第一篇：学校岗位职责手册
教师工作手册—学校岗位职责
川大附小清水河分校教师工作手册—学校岗位职责
岗位职责
第一条：学校党政群领导职责
(一) 校长职责
校长是学校行政最高负责人，对内全面领导学校工作，对外代表学校，其主要职责为：对国家负责，对上级教育行政部门负责，对办学单位负责，对全校师生负责，认真贯彻国家教育方针和政策，执行上级教育行政部门和办学单位的规定和指令，制定校长任期目标，全面领导学校的教育、教学、总务和行政工作，努力探索按章治校的规律，建立和健全各种必要的规章制度，按教育规律办好学校，并结合实际，办出学校特色。副校长协助校长分管部分工作。
1、聘任好教职员工，关心教职工的思想、工作、学习和生活，做到知人善任，充分调动和发挥全体教职员工的工作积极性和创造性。
2、参与教学、领导教学，保证国家教委《课程标准》和《教学大纲》的贯彻的实施，努力建立良好的校风、教风、学风，及时总结学校各方面的工作，制订提高教育、教学质量的措施。
3、重视教育科研，领导科研，参与科研，努力培养一支专家型教师队伍。
4、接受党支部、教代会、校委会的监督，领导教导处、教科室、总务处工作，指导学校工会、团委会、大队部等部门的工作，管好、用好学校财物。
5、抓好学校德育工作，执行国家颁发的学校体育、卫生工作条例，根据儿童的心理、生理特点，结合实际，积极开拓素质教育的新路子。
6、加强与社会的联系，争取社会各方面对学校的支持，不断改善办学条件，努力提高办学水平，认真开展家校合作教育。
7、负责对全校行政干部及教职工的考核，努力体现“能动管理，主动发展”的管理思想。
(二)党支部书记职责
学校党支部是党在学校的基层组织，是学校的政治核心，对学校的全面工作发挥保证监督作用。党支部书记的主要职责是：
1、宣传、贯彻党的路红、方针、政策、上级党组织和支部的决定，执行党的教育方针，坚持社会主义办学方向。
2、加强党组织的思想、组织和作风建设，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。
3、参与学校发展规划、机构设置、师资培养、教改方案、工作计划、规章制度和经费预算、决算等行政工作中重要问题的讨论和决定，支持校长履行职责。
4、领导学校的思想政治工作。加强教职工的政治理论学习和形势任务教育。加强对学 1
生的政治、思想、品德教育。开展精神文明的建设活动。
5、领导学校工会、共青团和少先队等群众组织，支持他们在法律允许以及各自章程范围内独立开展工作。直辖市各方面的工作关系。
6、负责学校干部的教育、培养、考核等工作，提高他们的政治、业务素质。按照干部政策和干部“四化”标准，向上级提高人选建议。
7、搞好统战和“信访”工作。
(三)工会主席职责
1、工会主席主持日常工会工作，每年要根据上级工会的要求和学校的实际制定工会工作计划，进行目标管理，每学期召开工会委员会研究检查计划情况，并及时总结改进工作。
2、工会主席应发挥工会委员的作用，配合支部行政做好职工的思想工作和教育。
3、每年组织召开一至二次教代会，讨论、审议通过学校的一切重大决策，实行民主管理和民主监督。
4、工会主席应树立为教职工服务的思想，代表教职工谈话、办事，维护教职工的合法权益及维护领导威信，每学期较广泛地走访一次会员，听取会员意见并及时向领导反映，并提出自己的建议。
5、发动委员积极分子，搞好《教职工之家》活动，设计组织开展有意义的丰富多彩的工会活动，合理使用好工会经费。
6、负责对学校领导班子、工会委员及会员工作考核。
7、接受校长工作指导及考评。
第二条部门领导职责
(一)教导、副教导主任职责
教导主任是校长在领导教育、教学方面的主要助手，具体组织管理学校的教育、教学工作，其主要职责为：
1、彻执行上级教育行政部门和学校制订的有关教育、教学的各项方针、政策和制度，贯彻执行教育、教学工作常规，组织和实施学校的教育、教学工作计划，并经常进行督促、检查、总结工作。
2、参与教学，无特殊情况要上主要学科课程，负责学校的教育、教学管理工作，主持教务处的日常行政事务。
3、了解教师的业务专长和教育、教学能力，注意发掘、培养教学骨干，努力造就一支责任心强、素质高的教师队伍。
4、指导教研组长制定具体的教研、教改工作计划和开展切实有效的教研活动，定期组织全校性的教学公开课和教学经验交流，如一年一度的“园丁杯”评优课等。
5、检查和分析教师教学和学生学习情况，以及教学计划的执行情况，了解教学效果和
存在问题，及时向校长提供各种有关教学的信息的改进的建议。
6、经常检查、指导学校各种(类)实验场室，图书馆，文印等部门工作，注意各类仪器、教具、器材、图书等教育、教学设备的添置，管理和使用，做好有关资料的统计、分析和收集，
建立教育、教学管理档案。
7、抓好学生文娱、体育、卫生工作，重视开展生动、活泼、有益于学生素质提高的课内外活动。
8、组织开展校报、校刊的编辑，发行工作。
9、根据有关精神做好学生开、入不及学籍管理工作。
10、负责对各科组长、级组长、图书管理员的考核。
11、主动接受分管理教学副校长工作指导及考核。
(二)总务主任职责
1、在校长领导下，根据党的教育方针和学校的任务，全面管好总务工作。努力改善办学条件，为提高教育质量创造物质基础。
2、制定学年或学期总务工作计划，组织和督促全体教职工执行好计划，并抓好总务工作的总结。
3、妥善分配总务人员的工作，建立和健全岗位责任制，做到人人有专责，事事有人管，办事有标准，工作有检查。
4、经常了解教学需要，督促有关人员及时供应教学所需的物资，同时做好办公用品、体育器材、医疗药品的供应工作。
5、领导和督促财会人员，坚持勤俭办学方针，严格执行财经制度，发扬经济民主，编好预算和决算，合理使用各项经费，定期公布账目。
6、领导和督促保管员和事务员，管好校产，合理安排和使用学校的房舍，分配好教师职工房。做好房屋的维护及维修工作。管好学校财物，防止损坏丢失。
7、关心师生员工的生活，做好福利工作。组织力量，搞好校园绿化、美化工作。
8、做好总务人员的考核及培养提高工作。组织和领导职工的政治、文化和业务学习，定期过好民主生活。
9、经常听取师生员工的批评的意见，自觉接受群众的监督。
10定期向校长汇报工作。总务方面的重大问题，必须向校长请示后再作处理。
11、如有修建任务，要努力把修建工作搞好。
12、对学校会议、出纳及后勤人员进行考核。
13、接受校长、教师及考评组工作指导及评价。
(三)大队辅导员职责
1、计划、组织大队部工作和活动，领导、指导各中队开展正常的队活动。
2、密切配合学校做好德育宣传工作，负责领导、组织学校少先队，红领巾广播站(电视台)开展工作，并主持升旗仪式。
3、领导学校的礼仪队、鼓号队、值周中队开展训练。
4、搞好学生书刊、报纸的订阅工作，督促主管书报的教师依时发放学生书报。
5、搞好少先队队室的建设，按各种要求做好新队员的发展建队工作，每学期上队课1—2次。
6、负责各中队辅导员工作及各班学生日常行为考核。
7、接受分管德育教导主任工作指导及考评。
(四)年级组长职责
年级是学校组织教师对学生进行教育、教学活动的基层组织，年级的教育、教学活动由年级组长根据学校的工作计划具体领导和组织，其主要职责是：
1、在教务处的直接领导下，根据学校教育教学工作计划及德育工作要求，结合本年级的实际，制订每学期的工作活动计划，同时督促和指导本年级班主任按有关要求制订班工作计划，并经常检查班级计划的执行情况。
2、定期召开本年级教师和学生干部会议，分析研究年级的状况，贯彻落实学校布置的工作，抓好年级的常规管理和纪律、学风建设。
3、具体指导、督促和评价班主任的各项工作，指导班主任抓好学生干部队伍建设和后进生的帮教转化工作，指导年级少先队的工作。
4、协调本年级各学科的教学活动，并配合其它部门抓好本年级教育、教学、劳动、卫生、文艺、体育等活动。
5、主持召开本年级教师、学生的会议，召开家长和家长委员会会议，建立和健全学校、社会、家庭“三结合”教育网络。
6、负责主持学生德育考核和审核工作，审查各班评选的“三好学生”、“优秀干部”等名单。
7、安排本室教师每日卫生轮值，使办公室保持美观、整齐、干净。
8、负责对本年级班主任的考核。
9、接受教务处工作指导及考评。
(五)教研组长(科组长)职责
教研组长(科组长)是学校落实教学工作，开展教学研究和提高教师业务水平的重要基地之一，教研组(科组)的活动由教研组长(科组长)具体领导和组织，的主要职责是：
1、在教务处的直接领导下，认真贯彻上级教育行政部门及学校有关的规章制度，组织本科老师学习党的教育方针和教育理论，端正教育思想，加强工作责任感和团结协作精神。
2、每学期开始，根据学校的教学工作计划和要求，结合本学科特点，制订好科组教学、教改、教研工作计划，并检查、落实执行情况，期末写好科组总结。
3、科组长要成为学科带头人，掌握各年级的教学要求，熟悉教学业务，要热情关心科组的教师思想和工作状况。指导新教师提高教育、教学工作能力，营造科组内浓厚的教改、教研气氛。
4、检查、总结学科教学计划，分析教学质量状况，主动提出改革的意见。
5、协助教导处做好本科教具、仪器、模型、标本和电教仪器等设备的使用、管理和维修。
6、组织开展集体备课，每周检查该科教师的教案。
7、帮助、指导各级教师制订期中、期末考试题，组织好本学科的测试、考试、竞赛、评论等常规工作。
8、负责对本学科任课教师的教学工作考核。
9、接受分管教学教导主任工作的指导及考评。
(六)校务委员会职责
校务委员会是在支部领导下发扬民主，调动各方面力量，集思广益，协助校长进行决策，避免或减少工作失误的咨询机构。校务委员会有以下职责：
1、学习、讨论党和政府的教育方针、政策、上级党委、政府和教育主管部门的指导、决议，研究具体的贯彻方案和措施。
2、研究全校学期、学年的教育、教学工作计划、总结。
3、审查学校经费的预决算。
4、研究、决定学校的重要规章制度。
5、讨论、决定教职工的奖惩、晋升，进行培训。
6、研究有关学校教学、政治思想、生产劳动、体育卫生，创收、经费分配原则，社会及家长工作等重大问题及一些重大的政策措施、办法。
第二篇：中职学校学生手册
海南食品药品技工学校
学
生
手
册
二0一七年八月印发
学校教育文化
学校校训：明德、亲仁、崇技、重能 学校师风：乐为、爱施、笃善、求实 学校教风：乐教、爱生、笃定、求真 学校学风：乐学、爱思、笃行、求知 学校办学宗旨：夯实莘莘学子成长基础、构筑就业升学直达通道、
弘扬精益求精工匠精神、助力民族复兴梦想腾飞! 依法治校、以德立校、质量强校、特色兴校!
学校教育理念：道之以德、和之以乐、动之以情、晓之以理! 学校教育方法：言传身教、示范引导、激励成长、赏识提高! 师生行为标准：不做减分人、只做加分事;
不遗余力助人、只争朝夕成事; 不为失败找借口、只为成功寻方法!
师生成长准则：对自己负责、对家庭有用、
对社会有益、对国家贡献!
学校育人目标(学生成长目标)：
与天下父母同心，育(做)孝悌明理、知行合一的好学生! 与社会进步同行，育(做)诚信友善、身心两健的好公民! 与企业合作同赢，育(做)爱岗敬业、技艺双馨的好员工!
新学期寄语
亲爱的同学们：
大家好!欢迎你们来到海南食品药品技工学校开始新的学习生活! 跨入海南食品药品技工学校，你们一定对未来的中职生活充满着无限的遐想，对人生的理想追求寄予了美妙的期望!
海南食品药品技工学校是一所培养“知行合
一、身心两健、技艺双馨”实用型人才的摇篮。你们在校期间，如何丰富和发展自己?怎样学习和生活才更有意义呢?对每一位中职生来讲，这是一个即十分重要又必须认真思考的问题。而要给这个问题交上一个满意的答卷，前提就是必须熟悉和遵守学校的各项规章制度。《学生手册》正是这样一本制度汇编，它汇集了学校学生管理方面的诸多制度，涉及到行为规范、校纪校规、考核评比、奖励惩罚、学籍管理、实习就业等方面的内容。我也真诚的希望这本《学生手册》能成为你们的良师益友，同时伴随你们度过宝贵的中职时光，给你们留下珍贵而美好的人生成长记忆!
由于时间仓促，书中编录的内容难免有不足之处，或许还有一些不够准确和错误的地方，还请各位同仁、同学批评指正，以便我们今后进一步修订完善。另外，在编写过程中也等到了各方面的大力支持，在此也一并表示衷心地感谢!
中职生活因为规范而美好，青春年华因为美妙而精彩!今天校园因你的行为而光芒四射，明天你们因学校严格而感恩戴德!衷心地祝愿你们在学校的每一天快乐而有意义、紧张而有秩序!
——执行校长：李贤中
目录
第一部分 行为规范………………………………………………………5
一、中职学生守则……………………………………………5
二、中职学生公约………………………………………………6
三、中职学生日常行为规范……………………………………6 第二部分 校纪校规……………………………………………………10
一、学生一日常规………………………………………………10
二、学生管理规定………………………………………………12
三、学生考勤制度………………………………………………13
四、学生仪容规范………………………………………………14
五、升国旗仪式规定……………………………………………15
六、集会规定……………………………………………………15
七、军训制度……………………………………………………16
八、教室管理制度………………………………………………16
九、学生宿舍规则………………………………………………18
十、学校清洁卫生标准…………………………………………19 十
一、周末学生管理办法………………………………………21 十
二、学校安全管理制度………………………………………22 十
三、学校安全责任公约………………………………………23 第三部分 考核评比……………………………………………………24
24
二、学生操行评定实施细则……………………………………26
三、学生成绩考核及管理办法…………………………………29
四、三好学生、优秀学生干部评比条件………………………36 第四部分 奖励惩处……………………………………………………40
一、学生奖惩条例………………………………………………40
二、公物使用和损坏赔偿规定…………………………………46
三、职业技能大赛组织实施及奖励方案………………………46
四、班级招生内部实施与奖励方案……………………………51
五、学校贫困助(奖)学金暂行办法…………………………53
六、学生奖(助)学金评定发放管理办法……………………59 第五部分 学籍管理……………………………………………………61 海南省中职学校学生学籍管理办法实施细则…………………61 第六部分 实习就业……………………………………………………70
一、学生实习管理规定…………………………………………71
二、学生顶岗实习管理规定……………………………………79
三、学生应聘就业操作规程……………………………………85
行为规范
一、中职学生守则
(一)热爱祖国，拥护中国共产党的领导，积极践行社会主义核心价值观。
(二)遵纪守法，强化法律意识。遵守校规校纪，弘扬社会公德、职业道德、家庭美德。
(三)热爱专业，善于学习，勤于思考，乐于探究，积极参加社会实践和自愿者服务行动。
(四)珍爱生命，远离危险。永远牢记安全第一，时刻保持身心两健，注重讲究环境卫生，未成年人必须远离危险。
(五)自尊自爱，自信自强。自觉养成良好的学习习惯、生活习惯和行为习惯，知行合一，举止文明健康向上。
(六)热爱劳动，勤俭朴素。积极参与学校和社会公益活动，自己的事自己做，遇事多合作，累活抢着做。
(七)孝敬父母，尊敬师长。礼貌待人，有恭敬之心、仁爱之心、善德之心、感恩之心。
(八)热爱集体，爱护公物。关键时刻敢于用实际行动维护集体荣誉、团队形象、公共利益。
(九)诚实守信，言行一致。知错就改，见贤者思齐，见恶者内省，人有不得，反求诸已。
(十)注重环保，节约资源。珍爱自然环境，不随手乱丢乱扔;珍惜每一粒粮食、每一滴水、每一度电、每一张纸。
5 中职学生公约
1.爱祖国，有梦想。爱党爱国，拥护宪法;服务人民，奉献社会;立志高远，复兴中华。不危害祖国，不自私自利，不胸无志向。
2.爱学习，有专长。崇尚科学，追求真知;勤学苦练，精益求精;不会就学，不懂就问。不愚昧无知，不浅尝辄止，不知难而退。
3.爱劳动，图自强。尊重劳动，勇于创造;艰苦奋斗，勤俭节约;从我做起，脚踏实地。不好逸恶劳，不奢侈浪费，不眼高手低。
4.讲文明，重修养。尊师孝亲，友善待人;诚实守信，言行一致;知错就改，见贤思齐。不恃强凌弱，不弄虚作假，不自甘落后。
5.遵法纪，守规章。遵守法律，依法做事;遵守校纪，依纪行为;遵守行规，依规行事。不惹事生非，不损坏公物，不违规操作。
6.辨美丑，立形象。情趣健康，向善向美;仪容整洁，衣着得体;举止文明，落落大方。不言语粗俗，不衣冠不整，不近“黄赌毒”。
7.强体魄，保健康。按时作息，坚持锻炼;讲究卫生，保持清洁;珍爱生命，注意安全。不晚睡晚起，不抽烟酗酒，不沉迷网络。
8.树自信，勇担当。自尊自信，乐观向上;珍惜青春，不怕挫折;敬业乐群，勇担责任。不消极悲观，不自卑自闭，不碌碌无为。
三、中职学生日常行为规范
(一)自尊自爱 注重仪表
1. 维护国家荣誉，尊敬国旗、国徽，会唱国歌，升降国旗、奏唱国歌时要肃立、脱帽、行注目礼。
6 2. 穿戴整洁、朴素大方。不佩戴首饰，不烫发，不染发，男生不留长发，女生不披肩，不穿拖鞋和无后襻的鞋进公共场所和教室。
3. 讲究卫生，养成良好的卫生习惯。不随地吐痰，不乱扔废弃物。
4. 举止文明，不说脏话，不骂人，不打架，不赌博。不涉足未成年人不宜的活动和场所。
5. 情趣健康，不看色情、凶杀、暴力、封建迷信的书刊、音像制品，不听不唱不健康歌曲，不参加迷信活动。
6. 爱惜名誉，拾金不昧，抵制不良诱惑，不做有损人格的事。
