财政国库支付局范文

2022-06-08

第一篇：财政国库支付局范文

财政国库集中支付流程说明

一、用款计划报送及审批流程

(一)预算单位报送用款计划

1、申报时限：预算单位必需于每月1-5日(节假日顺延)前申报当月用款计划，应尽量详尽列出当月可能的用款计划，每月1-5日后除追加、返还等临时性急需支出的资金外，原则上预算单位新上报的用款计划，财政部门将并入下个月一并审批。

2、申报方式：预算单位用电子版直接申报用款计划，纸质计划表打印后送职能股室审批。

3、注意事项：

1) 各单位尽量使用直接支付。授权支付额度每个单位每个月最高5000元，少于10人的单位每个月最高3000元。通讯误餐费可按季度单独申请授权支付。单位到外地出差的大额费用报销和其他必须支付大额现金的可单独申请授权支付，需写详细说明(单位负责人签字并加盖单位公章)。

2) 目前由单位基本户划转的住房公积金、社保、医保、电话费等可以申请由零余额帐户直接支付到基本户，需提供公积金中心、医保中心开具的材料复印件。农村义务教育中央专项全部直接转入基本户。其他款项都不得转入基本户。今后有新规定另行通知。

3) 各单位的上级指标由财政局各业务股室录入，预算股审核下达。各单位需及时与财政局股室核对上级指标，并严格按照上级指标文件规定的用途开支，需要拨到专户的可申请直接支付到专户。

4) 各单位用款审批表上的单位负责人、经办人需用签名、不能用盖章的。

(二)财政部门审批下达用款计划

1、审批下达时限

(1)职能股室：每月7日前(节假日顺延)，各职能股室审核单位计划审批表后，报分管领导审核;

(2)分管领导：每月8日前(节假日顺延)审核;

(3)局长：每月10日前(节假日顺延)审核并下达单位用款计划额度。

2、审批下达方式

(1)职能股室：电子版与纸质均需审核，并在纸质审批表上签字; (2)分管领导：电子版审核;

(3)局长：电子版与纸质均需审核，并在纸质审批表上签字。

(4)国库支付中心：每月10日前(节假日顺延)将预算单位用款额度报送市人行、代理银行。

二、直接支付审批时限流程

(一)预算单位报送用款申请

1、申请时限：预算单位在接收财政部门下达用款计划额度后，每周一至周四申请集中支付款项(周五申报的下周支付)。

2、申请方式：以电子版申报，并提供纸质直接支付申请表，申请表须经单位经办人及负责人签字并加盖预留印鉴。

(二)财政部门审核支付用款申请

1、审核时限：

财政局国库支付中心每周一至周四集中审核、支付、清算;周五申报的下周审核、支付、清算。

2、审核方式： (1)国库支付中心：电子版与预算单位上报的纸质申请表均需审核。因为人行下午4点前必须清算，所以上午审核通过的当天支付，下午审核通过的第二天支付。 (2)局长：在预算单位上报的纸质申请表上审核签字。

3、注意事项：

1) 各单位出纳在录入直接支付申请时，要在摘要栏上注明本单位名称，以免由财政集中支付到供应商那里，认不清是哪个单位汇的款项。

2) 收款人开户银行要写详细。如工商银行莆田荔城支行或工商银行莆田观桥支行，不能省略“莆田”地区。

三、授权支付审批时限流程

预算单位在接收财政部门下达用款计划额度后，每周一至周四由单位出纳申请授权支付，单位会计审核、生效后，单位出纳打印授权支付凭证到代理银行转帐或取现金。取现金需带零余额帐户现金支票。因为人行下午4点前必须清算，所以上午申请的当天支付，下午申请的第二天支付。

第二篇：代理财政国库集中支付合作协议

甲方：正安县国库集中支付中心(以下简称甲方) 法人代表(或负责人)：

乙方：中国建设银行股份有限公司正安支行(以下简称乙方) 法人代表(或负责人)：

为进一步深化和推进正安县财政国库管理制度改革，强化预算约束和财政监督，提高财政资金的使用效益，建立与社会主义市场经济相适应的公共财政管理体系，根据国务院办公厅《关于财政国库管理制度改革试点方案的通知》及正安县人民政府《关于县级财政国库管理制度方案》的要求，甲方将乙方确定为正安县国库集中支付的代理地，为了保证国库集中支付资金的安全，促进正安县财政国库管理制度改革的顺利开展，甲、乙双方配送平等互利的原则，在就相关的业务合作事项进行充分协商的基础上，达成如下协议：

