导对社保基金监管工作重视是否，直接关系基金监管工作开展的力度、深度和社会参与度，同时也能确保社保监管组织机构的筹建、人员的配备和经费的落实，为基金监管工作提供有力的政治、组织保障。其次，要确保基金安全，对在执行过程中不合规的政策要尽可能纠正，确保政策执行正确到位，避免和减少因政策执行偏差导致的基金损失。三是要防止滥用权力，要形成相应的权利制衡机制，防止管理人员滥用权力、以权谋私，乃至挤占挪用社保基金行为的发生，确保社保基金这块大“奶酪”的依法正确使用。四是要确保支付。社保基金事关民生，只有确保社保基金的按时足额发放，才能安定人心、稳定社会。

二是加大对社会保险扩面、征缴、清欠的工作力度。

“无源之水”越管越死，如果社保基金连年出险，监督管理就失去意义了。只有不断扩大保险覆盖面，壮大社会保险基金盘子，监督管理才更有意义，职工群众利益才能得到保障。要按照有关规定，认真履行劳动保障职责，积极会同财政、地税、工商部门，加大对社会保险扩面、征缴、清欠的工作力度。要从本地实际情况出发，主动向政府报告，建立健全扩面征缴工作的长效机制，形成部门配合、齐抓共管的合力;要积极争取审计部门在审计社会保险时，向缴费单位延伸审计，督促单位参保缴费;同时要加大社会保险宣传力度，加强劳动保障监察和行政执法力度，努力实现应保尽保、应收尽收。

三是强化社会保险基金的预决算和收支管理。劳动保障、财政和审计部门要各司其责，形成合力，强化社保基金的预决算和收支管理。一要认真准确的编制社会保险基金预算计划，在预算执行过程中，各部门要加强对基金收支预算的监督，建立考核机制，强化预算的约束力。同时要加强对基金决算的管理，确保数据的准确和完整。二要严格执行国家有关财务会计制度和收支两条线管理规定，不得设立收入户或待解户等过渡性账户，征收的社会保险费要按规定及时缴入财政专户。财政收入专户、基金支出专户都要按规定及时结转、解缴资金，严禁坐支。基金利息要按照基金管理的要求纳入基金管理，确保基金保值增值。三要严格规范社会保险基金支出管理，不得擅自调整社会保险待遇标准，不得以任何借口增加支出项目和提高开支标准。严禁挤占挪用，各险种基金之间不得相互调剂使用。四要加强社保待遇享受人员资格认证审查，严厉打击侵占、骗取社保基金的违规违纪行为，确保社保基金的合规合法支付，防止基金的非正常流失。

四是加强社保基金监管法制建设和内部监控制度建设。一目前我国有关社会保险基金监管的规定都分散在若干个“决定”、“办法”中，尚未有一个专门的社会保险基金管理监督法律，甚至在某些方面存在着政策规定模糊、缺位现象，制约和影响了监管工作的深入。因此亟待上级监管政府部门加强法制建设，制定和完善有关基金监管的法律体系，为加强社保基金监管提供行为规范和政策依据。二是强化内部监管，实行会计监管与内部审计，建立内部监管体系。进一步规范社保经办业务流程，指导经办机构整理、优化经办流程，建立约束机制，为加强基金管理和监督打好基础。建立健全社保经办机构内部控制制度，审核、支付分家，会计、出纳分立、经办机构根据每一项业务的风险点，对关键部门、环节和岗位，建立明确的责任制度，形成有效的制约机制。三是推进基金监督信息化建设，要利用现代化手段实时监控基金的收入、管理、支付和运营情况，推进“金保工程”，在“金保工程”建设中将基金监督纳入总体规划。 五是加强社会保险基金行政监督和社会监督。一按照《社会保险基金行政监督办法》的规定，劳动保障部门要充分发挥主管部门的职能作用，建立一支与当前形势发展相适应的基金监管和专业化稽核队伍，选配必要的财会、金融、法律等专业人员，充实社保基金监督队伍，提供必要的工作条件。二各监管部门要建立经常性的监督检查制度，依照规定程序，实施社会保险基金现场监督和非现场监督相结合。定期组织监督活动，多方面听取人大、政协等部门对劳动保障工作的建议和意见，提高监督水平。三建立社保基金信息披露管理制度，保障社会公众获取社保基金信息的权利和对社保基金运行情况进行监督，形成全社会舆论监督的氛围。通过媒体向社会公布包括财务会计报告在内的社保基金报告，将社保经办机构基本情况、社会保险基金征收支付政策和情况、欠费单位及金额、基金结余及保值增值情况等涉及参保职工切身利益、社会公众普遍关心关注的重要事项披露出来，增强基金运行的透明度，接受全社会监督，以透明运行促有效监督、保安全运行。