7. 学会自我调适情绪，正确对待困难和挫折，不自卑，不嫉妒，不偏激，保持心理健康。
8. 加强自我保护意识，注意安全。防火灾、防溺水、防触电、防盗、防中毒等。
(二)诚实守信 礼貌待人
9.平等待人，与人和善。尊重他人的人格、宗教信仰、民族风俗习惯。谦恭礼让，尊老爱幼，帮助残疾人。
10.尊重教职员工，见面行礼或主动问好，回答师长问话要起立，递接物品时要用双手，给老师提意见态度要诚恳。
11.同学之间互相尊重、团结互助、理解宽容、真诚相待，不欺负同学，不戏弄他人，发生矛盾多做自我批评。异性交往，大方得体。
12.使用礼貌用语，要讲普通话;讲话注意场合，态度友善。
13.尊重他人隐私，不随意进入他人房间、不私自动用他人物品、不拆看他人信件和日记。
14.不随意打断他人的讲话，不打扰他人学习工作和休息，妨碍他人要道歉。
15.诚实守信，言行一致。答应他人的事要做到，做不到时表示歉意，借他人钱物要及时归还。不说谎，不骗人，不弄虚作假，考试不作弊。
(三)遵规守纪 勤奋学习
16.遵守学校规章制度，出入学校要凭校徽、校牌，上课期间要凭老师签字。按时到校，不迟到，不早退，不旷课。有事须请假。
17.上课专心听讲，勤于思考，认真做好学习笔记，积极参加讨论，勇于发表见解，按时按量完成作业。上课期间不准玩手机或不集中存放，一旦被老师发现则由班主任保管一周，再还给学生。
18.认真参加技能训练，提高专业动手能力。积极参加生产实习、公益劳动和社会实践。
19.积极参加学校组织的各项活动，遵守活动的要求和规定，积极参加体育锻炼，参加校园文化活动，学习和掌握一定的艺术基础知识和基本技能。
20.认真值日，保持教室、校园整洁优美。不在教室和校园内追逐打闹喧哗，维护学校良好的秩序。
21.爱护校舍和公物，不在黑板、墙壁、课桌、布告栏等处乱涂改刻画。借用公物要按时归还，损坏东西要赔偿。
22.遵守宿舍和食堂的制度，保持内务整洁，爱惜粮食，节约水电，服从管理。
(四)勤劳俭朴 孝敬父母
23.生活节俭，不互相攀比，不乱花钱。
24.学会料理个人生活，按时作息，合理安排课余时间。体贴帮助父母长辈，主动承担力所能及的家务劳动，关心照顾亲人。
25.经常与父母交流生活、学习、思想等情况，尊重父母意见和教导。对家长有意见要有礼貌地提出，讲道理，不任性，不耍脾气，不顶撞。
26.外出和到家时，向父母打招呼，未经家长同意，不得在外住宿或留宿他人。
27.待客热情，起立迎送。不影响邻里正常生活，邻里有困难时主动关心帮助。
(五)严于律已 遵守公德
28.遵守国家法律法规，不做法律禁止的事。
29.遵守交通法规，不闯红灯，不违章骑车，过马路走人行横道，不跨越隔离栏。
30.遵守公共秩序，乘公共交通工具主动购票，给老、幼、病残、孕及师长让座，并不争抢座位。
31.爱护公用设施、文物古迹，爱护庄稼、花草、树木，爱护有益动物和生态环境。
32.遵守网络道德和安全规定，不浏览、不制作、不传播不良信息，慎交网友，不进入营业性网吧。
33.珍惜生命，不吸烟，不喝酒，不滥用药物，拒绝毒品。不参加各种名目的非法组织，不参加非法活动。
34.公共场所不喧哗，瞻仰烈士陵园等相关场所保持肃静。观看演出和比赛，不起哄不滋扰，做文明观众。
9 35.见义勇为，敢于斗争，对违反社会公德的行为要进行劝阻，发现违法犯罪行为及时报告。
(六)钻研技能 敬业爱岗
36.遵守实习单位规章制度和劳动纪律，执行规程，安全操作。
37.服从岗位安排，主动接受岗位培训，履行岗位职责。
38.尊重带教老师，与企业员工和睦相处。
39.虚心好学，刻苦钻研操作技能，努力完成工作任务。
40.珍惜工作岗位，切实履行就业协议，不违约。
第二部分 校纪校规
一、 学生一日常规
第一，起床
1、 住宿生要按时起床，在规定时间内完成洗漱和内务整理，按时离开宿舍。
2、 走读生要按时到校，否则取消走读资格。 第二，晨训
1、 铃声响后各班迅速带队入场，做到快、静、齐。
2、 一切行动听指挥，严格按号令做到动作标准。
3、 晨训时要整齐、规范、有力。 第三，上课和下课
1、 按时到校，因病因事不能到校必须办理请假手续，不迟到，不早退，不旷课。
2、 上课预备铃响立即进入教室端身正坐，保持安静。
3、 老师进教室上课，全班同学应随值日生口令起立致敬，待老师回礼后方可坐下。
4、 迟到者，应在教室门口立正喊报告，经老师同意后再入教室，动作要轻、快。
5、 课堂上要专心听讲，认真做好笔记，积极思考，踊跃回答问题。
6、 上课发问，应先举手，经老师同意后再起立发问。
7、 上课时坐姿正确，符合卫生保健要求。
8、 上实验、实训课时，要听从指挥，不得随便触摸仪器，物品，损坏设备要按规定赔偿。
9、 上体育课不得穿皮鞋、凉鞋，女生不得穿高跟鞋、裙子。
10、上课时间，学生要关闭手机，并统一存放在收纳袋里，专心致志听讲。
11、下课铃响，教师宣布“下课”，全体同学应随值日生口令起立致敬，待老师走出教室或经老师允许后方可离开教室。
第四，自习
1、 树立良好学风，保持教师安静，自觉遵守纪律，不做与学习无关的事。
2、 按老师的要求独立完成当天各学科作业。
3、 认真钻研，积极思考，有疑难问题需要商讨时，不能影响他人学习。 第五，就餐
1、讲究文明用餐，打饭时要互相礼让，自觉按秩序排队。
2、注意饮食卫生，爱惜饭菜，不乱扔食品，不乱倒饭菜，养成节约习惯，争做“光盘行动”的践行者。
3、对饮食有意见要按程序有礼貌地反映解决，尊重炊管人员的劳动。
11 第六，课间
1、课间要做好下一节课的准备工作，同时应走出教室活动，不要追逐打闹，上、下楼时不要拥挤，要靠右边走，注意安全。
2、值日生擦净黑板、讲桌，并帮助摆放好下节课的教具和实验器材。
3、课间活动要注意安全，爱护公物，讲究卫生。 第七，课外活动
1、按规定参加各种有益身心健康的文体活动。
2、踊跃参加各项公益劳动和实践活动。
3、阅读报刊和有益的课外书籍，拓宽知识领域，陶冶情操。 第八，就寝
1、晚自习后，要抓紧洗漱，做好睡前准备，做到熄灯息声。住校生不请假不得外出或外宿，寝室内不得留宿外人。
2、在家住宿者，要按时回家休息，不准在路上逗留，更不能到娱乐场所参加娱乐活动，以免影响次日学习。
二、学生管理规定
(一)在校规定：学生在校必须遵守《中职学生守则》、《中职学生日常行为规范》及学校的各项规章制度。
(二)进出规范：
1、 学生在上课(含自修课)期间进宿舍，须持签有班主任意见和德育处审批意见的请假条和德育处开出的放行条，并将请假条交给宿管员作为有效凭证。宿管第二天把假条交到德育处，德育处向班主任查核。
2、 学生在上课(含自修)和休息时间内带行李离校，须持请假条和放行
12 条找宿管员填写《离校登记》。
3、 走读生中午进校时间为上课前20分钟以内。
4、 骑自行车回校的学生，入校门时须下车，校园内须缓慢行车。
(三)课堂礼貌要求
1、预备铃响，应立即进教室入座，准备好该节课所需的学习用品。
2、预备铃响后1分钟内值日干部就位，全班齐唱歌曲或肃静等候上课。
3、起立动作要速度、姿态端正，对老师行礼要有恭敬和感恩之心，上下课的礼貌用语要整齐、宏亮。
4、上课不戴帽、不戴有色眼镜、不吃任何食品。
5、坐姿端正，不将腿伸到通道上，不能伏在课桌上听课，不打瞌睡(身体不适可向老师报告)。
6、不做(不讲)与听课无关的事(话)，向老师发问先举手。
7、有特殊情况需离开课室，必须经上课老师批准。迟到者要站在正门报告，经老师批准后方能入座。
8、上课期间(含晚自习)不得玩手机、讲闲话、打瞌睡。
9、任何情况下都不能起哄、喧哗，如发生意外情况，服从老师指挥调动。
10、体育课、劳动、实习要注意安全，听从老师的指挥。
11、对违反以上要求者，任课老师要作记录交教务处审核，每项或每人次按文明班评比细则标准扣分。
三、学生考勤制度
1、学生必须遵守学校各项规章制度，按时到校上课。凡因病、因事不能上课者，应请假或补课，否则作旷课处理;上课前擅离教室(或现场)者作早退处理。
2、每班设立教学日志。每节课(包括自习、劳动、集合等)均应由班主任、任课老师点名登记。学生考勤每周由班主任在班内公布一次，每月由德育处向全校公布一次。学期结束时，须将学生出勤情况记入学生学籍表和学生档案。
3、学生请病、事假须有家长或医生证明。请假三天以内的由班主任签核实意见后送德育处审批;请假三天以上，征得家长意见后，由校级领导审批，学生因急事或因病来不及请假者，应在回校两天内持证办理补假手续。
4、有慢性病不能坚持学习的学生，凭医院证明申请休学一年，休学期满后应回校办理复学手续，经医院证明病未愈，不能复学者，可继续休学一年。
5、一学期累计旷课达到21课时，或请事假累计达到35课时者，给予警告处分;累计旷课达到35课时，或请事假累计达到56课时者，给予严重警告处分;累计旷课达到50课时，或请事假累计达到70课时者，给予记过处分;累计旷课达到80课时，或请事假累计达到90课时者，给予留校察看处分;累计旷课达到90课时，或无故离校连续两周者，作自动退学处理。自动退学的学生，从处分之日起，取消其学籍。
6、迟到、早退2次当旷课一节;请事假10节当旷课一节;病假不计。
7、出勤情况与学生期末德育考核成绩挂钩。
四、学生仪容规范
学生的仪容必须端庄，整洁大方。服饰合乎学生身份，与非学生有明显的区别。
1、按要求穿班服或校服，正确佩戴徽章或标志(校徽、团徽、袖章、值日标志等)。
2、穿衣裤要扣好钮子，女生还须扎好头发、衣着整洁、不穿奇装异服。
3、男生不留长发，发长前不能到眼睛，两边不能遮耳朵，后不能盖衣领：男女生不许染发，不烫发、不留古怪发型、不戴首饰，不留长趾甲，不露纹身，不许穿拖鞋上课，
4、在校园内时不穿背心，不光脖子，不许戴有色眼镜。
5、上体育课要穿运动服、运动鞋，不要戴手表、锁匙、校徽、团徽、等硬物,以免损伤身体。
五、升国旗仪式规定
(一)学校按国家颁发的《国旗法》规定，每周一早上举行全校师生升旗仪式，每周日由升旗同学负责降下国旗。
(二)每周星期一早操或早读课时间为升旗时间(除降雨外)，全校教职工、学生列在升旗台前，在指定地点整队。
(三)升旗仪式：
1、整理队伍，整齐站立。
2、全体肃立。
3、出旗 ;放运动员进行曲。
4、请师生们向国旗行注目礼，奏国歌，唱国歌升国旗。
5、礼毕。
6、国旗下讲话。
7、学校领导作本周简短要求。
8、结束、按顺序跑步离场。
六、集会规定
1、集会时，全体教职工、全体学生均按要求准时到指定位臵集中，并迅速
15 整理好队伍。
2、开会时，认真倾听，认真做好会议记录。
3、集会期间，应将手机关掉或调至振动档。不做与会议无关的各种事情，保持会场的安静和干净。
4、集会期间，任何情况下都不能起哄、喧哗。应适时鼓掌，不能喝倒彩。如发生意外情况，服从学校领导和老师的指挥调动。
5、集会期间，不能擅自离开会场，有特殊情况需要离开会场，必须经现场指挥员或班主任、学校领导的批准方可离开。
6、集会完毕，离开会场时，班级或学生各自主动将所在附近打扫干净。
七、军训制度
1、为了培养学生严格规范的行为习惯，突出学校规范化管理的办学特色，弘扬军人吃苦耐劳，雷厉风行精神，凡入我校的学生，必须接受学校有计划的军事训练.
2、新生入学时，按申报专业和军训编制人数组成训练班级，进行初步军训。
3、由校领导、德育和教务及后勤负责人组成军训领导小组，同时聘请部队或大专院校教官，组成训练团队，按计划开展有序集训。
4、训练时间为7—10天。
5、集中训练完成后，学校还会将军事训练纳入体育教学计划及军事化管理项目，持续固化。
6、军训的基本内容：
(1)立正、稍息、看齐、报数，停止间各种转法; (2)齐步、正步、跑步、立定及动作分解;
16 (3)蹲下、坐下、起立、跨立; (4)纵横排列、队形变换表演;
(5)明确宿舍内务整理标准;做到所有物品摆放整齐，环境卫生清洁。 (6)礼仪、礼貌、着装。
(7)每班培养1—2名小教官，带队操练，指挥唱歌。 (8)按流程开展军训项目展示或比赛。
7、军训一日生活举止规范
校领导、学生会、班主任、教官要对学生进行《校纪校规》和国防知识的宣传与教育，狠抓学生的军容军姿、军纪军风，坚持不懈地培养学生的军人特质。
练三像：坐有坐像，站有站像、行有形象 振三声：口令声、呼声、掌声 纠三手：背手、袖手、插手 去三长：长头发、长胡须、长指甲 紧三带：鞋带、腰带、领带 扣三扣：领扣、衣扣、裤扣 行三礼：举手礼、注目礼、致谢礼 正三风：学风、班风、校风
八、教室管理制度
(一)教学布臵
(1)教室前后黑板上方应张贴校风、班风、学风等标语和奖状，悬挂锦旗。 (2)教室前黑板两侧应设为公告栏和学习栏，教室后黑板两侧应张贴《中职学生守则》和《班级文明公约》等。
17 (3)教室两边墙上要张贴名人名言或书画作品，内容要求健康、积极向上。 (4)教师后面的黑板用作出黑板报，每月一期，要求内容健康向上、主题鲜明突出。
(二)教室卫生、公物、安全
(1)教室要安排内务整洁轮流值日，每天要有值日负责人，值日生要按时值日。每天打扫教室和整理内务，每周一次全面打扫整理。
(2)桌椅排放要整齐，卫生用具摆放要整齐，桌面、桌内学习用品要摆放整齐。
(3)教室内、走廊地面无痰迹、无纸屑，天花墙壁无蛛网、无灰尘、无污迹、无画痕，桌椅、讲台、黑板干净，门窗玻璃明亮。不准在教室内吃食物。
(4)学生入学、毕业或离校，教室公物由教务处和班主任办理交接手续。 (5)爱护教室内外所有公共物品和设施，保证室内插座、开关、灯具、门窗、玻璃、桌椅、讲台、黑板等完好无损，不准在桌椅、讲台、黑板、墙壁上乱写、乱画、乱刻，自觉同损坏公物现象作斗争，损坏公物要按规定赔偿。
(6)节约用电，晴天及晚自习后要及时关灯。
(7)做好安全保卫工作，门窗要及时关锁，擦洗窗户时要特别注意安全。
九、学生宿舍规则
1、自觉遵守学校的住宿管理制度，服从安排，遵守纪律，搞好内务，讲究卫生，节约用水，防盗防火，建立团结、文明、互助、进步的宿舍秩序。
2、实行晚睡点名制度。舍长配合班主任做好查寝工作，请假者须持有班主任签名德育处批准的假条方能生效。
3、未经宿舍管理员同意，不得把外人(包括家长)带入宿舍，学生不准在
18 宿舍内会外人。未经同意不能离开自己的床位就寝和调换床位。
4、做到“八不”：不打架、不吵闹、不更改室内外公用物品、不生火(包括蜡烛)、不私藏管制刀具、不入异性宿舍、不影响他人休息。
5、不得在宿舍内私设电源及变更各种设施。按要求使用照明工具和风扇，物品如有损坏，立即报告宿管员或班主任处理。
6、新入宿舍或退宿舍的学生需向班主任提出，由德育处主任批准。不允许有随意在家或校外住宿现象。学生一律不准在外租房住。
7、做好宿舍轮流值日工作，值日生负责打扫卫生，督促舍友内务整理，保证宿舍卫生，内务整齐划一。
8、损坏公物照价赔偿。
9、学校对纪律、卫生、内务良好的宿舍授予文明宿舍流动红旗，每月给予表彰奖励，对违反宿舍规则的学生，视其情节轻重，改正的态度好坏分别给予教育及必要的纪律处分。
十、学校清洁卫生标准
第一、教室清洁标准
1、室内桌椅摆设整齐划一，墙面无蛛网、无污痕。
2、地面(包括走道)干净并经常拖洗，无渣滓、淡迹、纸屑、积水、污痕。
3、灯具、门窗、玻璃、桌椅、讲台、黑板无灰尘、无蛛网。
4、墙壁张贴物不破落，并且 在固定的地方。窗台上不放任何杂物，讲台收拾整齐并只存放老师教学用品。
5、室内纸篓、扫帚、灰撮等整齐摆放在指定的地方。 第
二、卫生间(浴室)清洁标准
1、室顶、门窗、墙壁上无蛛网、无污迹，地面拖洗干净，无便迹及任何杂物。
2、洗理室无饭粒及杂物，并经常擦洗洁净。
3、小便池内无纸屑、石块等杂物阻塞，保持畅通、干净。
4、大便池内无粪便积累，槽台面拖洗干净，小隔墙内无蛛网、灰尘及污物。
5、扫帚、灰撮、拖把洗净后整齐地摆放在卫生间内一角。挡雨板上无灰尘。墙壁无污痕。
第三、公共区(公共走道)卫生标准
1、宿舍楼、教学楼周围无向下抛物或垃圾，水沟内无杂物，排水畅通。
2、水泥地面干净、无杂草、无积水，墙壁上无污痕。
3、花坛、草坪及树上无垃圾、无杂物等。清洁区内建筑物上无乱贴、乱写乱画现象。
4、走道、梯间地面干净，墙壁无污痕，经常拖洗，门窗、玻璃、栏杆、消防柜等擦洗干净，屋顶无蛛网、挡雨板上无垃圾。
第四、寝室卫生标准
1、床铺不得随意变动，窗门不得随意取下。
2、被子(成方块)及枕头靠墙放于窗中间，床单铺平，床上不得有衣物及其它任何物品。
3、水瓶、水桶、脸盆整齐归放，饭碗、口杯、梳镜及其它小物品一侓放在固定地方。
4、鞋子归类放于床下，且摆放整齐(鞋尖向里)。床下不应有其它杂物存放。
5、内外地面干净、室顶无蛛网，洗衣、洗澡一律在洗理间、浴室进行，做到室内无积水，地面无痰迹;墙壁、门窗、阳台无蛛网、污痕;扫帚、灰撮使用后整齐地归放。
6、脏衣物、毛巾和袜子不得随处乱放，应及时洗净脱水，整齐地晾挂于阳台铁丝上，下雨天则可晾在走道的铁丝上。
7、室内外不准随意放臵桌椅和其他任何大小物品。
8、行李箱(柜)应整洁地摆放在固定的地方。
十一、周末学生管理办法
1、周末学生不离校必须在周五向班主任提出申请，并告知宿管员登记。
2、周末离校的学生，离校期间应遵纪守法、遵守社会公德、注意安全，不得做有损学校声誉的事。
3、住读生周末离校须在星期天晚自习按时返校，否则，学生和家长必须履行请假手续，由班主任做好登记并报德育处。
4、周末留住学生要严格遵守作息时间，否则做违纪论处。周
五、周六10：30以后宿舍只准进不准出，11：00锁宿舍区大门，宿舍管理员进寝室清查学生人数。
5、周末自由活动时须严格遵守学校的各项规章制度，若出现违反法纪，安全事故，一切责任后果自负。
6、周末期间各班应安排人员打扫卫生，注重宿舍内务整理，卫生间及浴室的打扫，其他区域保持干净。
7、宿管部值班人员周末全天候的加强巡查，遇有偶发事件须及时与相关学生的班主任联系，必要时逐级向分管领导报告，严禁与外来闲散人员交往，不准
