支行合规风险管理

第一篇：支行合规风险管理

支行高管人员防范合规风险履职情

况报告

支行高管人员防范合规风险履职情况报告 自市分行开展“支行高管人员合规经营及风险防范专题教育”活动以来，本人高度重视，始终将此项工作作为支行各项工作的重中之重，同时秉着有则改之无则加勉的心态，仔细核对《高管人员防范合规风险履职监察要点》中每项内容，结合自身平时的工作情况，认真的做了自查自纠，自查结果平时工作均为合规操作。本人在平时支行管理中取得阶段性成果的基础上，进一步创新途径，采取有效措施，严密步署，狠抓落实，形成了支行领导垂范，上下联动，多措并

举的合规文化建设环境，在全面扎实推进的同时，有效的促进了合规文化建设的传播发展。

一、推进合规文化建设的重要保障

1、支行领导重视亲力亲为起到模范表率作用

以本人为中心的支行领导班子首先认真学习合规文化建设的相关文件，深刻领会开展合规文化建设的重大意义。充分认识到开展合规文化建设是我们支行生存、发展的内在迫切需要。同时，从本人做起，身体力行，亲力亲为，起到了模范表率作用。本人不但是合规文化建设的管理者，更是践行者。在网点办理业务时，不搞特权不走快捷通道，和一般的顾客一样排队办理业务。

2、员工认识到位积极参与形成主动自觉学习的浓厚氛围

由于以本人为中心的支行领导班子的亲力亲为和模范表率作用，在员工中形成了一种无形的力量和动力，充分带动了全行员工积极参与的自觉性和主动

性，从而形成了领导做起、上下联动、共同学习、共同提高的浓厚氛围。

3、将合规文化建设列入重要的议事日程

我支行把合规文化建设列入极为重要的议事日程，定期召开专门会议进行研究部署。利用各种机会、不同场合不断地向职工宣传，而且还把合规文化建设的要求落实到各项具体工作中去，不断推动合规文化建设向纵深发展。

4、开展层层签订责任状活动明确干部员工责任意识

我支行根据市分行日常合规操作工作要求，层层落实了案件防控责任，并按要求签订了案件防控责任状，明确了员工的责任意识。

二、推进合规文化建设的有效途径

1、从职业操守培训入手加强员工职业道德教育

我支行对于新进的员工进行了职业操守培训。通过对银行业从业基本准则、银行业从业人员与客户等内容的学习，

新进员工了解了职业操守的基本知识和做为一名银行业从业人员应具备的基本素质，使职工初步树立起是非分明的职业道德观、荣辱观、增强了“诚信”、“正直”行业精神的培养，强化了职业道德教育。

2、全面落实市分行制定的作业式操作流程规范操作行为防范操作风险 为规范各岗位人员操作行为，防范操作风险，我支行各岗位完全按照市分行制定的操作流程进行日常的工作操作。

3、开展案例学习活动提高员工遵规守法意识和反思能力

5月份全行统一学习了《个人业务风险防范专题》、《电子渠道风险防范》、《风险合规教育》、《营业网点风险防范》、《关于小企业贷款营销、调查人员隐瞒客户信息问题的风险提示》。通过案件的学习，触动了员工的心灵，起到了警示作用，提高了员工遵规守法意识和自控能力。