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2009人力资源和社会保障事业发展统计公报

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时间:2010年05月21日 作者: 出处:中国政府网

2009人力资源和社会保障事业发展统计公报

人力资源社会保障部

2009年，在党中央、国务院的正确领导下，各地坚决贯彻落实保增长、保民生、保稳定的决策部署，牢牢抓住就业和社会保障两个重点，深入推进人事制度改革，大力加强人才队伍建设，认真做好工资收入分配工作，努力构建和谐劳动关系，各项人力资源和社会保障工作取得新进展。

一、劳动就业

年末全国就业人员77995万人，比上年末增加515万人。其中，第一产业就业人员29708万人，占全国就业人员的38.1%;第二产业21684万人，占27.8%;第三产业26603万人，占34.1%。年末城镇就业人员31120万人，比上年末净增加910万人。

2009全国农民工总量为22978万人，其中外出农民工数量为14533万人。

1 近五年全国就业和城镇就业人数(单位：万人)

全年城镇新增就业人员1102万人，有514万下岗失业人员实现了再就业，就业困难对象再就业164万人。年末城镇登记失业人数为921万人，城镇登记失业率为4.3%。全年全国共帮助6.9万户零就业家庭实现每户至少一人就业。组织3.5万名高校毕业生到农村基层从事“三支一扶”的工作。

3 近五年城镇新增就业人数(单位：万人) 年末持外国人就业证在中国工作的外国人共22.3万人，持台港澳人员就业证在内地工作的台港澳人员共8.6万人。

人力资源市场管理进一步规范。根据各地机构改革进展情况，制定下发了《关于做好当前人力资源市场管理工作的通知》，指导工作开展，有效防止机构改革期间人力资源市场出现“管理空白”。在全国范围内开展了清理整顿人力资源市场秩序专项行动，共检查职介机构和用人单位近10万户次，查处违法案件1.3万件，其中取缔非法职业中介活动5000多起。人力资源服务体系进一步完善。各类人力资源服务机构以经济社会发展产生的人力资源服务需求为导向，不断拓展人力资源服务领域，丰富了服务功能，提升了服务水平。

年末全国共有各类职业介绍机构37123所，其中公共职业介绍机构24921所。全年公共职业介绍机构介绍成功2097.6万人次。

二、社会保险

社会保障制度不断完善，各项社会保险覆盖范围继续扩大，参保人数和基金规模持续增长。全年五项社会保险(不含农村社会保险)基金收入合计16116亿元，比上年增长2420亿元，增长率为17.7%。基金支出合计12303亿元，比上年增长2378亿元，增长率为24.0%。

6 近五年社会保险参保人数(单位：万人) 年末全国参加城镇基本养老保险人数为23550万人，比上年末增加1659万人。其中，参保职工17743万人，参保离退休人员5807万人，分别比上年末增加1156万人和503万人。年末参加基本养老保险的农民工人数为2647万人，比上年末增加231万人。年末参加企业基本养老保险人数为21567万人，比上年末增加1616万人。

企业退休人员基本养老金待遇提高，且全部按时足额发放。年末纳入社区管理的企业退休人员共3879万人，占企业退休人员总数的75.2%，比上年末提高2个百分点。

全年城镇基本养老保险基金总收入11491亿元，比上年增长18.0%，其中征缴收入9534亿元，比上年增长18.9%。各级财政补贴基本养老保险基金1646亿元。全年基金总支出8894亿元，比上年增长20.4%。年末基本养老保险基金累计结存12526亿元。

年末辽宁、吉林、黑龙江、天津、山西、上海、江苏、浙江、山东、河南、湖北、湖南、新疆等13个做实企业职工基本养老保险个人账户试点省份共积累基本养老保险个人账户基金1569亿元。全国31个省份和新疆生产建设兵团已建立养老保险省级统筹制度。在山西、上海、浙江、广东、重庆等5个省市开展的事业单位工作人员养老保险制度改革试点工作稳步推进。