21 将闲散人员带入校园，甚至带入寝室、教室。男、女生不准串寝。
8、学校和各班周末应安排周末值班人员。
十二、学校安全管理制度
1、安全是学校一切活动的保障，是学校有序发展壮大的保证。注意安全人人有责，全校师生应随时做好防火、防盗、防毒、防病工作。
2、电闸、电表、电线、电器、插座等由后勤部统一规划，电管人员统一安排，不允许师生员工随意安装、改装，学生不准使用大功率电器。否则，一经发现，视情节严重程度罚款50-200元。
3、学生不得将易燃、易爆、剧毒、刀具等带到学校，一经查出，立即收缴。
4、不准在楼上向楼下抛掷倒水或任何物品，学生不得带车进校，离开校园必须请假，否则，一切事故由本人承担。
5、不进学校规定的危险地段。不攀变压设施，不翻越门窗及走廊护栏，不在阳台、走廊边身体外倾，更不得在阳台、走廊、护栏上就座或站在上面做其他事情，不攀爬建筑物及树木，上下楼梯不拥挤，靠右行，严禁学生上楼顶。
6、教室、寝室按要求熄灯、关窗、锁门。注意学生寝室安全，归寝时，不得在铺位上疯赶打闹，晚上教师查寝后和夜间上卫生间后，最好闩门。
7、每晚归寝后宿舍管理员和学生会干部必须认真清点人数，有未就寝者，及时报送班主任。宿管员每晚必须在值班室坚持值班。
8、注意路途安全，上学、放学不得冒险过河，遇到有崩溃现象的危险地段必须绕道前行。遵守交通规划，靠右行走，不强行爬车，不违章骑车，不在道路上嬉戏，出校门缓行，谨防车祸，更不得乘坐“三无”车辆。
9、组织学生校外集体活动，必须经德育处、校长批准，并有安全防范预案，
22 且应承担相关安全责任。
10、坚持安全检查制度。班主任对本班学习、生活环境和执行安全防范制度情况，随时检查，及时做好学生突发性疾病的处理。
11、体育课须穿运动鞋。不得穿高跟鞋、硬底鞋、皮鞋、不得穿裙子;不得身带锐器、硬物。有疾病的同学不宜做剧烈运动，经本人申请，班主任签字，然后向体育老师请假。
12、保卫科值班人员须加强巡查，严把进出校园关，严格遵守相应的岗位职责。
13、实训实操时安全操作。因未按工艺要求操作造成个人伤害，责任自负，未按生产要求操作造成设备损坏者，视情节赔偿，故意损坏者，并给予纪律处分。
14、全体师生应注意观察发现安全隐患，及时处理或报告，强化学生安全意识，必须把安全工作放在首位。
15、学生在校园、宿舍安全由班主任、宿舍管理员全面负责。出操、体育课安全由体育老师负责。学校保安或教官对安全工作实行24小时值班，同时值日教师要搞好安全巡查并及时报告。
十三、学校与家长、学生安全公约
(一)温馨提醒学生及其家长：
1、保管好自己的财务和证件，谨防被盗或遗失;请勿轻信他人，谨防受骗，爱护公物，不侵占、不损害他人的生命财产安全。
2、妥善保管好自己的贵重物品，将现金及时存入银行卡，牢记持卡密码并谨防他人知晓。寝室内无人或晚上睡觉时要锁好门窗。
3、在与他人发生矛盾和纠纷时，请向老师、班主任、校领导或相关部门反
23 映，不要用武力解决问题
4、注意交通安全，自觉遵守交通规则，请勿乘坐非法营运车辆和车况不好的车辆。
5、禁止使用、收藏治安管制刀具和其他器械，禁止学生在无监护人监管的情况下在校外租房居住。
(二)发生下列情况之一者，由学生本人承担责任：
1、走读生上学、放学、返校、离校途中发生的安全事故。
2、学生自行外出或者擅自离校期间发生的安全事故，学生自行滞留学校或自行到校发生的安全事故。
3、学生在教室、寝室私自生火，使用大功率电器，乱接电线发生的安全事故。
4、学生在校外无营业执照和卫生许可证的摊点购买食品发生的安全事故。
5、学生参加各项体育活动、实验等，均要在教师的指导下规范操作，学生未按照教师的要求私自违规操作发生的安全事故。
6、学生翻越或推拉围墙、栏杆、门窗，私自进入施工区，私自下大海、河(塘)游泳发生的安全事故。
以上各条未涉及道德有关方面参照教育部出台的《学生伤害事故处理办法》执行。
第三部分 考核评比
一、学生德育考核
每月考核公布一次，每学期逐月累计，每位学生底分100分。期末考核的总成绩=100+奖励分-扣分。考核成绩与就业、评先、评优结合。考核成绩在59~50
24 分，警告处分;50~40分，严重警告处分;40~30分记过处分;30~20分留校察看处分;20~10分勒令退学;10分以下取消学籍。
(一)扣分部分
1、迟到、早退一次各扣0.5分(含内宿生不按时进入宿舍)
2、住宿生不在宿舍住一次扣1分。
3、旷课一节(含晚自习及劳动课)扣1分。
4、未佩戴校卡、穿拖鞋、染发、留长发、戴首饰、穿奇装异服、不穿全套校服(要求穿校服的各种集会)一次各扣0.5分。
5、上网、赌博、一次各扣1分，抽烟、喝酒，一次各扣0.5分。
6、打架、抢劫、敲诈、盗窃一次各扣10分，构成违法犯罪的扣50分。
7、破坏公物一次扣3分，每学期不按时报名注册扣1分。
8、谈恋爱者视情节轻重扣5~20分。
9、不尊重老师，不服从管理，顶撞教师一次各扣2分。
10、不参加晨训、各种集会活动一次各扣1分。
11、看不健康书刊、电视、影视，听或唱不健康的歌曲一次各扣2分。
12、上课、集会讲话、吵闹、越位、睡觉、搞小动作、看与课堂或会议无关的书刊一次各扣0.5分。
13、不爱护公共卫生、随地吐痰、乱丢纸屑、乱涂乱画一次各扣1分。
(二)加分部分
1、拾金不昧一次奖1分，助人为乐一次奖1分。
2、揭发不良现象一次奖2分(情况要属实)。
3、见义勇为，敢于跟坏人坏事作斗争一次奖5分。
25
4、学校评的各类先进及积极分子一次奖2分。
5、全学期无扣分者一次性奖5分。
6、学校值日生学期终视工作表现一次性奖励5-10分。
7、评得优秀班级，每位学生奖励3分。
8、评得海口市或人社系统各类先进奖励5分，省级各类先进奖励10分，国家级的各类先进奖励20分。
9、在各级各类比赛中荣获国家级、省级、市级、校级的按一等、二等、三等，分别奖励20分、15分、10分、5分;10分、8分、6分、4分;8分、6分、4分、2分。
二、学生操行评定实施细则
(一)目的要求：
培养德、智、体、美、劳全面发展的学生是学校教育工作的根本方向和目标，操行是德育的反映，是学生思想品德的体现，是衡量学生德育方面健康发展的重要部分，也是对学生进行全面考核的标准之一。
操行评定细则是《中职学生守则》的具体化，是每个中职学生的行为准则和品德规范。实行评定制度的目的是为了完善学校的管理，加强学生的道德修养和组织纪律性，提高学生思想品德教育的效果。
(二)操行评定的等级和标准
操行评定分优秀、良好、及格、不及格。评定标准是： 优秀：
1、热爱祖国，关心集体，积极参加学校的各项集体活动，关心时事政治，有良好的理想观和人生观。
26
2、学习目的明确，勤奋刻苦，按时独立完成各科作业，善于思考，积极参加选修课第二课堂活动，努力培养自己的专业能力和创造能力;学习能做到互相帮助，遵守课堂纪律和考试纪律。
3、主动参加课内外各项公益劳动，爱清洁，讲卫生;积极做好值日生和大扫除工作，参与环境卫生保洁工作;不乱丢果壳纸屑，不随地吐痰;爱护公共财物，爱惜劳动成果。
4、仪容仪表符合要求，衣着整洁大方，不追求打扮，不喝酒，不吸烟。
5、在校模范执行学校规章制度，在社会上遵守公共秩序、交通规则和国家的法律、法令，积极参与志愿者服务工作。
6、在校虚心听取老师的教导，知错就改，和同学团结友爱，语言文明，举止大方;在家孝敬父母长辈、友爱兄弟姐妹。
7、认真上好体育课和进行体育锻炼，积极参加学校各项文体活动。 学生有下列情况的，德育考核不能评为优秀或良好。
1、无心向学，随意迟到、早退、旷课。
2、集体观念较差，随意不参加集体活动和集体劳动。
3、不团结同学，有打人骂人、起哄别人的劣习。
4、不讲文明礼貌，不尊敬师长，不孝敬父母，不讲社会公德。
5、公共场合穿拖鞋，戴首饰;在课堂上使用手机;校园内违规停放车辆;染发，男生留长发，屡教不改;不按规定穿着校服和戴校卡。
6、与社会上不务正业的人员联系密切，滋事生非。
7、法纪观念淡薄，故意破坏公物。
8、考试作弊、顶撞教师等。
27
9、日常行为违纪记分超20分。
10、受到学校公开批评或处分。
11、新生不参加学校举行的各项新生训练活动。 学生有下列表现及情况的，德育考核不能评为合格。
1、无心向学，旷课超过60节。
2、日常行为违纪记分超过60分;行为量化积分低于80分。
3、受到学校纪律处分在记大过级别以上。
4、法纪观念淡薄，故意破坏公物特别严重。
5、有打架、多次吸烟的违纪行为。
6、有盗窃、勒索、赌博、吸毒和耍流氓等违法行为。 (三)操行评定方法
1、学生操行等级只要根据班主任平时的考察，结合学生日常行为违纪记分情况、学生日常行为奖分情况和学校对学生的奖惩情况作为硬件评定，班主任可在学生自我评定的基础上，吸收班委、任课老师和学校有关部门的意见进行软件评定，操行评定分力求客观，正确，使学生心服口服，易与接受。
2、每学期评定一次，评定时以学生在本学期的表现为依据。
3、评为“优秀”的学生要经班集体讨论，由专业部讨论决定。评为“不及格”的学生要经班委会讨论确定，上交德育处。
4、毕业班学生如评为“不及格”不予毕业，不发毕业证书。
5、操行等级作为反映学生操行的标志之一载入学生档案，同时班主任应在学生个人档案的品德评语中作出说明。
三、学生成绩考核及管理办法
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一、学生成绩考核
(一)考核组织
1、学生成绩考核工作在教学副校长的领导下，由教务处负责统筹管理，组织进行。实验、学习、演练、课程设计的成绩考核工作，在教务处的指导下，由学科组，实践教学中心组织进行。毕业设计的成绩考核工作，由教务处、学科组组织进行。
2、考核工作原则：规范、准确、科学、公正。
3、考核工作方针：考风严肃、考纪严格。
(二)考核方式
教学计划规定的全部课程都要进行成绩考核，根据教学计划规定分为考试和考查两种。考核方式分为笔试、口试和实际操作等,可根据课程性质分别采用闭卷、开卷等方法。
1、考试课程成绩按百分制评定，由平时成绩、期中、期末考试成绩组成。
2、考查课程、实习、实验、课程设计(大作业)、毕业设计的成绩按优秀、良好、中等、及格、不及格五个等级评定。
(三)考核方法
1、考试
(1)命题原则：考试内容以教学大纲为依据，看重考核学生的基本知识和基本技能的掌握程度。原则上是该课程本学期的全部内容，包括基础知识、基本理论、基本技能的掌握和综合运用所学的知识的能力。
(2)命题要求：原则上实行教考分离。
考试命题由教研组(备课组)指定熟悉课程的老师进行命题。考试命题将逐
29 步实行教考分离。
考试试题、标准答案和评分标准须经教研组长审核签名，与开考前一周送教务处统一管理。
(3)试卷要求：
题意表达明确，不能模棱两可。用计算机按标准格式打出，字迹清楚，图形比例合适，线条、尺寸标注规范。
试题类型及比例：
基本题：主要考核学生基本知识、基本技能的理解掌握程度，要面广题多，其分数要站试卷总分数的60%。
综合题：主要考核学生对所学知识的综合运运能力，其分数要占试卷总分数的30%左右。
提高题：主要考核学生创造性的分析问题和解决问题的能力，其分数占试卷总分数的10%以内。
(4)评卷要求
考试评卷要做到客观、公正、严格和及时(凡有两人以上同教一门课程或相近课程的，应对题目分工进行流水评阅试卷)，避免松散不一。
考试后三天内评卷工作应结束。任课教师应将考试成绩，总评学期成绩，已评试卷送教务处备案封存;要认真进行考试分析，考试分析表应一式三份，经教研组长审阅签名后，分别交教务处、教研组各保存一份，任课教师本人保存一份。
(5)学期成绩评定、登记及统计
考试课程采用百分制记分法。考查成绩采用优秀、良好、及格、不及格四
30 级计分法，各级的分数段是：优秀(85分以上，含85分);良好(75至小于85分);及格(60至小于75分);不及格(小于60分)。
考试课程的总评成绩，以期末考试为主，适当参考平时成绩。一般平时成绩占总成绩的30%，期中考试成绩占总成绩的30%，期末考试成绩占总评成绩的40%。没有期中考试的科目一般平时成绩占总成绩的40%，期末考试成绩占总评成绩的60%。
考试内容包括实训技能考试时，实训考试成绩一般应占总评成绩的三分之一，以实训为主，但又未把实训列为单独考核成绩的课程则应占总评成绩的三分之二。
④考察课程的学期总评成绩根据学生平时上课、完成作业、课堂讨论(提问)、实训、测验等平时考核成绩进行综合评定。因此，考查课的平时各种考核，每学期不得少于三次。
⑤一学期内欠交某课程规定作业三分之一的学生，取消该课程考试资格，该课程总评为零分，并注明“缺作业”字样，在规定补考时间前补齐作业，经任课教师核实，报教务处批准方可补考;否则不给补考。
⑥一学期内，对某门课程累计缺课三分之一时间的学生，该课程总评为零分，并注明“缺课”字样。如有正当理由，经任课老师核实，报教务处批准后方可补考，否则不给补考. ⑦学生应故不能参加考核,必须事先写出书面申请,由班主任签字认可,经教务处批准后,按“缺考”处理。
⑧无故不参加考核，按“旷考”处理。“旷考”的学生，该课程按零分计，不予参加补考。
31 ⑨“缺考”的学生，于下星期参加补考。成绩合格，按正常考核核算成绩。 ⑩教务处在考试后一周内编制出各班成绩统计表，发出学生成绩通知;公布各学生成绩，公布各课程不及格的学生名单
(6)期中、期末理论考试及组织
理论考试由教务处和各专业部共同组织实施，具体安排如下：
教务处于考前三周奖考试日程、考场安排、监考教师通知送至各专业部。由各专业部根据考试日程、考场安排通知监考老师。凡采用开卷的课程，必须于考试前三周由专业部采用开卷考试的课程报教务处，以便安排考场时掌握，并通知到人。
②教务处必须专人保管试题，将收到的试卷登记，负责印刷、配卷、封存、分放、回收和保存工作。印废的试卷要及时销毁，命题情况任何人不得扩散;要严格保密，在辅导学生复习过程中，不得以任何方式向学生透露或暗示。
③期末考试实行单人单桌，学生必须佩戴胸卡对照入场考试。
④学校设立考务办公室，校领导任主考，教务处和学生管理部门负责人任副主考，组织所管考场考务工作。有关人员要对全校考场情况、监考情况进行巡视和监督，并及时处理考试中出现的特殊问题。
⑤监考老师必须靠前20分钟到考务办公室领取试卷，开考时当堂开启并分发试卷。考试结束，监考老师要认真核对试卷份数，将试卷密封好，连同“考场记录表”一起交考务办公室。对考试中出现的舞弊行为，监考老师应同时将有关材料交考务办公室，由副主考提出作弊违纪处理意见，经主考审核，报校长批准后由德育处行文公布。违纪处理要严肃、迅速。
⑥考试结束当天下午，由专业部主任负责组织本部教师到指定地点集体阅
32 卷，按答案及评分标准确定考试成绩。进行成绩统计、登录工作。
⑦任课老师应及时对学生考试成绩进行分析，提出存在的问题和改进意见，并报教务处。教务处对每学期考试成绩在调查研究的基础上，对全校成绩做出分析报告，并根据成绩分析结果，提出提高教学质量的意见和措施。
2、口试考核
(1)口试由主考老师进行。
(2)学生在口试前应做好一切准备在监考老师点名后应立即进入考场，抽起试题，在预备室进行准备。准备时应独立思考，不得有交头接耳、夹带等作弊行为，否则按学校有关作弊规定处理。
(3)主考教师依照顺序进行口试。进行口试时，学生要按照准备依次答题。口试毕，学生应交出考试准备草稿，并离开考场。
3、考查
(1)考查课主要依据平时提问、作业、小测试、实验和计划内的阶段测验评定成绩。
(2)教师评定考查的成绩时，要视该课程的总学时定出采分的次数，一般每学期不得少于3—4个平时成绩，不得在期末考试周前的一周进行集中测验
(3)考查课列入授课计划的阶段测验每学期不得多于两次。
4、实践技能考核
实践技能考核是考核学生掌握基本知识运用与基本技能掌握的关键环节，要严密组织、认真准备。实践技能考核以技能考核为主，尽可能与国家职业标准要求接轨。
(1)实训成绩考核
33 单列成绩的实验课和实训课要进行单独考核。各种实训课应根据相应的考核标准，可采用边实训边考核或实训完毕集中考核等方式进行。
(2)实习成绩考核内容应包括：实习日记;实习报告;操作技能;实习态度;理论考核;实习纪律和安全等，以技能考核为主。
5、补考
(1)理论考试课程补考日程、考场安排和监考老师由教务处统一安排，各学科组负责组织实施，包括教师辅导、印卷、监考、登录成绩各环节。一般安排在开心后第三周内进行。
(2)考查和实训考核补考由教务处、实训处安排，由专业部有关教师和实训处组织实施。一般安排在开学后三周内进行。
(3)实习考核补考
一般不予补考。学生结业三个月至一年内申请在学校进行补考，或学校委托学生所在单位进行补考。
(4)补考过程中，要严格胸卡对照，没有胸卡着一律不得参加补考。补考结束，课程所在学科组将登录的成绩及时送教务处备案。
(四)考场规则
考试是正确评价和检验学生对所学知识和技能掌握程度的重要手段，每个学生必须严格遵守考场规则，具体内容如下：
1、学生要自觉遵守考场纪律，尊重和服从监考老师的监督检查。
2、学生凭胸卡进入考场，在指定的时间到考场进行考试。非应试生不得进入考场。
3、学生应在考试前15分钟进入考场，按指定位臵就座，胸卡放在课桌右上
34 角，以便查对。迟到30分钟不得进入考场，取消考试资格，开考30分钟后，方可交卷离场。
4、学生进入考场不准携带未经许可的用品，手机等无线通讯工具进入教室，考试用统一的答卷纸。学生领到考卷后，首先检查有无字迹不清、是否少页和分发错误等问题，然后填写学号、姓名、班级，考试铃响后才能答题。
5、学生答题时，不准互借文具，确需借用者须经监考教师同意并代为借还。对试卷上字迹模糊等问题可举手询问，但不得向监考老师探问涉及试题的有关问题。
6、学生答题时一律用蓝、黑钢笔或圆珠笔书写，字迹要工整、清楚。书写在草稿纸上的一律无效，不予评分。不准在试卷上作任何标记。