一、甲方将乙方确定为办理国库集中支付业务的代理银行，在现有存款账户所核算的资金总量不减少的条件下，根据核算业务的需要，甲方在乙方开立以下账户：

1、正安县国库集中支付中心财政资金专户;

2、正安县国库集中支付中心财政资金零余额账户;

3、正安县国库支付中心工资专户;

4、正安县国库集中支付中心政府采购专户;

5、正安县国库集中支付中心特设资金专户(按不同资金性质开立不同特设专户);

6、正安县国库集中支付中心预算外资金专户;

7、正安县国库集中支付中心其他财政资金专户。

二、甲方在向乙方申请开立账户时，应按中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的规定提供所需的开户证明文件。

三、乙方应按《正安县财政国库制度改革资金支付管理办法》(以下简称办法)的要求积极帮助四方做好改革试点工作，提供及时、准确、高效的金融服务，按核算要求给甲方开立相关的账户和预算单位零余额账户。

四、乙方应按甲方的支付指令(直接支付令或授权支付令，下同)及《办法》的规定办理各有关账户的收付业务，不得违规支付资金，因乙方未根据支付指令及《办法》规定办理业务造成甲方资金损失或账务混乱的，所造成的后果由乙方负责。甲方向乙方提供的各类结算票据应符合中国人民银行的相关规定，乙方有权拒绝为甲方提供的不符合中国人民银行规定的结算票据办理结算业务，由此造成的后果由甲方负责;同时乙方为甲方及甲方指定的预算单位办理支付结算业务时应根据《支付结算办法》及现金管理的相关规定办理，若甲方及甲方指定的预算单位要求乙方办理的支付结算业务不符合相关制度法规要求的，乙方有权拒绝办理，由此造成的后果由甲方负责。

甲方在乙方开立的存款账户乙方根据人民银行的有关规定结计利息，所有账户利息记入甲方在乙方开立的“其他财政资金”户。

五、乙方按业务要求与甲方联网，乙方所需设备自行购臵，但须符合甲方软件的要求，系统软件由甲方无偿提供，乙方设备及网络应随时保持良好状态，及时向甲方及预算单位提供信息查询，及时开展定时对账。

六、甲、乙双方在业务过程中，均应接受人民银行和财政国库管理部门的监督。

七、在账户清理和归并过程中，乙方应依据《办法》的规定，凭甲方出具的并账通知开展账户的清理及并账(资金划转)工作，由此而产生的后果由甲方自行承担。

八、乙方凭甲方发出的支付指令办理业务，并于当天开展资金清算。乙方每日根据为甲方指令办理业务所发生的钦定分别按资金性质汇总并打印明细清单，根据汇总金额及资金性质

乙方用特种转账凭证在甲方开立的专用账户中扣划资金进行当日清算，如当日甲方账户资金余额不足清算的，乙方将按照不足清算金额每日万分之七计收利息，四方并应在第二个工作日及时将资金划入在乙方开立的各类财政资金专户，否则乙方有权拒绝为甲方办理支付指令所发出的各项业务，由此造成的后果由甲方自行负责。因甲方支付指令错误等原因导致资金损失的，由甲方承担，乙方不承担任何责任。