第二篇：****支行关于开展合规风险评估报告

根据总行的通知精神我行立即展开对本单位的信贷业务、对公存款业务及其他各项业务操作等案件风险高发环节制度执行情况进行全面评估，现将评估结果汇报如下：

(一)全面排查信贷领域的风险评估

(1)经排查我行核销贷款44笔，金额共计2008869.76元，均符合总行贷}款核销条件，不良贷款分类真实、准确，没有存在人为调整资产质量形态。按照《金融企业呆账核销管理办法》规定进行不良贷款的核销，确属不能收回的贷款，呆账认定真实准确，且提供了详实，有效的证明材料;臵换贷款共计13笔，共计512000元，我行社未存在员工、亲属贷款、借名、假名、冒名贷款或其他违规形成的不良贷款;已臵换和核销的不良贷款均按照“账销、案存、权在”的原则进行管理，建立了专门的台账，并在综合业务系统设立了专门的账户进行管理、核算。臵换、核销呆账的档案管理由专人负责保管。我行已将臵换、核销贷款纳入不良贷款责任清收范围，对已臵换、核销的呆账，贷款表外应收利息以及核销后应计利息等继续催收，有些臵换.核销贷款采取债权保全措施，我行将继续加大清收盘活的力度，努力降低损失。已臵换，核销贷款的清收变现所得处得处理符合规章制度规定，不存在任何违规行为，未将清收变现所得作为当期利润用于分红，未私设“小金库”进行瓜分，或其他违规现象。

(2)经全面自查我支行抵质押贷款，其从贷前调查、审查、审批、发放到贷后管理等各环节的操作都是按照规章制度进行的，未存在违规现象，抵押贷款均在相关部门办理了合法有效的抵押登记手续，产权明晰、无争议，评估价值均纳入表外核算，权证由我行专人负责保管，抵押率符合总行规定。我支行抵押贷款均经核实没有低价高估情况。无抵押物被转移，挪用、处臵、调换、逃废债务等现象，未存在贷款本息未结清和未提供有效抵押方式的情况下，提前办理注销抵押登记手续。抵押贷款资产质量良好。质押贷款，贷款手续齐全，出质人主体合法，我行对质押物单位定期存单进行了相关冻结、登记手续，质押物价值均纳入表外核算，质押物由我行专人负责保管，质押率符合总行规定。

(3)、至检查日我支行存量贷款中，未发现借名、假名、冒名贷款。

(4)对此次排查出来的问题贷款，进行了责任认定，落实限期清收责任人。我行严格按照“三项整治活动方案”和“不良贷款真实性排查”工作的要求，要求负责人签订承诺书。

(二)强化内控制度执行力的风险评估

(1)制度执行不到位。

一、对重要环节和重点业务控制不足，风险和隐患难以排除，如业务熟悉程度不够，偶有办理业务错误的现象，在办理对公业务时，核对印鉴章不够及时，在审核票据，进账单等凭证不够严密，存在要素不全的现象。柜员临时离开柜台，有时不能做到临时签退，印章、现金、重要空白凭证、柜员卡不能做到人走

台清。每日营业终了，现金库存存在连续三日超限额。

二、对重点人员、重点时段监控不力，案件隐患时刻存在，如针对大额，可疑交易补录信息有时不够及时。对反洗钱的制度和岗位职责不熟悉，对客户大额交易的信息掌握的不够全面，针对一些可疑交易的现象识别能力不强。

三、账户管理及有效对账不足，部分账户开户的手续不够齐全，一些企业客户年检资料收集不全，甚至有的资料已经过期没有及时对其进行处理。对一些对公客户对账单回收不能达到百分之百，对账面不够全面，及时，即便有的进行对账也是流于形式。

(2)员工岗位职责定位不清，员工的每个岗位职责，分工不够全面，如：对公资料，对私资料分工管理的人没有设臵A、B角，存在某位员工不在时业务不能办理的现象。部分职责和业务不能落实到人，如存在遇到问题时，员工因分工不明确而相互推诿，常常因此业务无人办理的，资料无人管理等，从而导致业务混乱等现象。自身内控监督制度不健全，如因业务扩展的需要，人员紧张，部分新员工刚刚进来，业务不熟悉，导致偶有存在“重经营、轻管理”的现象，针对自身监督力度不够强，以及对新员工业务培训和制度学习不够彻底。

针对我行此次风险评估的结果，为强化我行内控风险管理能力，主要采取的措施：

1、全面梳理和整合各项会计规章制度提高制度执行的有效性针对会计规章制度多的情况，要从管理、监督、操作三个层面将柜面业务流程从繁多的制度中提炼出来对各项业务环节标明注意事项和进行风险提示，认真执行各项制度。