7、考场内必须保持安静，禁止交谈、喧哗或进行其它影响考场秩序的行为。提前交卷后不得在考场附近逗留、谈论。
8、学生应独立答卷，在考试中有夹带、传递、抄袭、偷换试卷、代考等舞弊行为者，要严肃处理。学生答卷时中途不得离开考场。考试完毕前交卷者，举手示意，由监考教师验收后，方可离开教室。答卷一经学生带出考场即作废。如有特殊原因离场者必须由一位监考老师陪同。
9、考试终了铃响后，学生应立即起立停止答卷，将试卷反扣在桌面上，有顺序的退出考场。
10、学生必须服从监考老师的指导，如有扰乱考场，影响考试正常进行者，按作弊论。
(五)监考守则
为了加强考场管理，严明考试纪律，保证良好的考场秩序，监考人员必须遵
35 守以下职责：
1、在教务处的组织安排下，全面负责监考工作，切实维护考场秩序，保证考试工作有条不絮的进行。
2、按要求认真分发、整理试卷。
3、认真按座位表及胸卡核对学生座位。
4、监考期间监考老师应关闭通讯工具，不准擅离职守，不准吸烟、谈笑、阅读书报等。
5、严格监视考场，及时制止学生的违纪作弊行为，并按规定如实填写“考场情况记录”
6、监考要模范遵守监考守则，工作不负责、玩忽职守、严重失职者，要追究责任，严肃处理。
二、学生成绩管理
(一)学生成绩核定
1、考试课(按百分制)：期末考试成绩占总成绩的40%，期中考试成绩占总成绩的30%，平时成绩(含作业、提问、测验、学习态度等)占总成绩的30%。
2、考查课(按优秀、良好、中等、及格、不及格五级评定)：列入授课计划的阶段测验成绩占总成绩的60%，平时成绩(含作业、提问、测验、学习态度等)占总成绩的40%。总成绩90-100分为优秀，80-89分为良好，70-79分为中等，
3、60-69分为及格，59分及以下为不及格。
4、其它：按优秀、良好、中等、及格、不及格五级评定
(二)学生成绩登录
36
1、学生成绩应在考核成绩核定后予以登录。
2、考查课学生成绩由科任教师于期末考试一周前将学生成绩送交教务处。
3、考查课学生成绩于考试结束后第三天将学生总评成绩送交专业部后，上报教务处。
4、学生成绩登录后如有变动，应有登录教师和该课程所在学科组长签字方可有效。
5、学生考卷及平时成绩册由课程所在学科组统一保管，于一年后销毁。
(三)学生成绩记载
1、学生考核成绩载入学生成绩册，并归入学生本人档案。
2、考试成绩合格，其成绩用黑色钢笔填写;考试成绩不合格，其成绩用红笔填写，补考成绩记录在后，并注为“补考”，若补考成绩合格，其补考成绩用蓝笔填写，若补考成绩仍不合格，其补考成绩用红笔填写。
四、三好学生、优秀学生干部评选条件
(一)三好学生评选条件
1、思想品德好
(1)爱祖国、爱学习、爱劳动，努力学习和践行社会主义核心价值观。 (2)积极参加学校、班级、社团、团委、学生会活动，遵守学校各项规章制度，努力完成各级组织交给的各项任务。
(3)坚持“讲文明、讲礼貌 、讲卫生、讲纪律”做到语言美、行为美、心灵美。尊敬师长，团结同学，助人为乐，生活简朴，热爱劳动，爱护公物。
(4)坚持原则，敢于同不良倾向作斗争，勇于开展批评与自我批评，行有不得，反求诸己。
37
2、学业成绩好
(1)刻苦学习文化和专业知识，自觉完成各科作业，积极参与实训实操，所学专业成绩优秀，技能突出。
(2)有钻研精神与分析问题、解决问题的能力，有精益求精的工匠精神。 (3)有较强的求知欲望，知识面广，能理论联系实际，积极参加社会实践活动。
3、身心健康好
(1)积极参加体育锻炼，达到国家体育锻炼标准。 (2)有良好的卫生习惯，身体健康，体质不断增强。 (3)心态平和，有恭敬心，不给别人添麻烦。 有下列情形之一者不能评为三好学生：
(1)有一次以上无故不参加学校、班级、团委或学生会大型活动。 (2)有一门功课不及格或各门功课的平均成绩少于75分。 (3)受过学校通报批评或纪律处分。 三好学生评选办法
(1)评选额度为班级人数的6%。 (2)三好学生评选奖学金优先。
(3)三好学生人选由各班初评，报德育处审核，学校批准。 (4)获三好学生称号的，学校发给荣誉证书，记入学生档案。
(二)优秀学生干部评选条件
1、思想品德优秀
(1)努力学习和践行社会主义核心价值观、爱祖国、爱党、爱学习、爱劳
38 动。
(2)有恭敬心，尊敬师长，团结同学，关心集体，助人为乐，爱护公物。 (3)热心帮助同学进步，及时反映同学的意见和要求，在同学中起模范带头作用。
2、学习成绩良好
(1)学习目的明确，态度端正。
(2)刻苦钻研文化和专业知识，学习成绩良好，技能优异。
(3)上课认真听讲并做好学习笔记，按时完成作业，有分析问题和解决问题的能力。
3、组织纪律性强
(1)有较强的组织观念，带头遵纪守法，努力维护社会公德和社会秩序。 (2)关心班集体的建设，勇于开展批评与自我批评，敢于同不良倾向作斗争。
4、工作作风扎实
(1)忠于职守，埋头苦干，谦虚谨慎，有较强的责任感。
(2)能根据学校和班级的工作安排结合自己的工作实际，制定工作计划，并认真组织贯彻落实，定期向有关领导汇报工作情况。
(3)能积极完成上级领导交给的各项工作任务做到件件有着落，事事有回音。
(4)做深入细致的思想工作，认真开展调查研究，帮助开展调查研究，帮助学生解决学习、生活上的实际问题，经常与同学沟通交流。
有下列情形之一者不能评为优秀学生干部：
39 (1)玩忽职守，造成工作损失或受过学校通报批评与纪律处分。 (2)有一门功课不及格或各门功课平均成绩低于70分。
(3)工作无计划，或没有组织开展与工作计划相对应的活动，在学生中没有发挥就有的引领示范作用。
评选办法：
1、各班名额为一人，连续三次量化考评前四名的班级，每班可增加一名，由全班同学民主推荐;团委、学生会干部由校团学干部全会民主推荐20%报学校审定。
2、各班优秀学生干部人选由各班初评，报德育处审核，学校审批。
3、被授予“优秀学生干部”称号的，学校发给荣誉证书，记入档案。
第四部分 奖惩制度
一、学生奖惩条例
第一章 总则
第一条 为了加强学生管理，规范学生的行为，做到奖惩严明，根据《教育部中等职业学校学生学籍管理办法》和《海南省中等职业学校学生学籍管理办法实施细则》，制定本奖惩条例。
第二条 学生奖惩是促使学生遵章守纪，积极进取，开拓创新，刻苦学习，全面提高素质的重要措施;在加强管理，保证良好的教学秩序，维护学校稳定等方面具有重要作用。学生奖惩是一项十分严肃的工作，在实施中要坚持认真、公正、公开的原则。
第二章 学生奖励
第三条 对德、智、体全面发展或在思想品德、学业成绩、社会工作、体育
40 锻炼、文娱活动、公益活动、遵守纪律等方面取得突出成绩的学生分别授予“全优学生”
、“三好学生”、“优秀学生干部”、“社会活动积极分子”或其他荣誉称号，并给予表彰。
第四条 在各项工作和活动中做出突出成绩的班级，授予“先进班集体”、“学雷锋先进集体”或其他光荣称号，并给予表彰。
第五条 在班级竞赛活动中，对取得名次的班级给予表彰。
第六条 对于在学校各项活动中作出突出贡献的学生社团、小组及个人给予适当奖励。
第七条 对于学生在自我教育、自我管理和自我服务中做出突出贡献的学生会干部、团委干部、班团干部给予适当奖励。
第八条 对于先进集体、先进个人常规评选工作，每学期进行一次，按照条件要求，每学期开学两周内，班级、专业部评选完毕，第三周召开联席会议研究确定，并及时召开表彰大会，进行表彰。
第九条 对于作出突出贡献的班级、集体和个人的一次性奖励，由班级、专业部提出申请，主机报批。
第十条 每学期按学生实有人数人均5元标准划拨德育处，主要用于学生活动胡开展和学生奖励。
第十一条 每年运动会、国庆节、元旦分别按人均3元标准划拨各班级，用于活动经费和学生补贴。
第三章 学生处分
第十三条 对犯有错误的学生，应视其错误性质、情节轻重和认错态度，给予
41 批评教育或纪律处分。处分分为：警告、严重警告、记过、留校察看和开除学籍。
第十四条 对于吸烟、饮酒的学生，视其情节给予下列处分：
1、初次吸烟、饮酒的学生，视其情节给予通报批评或警告处分。
2、再次吸烟、饮酒胡学生给予严重警告或记过处分。
3、因吸烟引发着火或酗酒滋事者，给予记过及以上处分。
第十五条 对于私自留宿他人和夜不归宿的学生，视其情节给予下列处分：
1、未经允许私留他人在校住宿者，给予警告处分;私留异性住宿学校者，给予留校察看及以上处分。
2、夜不归宿者，视其情节给予记过及以上处分。 第十六条 对于谈恋爱的学生，视其情节给予下列处分：
1、在校期间谈恋爱，情节较轻者，给予通报批评，经批评教育不改者给予警告处分。
2、因谈恋爱受到警告处分后仍不改者或谈恋爱造成一定影响者，给予严重警告及以上处分。
3、在校期间结婚、不达到法定年龄或未办理法定手续而非法同居者开除学籍。
第十七条 对于有下列不端行为的学生，视其情节给予下列处分：
1、说脏话、骂人，衣着不雅，野蛮打闹等行为不端者，如经教育不改，给予通报批评或警告处分。男女交往不文明、不得体(如过分亲昵、单独结伴滞留偏僻场所等)，给予严重警告及以上处分。
2、未经管理人员批准，私自进入异性宿舍者，给予警告处分。
3、侮辱、骚扰他人者，给予严重警告及以上处分;品质恶劣，道德败坏，
42 造成极坏影响者，给予留校察看及以上处分。
第十八条 隐匿、毁弃和私拆他人信件者给予严重警告处分;情节严重，造成较坏影响者，给予记过及以上处分。
第十九条 制造伪证、涂改证件等弄虚作假者给予警告处分;情节严重造成较坏影响者，给予严重警告及以上处分。
第二十条 对于擅自离校、旷课的学生，视其情节给予下列处分：
1、一学期累计旷课达到21课时，或请事假累计达到35课时者，给予警告处分。
2、一学期累计旷课达到35课时，或请事假累计达到56课时者，给予严重警告处分。
3、一学期累计旷课达到50课时，或请事假累计达到70课时者，给予记过处分。
4、一学期累计旷课达到80课时，或请事假累计达到90课时者，给予留校察看处分。
5、一学期累积旷课达到90课时，或无故离校连续两周者，作自动退学处理。自动退学的学生，从处分之日起，取消其学籍。
第二十一条 对于考试作弊或协同作弊的学生，视其情节给予下列处分：
1、首次作弊或协同作弊者，给予严重警告处分。
2、二次作弊或协同作弊者，给予留校察看处分。
3、三次作弊或协同作弊者，令其退学。
第二十二条 对于私接电源、私用电器、故意损坏公物在学生，视其情节给予下列处分：
43
1、私接电源、私用电器者，视其情节给予通报批评或警告处分，经教育不改者，给予严重警告及以上处分。
2、由于私接电源、私用电器造成严重后果者，给予严重警告及以上处分。
3、故意损坏公物，除按规定赔偿外，视情节给予警告及以上处分。 第二十三条 对于收看、复制、传播淫秽物品者，视情节给予下列处分。
1、收看黄色书画、录像者，给予警告处分。
2、制作、复制、传播或隐匿淫秽物品者，给予严重警告及以上处分。 第二十四条 对于参与赌博在学生，视其情节给予下列处分：
1、参与赌博者给予警告处分。
2、多次赌博，经教育不改者，给予留校察看及以上处分。 第二十五条 对于不服从管理的学生，视其情节给予下列处分：
1、顶撞老师，不服从管理者，给予警告处分。
2、辱骂老师者，给予严重警告及以上处分。
第二十六条 对于强行索要、偷盗公私财物者，视其情节给予下列处分：
1、强行索要、偷盗公私财物价值百元以内者，给予警告处分。
2、强行索要、偷盗公私财物价值百元以上者，给予严重警告及以上处分。 第二十七条 对于以大欺小、拉帮结派的学生，视情节给予下列处分。
1、以大欺小、拉帮结派行为，影响较小者，给予警告处分。
2、以大欺小、拉帮结派造成较坏影响者，视其情节，给予严重警告及以上处分。
第二十八条 对于寻衅滋事、打架斗殴者，视其情节，给予下列处分：
1、策划、纠集他人打架，但未造成后果者，给予严重警告处分;造成后果
44 在，给予记过及以上处分。
2、哥们义气，无端参与打架，造成事态扩大者，视其情节给予严重警告及以上处分。
3、动手打人，情节较轻者，给予警告处分。
4、打人致轻微伤或提供打人器械者，给予记过处分。
5、持械伤人或打人致轻伤、重伤者，给予留校察看及以上处分。
6、打击报复检举揭发人，给予记过处分。
第二十九条 对于有违法行为的学生，视其情节给予给予下列处分：
1、组织煽动闹事、扰乱社会秩序、破坏安定团结，造成严重后果者，给予开除学籍处分。
2、进入法律法规明确规定不适于未成年人进入的网吧、游戏厅、歌舞厅等娱乐场所者，给予警告处分，经教育不改者，给予严重警告及以上处分。
3、公安部门处以警告、罚款者，给予记过处分。
4、被公安部门行政拘留者，给予留校察看及以上处分。
5、被处以劳教或判刑者，给予开除学籍处分。
6、破坏公共财产、偷窃国家、集体和个人财物，造成严重损失或危害者，给于开除学籍处分。
7、携带或持有管制刀具者，给予警告处分;行凶、持械伤人情节严重者，给予开除学籍处分。
第三十条 留校察看期间，经教育不改，又实施违纪违法应受处分者，给予开除学籍处分。
第三十一条 对于本条例以外违纪违法的学生，视其情节，给予警告及以上
45 处分。
第三十二条 对于学生处分要坚持实事求是、慎重适当的原则，严格审批手续，并将处理结论同本人见面，通知家长，允许本人申诉、申辩和保留意见。
第三十三条 对于受处分的学生，进行耐心细致的教育和帮助，促其改正错误。经考核却有明显进步的学生，及时办理撤销处分手续。
第三十四条 学生受处分期间，取消评优资格。
第三十五条 学生所获奖励、处分，一律存入学生档案，并将奖励和处分情况真实反映在学生家庭报告书中，并由学校公布，通告全校。
二、公物使用和损坏赔偿规定
1、由后勤处和德育处组成公物检查小组，每学期期末对公物进行检查、核对、评分，结果纳入班主任考核。班级公物的管理由班主任负责，班主任要常教育、勤检查、多维护，确保公物完好率高。
2、故意损坏或偷窃公物在学生，其思想品德操行不予及格。一学年内严重损坏或偷窃公物现象的班级，不得评为先进班级，该班班主任不得评为优秀班主任。
3、严格实行损坏或丢失公物论价赔偿制度。不慎损坏、丢失公物，并主动承认者，照价赔偿;不慎损坏、丢失公物，但没有主动承认而被查获者，按原价在三倍赔偿;故意损坏或偷窃公物，事后能主动承认者，按原价在五倍赔偿，免于纪律处分，故意损坏或偷窃公物，不主动承认而被查获者，除责令按原价在七倍以上赔偿外，并按《学生违纪处罚条例》中偷窃公物条款，给予纪律处分。
三、职业技能大赛组织实施及奖励方案
中职学生参加各类技能竞赛活动是推动教学改革、提高学生综合素质，培养
46 学生实践动手能力和创新精神在有效途径，同时也是检验教育教学质量在重要依据。为进一步深化教育教学改革，加大技能教学工作力度，有效激发学生及辅导教师的能动性和责任感，提高学生在职业技能水平和实践水平，引导学生重视实践，崇尚技能，在学生中形成良好的职业技能训练氛围，奖励获得突出成绩并为我校赢得荣誉胡学生和为此做出贡献的辅导教师，特制定本方案。
(一)制度保障
1、建立覆盖全体师生的参与制度。技能大赛覆盖全校每一专业、每一班级、每一位教师和每一位学生，人人参与，比、学、赶、帮。
2、建立逐层逐级逐类的选拔制度。建立组(部)、班级逐级竞赛选拔的机制，各组(部)根据实施性教学计划组织若干次小型竞赛，每年5月份、11月份为师生技能练兵月，每年5月的第二周为职业教育开放周，并以此促进师生素质的全面提高。
3、建立公平公正公开的竞赛制度。加强与劳动等部门的合作，重视过程管理，确保技能大赛顺利进行。
4、建立行业企业参与的合作制度。邀请行业、企业专家参与大赛指导工作，通过赛事冠名、联合办学等途径吸引更多的企业为大赛提供设备、资金和技术支持，形成校企共赢的良好局面。
5、建立技能大赛经费专款专用制度。学校每年筹措专项经费用于省市级技能大赛和参加省赛，安排不少于教学经费的3%，并力争逐年增长。
6、建立落实目标责任的考核制度。确立技能大赛为“一把手工程”，建立目标责任考核制度，落实专门机构和考核人员，抓好各级技能大赛。
7、建立鼓励争先创优的奖励制度。表彰和奖励在各级技能大赛中取得优异
47 成绩的学生和老师，形成“学有动力、赶有目标”的激励机制。
(二)参赛原则
1、每个专业都要将职业技能大赛做为培养人才，服务社会的重要内容。学校通过每年学期举办职业技能大赛等形式，积极组织师生校内各项技能大赛。要结合学生就业，结合社会活动，积极组织开展技能大赛活动。密切校企合作，展示办学成果。
2、每个专业都要根据职业岗位技能和人才培养目标要求，设计技能大赛项目。把技能大赛与教学考试、实训考核与学生技能等级工作等结合起来。要根据职业岗位技能要求变化和企业实际需求，不断充实、更新比赛内容和比赛标准。
3、学校每位专业教师都要参加技能大赛。通过组织教师参加技能大赛，推动“以赛促教、以赛促训、以赛促改”，转变“以教师为中心、以课堂为中心、以教材为中心”的传统教学方式。不断提高自身“双师型”素养与水平，不断提高资深的专业水平与实践技能，不断提高教学质量。
4、学校要通过技能大赛促进课程教学与实训实操的紧密结合。以技能大赛引导，全面推进和检验课程改革进程，将技能大赛内容提炼转化为课程教学的改革项目。
5、加大技能大赛的表彰与奖励力度。对参加技能大赛获得优秀成绩的学生、专业、项目与优秀教师时行表彰。对教师评优、职称评聘，学生奖学金、助学金评选，实习就业优先考虑。
6、要加强对技能大赛的宣传力度。宣传技能大赛对培养高素质、高技能学生的重要意义和价值，宣传参加技能大赛教师和学生奋发向上、锐利进取、拼搏争先的业绩。大力营造全校关心支持技能人才培养、关心支持技能大赛的良好氛
48 围。
(三)选拔办法
1、参加升级竞赛培训的选手一般情况下从学校相同项目的竞赛中择优选拔。
2、技能竞赛选拔原则为梯队式选拔，即一年级学生占1/4，二年级学生占1/2，三年级学生占1/4.