年末全国有3.35万户企业建立了企业年金，参加职工人数为1179万人。年末企业年金基金累计结存2533亿元。

年末全国参加农村养老保险人数为8691万人，比上年末增加3096万人。全年共有1556万农民领取了养老金，比上年增加1044万人。全年共支付养老金76亿元，比上年增加33.8%。年末农村养老保险基金累计结存681亿元。年末有27个省、自治区的320个县(市、区、旗)和4个直辖市部分区县列入首批新型农村社会养老保险试点。参加被征地农民社会保障人数2500多万人，约增加1200万人。

(二)医疗保险

年末全国参加城镇基本医疗保险人数为40147万人，比上年末增加8325万人。其中，参加城镇职工基本医疗保险人数21937万人，比上年末增加1941万人;参加城镇居民基本医疗保险人数为18210万人，比上年末增加6384万人。在职工基本医疗保险参保人数中，参保职工16410万人，参保退休人员5527万人，分别比上年末增加1422万人和519万人。年末参加医疗保险的农民工人数为4335万人，比上年末增加69万人。

全年城镇基本医疗保险基金总收入3672亿元，支出2797亿元，分别比上年增长20.8%和34.2%。年末城镇基本医疗统筹基金累计结存2882亿元，个人账户积累1394亿元。

(三)失业保险

年末全国参加失业保险人数为12715万人，比上年末增加315万人。其中，参加失业保险的农民工人数为1643万人，比上年末增加94万人。年末全国领取失业保险金人数为235万人，比上年末减少26万人。全年共为108万名劳动合同期满未续订或提前解除劳动合同的农民合同制工人支付了一次性生活补助。

全年失业保险基金收入580亿元，比上年降低0.8%，支出367亿元，比上年增长44.7%。年末失业保险基金累计结存1524亿元。

(四)工伤保险

年末全国参加工伤保险人数为14896万人，比上年末增加1109万人。其中，参加工伤保险的农民工人数为5587万人，比上年末增加645万人。全年认定工伤95万人，比上年略有增加;全年评定伤残等级人数为39万人，比上年增加1万多人。全年享受工伤保险待遇人数为130万人，比上年增加12万人。

全年工伤保险基金收入240亿元，支出156亿元，分别比上年增长10.8%和22.7%。年末工伤保险基金累计结存404亿元，储备金结存65亿元。

(五)生育保险

年末全国参加生育保险人数为10876万人，比上年末增加1622万人。全年共有174万人次享受了生育保险待遇，比上年增加34万人次。

全年生育保险基金收入132亿元，支出88亿元，分别比上年增长16.4%和23.5%。年末生育保险基金累计结存212亿元。

(六)社会保险基金监督

基金监督工作得到加强，基金管理进一步规范。推进企业年金基金市场化管理，已认定了38家机构的58个企业年金基金管理资格，机构管理运作的企业年金基金投资组合数1049个，基金金额1591亿元。

三、劳动关系与劳动者权益维护

全国地级以上城市普遍建立了协调劳动关系三方机制。继续推进农民工签订劳动合同“春暖行动”，促进用人单位与劳动者依法签订并履行劳动合同，劳动合同签订率稳步提高。

截至2009年末，经各地人力资源社会保障部门审核备案的当期有效集体合同70.3万份，覆盖职工9400多万人。

全年全国各级劳动人事争议仲裁机构共处理劳动人事争议案件87.5万件(含仲裁机构立案受理劳动人事争议68.7万件，案外调解18. 8万件)。其中，各级劳动争议仲裁机构共处理87.0万件，各级人事争议仲裁机构共处理人事争议0.5万件。

立案受理劳动争议案件68.4万件，比上年下降1.3%;涉及劳动者101.7万人，比上年下降16.3 %。其中，集体劳动争议案件1.4万件，涉及劳动者30.0万人。仲裁机构当期审结劳动争议案件69.0万件，结案率有所提高。