各预算单位每月工资及各种奖金、补贴的发放，乙方根据甲方拨款情况及预算单位提供的工资清册从“正安县国库中心工资统发户”自制凭证转入预算单位人员的个人工资账户。

九、乙方在为预算单位开立账户时，甲方应按账户管理的规定及时向乙方提供开立账户通知书或开户证明。

十、根据人民银行《支付结算办法》的规定，乙方在为甲方办理结算业务中，甲方需支付手续费、邮电费等相关费用的，甲方按本协议约定的支付方式和时间支付。

手续费、邮电费支付的方式为转账结算。

手续费、邮电费结算时间为按月结算，于每月25日乙方对当月所产生的费用一次性从甲方在乙方的“其他财政资金”账户内直接扣收，但收缴依据和扣划凭证交甲方审核和记账。

十一、本协议合作期限为五年，即从2005年8月至年7月。

十二、乙方使用甲方提供(外购)的软件，应支付费用，每年使用费为5万元，乙方一次性支付五年的使用费25万元。

因乙方的责任而终止合作时，甲方不予退还乙方所支付的使用费。

因甲方的责任而终止合作时，甲方按实际合格年限计收软件使用费，未合作年限的软件使用费，甲方于合作终止之日起7日内退还乙方。

因国家政策、法律法规的调整，双方需终止合作的，有关事项由双方另行协商解决。

十三、在合作期内，甲方发现乙方未经财政批准，擅自为预算单位开立银行存款账户的，将取消乙方代理资格。

十四、本协议未尽事宜，双方可签订补充协议，补充协议与协议具有同等法律效力。

本协议在履行过程中遇到的有关问题，由双方协商解决。十

五、本协议一式四份，甲、乙双方各一份，监督单位人民银行正安县支行、正安县财政局各一份，各份具有同等法律效力。

十六、本协议自甲、乙双方签订之日起生效。

甲方：乙方：

正安县国库中国银行银行股份有限公司集中支付中心(公章)正安支付(公章)

法人代表(或负责人)：法人代表(或负责人)：

年月日年月日

签约地点：

监督单位：

正安县财政局(公章)中国人民银行正安县支行(公章) 法人代表(或负责人)：法人代表(或负责人)：

年月日年月日

第三篇：代理财政国库集中支付合作协议

甲方：竹山县国库集中支付中心(以下简称甲方) 法人代表(或负责人)：

乙方：中国银行股份有限公司竹山支行(以下简称乙方) 法人代表(或负责人)：

为进一步深化和推进正安县财政国库管理制度改革，强化预算约束和财政监督，提高财政资金的使用效益，建立与社会主义市场经济相适应的公共财政管理体系，根据国务院办公厅《关于财政国库管理制度改革试点方案的通知》，甲方将乙方确定为竹山县国库集中支付的代理地，为了保证国库集中支付资金的安全，促进竹山县财政国库管理制度改革的顺利开展，甲、乙双方配送平等互利的原则，在就相关的业务合作事项进行充分协商的基础上，达成如下协议：

1、竹山县国库集中支付中心财政资金专户;

2、竹山县国库集中支付中心财政资金零余额账户;

3、竹山县国库支付中心工资专户;

4、竹山县国库集中支付中心政府采购专户;

5、竹山县国库集中支付中心特设资金专户(按不同资金性质开立不同特设专户);

6、竹山县国库集中支付中心预算外资金专户;

7、竹山县国库集中支付中心其他财政资金专户。

二、甲方在向乙方申请开立账户时，应按中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的规定提供所需的开户证明文件。

三、乙方应按《竹山县财政国库制度改革资金支付管理办

法》(以下简称办法)的要求积极帮助四方做好改革试点工作，提供及时、准确、高效的金融服务，按核算要求给甲方开立相关的账户和预算单位零余额账户。

甲方在乙方开立的存款账户乙方根据人民银行的有关规定结计利息，所有账户利息记入甲方在乙方开立的“其他财政资金”户。

六、甲、乙双方在业务过程中，均应接受人民银行和财政国库管理部门的监督。

八、乙方凭甲方发出的支付指令办理业务，并于当天开展资金清算。乙方每日根据为甲方指令办理业务所发生的钦定分别按资金性质汇总并打印明细清单，根据汇总金额及资金性质乙方用特种转账凭证在甲方开立的专用账户中扣划资金进行当

日清算，如当日甲方账户资金余额不足清算的，乙方将按照不足清算金额每日万分之七计收利息，四方并应在第二个工作日及时将资金划入在乙方开立的各类财政资金专户，否则乙方有权拒绝为甲方办理支付指令所发出的各项业务，由此造成的后果由甲方自行负责。因甲方支付指令错误等原因导致资金损失的，由甲方承担，乙方不承担任何责任。