2、加强监管力度，

分工要全面，明确，对各项业务操作要做到责任到人，相互提示，监督。

3、针对不熟悉的业务加强学习，尤其是新进员工业务流程学习，提高风险防范意识，增强员工的业务素质。

以上是我行此次合规风险评估报告，不足之处请总行予以指正。

****支行

2011年9月30日

第三篇：XX支行 “合规管理年”活动实施计划

各部、室: 为认真贯彻落实总行《关于开展“合规管理年”活动的实施意见》，进一步加强内控管理，防控风险和案件，增强员工依法合规经营意识，规范经营、决策和操作行为，培育良好的合规文化理念，促进业务稳健经营和有效发展，扎实推动“合规管理年”活动的有效开展，XX支行结合工作实际，制定如下活动计划:

一、组织领导

为推动“合规管理年”活动的顺利开展，支行成立了“合规管理年”活动领导小组，组长由XX同志担任，XX、XX同志任副组长，各部门负责人为成员，领导小组办公室设在支行办公室，负责“合规管理年”活动的方案制定、组织推动、监督检查以及反馈报告等工作，扎实有序开展“合规管理年”活动，确保活动达到预期目标。

四、活动安排和步骤

我行“合规管理年”活动，从今年5月至10月，集中6个月时间，分四个阶段，分步组织实施。

第一阶段:制定方案、积极部署(5月底前)。

(一)制订计划。依据总行《实施意见》和分行《关于开展“合规管理年”活动的实施方案》，结合支行实际，制

定《XX支行“合规管理年”活动落实计划》。

(二)层层动员。在总行召开全辖“合规管理年”活动动员大会的基础上，我行积极采取针对性措施宣传合规文化理念，引导广大员工充分认识合规管理是立行之基、经营之本，营造“合规管理年”活动的良好环境和氛围。

(三)分解任务。支行依据“合规管理年”活动落实计划，拟定分阶段计划，把“合规管理年”活动的目标任务分解落实到各部门和各岗位，把“合规管理年”各阶段的安排细化到每月和每周。

第二阶段:强化学习、加强宣传(6-8月底)。

(一)学习规章制度。全员公共学习的篇目有:《银行业金融机构从业人员职业操守指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《中国农业发展银行违规问责办法(试行)》、《中国农业发展银行员工行为规范(试行)》、《中国农业发展银行防止重要岗位敏感环节工作人员行为失范暂行规定》等。各部、室在完成公共篇目学习的基础上，要根据本岗相关制度进行细致学习。

(二)创新教育方式，组织制度宣讲。一是认真组织收看视频大会和知识讲座。通过组织员工收看总行召开的案件通报视频大会和专家讲课等，运用正、反两方面的典型案例，教育、引导、启迪、警示员工深刻认识合规经营与自身职业发展、家庭幸福、经济利益的密切关系，使广大员工养成“时

时合规、事事合规、处处合规”的良好习惯，实现由“要我合规”向“我要合规”的转变。二是做好宣传报道工作。各部、室要积极向《农业发展与金融》、粮油市场报投稿，并通过宣传栏、简报等载体，介绍本部门开展合规活动的新动态、宣传合规活动的经验做法。三是积极开展合规宣讲教育。从7月开始，支行将通过行领导“讲合规”、部门领导“倡合规”、广大员工“议合规”等形式，让合规成为员工的自觉行动。

(三)开展合规大讨论，强化合规理念。支行采取知识竞赛、优秀论文评选、案例分析等灵活多样的学习方式，组织开展主题鲜明、组织有序的集体讨论活动。在学习中，各部、室要联系实际，采取集中学习与自学相结合和学规章制度与用规章制度相结合等方式，切实保证活动取得实效。

第三阶段:查缺补漏、严抓整改(9月底)。

(一)查找规章制度缺漏。一是查找当前制度建设与经营管理要求不相适应、不相符，制度之间衔接不顺、相互冲突、交叉重复，职能不清等问题，将问题及时向分行相关业务部门反映。二是梳理合规风险节点，将分行信贷和财会等部门针对查找出的风险节点、提出得规避风险和化解风险的具体措施认真加以落实，确保整改到位。