3、选拔后进入培训阶段的学生数量为实际参赛数的3倍。
4、辅导教师的选拔，由教师提出申请，教务处审核确定。
(四)培训办法
1、每一专业的参赛项目，都要制定实施性培训计划。
2、配备专业辅导教师，培训工作按课时计入个人的工作量。
3、平时的培训为每周两天集中培训时间，开赛前的两个月进入全天培训阶段，在培训期间，每两个月进行一次验收，根据队员的成绩施行后两位淘汰，直到符合参赛人数。
4、培训期间由教务处联系先进的实习地点，让学生进行实际操作，以提高参训学生的实际动手能力。
(五)奖励办法
1、奖励范围
(1)由教育行政部门、人力资源社会保障部门，及各类教育学会等教育机构组织的各类专业技能竞赛，包括国家级、省级及地市级;
(2)非教育行政部门、人力资源社会保障部门、教育学会等教育机构组织的经学校同意后组队参加的各类专业技能竞赛。
49
第三篇：学校内部控制手册
部 控 制 册
xx 中心学校
0一五年四月 内 手 二 目 录
单位层面内部控制
内部控制规范„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 内部控制工作机制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„11 不相容职务分离办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„20 账务处理程序制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„23 财务收支审批制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„24 财务牵制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„25 财务公开制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„26 财产管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„28 资产清查制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„30 固定资产管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„31 教育收费专项议事制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„33 收费管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„34 财务稽核制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„35 会计工作交接制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„37 会计电算化管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„38 会计档案管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„40 票据管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„41 会计档案借阅制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„43 会计电算化档案管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„44 货币资金管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„45 往来款项管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„46 印章管理使用制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„47 预借款管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„51 报销票据管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„52 差旅费管理规定„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„53 财务负责人岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„54 会计员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„55 出纳员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„56 稽核员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„57 审核岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„58 财政专项资金管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„59 基建、维修管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„61 内部稽核制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„63 业务层面内部控制
印章管理内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„68 印章管理内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„„„73 票据管理内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„74 票据管理内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„„„78
银行账号管理内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„79 银行账号管理内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„83 行政事业性收费内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„84 行政事业性收费内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„87 支出管理内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„88 支出管理内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„„„91 预算编制内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„92 预算编制内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„„„9
3政府采购内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„97 政府采购内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„„„101 实物资产内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„102 实物资产内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„„„107 货币资金支出内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„108 货币资金支出内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„112 自我评价报告
内部控制建设自我评价报告„„„„„„„„„„„„„„„113
XXXXX 乡中心学校 内部控制规范 第一章 总 则
第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条：本规范适用于学校经济活动的内部控制。
第三条：本规范所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条：学校内部控制的目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。 第五条：学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：
(一)全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注到重要经济活动和经济活动的重大风险。
(三)制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
(四)适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条：建立学校内部控制组织机构。为切实做好我校内部控制工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。 组 长：XXX 副组长： XXX 成 员： XXX XXX XXX XXX 各分校负责人
内部控制工作领导组设办公室，XXX 负责牵头、组织我校具体的内部控制工作。
第七条：学校具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。 第二章 学校层面内部控制
第八条：财务室为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。
第九条：学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。学校建立健全集体研究决策机制。重大经济事项的内部决策，由学校领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更。
第十条：学校建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、
资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
第十一条：内部控制关键岗位工作人员具备与其工作岗位相适应的资格和能力。加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。
第十二条：学校根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
第三章 业务层面内部控制 第一节 预算业务控制
第十三条：建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
第十四条：学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
(一)正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。
(二)建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。
第十五条：根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。
第十六条：根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。建立预算执行分析机制。定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
第十七条：加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。
第十八条：加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。 第二节 收支业务控制
第十九条：建立健全收入内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十条：学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符;对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
第二十一条：建立健全支出内部管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。 第二十二条：按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。
(一)加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。
(二)加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。
(三)加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。签发的支付凭证应当进行登记。
(四)加强支出的核算和归档控制。由财会部门根据支出凭证及 时准确登记账簿;与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。 第四节 资产控制
第二十三条：学校对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。合理设置岗位，明
确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。
第二十四条：建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。
(一)出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。
(二)严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。
(三)按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。
第二十五条：加强对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。
第二十六条：加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点银存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
第二十七条：加强对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。
(一)对资产实施归口管理。明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。
(二)按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。
(三)建立资产台账，加强资产的实物管理。定期清查盘点资产，确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
(四)建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工 作，实现对资产的动态管理。
第五节 建设项目控制
第二十八条：建立健全建设项目内部管理制度。合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。
第二十九条：建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。 第三十条：建立与建设项目相关的审核机制。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由学校内部的相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。
第三十一条：依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督。采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行。 第三十二条：按照审批单位下达的投资计划和预算对建 设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。财会部门加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算。
第三十三条：加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。
第三十四条：经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调 整，应当按照国家有关规定报经批准。单位建设项目工程洽商和设计变更应当按照有关规定履行相应的审批程序。
第三十五条：建设项目竣工后，按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作。建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理。
第六节 合同控制
第三十六条：建立健全合同内部管理制度。合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以学校名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。
第三十七条：加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当
组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保管。
第三十八条：对合同履行情况实施有效监控。合同履行过程中，因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。建立合同履行监督审查制度。对合同履行中签订补充合同，或变更、解除合同等应当按照国家有关规定进行审查。
第三十九条：财会部门根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。
第四十条：合同归口管理部门加强对合同登记的管理，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程管理。与单位经济活动相关的合同应当同时提交财会部门作为账务处理的依据。单位应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密。
第四十一条：加强对合同纠纷的管理。合同发生纠纷的，在规定时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议;合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。 第四章 评价与监督
第四十二条：建立健全内部财务牵制制度，明确各相关部门或岗
位的职责权限，规定内部监督牵制的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督牵制应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。 第四十三条：根据实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。
第四十四条：学校负责人应当指定专门部门或专人负责对学校内部控制建设的有效性进行评价并出具学校内部控制自我评价报告。 XXXXX 乡中心学校内部控制 工作机制
内部控制机制建设包括：经济活动的决策、执行、监督实行有效分离;建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督机制。
一、经济活动决策、执行、监督实行有效分离。
进行经济活动组织架构和岗位设置，既要服从“九定方案”规定要求，在现有编制内按照内部控制的要求设计，又要从单位经济活动特点出发，建立联合工作机制。决策、执行和监督相互分离机制侧重点为：
(一)过程分离：决策(授权审批)、执行、监督过程分离。
(二)岗位分离：申请与审批，审批与执行，执行与监督、决策与监督分离、会计记录与财产保管、财产保管与清查稽核等岗位相分离。
二、建立健全议事决策机制。
单位重大经济事项实行班子集体决策制度，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。
(一)重大经济业务事项内容 纳入本制度的重大经济事项包括： 1.财务预算、决算; 2.超过一万元的支出;
3.经济分配方案，主要是指职工劳保、奖金及福利待遇分配等; 4. 非正常经济(资产) 损失的处置; 5. 对外捐赠资金、资产; 6.单位基本建设投资;
7. 资金筹集等其他经济业务重大事项。
(二)重大经济事项决策原则
1.科学、依法、民主、集体决策的原则。重大事项必须集体讨论后按规定程序报批，坚决禁止校长独断专行的决策行为。
2.专家咨询和评估的原则。对专业性、技术性较强的重大事项，必须进行专家论证、技术咨询、决策评估。
3.公示原则。坚持政务公开、透明特别是涉及教职工切身利益问题的决策，必须进行公示广泛听取教职工意见。
4.谁决策、谁负责的原则。实行重大经济事项领导负责制和责任追究制。参与决策有关人员在集体讨论时应明确个人意见(同意、反对、弃权)。
5.财务室充分论证的原则。财务人员根据国家有关法律法规，从单位预算资金的安排情况、自有资金状况、资金筹措能力、财务和预算制度等方面对有关重大经济事项的可行性提出意见和建议，对重大经济事项支出的合理性、合法性及预算安排进行审核。
(三)集体决策的程序集体决策采取校长会、教代会的形式, 由校长负责主持, 财务负责人参加, 必要时有关分校负责人列席参加(会议列席人员由校长确定)。
1.确定议题。会议议题由校长根据分管校长和相关分校(部门)的提议确定。
2.准备材料。会议所需文件、审议需要的决策方案、草案及说明等资料，由分管校长组织相关分校(部门)提前准备。
3.酝酿意见。会议召开的时间、议题一般应提前通知与会人员。必要的会议材料应于会前送达。与会人员要认真熟悉材料，酝酿意见，做好发言准备。
4.充分讨论。议题由分校校长或有关负责人作简要说明，与会人员应就议题充分讨论并发表明确的意见。讨论时，坚持一把手本位表态制，校长在听取其他与会人员的意见后再表明自己的意见。
5.逐项表决。会议实行逐项表决，议题经充分讨论后，进行表决。
6.作出决定。校长根据会议讨论、表决情况，对决策事项作出通过、不予通过、修改或者再次审议的决定。作出通过决定的，由校长签发;作出修改决定的，由承办分校(部门)依照会议要求修改后报分管校长审定，由校长签发;属重大原则或者实质内容修改的，作出再次审议决定，按程序重新审议。
7.形成纪要。重大行政决策事项，指定专人负责会议记录和整理会议纪要。校长否定多数人意见作出最后决定的，须在会议纪要中说明理由。会议作出的决定，领导班子成员必须坚决执行，任何个人无权改变。
在执行过程中，确需进行重大调整或变更的，应经领导班子集体研究。进行集体决策重大事项，必须有三分之二以上组成人员到会方能举行，并且分管校长必须到会，如分管副校
长因故无法到会，除特
别紧急事项须立即进行决策外，该事项应留待下次会议决定。遇突发事件和紧急情况，如来不及领导集体讨论决定的，分管副校长长应及时报告。
三、建立健全内部控制关键岗位责任制。
建立健全内部控制关键岗位责任制，明确校内各岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。加强对内部控制关键岗位工作人员的管理。
(一)建立健全岗位责任制按照权责对等原则建立健全关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、岗位构成。内部控制关键岗位是指与预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理和内部监督等经济业务有关的审批、执行和监督等岗位。主要包括预决算编制和绩效评价、资金管理、票据管理、印章管理、物资和固定资产的采购和管理、以及内部监督等。
2、制定岗位责任制的原则。岗位责任制的制定要坚持：才能与岗位相统一的原则，职责与权利相统一的原则和考核与奖惩相一致的原则。
3、岗位责任制的形式和内容。以书面形式描述关键岗位的专业能力和职业道德要求，明确岗位职责、岗位权利以及与其他岗位的关系。