各预算单位每月工资及各种奖金、补贴的发放，乙方根据甲方拨款情况及预算单位提供的工资清册从“竹山县国库中心工资统发户”自制凭证转入预算单位人员的个人工资账户。

九、乙方在为预算单位开立账户时，甲方应按账户管理的规定及时向乙方提供开立账户通知书或开户证明。

手续费、邮电费支付的方式为转账结算。

十一、本协议合作期限为五年，即从年月至年月。十

二、乙方使用甲方提供(外购)的软件，应支付费用，每年使用费为5万元，乙方一次性支付五年的使用费25万元。

因乙方的责任而终止合作时，甲方不予退还乙方所支付的使用费。

因甲方的责任而终止合作时，甲方按实际合格年限计收软件使用费，未合作年限的软件使用费，甲方于合作终止之日起7日内退还乙方。

因国家政策、法律法规的调整，双方需终止合作的，有关事项由双方另行协商解决。

十三、在合作期内，甲方发现乙方未经财政批准，擅自为预算单位开立银行存款账户的，将取消乙方代理资格。

十四、本协议未尽事宜，双方可签订补充协议，补充协议与协议具有同等法律效力。

本协议在履行过程中遇到的有关问题，由双方协商解决。十

五、本协议一式四份，甲、乙双方各一份，监督单位人民银行竹山县支行、竹山县财政局各一份，各份具有同等法律效力。

十六、本协议自甲、乙双方签订之日起生效。

甲方：乙方：

正安县国库中国银行银行股份有限公司集中支付中心(公章)竹山支行(公章)

法人代表(或负责人)：法人代表(或负责人)：

年月日年月日

签约地点：

监督单位：

竹山县财政局(公章)中国人民银行竹山县支行(公章) 法人代表(或负责人)：法人代表(或负责人)：

年月日年月日

第四篇：国库集中支付制度下财政国库部门的风险管理

摘要：国库集中支付制度是我国正在执行的财政资金支付制度，相对于以前的国库资金分散支付，集中支付制度更适用于市场经济体制，具有更高的支付效率。但是，这一制度在我国才刚刚起步，发展还不成熟，在带来便利的同时也带来了许多风险，本文从国库集中支付制度的内涵出发，结合在我国的发展现状，分析在其实施过程中已经展现的或者潜在的风险，针对这些风险提出有效的管理策略，使这一制度更加完善，能为我国的财政资金的支付作出更大贡献，更好的为社会主义现代化服务。

关键词：国库集中制度;风险管理;风险应对

随着我国经济体制的不断改革和市场经济的快速发展，传统的财政资金分散支付制度存在的诸多弊端使得它已经不能满足高效率的需要，为此我国学者借鉴了在外国普遍存在集中支付制度，学习和借鉴外国这个制度的经验，在这个基础之上，先在部分地区进行尝试，进而在全国范围推广实施，发展到目前为止，国库集中支付制度已逐渐适应我国的经济体制，但是也不可避免的出现了问题，如何对风险进行控制、减少漏洞和损失是需要投入更大精力来探讨的问题，对已经出现的问题建立解决方案机制，对潜在风险做好防范。

一、国库集中制度及其内容

国库集中支付制度是国库集中收付制度的组成之一，是市场经济发展和计算机发展的必然产物，能够满足市场经济发展的需要，其内涵主要是，改变原来的预算单位在银行单独建立账户的模式，由国库中心在银行建立一个“国库单一账户”，将所有资金放入这个账户，当单位和部门有预算时，需要提出用款申请，由国库集中支付机构对其审核，符合标准之后再由支付专户拨款。另外，专一账户为每个预算单位设立支出账户，记录单位的资金使用状况，在一定程度上减少了资金的浪费，有效防止了资金的挪用，预防和遏制了腐败现象。实施这种制度的前提，需要以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为支撑，在支付款项时，要先提出申请，经过审核后，通过国库单一账户支付给一级单位，然后一级单位再按照预算层层下拨到基层，基层单位根据需要购买商品和劳务。从支付程序中可以看出，国库集中支付比较简单和快捷，减少了资金的重复往来，减少了资金流失，也便于机构和部门对预算单位的审核，提高了财政资金的透明度。