(二)开展自查自纠。认真开展自查自纠工作。各部、室要认真开展自查自纠工作，各部、室要将自查自纠与本部、

室业务检查结合起来，充分运用条线检查和内部审计检查的工作成果，结合业务检查和审计发现的问题，对重点重点业务、重点环节和重点岗位进行合规风险排查，查找易发生违规的环节、关口和节点，既要查思想认识问题，又要查操作层面执行力不强的问题，特别要查找有章不循甚至逆程序操作问题。

(三)抓好问题整改。对自查和条线检查发现的问题和风险，各部、室要组织力量，明确专人负责，严格按照相关规定剖析存在问题的根源，分析成因，有针对性地提出解决问题的办法，力求做到及时发现问题，认真落实整改，努力提高管理者及全行员工的合规意识和制度执行力。自查发现的一般违规问题要及时上报整改情况，以减轻或免于追究相关责任人责任。

第四阶段:考核验收、总结评价(10月底)。

(一)组织测试和考核。支行将根据“合规管理年”活动进展情况，按照规定的必读学习篇目，统一命题，对全体员工进行规章制度问卷测试，并将考试成绩，作为评价各部、室“合规管理年”活动开展情况的一项内容。对测试不及格的人员要进行补测。

(二)认真总结。各部、室要认真总结“合规管理年”活动的开展情况，实事求是地总结经验，查找活动中存在的问题与不足，为今后合规管理工作开展奠定基础。

五、几点要求

(一)精心组织，加强领导。各部、室要充分认识开展“合规管理年”活动的重要性和必要性，精心组织，加强领导，严格按照活动安排和步骤，认真做好每个阶段的工作，决不能走过场，要紧密联系实际，采取有效措施，扎实开展“合规管理年”活动。

(二)加强宣传，营造环境。支行将利用各种方式对“合规管理年”活动进行广泛的宣传。支行将以合规管理活动信息简报为载体，定期不定期地编发活动动态信息，引导合规管理有序开展。同时支行将紧紧围绕“合规管理年”活动工作中出现的热点、难点和大家普遍关心的问题展开讨论，不断增强广大干部员工合规从业的自觉性。

(三)各司其责，确保实效。各部、室要落实“合规管理年”活动中的职责任务。办公室要发挥好信息传导中枢功能，强化监督评价，及时发现、修正“合规管理年”活动中存在的偏差和漏洞。

第四篇：发挥派驻风险合规经理工作职能提高县域支行风险管理水平

发挥派驻风险合规经理工作职能

提高县域支行风险管理水平

省分行风险管理部

一、尽心履行工作职责，全面掌握驻地行风险状况

派驻风险合规经理是代表上级行，对驻地行风险进行贴身独立监管。主要工作任务是审核驻地行资产风险分类和减值测试结果;督促驻地行及时准确报告风险事件;向上级行报告驻地行风险管理与内控合规情况，评价驻地行风险水平;掌握驻地行主要信贷客户风险，提出风险化解建议，督促客户经理落实贷后管理措施;监督驻地行落实内控合规管理工作等。因此，做为派驻风险合规经理，首先要找准自己在驻地行的职责定位。在尽心做好驻地行风险监测、分析、报告的同时，还要为促进县级支行经营快速发展、做好风险防控提供有效服务。一是要全面了解驻地行的风险管理状况。可以通过查阅驻地行风险管理的相关文件、资料和风险管理分析报告，列席与驻地行风险管理相关的会议，向有关人员询问风险管理情况等方式，了解驻地行的机构人员、经营状况、管理特征、风险管理现状及历史等。只有全面熟悉监管服务对象，才能找准工作的切入点、着力点。二是要全面了解当地的社会经济环境。重点了解当地的经济发展水平，如县域的生产总值、财政收入总量、县乡两级政府债务水平，县域城镇、农村居民人均收入与结构、社会保障(养老、医疗)覆盖率等;自然环境与资源禀赋，如县域的地理状况，主要资源，主要自然灾害及影响等;