(二)关键岗位工作人员管理
1、实行轮岗制度。单位经济活动关键岗位实行轮岗制度，轮岗周期为5年(特殊原因或特殊岗位可适当缩短或延长轮岗时间)。
2、把好人员入口关。关键岗位人员选拔要具备与其工作岗位相适应的的资格和能力，包括：知识、技能、专业背景和从业资格等。
3、加强业务培训和职业道德教育。在每年的学习计划中安排相应内容，对关键岗位工作人员进行的业务培训和职业道德教育，及时、全面、准确掌握国家有关法律法规政策，不断提升专业技能和业务水平，不断提高职业道德修养。
四、建立健全内部监督稽核机制。学校成立内部监督稽核机构(人员兼职)，负责检查单位内部管理制度和机制建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。
(一)内部监督检查频率：每年至少进行一次全面向监督检查，必要时根据需要不定期地对内部控制开展各项专项检查、抽查等监督检查工作。
(二)内部监督检查内容：
第一、单位层面内部控制制度建立和执行情况，具体包括：
1、单位经济活动的决策、执行和监督是否实现有效分离;权责是否对等;议事决策机制是否建立;重大经济事项的认定标准是否确定而且一贯地执行。
2、内部管理制度是否符合国家有关规定尤其是国家明确的标准、范围和程序;内部管理制度是否符合本单位的实际情况。
3、授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确;授权审批手续是否健全;是否存在未经授权审批就办理业务的情形;是否存在越权审批、随意审批情形。
4、岗位责任制是否建立并得到落实;关键岗位轮岗制度是否建立或采取了替代措施，是否存在不相容岗位混岗的现象。
5、内部控制关键岗位工作人员是否具备与其工作岗位相适应的资格和能力。 第
二、业务层面内部控制建立和执行情况，具体包括：
1、预算业务重点检查：预算编制、预算执行制度否建立并得到有效执行;预算执行分析机制是否建立并得到有效执行;预算与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并得到有效执行;全过程的预算绩效管理机制是否建立并得到有效执行等。
2、收支业务重点检查：收支是否实施归口管理并得到有效执行;印章和票据的使用、保管是否存在漏洞;相关凭据的审核是否符合要求;定期核查的机制是否建立并得到有效执行等。
3、政府采购业务重点检查：府采购活动是否实施归口管理并得到有效执行;政府采购与财会、资产管理等岗位之间是否建立沟通协调机制并得到有效执行;政府采购申请的审核是否严格;验收制度是否建立并得到有效执行;是否妥善保管政府采购业务相关资料等。
4、资产管理重点检查：各类资产是否实施归口管理并得到有效执行;是否按规定建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财产保护控制措施并得到有效执行等。
(三)监督检查程序
1、制定监督检查工作方案。内部监督机构制定监督检查工作方案。方案中应当明确检查的依据、范围、内容、方式、实施计划、人员构成等相关内容。监督检查工作方案经单位负责人批准后实施监督检查。
2、实施监督检查：
第一步，内部监督机构获取相关的文件和资料，掌握内部控制建立情况。例如，单位相关的内部管理制度，各类经济活动的业务流程图、内部控制关键岗位的岗位责任书，以及相关的财务数据等。通过查阅相关文件和资料，了解内部控制在建立上是否覆盖了单位的全部经济活动，是否符合单位的实际情况，是否针对风险点选择了恰当的控制措施以及以前期间发现的问题是否及时采取措施整改等。
第二步，根据了解的经济活动业务流程，确定监督查的范围和重点，综合运用各种检查方法对内部控制建立和执行的有效性进行测试，记录测试结果，编制工作底稿。根据测试结果，分析查找内部控制缺陷。
第三步，复核和验证。在实施监督检查的过程中，监督检查工作人员应当遵循客观、公正、公平的原则，如实反映检查测试中发现的问题。对于检查测试中发现的问题应当时与相关业务部门沟通，并就存在的问题和改进建议与相关业务部门达成一致。监督检查的结果和改进建议应当经过相关工作人员复核和验证。
3、编制自我评价报告。自我评价报告内容包括：
1) 内部监督检查和评价的依据，即《XXXXX 乡中心学校内控规范》和单位相关内部管理制度;
2) 内部监督检查和评价的范围，即全面检查评价还是就某特定业务内部控制的检查和评价; 3) 内部监督检查和评价的程序和方法，即内部监督工作流程以及现场测试采用的主要方法; 4) 以前期间检查中发现的内部控制缺陷及其情况; 5) 本次检查中发现的内部控制缺陷及改进意见或建议;
6) 内部控制建立和执行有效性的评价、结论及改进意见和建议。 对内不能控制建立和执行有效性评价包括两方面内容：
一是对内部控制的有效性进行自我评价。侧重于单位层面内部控制，主要包括以下四个方面：
1) 内部控制建立的合法性，即行政事业单位在对内部控制建立过程中，是否做到以内部控制的基本原理为前提，以相关法律法规和相关规定以及《XXXXX 乡中心学校内部控制规范》作为依据。
2) 内部控制建立的全面性，即内部控制的建立是否覆盖了所有经济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员和相关工作任务都具备约束力。
3) 内部控制建立的重要性，即内部控制的建立是否重点关注了单位的重要经济活动和经济活动的重大风险。
4) 内部控制建立的适应性，即内部控制的建立是否根据外部环境的变化、单位经济活动的
调整和自身条件的变化适时地调整关键控制 点和控制措施。
二是对内部控制执行的有效性进行自我评价。主要侧重于业务层面内部控制，主要包括以下四个方面：
1) 各个业务控制在监督检查期内是如何运行的。 2) 各个业务控制是否得到了持续、一致的执行。
3) 相关内部控制机制、内部管理制度、岗位责任制、内部控制措施是否得到了有效执行。 4) 执行业务控制的相关工作人员是否具备必要的权限、资格和能力。
4、提交自我评价报告。自我评价报告应当提交单位负责人，由单位负责人对拟采取的整改计划和措施作出决定，以改进单位内部控制。
5、应用自我评价报告。自我评价报告应当作为行政事业单位完善内部控制的依据和考核评价相关工作人员的依据。
对于执行内部控制成效显著的相关部门及工作人员提出表扬表彰，对违反内部控制的部门和人员提出处理意见;对于认定的内部控制缺陷，内部控制职能部门或牵头部门应当根据单位负责人的要求提出整改建议，要求责任部门或岗位及时整改，并跟踪其整改落实情况;对已经造成损失或负面影响的追究相关工作人员的责任。 XXXXX 乡中心学校 不相容职务分离办法 第一章 总则
第一条：为了促进单位内部管理规范化, 加强内部会计监督, 建立规范的工作秩序, 提高业务工作水平, 强化中心内部管理, 根据《中华人民共和国会计法》等有关规定以及本单位内部管理的实际制定本办法。
第二条：单位负责人对本单位内部不相容职务分离的建立健全及有效实施负责。 第二章 不相容职务分离的目标和原则
第三条：不相容职务分离应当达到以下基本目标：
(一)规范单位会计行为，保持会计资料真实、完整。
(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整。
(三)确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。 第四条：不相容职务分离应当遵守以下基本原则：
(一)不相容职务分离应当符合国家有关规范，以及单位的实际情况。
(二)不相容职务分离应当约束单位内部涉及会计及业务工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越不相容职务分离规范的权力。
(三)不相容职务分离应当涵盖单位内部涉及会计和业务的各项工作及相关岗位。
(四)不相容职务分离应当保证单位内部工作岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，确保各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
(五)不相容职务分离办法应当随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第三章 不相容职务分离的内容
第五条：不相容职务主要包括：负责人、业务经办、会计记录、档案管理、财产保管、稽核检查等职务。经济业务事项和会计事项的审批人与经办人及记帐人员职责权限应当相互分离、相互制约。
(一)出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作，不得兼任票据核销工作。
(二)住房公积金业务临柜人员不得经手现金、转帐支票，不得进行住房公积金归集、支取、转移的会计核算工作。
(三)有价证券的经办人员不得进行证券收付的会计核算工作。
(四)系统管理员负责业务操作人员的登录帐户开设、注销及密码初始化工作，并根据操作员的工作内容分配权限。
(五)操作员凭自己的用户名及密码登录系统，操作员对自己进行的业务操作负责。
(六)未经授权，不得借用他人的用户名和密码登录系统。
(七)同一笔业务的登记权限和审核权限相隔离，登记和审核人员不能为同一操作员。
(八)业务权限和财务权限相隔离，业务制单和财务记帐人员不 能为同一操作员。
(九)系统管理员不得进行财务或业务操作，有特殊情况需要进行此类操作的，必须征得相关操作员的授权，并接受授权者的监督。
(十)禁止非工作人员操纵业务系统，不使用业务系统时，应及时退出系统或注销登录。
(十一)在进行业务操作时出现系统故障的，要立即通知系统管理员，由系统管理员排除故障。要记录故障内容、故障原因及排除方法，系统管理员、相关的操作员和分管科长联合签字，存档备案。
第四章 不相容职务分离的检查
第六条：学校应当重视不相容职务分离的监督检查工作，由内审组具体负责不相容职务分离、执行情况的监督检查，确保不相容职务分离办法的贯彻实施。检查的主要职责：
(一)对不相容职务分离的执行情况进行检查和评价。
(二)写出检查报告，对涉及资金管理、资产管理及各项经济业务、内部机构和岗位设置存在的缺陷提出改进建议。 XXXXX 乡中心学校 账务处理程序制度
一、会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，会计处理方法的前后一致，按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计账簿。
二、会计人员应当根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，切实保证账账、账实、账表相符。
三、账簿设置包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。必须填好账簿启用表和扉页，往来款项科目不得使用综合账户，需要结转的科目一定要按规定进行明细结转。
四、记账凭证应当及时传递，记账必须及时，不得积压。登记完毕后，应当妥善保管，不得散乱丢失。
五、银行存款日记账、现金日记账，必须每天登记并结出当天余额。月末对未达账，应查明原因，编制银行余额调节表。
六、会计报表必须采用财政部规定的统一格式和填制要求，真实、正确、及时地编制好各类报表。
七、会计电算化应用的会计软件操作规程必须经有关财政部门验收批准。记账凭证必须定期打印、装订。账册打印每年至少两次。每月结账后必须录制软件备份，以防信息丢失。 XXXXX 乡中心学校 财务收支审批制度
一、实行“校长审批，重大收支由学校教代会研究确定”，学校其他部门领导不作最终审批。
二、所有的报销由学校财务部门核定经费来源，日常公用经费支出由校长审批，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。
三、一切财务开支应凭合法票据，必须取得财政和税务发票。会计资料必须规范统一，会计记录的文字应当使用中文。发票的大小写金额不能修改。
四、报销时，已办理购物申报审批手续的发票，附上购物申报审批单，经经手人签字后，单位会计负责对原始凭证的真实性、合法性、正确性、完整性进行审核后，报审批人签批。对没有办理审批手续而购物的发票不予受理。如有借款，应先结清借款。原始凭证手续不齐应由经办人补齐，方能报销。报销费用在1000元以上的，需转账支付。
五、报销差旅费，须提供单位负责人批准的会议通知或外出的申请报告。
六、临时工工资待遇，按有关规定的工资标准，于每月的中旬发放本月工资。
七、学校预算的编制，由总务室负责发起，分校(部门)根
据财务室提供的预算建议数，测算出学校经常性支出的各个具体项目，对于学校项目支出的预算，由校长组织各部门负责人召开行政会研究和审议，根据学校事业发展需要和财力可能，按项目分轻重急缓排序，提出本年预算建议数，由财务负责人负责汇总，编制预算申报表，经校长审查后上报教育局。 XXXXX 乡中心学校 财务牵制制度
一、按照“钱账分管”的原则，学校的现金收付保管由出纳人员负责，保险箱钥匙和密码由出纳人员负责保管和使用。
二、空白支票必须由出纳人员负责登记，保管、领用、缴销。
三、空白支票和印鉴章应分开保管。
四、会计主管或会计人员应定期或不定期对出纳人员所负责的现金收付保管工作进行核对检查，保证现金的安全。
五、出纳人员不得兼管稽核、会计档案、财产保管和收入、费用、债权、债务账目登记工作。
六、除按规定提取、转账的各项费用，其他开支的一切费用，必须由有关部门批准、领导签字，方可报销入账。
七、建立支票领用簿，月末应及时核对银行存款，做到银行日记账与银行对账单相符，如有不符应及时查明原因制作银行存款调节表。
八、建立支票使用入账及作废的统计制度，会计应根据入账的支
票逐张详细记录，如发现支票号码不连续应及时查明原因，作废的支票一定要附在记账凭证后面，并登记支票使用入账及作废的统计表备查。
九、财务负责人负责票据保管工作，每次购回票据均应按本编号，并在收据登记本上登载，出纳负责票据的领用工作，会计应根据发票记账联对应发票存根联逐张销号，并留下销号的痕迹，已使用的票据经财政局检验后由学校总务处统一保管。 XXXXX 乡中心学校 财务公开制度
为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务活动进行有效地控制和监督，进一步提高教育经费的使用效益，保障教育事业的健康发展，特制定学校财务公开制度。
一、财务公开的内容：
1、财政核拨的正常、专款、专项资金;
2、单位或个人捐赠的资金、财务，其他单位募集的资金;
3、公务接待费用;
4、重要财产、物资的购置和损失;
6、集体和个人福利待遇、以及工资情况;
7、其他涉及教职工利益的重大经济事项。
二、财务公开的形式：
1、财政核拨的经费使用在校务公开栏公开;
2、学校经费的总体运行和具体收支数据采用报告制形式，由财务公开监督组织利用会议向全体教职工报告公开;
3、对各类分配、补贴、奖惩、定额的规定，采用书面形式进行公开;
4、其他合适的公开形式。
三、财务公开的时间：
主要采取定期公开和不定期公开的方式，对财务收支管理，按会议，年初要公开收支预算计划，年终要公开财务收支决算;学生代管费收支，按学期结算公开;对财务状况可半年进行一次;与财务有关的其他事项的公开时间，应根据需要在事前、事中、事后及时公开。
四、财务公开的组织实施：
1、学校成立政(财)务公开监督小组，工会主席任组长，其他组成人员由教职工大会通过，其中教师代表人数应占多数。
2、财务公开除需事前、事中、事后和必须按学期公开的事项外，对财务收支的审议公开每年进行两次，由学校教工大会组织进行 XXXXX 乡中心学校 存货管理制度
一、存货采购
1. 采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2. 购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产(管理员)三人的签名。
3. 凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
二、验收入库
1.财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。
2.入库时要区分物品性质，对危险品、易腐蚀物品、易爆物品要区别对待，妥善保管。 3.根据勤俭办学原则，应尽量减少仓库内积压物品，而对教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
(三)造册登记
1. 学校所有存货的账册登记工作由财产管理员负责。
2. 财产管理员应根据存货的归类分别登记账册或实验(专用室)
账册。做到及时登账，按月结账、对账。做到账实相符，账账相符。 3. 登记账册的物品、名称、数量应和记录相符合。 4. 按时完成上级部门布置的各种报表。
(四)领用、借用及赔偿
1. 仓库存放存货，由财产管理员统一管理。
2. 领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。
3. 教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。
4.出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。 5.出借的物品要按期收回。
6.每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。 7.人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
8.归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。
9.赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
(五)存货报废
1.报废物品要加以区别，找出报废原因。若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。
2.报废的物品由财产管理员统一登记，并按程序上报财务室进行相关财务处理。 3.报废单要学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。 4.报废物品处理后的回收资金，要及时入账。 XXXXX 乡中心学校 资产清查制度
一、资产清查内容包括流动资产清查、固定资产清查以及其他资产清查。
(一)流动资产清查：
1.库存现金、有价证券清查：现金及有价证券应每月由单位领导或财务人员实施清查工作。 2.银行存款清查：银行存款应每月与银行对账单进行逐笔核销，对查明原因的未达账应编制银行存款余额调节表。对不明原因的长款和短款，应及时查明原因，专项报告单位领导或上级财务主管部门。
3.应收、应付、代管账款、对外投资的清查：对所有往来单位的往来款项，要加强核对清理。凡一年内未能收回与付出的款项应向单位领导汇报。
4.存货的清查：主要包括库存物品、低值易耗品的清查。领用要有记录，账实要相符。
(二)固定资产清查：
对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。
二、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。
三、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。 XXXXX 乡中心学校 固定资产管理制度
一、固定资产管理的组织分工：固定资产管理实行“统一领导、归口管理” ，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。财务室负责固定资产管理工作，通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、帐卡相符、帐证相符、账账相符。分校(部门)固定资产管理实行负责人负责制，分校(部门)负责人全面负责本分校(部门)的固定资产管理工作，并指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片，填制“固定资产变动情况表”，分校(部门)负责人签字后报财务机构。
二、固定资产的购置：固定资产是一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。各分校(部门)所需固定资产应当根据业务工作的需要和单位财力的可能，按照合理、节约、有效的原则进行配置。购置固定资产首先填制“固定资产购置申请表”交财务室，金额在10000元以下的由财务负责人审批，10000元以上的由主校长或召开会议研究审批，使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的要实行政府采购。
三、固定资产的调拨：是指单位内部有偿或无偿调拨固定资产(包括机关与各事业单位之间调拨)，要由调出部门填写“固定资产调拨
单”，由调出调入单位双方签章，经领导审批后，交财务机构一份，双方单位各存一份，据此办理固定资产增减手续。
四、固定资产的处置：是指对单位占有、使用的固定资产，进行产权转让或注销产权的行为。处置方式包括无偿调拨(划转)、对外捐赠、出售、出让、转让、置换、报废报损等。处置固定资产要严格按照有关规定的权限及要求进行审批;未经批准不得擅自处置。对擅自处置的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。
五、固定资产的出租、出借：是指单位对其占有、使用的固定资产，在保证完成本单位正常工作的前提下，经审批同意，按照国家有关政策将存量资产进行出租、出借的行为。资产出租、出借，严格按照有关规定要求进行审批;未经批准，不得出租、出借。对擅自出租、出借的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。
六、国有资产收入管理：单位取得的国有资产收入，严格执行政府非税收入收缴管理有关规定，实行“收支两条线”管理，纳入财政预算。有隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支等违反国家财政收入上缴规定等行为的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。
七、固定资产的清查：固定资产清查工作由财务机构统一组织。每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查。对清查中清理出的固定资产盘盈、盘亏， 上报财政部门审批后处理。
八、上级主管部门或其他部门配备(调拨)的、用专项资金购买
的固定资产，根据调拨单、原始发票等及时记入固定资产账进行管理。 XXXXX 乡中心学校
教育收费专项议事制度
为了进一步依法治校, 加强行风建设, 规范教育收费行为, 特制定该项议事制度。
一、参加议事人员：行政人员，财会人员。
二、每学期常规性收费之前必须议事。
三、按规定收费的项目其标准发生变化，收费之前必须议事。
四、收费工作结束之后必须议事。
五、期未清退收费余额之前必须议事。
六、每学期教育收费专项自查必须议事。
七、区级相关工作精神传达必须议事。
八、收费操作过程中不明确的必须议事。
第四篇：学校保安工作手册
一. 1. 学校保安日常管理规范 目的: 通过制定保安日常工作内容、作息、纪律的管理规范，确保保安员自身素质的提高，自觉维护保安工作的正常运行。
2. 1) 纪律
爱业敬业，服从指挥;遵纪守法，严于律己;文明服务，礼貌待人;积极主动，勇敢无畏。
2) 3) 4) 按规定着装上岗。 坚守岗位，提高警惕。
爱护公共设施、设备、熟悉校园内的消防系统及消防器材的安装位置，掌握各种灭火器材的使用方法;熟知各项突发事件或异常情况的处理程序，遇到突发事件能正确进行处理。
5) 熟悉校园内的各项安防设备的操作及日常维护，工作时间不得使用监控电脑玩游戏、看电影。
6) 二. 1. 做好各项交接班记录，不得迟到、早退、更不得误班、漏班。 保安员仪容仪表要求及用语规范 目的
保证保安员具有良好的形象、精神风貌、言语行为规范，提高服务水平。
2. 1) 工作程序 着装
上班着制服应干净、整齐。钮扣要全部扣好，不得敞开外衣、卷起裤脚、衣袖，帽子必须戴正，领带必须结正，腰带扎紧。
制服外衣衣袖、衣领、制服衬衣领口处，不得显露个人衣物;制服外不得显露个人物品，如纪念章、笔、纸张、手机、锁匙扣等。
2) 行为举止
a、 保安员上岗时举止应文明、大方。 b、 穿着统一服装，佩带工作证。
c、 不得披发、敞怀、挽袖、卷裤腿、戴歪帽、穿拖鞋或赤脚。
d、 头发要整洁，不留长发、大包头，蓄发不得露于帽檐外;不得留长鬓角，鬓发长不得超过耳屏。
e、 精神振作，姿态良好，抬头挺胸，不得弯腰驼背，不得东倒西歪、前倾后靠，不得伸懒腰，不袖手、插腰或将手插入衣袋，不准在值勤时吸烟、吃零食。
f、 不得哼歌曲、吹口哨、跺脚，不得随地吐痰、乱丢杂物。 g、 注意检查和保持仪表，但不得当众整理个人衣物。 h、 不得将任何物件夹于腋下;不得敲桌椅或玩弄其它物品。 3) 保安员服务用语规范 对来访人员应说：
“您好，请问您要找哪位?” “请您出示证件。”
当无法联系到被访者时，应对来访者说：
“对不起，您要找的人暂时无法联系，请您稍等与他联系好吗?” 当来访人员离开时应说： “谢谢您的合作，再见。” 对违章行车者应说：
“对不起，前方为车辆禁行区，请您按规定方向行车!” “谢谢您的合作!” 对违章停车应说：
“对不起，校园内禁止随意停车，请您将车停到停车场去好吗?” “谢谢您的合作!”