二、国库集中支付制度风险分析

财政资金的集中支付存在诸多潜在问题，对集中制度的安全实施造成了一定威胁，本文主要从以下几个角度进行了风险分析：

(一)管理监督不足的风险

国库集中支付是从分散支付转换而来，对这一支付方式缺乏透彻的认识，因此管理方面存在不足，有效的管理需要以规范条理的制度为依据，目前虽然已经建立了一系列的管理制度和办法，但是制度中存在着漏洞，在申请、审核、支付、监督等过程中存在管理不善的风险。造成这一现象的主要原因是由于我国的这一支付方式起步较晚，发展时期不长，还处于探索阶段，其经验主要是通过是学习和借鉴外国的发展经验而来，并不完全适合我国的实际情况，所以需要在实施过程中不断积累经验，弥补漏洞，逐渐完善这一制度，使之更加健全有力度。

(二)信息系统风险

我国的财政资金集中支付受益于信息技术的飞速发展，以计算机为依托，利用网络建立起来的信息库，扩大了信息量，极大的提高了管理效率和支付速度，也便于对预算单位进行审核和监督。但是，众所周知的问题是，网络带来便利的同时也会增加安全隐患，这一风险是不容忽视的，政府和有关机构必须制定有效办法预防风险。

一是财政支付信息系统的风险。集中支付的全过程都是在GFMIS系统中完成的，是一体化的工作过程，员工通过计算机操作来进行审核、支付等流程，极其快捷和便利，但是如果遇到黑客、病毒、网络攻击等等人为或非人为的不可预测的打击时，整个系统就会瘫痪，造成数据丢失。二是网络自身的弊端。由于所有的资金支付过程都是在网络上进行，客户资料就有泄漏的风险。三是银行清算系统与财政国库部门的信息共享。一项完整的支付过程需要银行和政府财政合力完成，而信息在输入和处理的过程中需要花费一定的时间，因此可能出现信息不对称的现象，给财政支付带来风险。

(三)集中支付操作风险

集中支付所涉及的环节较多较复杂，因此需要的操作业务人员较多，又基于操作员的素质业务技能有差，所以在实际的操作过程中，可能会出现操作失误，造成资金损失。操作带来的风险主要有三个，一是支付凭证的风险，这个风险是由于目前还没有建立完善的识别凭证的体系，可能存在一定的安全隐患;二是资金的管理风险，资金的使用单位在银行分账户中的操作可能存在漏洞，因为对于零余额这一制度，预算单位在银行的剩余资金既可以转账也可以提现，在这方面没有并明确的要求。三是由于操作人员的操作失误带来的损失，有些操作人员没有严格按照制定的规章制度来执行操作，自我约束力较差，缺乏责任意识。

三、国库集中支付制度的风险应对对策

(一)加强监督管理力度

正如上文中所写，管理不善是由于制度不完善，因此应当基于管理中出现的问题进一步对制度进行完善，在制度深度改革的背景下，加快集中支付制度改革的力度，使这一制度实现大的跨越，更好的为集中支付服务。这一制度中应包含风险管理制度，对于尚未发生的风险，要善于发现，做好防范工作，对已经发生的风险，要及时采取措施，控制风险进一步发展，将风险带来的损失降到最低，风险发生之后要从中找出问题所在，找到源头并制定可行性策略及时解决问题，从中吸取经验和教训，避免风险的再次发生。

监管到位才能保障集中支付的顺利进行，因此需要制定相配套的监督制度。由于国库集中支付涵盖了多个部门，所以针对不同的部门要分别制定监督制度。对于预算单位，加强对资金申请的审核，杜绝弄虚作假行为;加强对银行尤其是代理银行的监督和管理，对预算单位在银行的分账户进行审核，定期对银行的财政进行清算，并审查工作是否落实到位。