产业结构，如县域经济中三大产业的规模、结构及其变动趋势，县域支柱行业及其特点等;市场环境，如县域房地产价格、土地出让价格，土地经营权等生产要素的流转、交易市场是否活跃，财产保险覆盖率、农业保险险种及参保率等;社会信用状况，如县域金融机构贷款平均不良率，经济纠纷执行收回率，县域企业逃废银行债务情况等;同业竞争态势，如金融资源、其他银行机构的利率水平、风险状况等。只有全面了解驻地行当地的社会经济环境，才能真正把控驻地行的风险，有针对性地开展工作。

二、做细贷款风险分类审核，强化驻地行信用风险管控

要做好贷款风险分类审核工作，确保驻地行贷款风险分类真实、准确、及时，派驻风险合规经理就必须对客户基本情况、财务状况、信用状况、押品、担保人等信息了然于胸，熟练把握审核流程。第一，采集客户基本情况、评级、授信、用信、押品等信息。采集信息不是目的，重要的是在信息采集过程中了解客户的全面情况，例如客户信用等级为AA+，就要了解该客户评级的具体时间，当时评级的指标情况，目前财务指标是否发生了较大变化，评级与上年相比是下降了或是上升了，原因是什么等。第二，审核客户评价测评结果。看客户信用等级评定是否及时，财务报表录入是否及时，主要财务指标数据是否与同期发生异常变化，如果发生异常变化，就要追踪发生变化的原因，必要时深入企业了解客户生产经营变化情况是否对贷款偿还构成实质性影响，是否存在客户主体、行业、生产经营及还款意愿等方面的风险信号。第三，审核贷款风险分类债项评价测评结果。

看客户贷款用途是否符合合同规定，客户在他行信用情况，客户资产抵押情况，贷款剩余期限等信息。第四，审核贷款风险分类第二还款来源保证度测评结果。看押品性质，押品价值，押品重估，押品抵质押率，押品区位优势，押品保险情况，押品变现能力等一系列详细信息。因此，贷款风险分类的审核，不单是一个环节，它是对客户基本情况、用信情况、贷后管理、风险信息日常监控、检查、实地核查结果的汇总和提炼，是对信用风险监控结果的集中反映。

从半年来工作实践情况看，作为派驻风险合规经理，要强化驻地行信用风险管控，不能仅满足于对贷款风险分类的审核，还要以贷款风险分类审核为切入点，通过多种手段和方法来管控驻地行信用风险。一是通过主动介入信贷资产营销和贷时分类，将信用风险管控的关口前移。二是通过适时监控贷款办理流程，揭示贷款发放过程中的风险。三是通过在线监测，监控贷款信息录入、贷款发放、收回等情况。四是通过查询客户经理贷后检查资料、现场走访客户等，深入了解客户经营情况，捕捉客户潜在风险。五是要关注驻地行固定资产贷款、房地产开发贷款、银行承兑汇票等重要业务风险。六是要掌握集团客户和个人住宅抵押、个人消费贷款客户风险等。

三、抓实关键风险点监测，强化驻地行操作风险管控

操作风险具有隐蔽性强、涉及面广、监控难度大等特点。作为派驻风险合规经理，需要对驻地行操作风险变事后检查为事前监控，实现常态化、制度化、规范化监管，始终保持对操作风险防控的高压态势。近期，总行出台了《中国农业银行基层机构关键风险点监控操作

指引(试行)》，对柜面、金库、电子银行、银行卡、三农、承兑汇票、个人信贷和法人信贷八个业务条线、69个关键风险点、120个关键风险环节的监控流程进行了详细规范，操作风险监控的操作性更强，为派驻风险合规经理强化对驻地行操作风险管控提供了强有力的支持。一是要加强对各业务条线规章制度的学习。通过学习掌握规章制度对各业务关键操作环节的规定要求，做到操作风险监控“有章可依”。二是要熟悉驻地行的操作风险历史特征。通过了解驻地行历史上的操作风险事件，加强对惯性违规操作风险点的监控。三是要全面梳理驻地行操作风险关键监测环节和风险点。通过积极参加驻地行风险管理会议，与重点业务部门负责人、关键岗位操作人员座谈，与会计监管员、各类检查人员横向沟通与信息共享等多种方式，全面捕捉驻地行风险信息。四是要及时提出整改建议或意见。发现驻地行风险隐患、风险信息，及时剖析原因，向驻地行下发提示函、警示函或整改通知书，提出整改建议或意见，逐条逐项跟踪整改情况。