三. 1. 门岗工作规程 目的
通过对校门进出人员的控制，确保校园安全。 2. 1) 职责
确保学生进出学校的安全，负责校园的治安保卫工作及校园内的正常秩序维护。
2) 3) 4) 5) 6) 7) 熟悉学校各位老师的工作及所在办公室分布情况。 维护门卫室及校门周围的环境卫生。 严格执行来人来访登记工作。
严格执行物品搬迁及人员出入管理制度。 做好快递、邮件、报刊的收发工作。
指挥进入校园车辆慢行，按规定行驶方向前行，停放于指定地点，使车场车辆停放整齐。随时检查地面车辆情况，发现门、窗未关好，有漏油、漏水等现象时，应及时通知物管处，并做好记录。
3. 1) a、 工作程序 人员出入管理
学生出入校门，应监督其刷卡，如遇未带校园卡或无法正常刷卡等情况，必须做好记录，备查。
b、 门卫上岗1个月内，须熟悉学校老师的基本情况。包括：姓名、职务、所在办公室、分机号码等。
2) a、 b、 来人来访登记
谢绝推销或其他闲杂人员进入。
来访人员须明确说出被访者姓名，必须电话通知被访者，确认后登记进入。
c、 门卫在登记前，应认真核对证件，若不符，谢绝入内;若相符，应清晰登记来访人姓名、有效证件名称及号码等，填写会客单或发放校园卡。
d、 若遇上级领导或前来指导、参观的社会各界人士，应立即起立敬礼。然后，将参观客人的人数、单位等情况记录清楚，备查。
e、 若遇不愿出示证件，蛮横无理者，应耐心做好解释工作，尽可能消除其不满情绪。
3) a、 物品搬迁
当有物品搬迁离校时，保安应第一时间到场。 b、 核查外出物品是否有《物品出门证》，如未办理物品搬迁手续，请提示其去相关部门办理。
c、 核查搬迁物品与《物品出门证》上所列是否相符，若不符应不得私自放行，并及时上报物管部查明原因;若相符，则由当班保安签字放行。
4) a、 b、 邮件发放
邮件、快递、报刊等送至学校，须认真核对收件人。
收取邮件、报刊后应认真做好《收发登记》，及时通知老师前来领取，并让其填好签收表。
c、 四. 1. 图书馆、校领导办公室的邮件、报刊须电话通知后直接送达。 巡逻岗工作规程 目的
监视和巡查校园，防止不安全事件的发生。
2. 1) 工作程序
巡逻次数：每日对整个校园区域巡查七次。
具体时间安排：6:00;10:00;14:00;18:00;21:00;24:00;3:00 2) a、 b、 3) a、 b、 巡逻要求：
巡逻保安要多看、多听、多嗅，以确保完成巡视工作任务。 按要求做好巡逻记录，并及时将有关情况反映给物管处。 巡逻内容：
检查治安、防火、防盗、水浸等情况，发现问题，立即通知物管处。 检查消防设备、设施(即烟感器、报警按钮、消防栓、正压送风口、应急灯、疏散指示灯开关等)是否完好。
c、 d、 e、 五. 1. 检查防火门是否能正常关闭、机房门、电井门等是否锁闭及有无损坏。 巡视校园内设施是否完好，有损坏做记录，并上报物管处。 详细记录情况发生时间及确切位置。 保安器械管理规程 目的 保证器械功能完好、正常使用。
2. 1) a、 工作程序 对讲机管理
对讲机是管理处员工执行任务的工具，属于学校的公共财产，每个员工都有责任和义务保证对讲机的正常使用。保安的全部对讲机应建立《通讯器材台帐》。 b、 对讲机由值班人员使用，严禁转借他人，特殊情况须由主管领导同意方可。 c、 对讲机由值班人员使用，严禁个人携带外出，如确有需要，须报主管领导批准。 d、 对讲机严格按规定频率正确使用，严禁员工私自乱拆、乱拧或乱调其他频率，否则按违纪处理，若损坏视情节赔偿。 e、 员工在交接班时应做好对讲机交接验收工作，以免出现问题时相互推脱责任。发现问题应做好记录并及时上报主管领导加以处理。 f、 对讲机充电器妥善保管、正确使用，且只能用于对讲机电池充电之用，严禁用作其他用途，否则按违纪处理。
2) a、 b、 c、 巡更棒的管理
巡更棒是保安人员巡岗工作中的必备工具。
所配巡更棒只供当班保安人员巡更时携带，严禁将巡更棒外借他人。 使用人员要爱护使用，如有丢失或非因公损坏要予以赔偿，并追究行政责任，谁丢失损坏谁赔偿，当分不清具体责任人时，由该岗位人员共同赔偿。 d、 交接班时,交接班人员要做好交接验收工作,确保其处于安全正常使用状态. e、 对违反本条中c和d者，除进行必要的批评、教育外,处以50元-300元的罚款。
3) a、 b、 警棍的管理
警棍是保安人员执行公务时的专用工具和武器。
所配警棍只供当班保安人员执勤时携带和在紧急情况下使用，非值班、执勤人员严禁佩戴和使用，警棍是用于保安员执行公务时自卫使用。 c、 严禁将警棍提供他人，无特殊情况或未经管理处主管批准，严禁将警棍带出。
d、 e、 严禁用警棍嬉戏打闹，严禁将警棍交于他人玩耍。
值勤保安员必须将警棍随身携带，不得随意搁置或委托他人代为保管，严禁丢失或损坏。
f、 使用人员要爱护使用，如有丢失或非因公损坏要予以赔偿，并追究行政责任，谁丢失损坏谁赔偿，当分不清具体责任人时，由该岗位人员共同赔偿。
g、 交接班时,交接班人员要做好交接验收工作,确保其处于安全正常使用状态. 对违反本条中b和f者,除进行必要的批评、教育外,处以50元-300元的罚款。
六. 1. 保安员交接班规程 目的
确保安全岗位责任落实到班次、岗位及人员，了解保安用品状况及去向。
2. 1) 工作程序
交接班时间：交接班前认真做完早上6:00的巡岗工作。早上6:50按时交接班。不按规定交接班的，一律视为迟到或早退。
2) 交班物品及记录移交：核对所有械具，如对讲机、巡更棒、警用器械、应急灯、笔、各种登记本、电池、打气筒、电话、钥匙等，注明数量及状况。检查各项台账记录是否完整，有情况需移交下一班的做好相应记录说明。
3) 接班人员复合物品数量及状况，发现缺损应在交接表上注明;详细了解上一班值班情况及注意事项;做好门卫室及校门周围的日常保洁工作。
七. 1. 保安员考核规程 目的
正确评价保安员工作，提高保安员工作的积极性。
2. 1) 工作程序 考核细则 a、 b、 按优、良、中、合格、不合格五档等级对全体保安人员进行岗位考核。 着装整齐统一规范：领带打正、帽子戴正、不挽袖、不卷裤腿、风纪严明，每发现一个不合格降低一个等级。
c、 文明服务，礼貌待人：主动与教师打招呼并问好，遇领导及外来参观访问人员应起立、问候;
工作时间不做与工作无关的事情，如发现游玩、嬉戏，吃零食、看书报、打瞌睡等情况，每发现一处不合格降低一个等级。
d、 忠于职守乐于助人：坚守岗位、不脱岗、不做与工作无关的任何事情，认真做好工作记录，详尽登记工作中发生的大事;为服务对象排忧解难;为访客认真指路;认真做好本岗位环境卫生。每发现一处不合格降低一个等级。
2) 评分考核办法
每周按《保安工作周检表》项目，逐一对各班保安人员进行考核。 “优等”奖金发放120%，“良等”奖金发放100%，“中等”奖金发放70%，“合格”奖金发放40%，“不合格”奖金发放0%。
除严重违规行为经物管处领导依有关规章制度研究决定扣发等级工资外，本考核项目月末累计平均值将作为今后续签聘用合同的依据。
第五篇：学校内部控制手册（范文）
内部控制手册
xx中心学校 二0一五年四月
目
录
单位层面内部控制
内部控制规范„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 内部控制工作机制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„11 不相容职务分离办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„20 账务处理程序制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„23 财务收支审批制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„24 财务牵制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„25 财务公开制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„26 财产管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„28 资产清查制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„30 固定资产管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„31 教育收费专项议事制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„33 收费管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„34 财务稽核制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„35 会计工作交接制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„37 会计电算化管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„38 会计档案管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„40 票据管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„41 会计档案借阅制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„43 会计电算化档案管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„44 货币资金管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„45 往来款项管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„46 印章管理使用制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„47 预借款管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„51 报销票据管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„52 差旅费管理规定„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„53 财务负责人岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„54 会计员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„55 出纳员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„56 稽核员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„57 审核岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„58 财政专项资金管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„59 基建、维修管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„61 内部稽核制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„63
业务层面内部控制
印章管理内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„68 印章管理内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„„„73 票据管理内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„74 票据管理内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„„„78 银行账号管理内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„79 银行账号管理内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„83 行政事业性收费内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„84 行政事业性收费内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„87 支出管理内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„88 支出管理内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„„„91 预算编制内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„92 预算编制内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„„„93 政府采购内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„97 政府采购内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„„„101 实物资产内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„102 实物资产内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„„„107 货币资金支出内部控制制度„„„„„„„„„„„„„„„„108 货币资金支出内部控制流程图„„„„„„„„„„„„„„„112
自我评价报告
内部控制建设自我评价报告„„„„„„„„„„„„„„„113
XXXXX乡中心学校
内部控制规范
第一章
总
则
第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条：本规范适用于学校经济活动的内部控制。
第三条：本规范所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条：学校内部控制的目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条：学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：
(一)全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注到重要经济活动和经济活动的重大风险。
(三)制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
(四)适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 第六条：建立学校内部控制组织机构。为切实做好我校内部控制工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。
组 长：XXX 副组长： XXX 成 员： XXX XXX XXX XXX 各分校负责人
内部控制工作领导组设办公室，XXX负责牵头、组织我校具体的内部控制工作。
第七条：学校具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章
学校层面内部控制
第八条：财务室为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。
第九条：学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。学校建立健全集体研究决策机制。重大经济事项的内部决策，由学校领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更。
第十条：学校建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
第十一条：内部控制关键岗位工作人员具备与其工作岗位相适应的资格和能力。加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。
第十二条：学校根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
第三章
业务层面内部控制
第一节
预算业务控制
第十三条：建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
第十四条：学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
(一)正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。
(二)建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。 第十五条：根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。
第十六条：根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。建立预算执行分析机制。定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
第十七条：加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。
第十八条：加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
第二节
收支业务控制
第十九条：建立健全收入内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十条：学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符;对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。 第二十一条：建立健全支出内部管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十二条：按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。
(一)加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。
(二)加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。
(三)加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。签发的支付凭证应当进行登记。
(四)加强支出的核算和归档控制。由财会部门根据支出凭证及 时准确登记账簿;与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。
第四节
资产控制
第二十三条：学校对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。 第二十四条：建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。
(一)出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。
(二)严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。
(三)按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。
第二十五条：加强对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。
第二十六条：加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点银存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
第二十七条：加强对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。
(一)对资产实施归口管理。明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。
(二)按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。
(三)建立资产台账，加强资产的实物管理。定期清查盘点资产，确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
(四)建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工 作，实现对资产的动态管理。
第五节
建设项目控制
第二十八条：建立健全建设项目内部管理制度。合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。
第二十九条：建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。
第三十条：建立与建设项目相关的审核机制。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由学校内部的相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。
第三十一条：依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督。采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行。 第三十二条：按照审批单位下达的投资计划和预算对建
设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。财会部门加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算。
第三十三条：加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。
第三十四条：经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调 整，应当按照国家有关规定报经批准。单位建设项目工程洽商和设计变更应当按照有关规定履行相应的审批程序。
第三十五条：建设项目竣工后，按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作。建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理。
第六节
合同控制
第三十六条：建立健全合同内部管理制度。合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以学校名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。
第三十七条：加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保管。
第三十八条：对合同履行情况实施有效监控。合同履行过程中，因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。建立合同履行监督审查制度。对合同履行中签订补充合同，或变更、解除合同等应当按照国家有关规定进行审查。
第三十九条：财会部门根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。
第四十条：合同归口管理部门加强对合同登记的管理，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程管理。与单位经济活动相关的合同应当同时提交财会部门作为账务处理的依据。单位应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密。
第四十一条：加强对合同纠纷的管理。合同发生纠纷的，在规定时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议;合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。
第四章
评价与监督
第四十二条：建立健全内部财务牵制制度，明确各相关部门或岗位的职责权限，规定内部监督牵制的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督牵制应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。
第四十三条：根据实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。
第四十四条：学校负责人应当指定专门部门或专人负责对学校内部控制建设的有效性进行评价并出具学校内部控制自我评价报告。
XXXXX乡中心学校内部控制
工作机制
内部控制机制建设包括：经济活动的决策、执行、监督实行有效分离;建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督机制。
一、经济活动决策、执行、监督实行有效分离。
进行经济活动组织架构和岗位设置，既要服从“九定方案”规定要求，在现有编制内按照内部控制的要求设计，又要从单位经济活动特点出发，建立联合工作机制。决策、执行和监督相互分离机制侧重点为：
(一)过程分离：决策(授权审批)、执行、监督过程分离。
(二)岗位分离：申请与审批，审批与执行，执行与监督、决策与监督分离、会计记录与财产保管、财产保管与清查稽核等岗位相分离。
二、建立健全议事决策机制。
单位重大经济事项实行班子集体决策制度，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。
(一)重大经济业务事项内容 纳入本制度的重大经济事项包括： 1.年度财务预算、决算; 2.超过一万元的支出;
3.经济分配方案，主要是指职工劳保、奖金及福利待遇分配等; 4.非正常经济(资产)损失的处置; 5.对外捐赠资金、资产; 6.单位基本建设投资;
7.资金筹集等其他经济业务重大事项。
(二)重大经济事项决策原则
1.科学、依法、民主、集体决策的原则。重大事项必须集体讨论后按规定程序报批，坚决禁止校长独断专行的决策行为。
2.专家咨询和评估的原则。对专业性、技术性较强的重大事项，必须进行专家论证、技术咨询、决策评估。
3.公示原则。坚持政务公开、透明特别是涉及教职工切身利益问题的决策，必须进行公示广泛听取教职工意见。
4.谁决策、谁负责的原则。实行重大经济事项领导负责制和责任追究制。参与决策有关人员在集体讨论时应明确个人意见(同意、反对、弃权)。
5.财务室充分论证的原则。财务人员根据国家有关法律法规，从单位预算资金的安排情况、自有资金状况、资金筹措能力、财务和预算制度等方面对有关重大经济事项的可行性提出意见和建议，对重大经济事项支出的合理性、合法性及预算安排进行审核。
(三)集体决策的程序集体决策采取校长会、教代会的形式,由校长负责主持,财务负责人参加,必要时有关分校负责人列席参加(会议列席人员由校长确定)。
1.确定议题。会议议题由校长根据分管校长和相关分校(部门)的提议确定。 2.准备材料。会议所需文件、审议需要的决策方案、草案及说明等资料，由分管校长组织相关分校(部门)提前准备。
3.酝酿意见。会议召开的时间、议题一般应提前通知与会人员。必要的会议材料应于会前送达。与会人员要认真熟悉材料，酝酿意见，做好发言准备。
4.充分讨论。议题由分校校长或有关负责人作简要说明，与会人员应就议题充分讨论并发表明确的意见。讨论时，坚持一把手本位表态制，校长在听取其他与会人员的意见后再表明自己的意见。
5.逐项表决。会议实行逐项表决，议题经充分讨论后，进行表决。
6.作出决定。校长根据会议讨论、表决情况，对决策事项作出通过、不予通过、修改或者再次审议的决定。作出通过决定的，由校长签发;作出修改决定的，由承办分校(部门)依照会议要求修改后报分管校长审定，由校长签发;属重大原则或者实质内容修改的，作出再次审议决定，按程序重新审议。
7.形成纪要。重大行政决策事项，指定专人负责会议记录和整理会议纪要。校长否定多数人意见作出最后决定的，须在会议纪要中说明理由。会议作出的决定，领导班子成员必须坚决执行，任何个人无权改变。
在执行过程中，确需进行重大调整或变更的，应经领导班子集体研究。进行集体决策重大事项，必须有三分之二以上组成人员到会方能举行，并且分管校长必须到会，如分管副校长因故无法到会，除特别紧急事项须立即进行决策外，该事项应留待下次会议决定。遇突发事件和紧急情况，如来不及领导集体讨论决定的，分管副校长长应及时报告。
三、建立健全内部控制关键岗位责任制。
建立健全内部控制关键岗位责任制，明确校内各岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。加强对内部控制关键岗位工作人员的管理。
(一)建立健全岗位责任制按照权责对等原则建立健全关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、岗位构成。内部控制关键岗位是指与预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理和内部监督等经济业务有关的审批、执行和监督等岗位。主要包括预决算编制和绩效评价、资金管理、票据管理、印章管理、物资和固定资产的采购和管理、以及内部监督等。
2、制定岗位责任制的原则。岗位责任制的制定要坚持：才能与岗位相统一的原则，职责与权利相统一的原则和考核与奖惩相一致的原则。
3、岗位责任制的形式和内容。以书面形式描述关键岗位的专业能力和职业道德要求，明确岗位职责、岗位权利以及与其他岗位的关系。
(二)关键岗位工作人员管理
1、实行轮岗制度。单位经济活动关键岗位实行轮岗制度，轮岗周期为5年(特殊原因或特殊岗位可适当缩短或延长轮岗时间)。
2、把好人员入口关。关键岗位人员选拔要具备与其工作岗位相适应的的资格和能力，包括：知识、技能、专业背景和从业资格等。
3、加强业务培训和职业道德教育。在每年的学习计划中安排相应内容，对关键岗位工作人员进行的业务培训和职业道德教育，及时、全面、准确掌握国家有关法律法规政策，不断提升专业技能和业务水平，不断提高职业道德修养。