(二)建立安全的现代信息系统

一个安全、有保障的信息系统是储存信息的前提，数据的安全对于财政支付的运行至关重要，当前的数据信息系统还存在需要完善的地方，因此要对信息系统的功能进行改善，保证信息的安全。首先，可以安排专业人员定期对信息系统进行维护，及时排除可能的隐患，一些重要的数据资料安排专门人员定期检查保管，提高系统的安全和数据的安全;其次，给网络建立防护系统，避免病毒、黑客的侵入，并要及时更新，使系统本身能够保障国库集中支付的安全，信息系统中储存了大量的数据信息，系统要实现这些信息的共享，在政府机构和银行之间建立一种互动机制，提高信息对称和透明度，这样以来不同部门也可以互相监督，共同防范风险，另外，可以对信息系统的数据进行科学的分析，来判断存在或可能发生的风险;最后，国家要培养一批信息系统技术性人才，人才是一切事物发展的命脉，因此优秀的人才才能为这一制度的顺利进行保驾护航。一个高质量的信息系统，既能提高效率也能保障数据的安全。

(三)加强集中支付人员的综合能力

操作问题的出现多数是由于操作人员的专业能力欠缺或道德问题产生的，因此要建立员工考核制度、奖惩机制，及时发现与岗位不匹配的人员，选拔优秀、合适的人员在相关岗位上，做到人岗匹配。从领导层的管理者到基层的员工要进行培训工作，不断提高他们的业务技能，丰富知识储备。培训工作还应包括道德教育方面，帮助他们树立正确的道德观，增强员工的责任感和职业道德，另外领导者要以身作则，给员工起到带头模范作用。

四、结束语

国库集中支付制度是我国市场经济下的一项重要制度，是财政资金拨付的一次根本性变革，在不断的使用中已逐渐发挥出了优势，与我国的经济体制呈现出逐渐适应的趋势，在关注其优势的同时应该更加重视伴随的风险。针对目前这一制度在法律、信息系统、资金支付、人员操作方面的风险，应该进一步建立健全法律制度，提高信息系统的安全，加强相关部门的合作。通过不断的经验积累，使这一制度充分发挥它的价值，更好的为我国的社会、经济服务。

参考文献：

[1]柯婉贞.浅谈财政国库集中支付的风险管理[J].现代经济信息，2014(20).

[2]王铭.浅议财政国库集中支付风险管理[J].现代商业，2013(32).

[3]王延兵.浅谈财政国库集中支付的风险管理[J].中国集体经济，2013(9).

(作者单位：江西省于都县财政局)

第五篇：财政(国库)集中支付中心岗位职责(试行)

财政(国库)集中支付中心岗位职责(试行)