四、量化评价风险管理水平，引导驻地行调结构促发展

2010年总行出台了《中国农业银行风险水平评价办法(试行)》，设置风险水平、风险变动、风险补偿12项指标，对各级行风险水平进行科学评价，并将评价结果纳入综合绩效考核。风险水平评价覆盖了信用风险、市场风险和操作风险为主的三大风险，初步实现了风险管控评价与监管部门对商业银行风险监管标准的对接。体现了以经济资本约束为导向、市场风险变化为趋势、内部控制为抓手的全面风险管理理念，能够较好的评估各级行整体发展趋势和风险状况，引导各

级行增强风险管理能力，统筹风险防控与业务发展的关系。作为派驻风险合规经理，要切实履行对驻地行的风险水平评价职责。一是要正确计量驻地行风险水平评价结果。严格按照风险评价指标数据要求，积极主动通过CMS和人力资源、法律事务、监察、保卫部门采集相关基础数据，正确计量驻地行风险状况，为委派行对驻地行的绩效考核提供依据。二是要深入分析驻地行风险水平评价结果，为驻地行调结构促发展提出合理化建议。如南阳新野县支行9月末风险水平评价结果显示：信贷资产经济资本占用率7.41%，高于总行设定的目标值

1.41个百分点，高于市分行平均值1.58个百分点。该行派驻风险合规经理通过分析发现，该行信贷资产客户结构、业务品种结构较为单一，缺乏高等级优良客户，虽然贷款全部为短期流动资金贷款，但是经济资本系数高达8%;个人客户中，产品结构单一，大部分为农户小额贷款，担保方式为保证，这部分贷款占个人正常贷款余额的82.29%，经济资本占用系数也为8%，而经济资本占用系数较低的个人质押、个人住房按揭贷款余额为零。根据以上分析，派驻风险合规经理及时向驻地行提出了调整客户结构、加大对经济资本占用较低个人住房按揭类贷款营销的建议，引起了驻地行领导的高度重视，及时召开专题会议，分析本地资源，制定营销方案。

派驻风险合规经理与驻地行的工作既有密切联系，又有不同的侧点。因此，派驻风险合规经理要准确把握职责定位，注意自己的工作方式方法，发挥好自己的作用。要注重同驻地行的沟通协调，注重获取一手风险信息，来作为工作的重要依据。要在独立分析判断驻地行

风险状况的基础上，充分听取并吸收驻地行的意见和建议。以自己的实际行动和良好业绩，赢取驻地行领导和同志们对风险合规经理工作的理解、信任和支持

编者按：对县域支行派驻风险合规经理，是农业银行完善全面风险管理组织体系的制度安排，是提高县域支行风险管控水平的重要举措。作为派驻县域支行的风险合规经理，其职责就是要结合驻地行实际开展风险防控工作，持续提高驻地行风险管理水平。近期，省分行风险管理部对南阳、信阳等地派驻工作进行了实地调研，对派驻风险合规经理的职责及作用发挥进行了系统的总结。本期予以编发全行。

第五篇：XX支行业务核算合规操作风险自查报告（xiexiebang推荐）

XX支行业务核算合规操作风险自查报告

XX农商银行XX支行会计部：

XX支行根据大普农信联【2012】225号文件《关于印发〈进一步加强全省县级行社营业机构业务核算合规操作风险提示的通知〉的通知》要求，我社于8月5日召开行务会，对防范操作风险自查进行组织、部署。成立防范操作风险自查小组，制定防范操作风险自查方案，营业网点分社进行检查，检查面100%。自查工作于8月8日结束，现将自查情况汇报如下：

一、财务、帐务管理自查情况。

通过帐务处理核算检查，各网点均能达到“五无”、“六相符”，至今未发现有人为凑平现象。会计也能做到定期核对帐务，帐表换人复核，并能执行正确的冲帐制度。但在具体操作方面，尚存在许多不完善或不规范的地方，具体分析如下：