四、建立健全内部监督稽核机制。学校成立内部监督稽核机构(人员兼职)，负责检查单位内部管理制度和机制建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。
(一)内部监督检查频率：每年至少进行一次全面向监督检查，必要时根据需要不定期地对内部控制开展各项专项检查、抽查等监督检查工作。
(二)内部监督检查内容：
第一、单位层面内部控制制度建立和执行情况，具体包括：
1、单位经济活动的决策、执行和监督是否实现有效分离;权责是否对等;议事决策机制是否建立;重大经济事项的认定标准是否确定而且一贯地执行。
2、内部管理制度是否符合国家有关规定尤其是国家明确的标准、范围和程序;内部管理制度是否符合本单位的实际情况。
3、授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确;授权审批手续是否健全;是否存在未经授权审批就办理业务的情形;是否存在越权审批、随意审批情形。
4、岗位责任制是否建立并得到落实;关键岗位轮岗制度是否建立或采取了替代措施，是否存在不相容岗位混岗的现象。
5、内部控制关键岗位工作人员是否具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
第二、业务层面内部控制建立和执行情况，具体包括：
1、预算业务重点检查：预算编制、预算执行制度否建立并得到有效执行;预算执行分析机制是否建立并得到有效执行;预算与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并得到有效执行;全过程的预算绩效管理机制是否建立并得到有效执行等。
2、收支业务重点检查：收支是否实施归口管理并得到有效执行;印章和票据的使用、保管是否存在漏洞;相关凭据的审核是否符合要求;定期核查的机制是否建立并得到有效执行等。
3、政府采购业务重点检查：府采购活动是否实施归口管理并得到有效执行;政府采购与财会、资产管理等岗位之间是否建立沟通协调机制并得到有效执行;政府采购申请的审核是否严格;验收制度是否建立并得到有效执行;是否妥善保管政府采购业务相关资料等。
4、资产管理重点检查：各类资产是否实施归口管理并得到有效执行;是否按规定建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财产保护控制措施并得到有效执行等。
(三)监督检查程序
1、制定监督检查工作方案。内部监督机构制定监督检查工作方案。方案中应当明确检查的依据、范围、内容、方式、实施计划、人员构成等相关内容。监督检查工作方案经单位负责人批准后实施监督检查。
2、实施监督检查：
第一步，内部监督机构获取相关的文件和资料，掌握内部控制建立情况。例如，单位相关的内部管理制度，各类经济活动的业务流程图、内部控制关键岗位的岗位责任书，以及相关的财务数据等。通过查阅相关文件和资料，了解内部控制在建立上是否覆盖了单位的全部经济活动，是否符合单位的实际情况，是否针对风险点选择了恰当的控制措施以及以前期间发现的问题是否及时采取措施整改等。
第二步，根据了解的经济活动业务流程，确定监督查的范围和重点，综合运用各种检查方法对内部控制建立和执行的有效性进行测试，记录测试结果，编制工作底稿。根据测试结果，分析查找内部控制缺陷。
第三步，复核和验证。在实施监督检查的过程中，监督检查工作人员应当遵循客观、公正、公平的原则，如实反映检查测试中发现的问题。对于检查测试中发现的问题应当时与相关业务部门沟通，并就存在的问题和改进建议与相关业务部门达成一致。监督检查的结果和改进建议应当经过相关工作人员复核和验证。
3、编制自我评价报告。自我评价报告内容包括： 1)内部监督检查和评价的依据，即《XXXXX乡中心学校内控规范》和单位相关内部管理制度;
2)内部监督检查和评价的范围，即全面检查评价还是就某特定业务内部控制的检查和评价;
3)内部监督检查和评价的程序和方法，即内部监督工作流程以及现场测试采用的主要方法;
4)以前期间检查中发现的内部控制缺陷及其情况; 5)本次检查中发现的内部控制缺陷及改进意见或建议; 6)内部控制建立和执行有效性的评价、结论及改进意见和建议。 对内不能控制建立和执行有效性评价包括两方面内容： 一是对内部控制的有效性进行自我评价。侧重于单位层面内部控制，主要包括以下四个方面：
1)内部控制建立的合法性，即行政事业单位在对内部控制建立过程中，是否做到以内部控制的基本原理为前提，以相关法律法规和相关规定以及《XXXXX乡中心学校内部控制规范》作为依据。
2)内部控制建立的全面性，即内部控制的建立是否覆盖了所有经济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员和相关工作任务都具备约束力。
3)内部控制建立的重要性，即内部控制的建立是否重点关注了单位的重要经济活动和经济活动的重大风险。
4)内部控制建立的适应性，即内部控制的建立是否根据外部环境的变化、单位经济活动的调整和自身条件的变化适时地调整关键控制点和控制措施。
二是对内部控制执行的有效性进行自我评价。主要侧重于业务层面内部控制，主要包括以下四个方面：
1)各个业务控制在监督检查期内是如何运行的。 2)各个业务控制是否得到了持续、一致的执行。
3)相关内部控制机制、内部管理制度、岗位责任制、内部控制措施是否得到了有效执行。
4)执行业务控制的相关工作人员是否具备必要的权限、资格和能力。
4、提交自我评价报告。自我评价报告应当提交单位负责人，由单位负责人对拟采取的整改计划和措施作出决定，以改进单位内部控制。
5、应用自我评价报告。自我评价报告应当作为行政事业单位完善内部控制的依据和考核评价相关工作人员的依据。
对于执行内部控制成效显著的相关部门及工作人员提出表扬表彰，对违反内部控制的部门和人员提出处理意见;对于认定的内部控制缺陷，内部控制职能部门或牵头部门应当根据单位负责人的要求提出整改建议，要求责任部门或岗位及时整改，并跟踪其整改落实情况;对已经造成损失或负面影响的追究相关工作人员的责任。
XXXXX乡中心学校 不相容职务分离办法
第一章 总则
第一条：为了促进单位内部管理规范化,加强内部会计监督,建立规范的工作秩序,提高业务工作水平,强化中心内部管理,根据《中华人民共和国会计法》等有关规定以及本单位内部管理的实际制定本办法。
第二条：单位负责人对本单位内部不相容职务分离的建立健全及有效实施负责。
第二章 不相容职务分离的目标和原则
第三条：不相容职务分离应当达到以下基本目标：
(一)规范单位会计行为，保持会计资料真实、完整。
(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整。
(三)确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。 第四条：不相容职务分离应当遵守以下基本原则：
(一)不相容职务分离应当符合国家有关规范，以及单位的实际情况。
(二)不相容职务分离应当约束单位内部涉及会计及业务工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越不相容职务分离规范的权力。
(三)不相容职务分离应当涵盖单位内部涉及会计和业务的各项工作及相关岗位。
(四)不相容职务分离应当保证单位内部工作岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，确保各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
(五)不相容职务分离办法应当随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第三章 不相容职务分离的内容
第五条：不相容职务主要包括：负责人、业务经办、会计记录、档案管理、财产保管、稽核检查等职务。经济业务事项和会计事项的审批人与经办人及记帐人员职责权限应当相互分离、相互制约。
(一)出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作，不得兼任票据核销工作。
(二)住房公积金业务临柜人员不得经手现金、转帐支票，不得进行住房公积金归集、支取、转移的会计核算工作。
(三)有价证券的经办人员不得进行证券收付的会计核算工作。
(四)系统管理员负责业务操作人员的登录帐户开设、注销及密码初始化工作，并根据操作员的工作内容分配权限。
(五)操作员凭自己的用户名及密码登录系统，操作员对自己进行的业务操作负责。
(六)未经授权，不得借用他人的用户名和密码登录系统。
(七)同一笔业务的登记权限和审核权限相隔离，登记和审核人员不能为同一操作员。
(八)业务权限和财务权限相隔离，业务制单和财务记帐人员不能为同一操作员。
(九)系统管理员不得进行财务或业务操作，有特殊情况需要进行此类操作的，必须征得相关操作员的授权，并接受授权者的监督。
(十)禁止非工作人员操纵业务系统，不使用业务系统时，应及时退出系统或注销登录。
(十一)在进行业务操作时出现系统故障的，要立即通知系统管理员，由系统管理员排除故障。要记录故障内容、故障原因及排除方法，系统管理员、相关的操作员和分管科长联合签字，存档备案。
第四章 不相容职务分离的检查
第六条：学校应当重视不相容职务分离的监督检查工作，由内审组具体负责不相容职务分离、执行情况的监督检查，确保不相容职务分离办法的贯彻实施。检查的主要职责：
(一)对不相容职务分离的执行情况进行检查和评价。
(二)写出检查报告，对涉及资金管理、资产管理及各项经济业务、内部机构和岗位设置存在的缺陷提出改进建议。
XXXXX乡中心学校 账务处理程序制度
一、会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，会计处理方法的前后一致，按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计账簿。
二、会计人员应当根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，切实保证账账、账实、账表相符。
三、账簿设置包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。必须填好账簿启用表和扉页，往来款项科目不得使用综合账户，需要结转的科目一定要按规定进行明细结转。
四、记账凭证应当及时传递，记账必须及时，不得积压。登记完毕后，应当妥善保管，不得散乱丢失。
五、银行存款日记账、现金日记账，必须每天登记并结出当天余额。月末对未达账，应查明原因，编制银行余额调节表。
六、会计报表必须采用财政部规定的统一格式和填制要求，真实、正确、及时地编制好各类报表。
七、会计电算化应用的会计软件操作规程必须经有关财政部门验收批准。记账凭证必须定期打印、装订。账册打印每年至少两次。每月结账后必须录制软件备份，以防信息丢失。
XXXXX乡中心学校 财务收支审批制度
一、实行“校长审批，重大收支由学校教代会研究确定”，学校其他部门领导不作最终审批。
二、所有的报销由学校财务部门核定经费来源，日常公用经费支出由校长审批，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。
三、一切财务开支应凭合法票据，必须取得财政和税务发票。会计资料必须规范统一，会计记录的文字应当使用中文。发票的大小写金额不能修改。
四、报销时，已办理购物申报审批手续的发票，附上购物申报审批单，经经手人签字后，单位会计负责对原始凭证的真实性、合法性、正确性、完整性进行审核后，报审批人签批。对没有办理审批手续而购物的发票不予受理。如有借款，应先结清借款。原始凭证手续不齐应由经办人补齐，方能报销。报销费用在1000元以上的，需转账支付。
五、报销差旅费，须提供单位负责人批准的会议通知或外出的申请报告。
六、临时工工资待遇，按有关规定的工资标准，于每月的中旬发放本月工资。
七、学校年度预算的编制，由总务室负责发起，分校(部门)根据财务室提供的预算建议数，测算出学校经常性支出的各个具体项目，对于学校项目支出的预算，由校长组织各部门负责人召开行政会研究和审议，根据学校事业发展需要和财力可能，按项目分轻重急缓排序，提出本年预算建议数，由财务负责人负责汇总，编制预算申报表，经校长审查后上报教育局。
XXXXX乡中心学校 财务牵制制度
一、按照“钱账分管”的原则，学校的现金收付保管由出纳人员负责，保险箱钥匙和密码由出纳人员负责保管和使用。
二、空白支票必须由出纳人员负责登记，保管、领用、缴销。
三、空白支票和印鉴章应分开保管。
四、会计主管或会计人员应定期或不定期对出纳人员所负责的现金收付保管工作进行核对检查，保证现金的安全。
五、出纳人员不得兼管稽核、会计档案、财产保管和收入、费用、债权、债务账目登记工作。
六、除按规定提取、转账的各项费用，其他开支的一切费用，必须由有关部门批准、领导签字，方可报销入账。
七、建立支票领用簿，月末应及时核对银行存款，做到银行日记账与银行对账单相符，如有不符应及时查明原因制作银行存款调节表。
八、建立支票使用入账及作废的统计制度，会计应根据入账的支票逐张详细记录，如发现支票号码不连续应及时查明原因，作废的支票一定要附在记账凭证后面，并登记支票使用入账及作废的统计表备查。
九、财务负责人负责票据保管工作，每次购回票据均应按本编号，并在收据登记本上登载，出纳负责票据的领用工作，会计应根据发票记账联对应发票存根联逐张销号，并留下销号的痕迹，已使用的票据经财政局检验后由学校总务处统一保管。
XXXXX乡中心学校
财务公开制度
为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务活动进行有效地控制和监督，进一步提高教育经费的使用效益，保障教育事业的健康发展，特制定学校财务公开制度。
一、财务公开的内容：
1、财政核拨的正常、专款、专项资金;
2、单位或个人捐赠的资金、财务，其他单位募集的资金;
3、公务接待费用;
4、重要财产、物资的购置和损失;
6、集体和个人福利待遇、以及工资情况;
7、其他涉及教职工利益的重大经济事项。
二、财务公开的形式：
1、财政核拨的经费使用在校务公开栏公开;
2、学校经费的总体运行和具体收支数据采用报告制形式，由财务公开监督组织利用会议向全体教职工报告公开;
3、对各类分配、补贴、奖惩、定额的规定，采用书面形式进行公开;
4、其他合适的公开形式。
三、财务公开的时间：
主要采取定期公开和不定期公开的方式，对财务收支管理，按会议年度，年初要公开收支预算计划，年终要公开财务收支决算;学生代管费收支，按学期结算公开;对财务状况可半年进行一次;与财务有关的其他事项的公开时间，应根据需要在事前、事中、事后及时公开。
四、财务公开的组织实施：
1、学校成立政(财)务公开监督小组，工会主席任组长，其他组成人员由教职工大会通过，其中教师代表人数应占多数。
2、财务公开除需事前、事中、事后和必须按学期公开的事项外，对财务收支的审议公开每年进行两次，由学校教工大会组织进行
XXXXX乡中心学校 存货管理制度
一、存货采购
1.采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2.购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产(管理员)三人的签名。
3.凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
二、验收入库
1.财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。
2.入库时要区分物品性质，对危险品、易腐蚀物品、易爆物品要区别对待，妥善保管。
3.根据勤俭办学原则，应尽量减少仓库内积压物品，而对教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
(三)造册登记
1.学校所有存货的账册登记工作由财产管理员负责。
2.财产管理员应根据存货的归类分别登记账册或实验(专用室)账册。做到及时登账，按月结账、对账。做到账实相符，账账相符。
3.登记账册的物品、名称、数量应和记录相符合。 4.按时完成上级部门布置的各种报表。
(四)领用、借用及赔偿
1.仓库存放存货，由财产管理员统一管理。
2.领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。
3.教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。
4.出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。 5.出借的物品要按期收回。
6.每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。 7.人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
8.归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。 9.赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
(五)存货报废
1.报废物品要加以区别，找出报废原因。若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。
2.报废的物品由财产管理员统一登记，并按程序上报财务室进行相关财务处理。
3.报废单要学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。 4.报废物品处理后的回收资金，要及时入账。
XXXXX乡中心学校 资产清查制度
一、资产清查内容包括流动资产清查、固定资产清查以及其他资产清查。
(一)流动资产清查：
1.库存现金、有价证券清查：现金及有价证券应每月由单位领导或财务人员实施清查工作。
2.银行存款清查：银行存款应每月与银行对账单进行逐笔核销，对查明原因的未达账应编制银行存款余额调节表。对不明原因的长款和短款，应及时查明原因，专项报告单位领导或上级财务主管部门。
3.应收、应付、代管账款、对外投资的清查：对所有往来单位的往来款项，要加强核对清理。凡一年内未能收回与付出的款项应向单位领导汇报。
4.存货的清查：主要包括库存物品、低值易耗品的清查。领用要有记录，账实要相符。
(二)固定资产清查： 对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。
二、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。
三、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。
XXXXX乡中心学校 固定资产管理制度
一、固定资产管理的组织分工：固定资产管理实行“统一领导、归口管理” ，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。财务室负责固定资产管理工作，通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、帐卡相符、帐证相符、账账相符。分校(部门)固定资产管理实行负责人负责制，分校(部门)负责人全面负责本分校(部门)的固定资产管理工作，并指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片，填制“固定资产变动情况表”，分校(部门)负责人签字后报财务机构。
二、固定资产的购置：固定资产是一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。各分校(部门)所需固定资产应当根据业务工作的需要和单位财力的可能，按照合理、节约、有效的原则进行配置。购置固定资产首先填制“固定资产购置申请表”交财务室，金额在10000元以下的由财务负责人审批，10000元以上的由主校长或召开会议研究审批，使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的要实行政府采购。
三、固定资产的调拨：是指单位内部有偿或无偿调拨固定资产(包括机关与各事业单位之间调拨)，要由调出部门填写“固定资产调拨单”，由调出调入单位双方签章，经领导审批后，交财务机构一份，双方单位各存一份，据此办理固定资产增减手续。
四、固定资产的处置：是指对单位占有、使用的固定资产，进行产权转让或注销产权的行为。处置方式包括无偿调拨(划转)、对外捐赠、出售、出让、转让、置换、报废报损等。处置固定资产要严格按照有关规定的权限及要求进行审批;未经批准不得擅自处置。对擅自处置的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。
五、固定资产的出租、出借：是指单位对其占有、使用的固定资产，在保证完成本单位正常工作的前提下，经审批同意，按照国家有关政策将存量资产进行出租、出借的行为。资产出租、出借，严格按照有关规定要求进行审批;未经批准，不得出租、出借。对擅自出租、出借的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。
六、国有资产收入管理：单位取得的国有资产收入，严格执行政府非税收入收缴管理有关规定，实行“收支两条线”管理，纳入财政预算。有隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支等违反国家财政收入上缴规定等行为的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。
七、固定资产的清查：固定资产清查工作由财务机构统一组织。每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查。对清查中清理出的固定资产盘盈、盘亏， 上报财政部门审批后处理。
八、上级主管部门或其他部门配备(调拨)的、用专项资金购买的固定资产，根据调拨单、原始发票等及时记入固定资产账进行管理。
XXXXX乡中心学校 教育收费专项议事制度
为了进一步依法治校,加强行风建设,规范教育收费行为,特制定该项议事制度。
一、参加议事人员：行政人员，财会人员。
二、每学期常规性收费之前必须议事。
三、按规定收费的项目其标准发生变化，收费之前必须议事。
四、收费工作结束之后必须议事。
五、期未清退收费余额之前必须议事。
六、每学期教育收费专项自查必须议事。
七、区级相关工作精神传达必须议事。
八、收费操作过程中不明确的必须议事。
XXXXX乡中心学校 收费的管理制度
一、政府非税收入管理范围包括：政府性基金、专项收入、行政事业性收费、国有资源(资产)有偿使用收入、国有资本经营收益、其他政府非税收入等。政府非税收入实行“收支两条线”管理。本校严格按照收费许可证批准的收费项目及收费标准实行收费。除财政部另有规定外，执收单位收取政府非税收入，必须严格按照财务隶属关系分别使用黑龙江省财政部门统一印制票据，并及时上缴财政专户。
二、 用票单位应按票种设置票据登记簿，如实反映收费票据的购领、使用、结存情况，并定期向同级财政收费管理机构报告。收费、罚没票据在启用前，应当检查票据是否有缺页、漏页、重号等情况，一经发现，应及时向上级财政收费管理机构报告。开具的票据必须内容完整，字迹工整，印章齐全。如填写错误，应另行填开。填错的票据应加盖作废戳记，保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。如发生票据丢失，应及时查明原因，声明作废，并写出书面报告，报财政收费管理机构处理。
三、已开具的收费、罚没票据存根，应妥善保管，保管期一般应为五年。个别用量大的票据存根存放五年确有困难的，经财政收费管理机构批准，可适当缩短保存期限。保存期满需要销毁的票据存根，登记造册报财政收费管理机构核准后销毁。
四、资金往来结算票据原则上由财务机构负责使用。在使用中，要严格按资金往来结算票据使用范围使用票据，严禁以资金往来结算票据代替收费票据使用
XXXXX乡中心学校 财务稽核制度
1.会计凭证的审核：
会计凭证按其填制程序和用途分为原始凭证和记账凭证。 (1)原始凭证的审核：主要审核合法有效的原始凭证应具备的基本要素是否齐全，即：原始凭证的名称、填制凭证日期、凭证的编号、接受凭证单位的名称、经济业务的内容(包括品名、规格、数量、单价、金额、填制单位公章和填制人签章等)是否按规范的要求填写齐全。
(2)记账凭证的审核：记账凭证是否附有原始凭证，是否与所附原始凭证的内容相符，数量、大小写金额是否相一致，会计科目对应关系是否清楚，金额是否正确，摘要内容是否简明扼要，是否如实反映经济业务的实际状况，凭证格式中各项目的填列是否齐全，制单、复核、记账处是否签名或签章。
2.会计账簿审核
账薄种类是否设置齐全，总账、现金日记账、银行存款日记账是否按规定设置，各种账簿名称和账内会计科目是否按照会计制度规定的名称进行设置，会计科目、子目是否采用全称，有无缩写或使用代号的情况。用计算机打印的会计账簿，必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章。账簿启用表内容是否按规定填写，装订后按实际使用的账页顺序编定页码。制作目录，记明每个科目的名称和页次。
3.会计报表审核
会计报表的各类填报是否齐全，报表中的项目是否按规定填列，编制报表前对应调整的账项是否进行调整，总账与有关明细账是否进行了核对，账账、账实、账表是否一致，各报表项目之间勾稽关系是否一致，会计报表的签章是否齐全，是否按期及时编报，必要时是否附有编报说明，是否按规定装订成册，归档保管。
4.稽核分工：各单位应根据本单位会计机构具体情况，规定稽核、复核制度。在稽核工作中，遇到问题应及时向校长和上级主管部门报告。
XXXXX乡中心学校 会计工作交接制度
1. 认真执行“会计基础工作规范”中会计工作交接若干规定。 2. 会计人员工作调动或者因故离职，在调动或离职前，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
3. 移交人员应及时整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
4. 移交人员在编制移交清册时应列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、会计软件及密码，会计软件数据磁盘(磁盘等)及有关资料、其他会计资料和物品、实物等内容。移交双方应在电子计算机上对有关数据进行操作确认。
5. 单位撤消时，会计人员应会同有关人员办理会计事项清理工作，单位合并、分立，会计工作交接也应按正常工作交接手续进行。
6. 会计人员办理交接手续，必须由单位领导负责监交。
XXXXX乡中心学校 会计电算化管理制度
为了科学、规范地开展会计电算化工作，不断提高财务管理水平，根据有关会计电算化规定和办法，特制定本办法：
一、我单位使用用友U8财务软件进行会计电算化核算。
二、认真执行上级部门制定的电算化管理制度，自觉接受上级部门的检查和监督。
三、根据电算化软件的使用要求，正确执行会计电算化的操作程序。
四、电算化设备由财务部门统一管理，做到专机专人使用，其他部门和人员不得擅自使用。
五、定期对计算机进行病毒检测，切实做好防毒工作，未经检查的外来软盘不得上机运行，发现机内病毒，应立即采取有力措施，消除病毒。
六、财务软件操作人员要设置密码口令，并注意保密。
七、每次上机完毕后按正确方式退出，不得在使用过程中非正常关机。如上机需临时离开，也应退出操作系统。
八、在操作过程中如遇断电、设备故障，软件运行不正常等情况，应立即中止操作，并迅速备份，然后通知有关人员及时处理。
九、本单位可根据需要设置二级或三级科目。
十、每天应准确地按照原始凭证输入有关数据，要正确运用会计科目，简短明了地填写摘要。
十一、记账凭证经过审核后，要及时打印，并将原始凭证附到相关的记账凭证中去。
十二、现金日记账和银行存款日记账要定期打印，总分类账、明细账接需打印，一般账簿可以根据实际情况和工作需要按月或按季按年打印,发生业务少的账簿可满页打印。
十三、年终结账后，必须打印全年的总分类账、明细账、决算报表，并做软件的全年备份。
十四、磁盘等形式的会计档案的保管按国家有关档案管理的规定执行。
十五、入档的会计数据备份要标明备份内容、日期和备份者的姓名。
十六、会计电算化的档案要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要的会计档案应准备双份，存放在不同地点。 十
七、采用磁性介质存贮会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。
十八、在用的计算机，如需要修改和升级财务软件，要报上级主管部门批准同意。
XXXXX乡中心学校 会计档案管理制度
1. 会计档案是国家档案的重要组成部分，也是学校的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的主要史料的证据，学校必须切实地把会计档案管好。 2. 各单位的会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料应建立档案，妥善保管，实行会计电算化单位，有关电子数据，会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。
3. 学校每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照档案管理的要求，负责整理立卷并装订成册。当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由单位财务部门保管一年，期满之后，原则上应由财务会计部门编造清册移交本单位的档案部门保管，不得自行封包保存。
4. 会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报单位领导及上级主管部门批准后销毁。
5. 按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销，也可请主管部门参与监销。
6. 监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将情况报告本单位领导。
XXXXX乡中心学校
票据管理制度
严格遵守财政部门的有关规定保证非税收收费有序地进行，并纳入学校的统一管理。
一、单位在向财政局购买票据时，凭《票据准购证》申请购买收费票据，发现问题及时纠正，及时处理。
二、收费票据必须由学校总务负责人购买，按票据购买证填写的号码分类、登记，写清购进日期、本数及编号。购买后移交财务负责人保管。
三、出纳或领用人领用时，应在《票据领用薄》上签名，并写明领用本数、起讫号码。使用前，应当检查票据有无缺页、重页、重号、漏号等错印情况，发现问题应及时将该本票据缴购买部门更换或注销。票据使用时每联要加盖单位财务印签章或发票专用章。
四、需再领用收费票据时，需交清上次所领用的票据存根，并在《票据领用薄》写明交回时间。
五、会计应根据收据的记账联对应收据存根联进行销号，在收据销号单对应所销收据的号码、记账凭证的编号及收款金额，销号人在票据销号单上签章。
六、开具票据时必须按财政要求使用博思开票软件，不得手工填写票据。
七、发现票据填写错误时，须重新填开，并在错误的票据上打印“作废”字样(三联)，保存备查，不可把收据联、记账联附在记账凭证后。
八、发现票据遗失，必须及时查明原因，分清责任，在市级传媒上公开申明作废，并上报财政部门备案。财务负责人应妥善保管好票