一、主任

⒈主持中心全面工作。

⒉根据上级要求，结合本中心实际，制定中心年度工作计划。 ⒊根据上级有关财政国库管理制度改革的政策、法规和制度，结合吴江实际提出贯彻意见并组织实施。

⒋及时掌握本中心各项工作动态，有重点地调查工作中出现的新情况，提出切实可行的解决对策。

⒌在市财政局的领导下，协调与市政府有关职能部门及代理银行的相关工作。

⒍指导各镇财政所、开发区财政局做好财政国库管理改革的各项工作。指导管理教育局、机关事务管理局分中心的财政集中支付工作。

⒎抓好本中心的行政管理、党风廉政建设和思想政治工作。 8.审批受理组核定的预算单位临时借款。 9.负责召集主任办公会议。

二、副主任

⒈协助主任开展工作。

⒉根据年度工作计划，负责年度各项工作的组织实施。 ⒊研究掌握本中心各项工作动态，开展调查研究，提出建设性意见。

⒋检查本中心各项规章制度的落实情况，抓好本中心的行政管理

1 工作，协调支付中心内部各组间的工作。

⒌指导两个分中心开展财政集中支付工作。

三、受理组㈠工作职责

⒈负责接收并录入由财政局预算科、综合科或其他业务科室提供的预算单位直接支付、授权支付的预算指标数据。

⒉负责录入由财政局业务科室审核后的预算单位分月用款计划，并与预算指标核对。

3、负责预算单位收入进账的录入、审核及单位资金到账通知书的打印。

4、负责对预算单位的支付申请进行初审，审核无误后录入并登记、签章，转给资金组。

5、负责管理预算单位的预留印鉴表。

6、提出单位备用金额度及临时借款核定意见，受理预算单位的备用金支取业务，审核并录入备用金的支取信息。

7、负责与预算单位对账，包括核对零余额账户用款额度、备用金等。

8、负责相关信息资料的保管及归档工作。

9、负责领导交办的其他事项。㈡岗位责任 ⒈指标计划管理：

⑴接收并录入预算单位年度预算指标、分月用款计划。

2 ⑵每月初第二个工作日内将截止上月末的预算单位指标计划结余情况打印并放入单位回单箱供单位核对。

⒉录入预算内、外资金，单位其他资金等收入信息，打印入账通知书。

3、接单审核录入：

⑴接收、审核预算单位支付申请单及所附原始单据，审核内容包括：支付申请单所盖印鉴与单位预留印鉴是否一致;预算单位财务报账人员所提供的原始单据是否符合相关的财务规定及有关的管理规定;原始单据是否有预算单位财务审批权人签字;原始单据收款人全称、账号、开户银行、金额与支付申请单填写内容是否一致;备用金核报是否符合开支范围和规定;支付申请单所列预算科目、资金性质是否在计划控制范围内;报账事项是否符合其他相关的法律、法规和规定的要求。

⑵将审核无误的支付申请单信息录入、签章，转资金组，做到转账业务当天办理，现金报账即刻办理。

⑶审核预算单位临时借款的合理性，提出核定意见报支付中心主任审批，并做好临时借款的催收工作。

⑷根据管理需要，登记相应台账。

4、相关服务：

⑴于次月初第二个工作日内打印单位对账单，负责将支付令(第五联)和预算单位支付申请单、资金到账通知书、对账单等单据核对无误后放入回单箱。

3 ⑵做好对预算单位的延伸服务及相关数据的查询工作。

四、资金组

㈠工作职责

⒈负责管理支付中心在代理银行开设的银行账户。

⒉负责管理支付中心的印鉴，做到印鉴分设、在开户银行预留的印鉴卡及相关专用凭证。

⒊接收并复核受理组初审后凭单，打印支付凭证，委托代理银行支付款项。

⒋负责补足单位备用金。

⒌登记代理银行回单，并于每日营业终了后进行日终处理。 ⒍负责银行退票的处理。 ⒎每周编报业务量统计表。 ⒏负责领导交办的其他事项。㈡岗位责任 ⒈支付业务复核：

⑴接收并复核受理组转来的支付信息，复核内容包括：支付申请单填写是否规范;单位印鉴是否齐全;支付信息中支出内容、预算科目、资金性质、收款单位全称、账号、开户银行、金额是否与支付申请单列示内容一致。

⑵负责空白支付令和支票的保管。 ⒉回单管理：

整理银行回单，及时办理回单确认。

4 ⒊资金业务管理：

⑴掌握支付中心在代理银行的资金情况，及时调度资金。 ⑵保管支付中心的印鉴、预留银行印鉴卡及相关专用凭证。 ⑶打印支付凭证，审核后加盖印鉴，委托代理银行支付款项。 ⑷每日营业终了后进行日终处理。