截至2009年末，全国共有劳动保障监察机构3291个，各级人力资源社会保障部门配备劳动保障专职监察员2.3万人。

在全国范围内重点开展了农民工工资支付情况、清理整顿人力资源市场秩序和整治非法用工打击违法犯罪等专项检查活动，全年共主动检查用人单位175.1万户，对179.6万户用人单位进行了书面审查，查处各类劳动保障违法案件43.9万件，较上年下降9.1%。其中，调查处理举报投诉案件37.3万件，较上年下降22.5%。通过劳动保障监察执法，责令用人单位为593.1万名劳动者补发工资等待遇89.2亿元，督促9.1万户用人单位办理了社会保险登记、申报，督促14.1万户用人单位补缴社会保险费46.4亿元，取缔非法职业中介机构7131户，责令用人单位退还收取劳动者的风险抵押金0.6亿元。

四、公共人事管理

履行公共人事管理职能，公务员管理、事业单位人事管理、机关事业单位工资管理进一步规范。

圆满完成2009年公务员录用考试任务，全国共录用公务员13万余人。政府彰奖励工作有序开展，全年共彰先进集体2466个、先进个人4744名，追授9名个人部级荣誉称号。

事业单位人事制度改革取得积极进展。聘用制度推行范围继续扩大，全国事业单位签订聘用合同人员的比例达到80%。岗位设置管理实施工作稳步推进，国务院各部门完成岗位设置实施工作的达到77%，中央党群系统备案核准率为52%，全国有25个省区市启动了岗位设置工作。公开招聘制度进一步落实，22个省区市事业单位公开招聘人员占新进人员总数的80%以上。

全年安置军队转业干部4.2万名。

贯彻落实国务院办公厅转发的关于义务教育学校实施绩效工资指导意见，全国义务教育学校绩效工资2009年基本兑现到位，会同财政部、卫生部印发了公共卫生与基层医疗卫生事业单位实施绩效工资的指导意见，事业单位收入分配制度改革稳步推进。公务员津贴补贴进一步规范。

五、人才队伍建设

全面实施人才强国战略，以高层次和高技能人才为重点的各类人才队伍建设不断加强。

截至目前享受政府特殊津贴专家累计评选出15.8万人。2009留学回国人员总数为10.83万人，比2008增长56.2%。从1978年到2009年底，各类留学回国人员总数达49.74万人。到2009年底，全国共建成各级各类留学人员创业园149家，其中我部与地方政府共建创业园36家，入园企业超过8000家。年末，博士后科研工作站总数达到1642个，博士后科研流动站总数达到2146个。全年招收博士后研究人员10093人。全国专业技术人员参加继续教育达3000万人次，举办79期高级研修班，培训4000多名中高级专业技术人才，新疆、西藏人才特殊培养工程共培养468名少数民族专业技术人才，青海三江源人才培养工程共培养2420名专业技术人才。

专业技术人才知识更新工程取得新进展。2009全国共有480万人参加专业技术人员资格考试，其中取得专业技术人员职业资格证书的有174.7万人。截止2009年底，全国共有1843.3万人取得各类专业技术人员职业资格证书。

年末全国共有技工学校3064所，在校学生414万人，比上年末增加16万人。全年技工学校面向社会开展培训484万人次，比上年增长21%。年末全国共有就业训练中心3332所，民办培训机构2.1万所。全年共组织开展各类培训3000余万人次，其中，政府财政补贴的各类职业培训约2160万人次，包括困难企业职工培训260多万人次，农村劳动力转移就业培训1100万人次，城镇失业人员再就业培训450万人次，劳动预备制培训240万人次，创业培训110万人次。

年末全国共有职业技能鉴定机构9538个，职业技能鉴定考评人员23.2万人。全年共有1492万人参加了职业技能鉴定，比上年增长11.6%;1232万人取得不同等级职业资格证书。其中取得技师、高级技师职业资格的有41.8万人，比上年增加3.7万人，增长9.7%。

六、人力资源社会保障法制建设

人力资源社会保障法制建设不断加强。社会保险法制定工作取得积极进展，2009年初全国人大常委会将《中华人民共和国社会保险法(草案)》(二审稿)公开向社会征求意见，2009年12月23日全国人大常委会对《中华人民共和国社会保险法(草案)》进行了第三次审议。