1、各类存取款操作方面：操作员能严格按“实名制”规定办理储蓄帐户开立手续;通存通兑也能按规定流程办理，未发现无故拒绝办理通存通兑的现象;提前支取有按规定办理，现金支付5万元以上基本有登记取款人身份证号码;未发现虚开存单(折)，挪用客户存款或库存现金等现象。存在问题：(1)在办理存单(折)开户时，有零星几笔未让客户在

凭证上填写姓名; (2)现金支付5万元以上，存在未登记取款人身份证的缺漏现象。

2、挂失办理方面。各网点均有按规定设置挂失登记簿，并入库保管，挂失手续也基本能按规定手续办理。存在问题： (1)挂失登记簿上签章不全。(2)挂失金额手工填写与机器打印金额不符等情况

3、帐户管理：自查中未发现存在开立“黑户”现象，帐户实行按户建档，集中管理制度。存在问题：(1)普遍存在对于1年以上未发生业务往来的帐户，无及时联系客户销户的现象。(2)部份账户存在未及时年检。(3)机构信用代码证未及时发放完整。

4、大额支付方面：大额支付业务基本有按规定进行操作和收费;不存在压票现象;能按规定及时进行往来对帐;大额支付有严格执行级别审批制度，并以书面形式签订授权委托书。存在问题：查询查复登记不够及时完善，存在补登漏登现象。

5、会计档案：各种核算资料能按要求收集整理，建立会计档案调阅登记簿。存在问题：(1)凭证、帐簿、报表的装订不及够时，电脑打印资料签章不全，且未及时入档。(2)会计档案整理不够规范，存放零散等。

6、印、押、证管理方面：有按规定实行印押证分管制度，人员变动有办理交接手续，重要空白凭证帐实相符。

印证的保管、使用、销号、销毁制度有落实到位。存在问题： (1)部分柜员下班后，私章未入库保管或只扔在抽屉里未上锁。(2)对于客户销户时上缴的支票未能妥善保管，未及时报批销毁。

7、固定资产、递延资产、低值易耗品方面：对于固定资产的购建，能做到有计划、有报批，无弄虚作假或乱用会计科目现象。固定资产和低值易耗品的帐、实、卡相符，计提折旧正确。存在问题： (1)对废置的低值易耗品没有及时清理或变卖。

8、费用开支方面：报销费用严格执行“三签”制度，开支规定应报批的项目均有经报批后列支。存在问题： (1)部份费用报销时使用发票不当的现象。

二、计算机安全管理自查情况

1、柜员卡管理：检查中未发现存在一人多岗现象，柜员设置均有按制度进行设置。柜员能不定时对密码进行修改，授权交易基本能落实到位。存在问题：(1)个别员工上班时柜员卡的存放较随意，且离柜时未及时上屉上锁。(2)柜员密码修改未及时、真实在运行日志上登记。

2、现金、凭证碰库制度。凭证尾箱及现金尾箱的余额与实际余额相符，碰库后记帐员均有在库存登记簿签名确认。存在问题：(1)个别时候碰库制度流于形式，未做到认真核对。(2)大额支付凭证等需手工销号的凭证未能及时进行销

号。

3、流水帐：基本能及时核对流水并签章。存在问题主要是流水帐勾对不够认真，有缺漏现象。

4、责任登记：各柜员均能较为及时地登记电脑运行日志。但对所发生的故障基本未作登记，部分抹帐、冲帐未作记录等。

三、下阶段规划。

我行将在自查的基础上，针对所发现的存在问题，及时进行整改，并组织复查。把防范操作风险强化案件专项治理同加强制度建设和深化农村信用社改革有机结合起来，同完成业务经营目标结合起来，同增强员工风险意识、提高员工整体素质结合起来，坚决从严治社，切实加强管理，有效遏制违法违规案件的发生，全面提升内控和风险管理水平，为农村信用社改革和发展创造良好环境。

XX农商银行XX支行

2012年8月13日