⑸处理银行退票，有需要的及时与预算单位联系。

五、会计组

㈠工作职责

1、根据有关单据编制记账凭证，登录支付中心明细账、总账。 ⑴根据流水凭证生成记账凭证并记账。

⑵根据各代理银行转来的相关原始凭证编制记账凭证并记账。 ⑶根据预算单位要求及日常业务中发生的差错，进行账务调整。

2、负责对纳入集中支付管理的所有资金进行明细核算，及时向财政局相关业务科室及有关部门报送相关会计信息资料。

3、负责与预算单位、代理银行的对账工作，并提供相关会计信息的日常查询。

4、负责及时、准确地编制并提供分明细的会计月报、年报。

5、负责编制与两个分中心的汇总报表，及时、准确提供全市集中支付相关资料。

6、负责管理回单箱，及时将预算单位未取走的回单放入回单箱。

7、负责相关会计凭证、资料的装订及其归档保管工作。

8、负责领导交办的其他事项。

5 ㈡岗位责任 ⒈记账：

⑴将流水凭证在一个工作日内编制记账凭证。 ⑵填写调账通知书，进行账务调整。 ⑶当月完成上月会计凭证、资料的装订工作。 ⒉收入管理：

登记预算内、外、单位其他资金等收入信息。

⒊复核：

⑴复核凭证并记账。 ⑵复核调账通知书。

⑶审核收入并生成相应指标、计划。 ⒋对账：

⑴与预算单位、代理银行、财政局预算科、综合科对账，与代理银行的对账工作在收到对账单的两个工作日内完成;与预算科、综合科对账实行月对制度，每月对清上月账目。

⑵定期催收预算单位小额现金账户对账单并审核。

⑶定期编制报表，月报于次月初第五个工作日内报出，年报于年度终了后的十五个工作日内报出。

⑷及时提供相关会计信息的日常查询。 ⑸负责会计凭证、资料的归档保管工作。

六、工资统发组

㈠工作职责

6 ⒈负责市级预算单位的工资统一发放工作。负责乡镇教师工资的统一发放工作。

⒉负责与编委、人事、代理银行等工资统一发放相关部门的业务联系和协调工作。

⒊负责提供相关的工资统一发放信息。 ⒋负责对预算单位的工资统发业务培训工作。 ⒌负责工资统发相关信息资料的保管及归档工作。

6、负责汇总两个分中心的工资统一发放信息表。

7、负责领导交办的其他事项。㈡岗位责任 ⒈主管：

⑴做好与预算单位、财政所、人事局和财政局业务科室的沟通与联系工作，根据具体情况协商确定工资统发实施进度。

⑵会同人事局做好预算单位工资统发的业务培训，着重做好工资统发软件使用的培训和指导工作。

⑶每月8日前(遇节假日提前)完成工资统发数据分析报表，不定期出具书面汇报材料。每月4日前(遇节假日提前)完成教师工资统发数据分析报表。

⒉审核：

⑴负责预算单位、财政所工资数据材料的催报。

⑵做好工资数据的最后审核汇总工作，每月6日前(遇节假日提前)制作分银行工资汇总表，连同财政局业务科室提供的工资审核表

7 一并送交受理组。乡镇教师工资每月3日前直接送资金组，支付后转会计组记帐。

⑶经支付中心主任审签后资金组开具财政工资统发支付令，于每月6日前(遇节假日提前)将统发工资数据盘和工资数据汇总书面材料送交各工资代发银行。并要求代发银行于每月8日前(遇节假日提前)将实发工资额及时、准确划入个人工资账户，同时由支付中心将个人工资中的代扣款项及时分解并转到扣款单位。乡镇教师工资于每月3日前(遇节假日提前)将统发工资数据盘和工资数据汇总书面材料送交各工资代发银行。并要求代发银行于每月4日前(遇节假日提前)将实发工资额及时、准确划入个人工资账户。

3、及时汇总两个分中心的工资统一发放信息表，15日前完成工资统发数据的其他分析工作。

七、综合组

㈠工作职责

⒈负责支付中心内部行政事务管理工作，包括：内部财务、公务接待、制定和修订内部各项规章制度、安全保卫及卫生管理、文件收发、档案管理、以及宣传报道、信息调研等文秘工作，配合财政局办公室、行政审批中心做好支付中心的人事教育工作，协助检查内部事务的落实和执行情况。

⒉协助领导做好支付中心内部各组间以及支付中心与财政局及有关单位的协调工作。

⒊负责办公用品、物资的购置、保管、领用工作，健全财产物资

8 的领用、保管制度。

⒋负责支付中心相关单据、凭证、报表、文件等资料的对外传递和接收工作。

⒌配合有关部门对通过中心支付的预算单位财政性资金的使用情况进行监督、检查。

⒍负责支付中心内部和财政局下达的各项培训、学习及有关会议的组织、协助工作。

⒎配合领导做好支付中心内部党风廉政建设工作。 ⒏负责领导交办的其他事项。㈡岗位责任 ⒈行政：

⑴负责支付中心内部财务核算、管理。