行政法规项目顺利推进。配合国务院法制办对人力资源和社会保障方面的法律法规草案进行多次研究修改，其中《工伤保险条例》、《职业技能培训壶定条例(草案)》等已经向社会公开征求意见，《国家勋章和国家荣誉称号法(草案)》、《事业单位人事管理条例(草案)》、《女职工劳动保护规定(修订草案)》进行了深入研究修改。

一系列部门规章公布实施，包括：《劳动人事争议仲裁办案规则》、《社会保险业务档案管理规定(试行)》、《公务员辞去公职规定(试行)》、《公务员辞退规定(试行)》、《关于进一步做好公务员登记工作的通知》、《公务员录用考试违纪违规行为处理办法(试行)》、《统计违法违纪行为处分规定》等。

七、基础建设

不断加强能力建设和基础建设，通过实施劳动保障“十一五”规划项目和人才创新、三支一扶、引智、学术带头人、留学人员创业园等重点工程，有效推进人力资源和社会保障事业发展。

金保工程一期建设基本完成。截至2009年底，全国地级以上人力资源社会保障部门均已不同程度地建立了数据中心，32个省级单位全部实现了与部中央数据中心的网络联接，有89.1%的地级以上城市实现了与省数据中心的联网，城域网已经联接到89.3%的社会保险经办机构和就业服务机构，并延伸到街道、社区、乡镇和定点医疗服务机构。130多个地区发放了符合全国统一标准的社会保障卡，实际持卡人数7000多万人，272个地级以上城市开通了12333专用公益服务电话。各地向人力资源社会保障部上传的基本养老保险联网监测月度数据涉及参保人员已达到1.8亿人。

注：

1.本公报中的各项统计数据均未包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省。

2.本公报中的有关数据为正式年报数据，与《中华人民共和国2009年国民经济和社会发展统计公报》中的部分数据有所不同。

3.就业人员和农民工有关数据来源于国家统计局。

4.本公报中部分数据因四舍五入原因，存在着与分项合计不等的情况;增量及增长率根据四舍五入前数据计算。

，参保人数由2000年的 22.5万人增长到2006年的90多万人(其中还剔除了每年产生的退保人数)，增加了70万人。就湖北省而言，在社会保险法未出台之前，应首先通过地方法规，实行地税全责征收，并赋予必要的强制征收手段，这必将有力解决扩面难的现状。

(三)利用企业所得税汇算条件，创新社会保险费征缴办法。根据税法规定，企业缴纳社会保险费在成本中列支，在所得税前扣除。对已经参保的企业，汇算所得税时，必须扣除企业缴纳社会保险费的金额;对未参保的企业，汇算所得税时，直接计提社会保险费予以扣除并征收，让企业体会到社会保险费不仅只是企业利润的减少，而且还是国家所得税的减少。

(四)加大宣传力度，提高全社会的参保缴费意识。一方面，教育私企业主提高竞争意识和人才意识，懂得要发展企业就必须留住人才及解决职工后顾之忧问题。另一方面，提高私企职工的维权意识，要把缴费、记账、计算退休待遇的方式、方法教给职工，让他们尝到甜头，激发其缴费积极性，自觉依法维护自身权益，发现业主不参保、不缴费的，积极向有关部门举报。

(五)积极创造条件，实行城乡统一的社会保险体系。由于城乡差别的长期存在，在短期内完全消除社会保险体系的城乡二元性的条件尚不成熟。在目前政府财力不足的情况下，宜实行由沿海到内地循序渐进式的梯度战略，突破农民个人是养老保险承担主体的束缚，建立家庭、村集体、社会相结合的农民综合养老模式，再逐步过渡到统一的基本社会养老保险体系。

(六)加快开征社会保障税步伐。社会保障税比缴费制筹集资金更有效率和约束机制，更能体现市场经济所要求的公平性。世界上建立社会保障制度的150个国家和地区中，已有100多个开征了社会保障税或类似税种。从我国当前的经济实力、城乡居民收入水平、完善市场经济体制等诸多方面权衡，已经基本具备开征社会保障税的条件。全社会对开征社会保障税的呼声也越来越高，全国人大、政协对此十分关注，许多人大代表、政协委员多次建议开征社会保障税。许多学者、有识之士还进行了许多有益的探索，甚至提出许多具体方案，在社会上形成共识。因此国家应积极借鉴外国积累的成功经验，加快开征社会保障税的研究，适时开征社会保障税。

作者单位：黄石市地方税务局