第一篇：内部审计期末资料
审计期末复习题
第一章 注册会计师审计概论
1、注册会计师审计起源于意大利，形成于英国，发展于美国。
审计演变：详细审计→资产负债表审计→利润表审计
2、审计定义：审计是一个系统化过程，即通过客观地获取和评价有关经济活动与经济事项认定的证据，以证实这
些认定与既定标准的符合程度，并将结果传达给有关使用者。
3、审计种类：财务报表审计;经营审计;合规性审计。
审计方法演进：账项基础神经→制度基础审计(内部控制和抽样审计结合)→风险导向审计
传统审计风险模型：审计风险=固有风险×控制风险×检查风险
最新审计风险模型：审计风险=重大错报风险×检查风险
4、审计按不同主题划分为政府审计、内部审计和注册会计师审计。
第二章 注册会计师管理制度
1、注会报考条件：(1)高等专科以上学历;(2)会计或相关专业中级以上专业技术职称。
2、注会业务范围：审计业务、会计咨询、会计服务业务、审阅业务、其他鉴证业务、相关服务业务。
3、审计业务范围：(1)审查企业财务报表，出具审计报告;(2)验资企业资本，出具验资报告;
(3)办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具相关报告;
(4)办理法律、行政法规规定的其他审计业务，出具相应的审计报告。
第三章 注册会计师法律责任
1、法律责任的出现，通常是因为注册会计师在执业时没有保持应有的职业谨慎，并因此导致了对他人权利的损害。应有的职业谨慎，是指注册会计师应当具备足够的专业知识和业务能力，按照执业准则的要求执业。
2、注册会计师不能对财务报表整体不存在重大错报获取绝对保证。
3、注会法律责任的认定：违约;过失;欺诈。
4、审计风险是指财务报表中存在重大错报，而注册会计师发表不恰当审计意见的可能性。
审计失败是指注册会计师由于没有遵守审计准则的要求而发表了错误的审计意见。
第四章 注册会计师执业准则
1、注册会计师执业准则体系：注册会计是业务准则;会计师事务所质量控制准则。
2、审计准则属于鉴证业务准则，是整个执业准则体系的核心。
3、鉴证业务是注册会计师对鉴证对象信息提出结论，以增强除责任方以外的预期使用者对鉴证对象信息信任程度
的业务。
4、鉴证业务五要素：三方关系、鉴证对象、标准、证据和鉴证报告。
鉴证业务分类：给予责任方认定的业务和直接报告业务。
5、鉴证业务的目标：保证程度分为，合理保证(积极)和有限保证(消极)。
不能获取绝对保证的原因：选择性测试方法的运用;内容控制的固有局限性;大多数证据是说服性的而非结论
性的;在获取评价证据以及由此得出的结论时涉及大量判断;某些情况下鉴证对象具有特殊性;成本效应。
6、质量控制制度的目标是在以下方面获取合理保证：
(1)会计师事务所及其人员遵守职业准则和适用的法律法规的规定;
(2)会计师事务所和项目合伙人出具适合具体情况的报告。
7、质量控制制度的要素：(1)对业务质量承担的领导责任;(2)相关职业道德要求;(3)客户关系和具体业务的
接受和保持;(4)人力资源;(5)业务执行;(6)业务工作底稿;(7)监控。
第五章 职业道德基本原则和概念框架
1、职业道德基本原则：诚信、独立性、客观和公正、专业胜任能力和应有的关注、保密、良好职业行为。
2、独立性，是指不受外来力量控制、支配，按照一定之规行事。
实质上的独立：注册会计师在发表意见时其专业判断不受影响，公证执业，保持客观和专业怀疑。
形式上的独立：会计师事务所或鉴证小组避免出现这样的重大情形，使得拥有充分相关信息的理性第三方推断
其公正性、客观性或专业怀疑受到损害。
第七章 审计目标
1、审计目标是在一定历史环境下，人们通过审计活动所期望达到的境界或最终结果，它包括财务报表审计目标以
及与各类交易、账户余额和披露相关的审计目标两个层次。
(一)总体目标：审计的目的是提高财务报表预期使用者对财务报表的信赖程度。这一目的可以通过注册会计师对
财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制发表审计意见得以实现。
(二)财务报表使用者希望注册会计师对财务报表的合法性和公允性发表意见。
合法性：财务报表是否按照适用的会计准则和和相关会计制度编制。
公允性：财务报表是否在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量。
2、认定和具体审计目标
(一)认定，是指管理层在财务报表中作出的明确或隐含的表达，注册会计师将其用于考虑可能发生的不同类型的
潜在错报。注册会计师的基本职责就是确定被审计单位管理层对其财务报表的认定是否恰当。
(二)保证财务报表公允反映被审计单位的财务状况和经营情况等是管理层的责任。管理层认定是指管理层对财务
报表组成要素的确认、计量、列报作出的明确或隐含的表达。
作者：草香沁
博客：酷听科技
第二篇：审计期末重点-名词解释
审计：是独立的经济监督，财务报表的鉴证和经济活动的为确定关于经济活动及经济事项的认定和既定标准之间的一致程度，而客观观察地收集和评价有关的证据，将结果传达给利益相关者的系统过程。鉴证业务审计质量控制：项目质量控制复核：会计师事务所挑选不参与业务的人备报告形成的结论作出客观评价的过程。注册会计师职业道德：职业道德、职业纪律、：在一定历史条件下，人们通过审计实践活动所管理层认定：管理层对财务报表组成要审计证据包括财务报表依据的会计记录中含有的信息和其他信息。函证：外部函证，注册会计师直接从第三方复采用纸质、电子稿等其他形式。分析程序：注册会计师的内在关系，对财务信息评价。审计工作底稿:对制定的得出审计作出的记录。审计业务约定书：事务所与被审计目标和范围，双方的责任以及报告的格式等事项书面协议。重
审计：是独立的经济监督，财务报表的鉴证和经济活动的为确定关于经济活动及经济事项的认定和既定标准之间的一致程度，而客观观察地收集和评价有关的证据，将结果传达给利益相关者的系统过程。鉴证业务审计质量控制：项目质量控制复核：会计师事务所挑选不参与业务的人备报告形成的结论作出客观评价的过程。注册会计师职业道德：职业道德、职业纪律、：在一定历史条件下，人们通过审计实践活动所管理层认定：管理层对财务报表组成要审计证据包括财务报表依据的会计记录中含有的信息和其他信息。函证：外部函证，注册会计师直接从第三方复采用纸质、电子稿等其他形式。分析程序：注册会计师的内在关系，对财务信息评价。审计工作底稿:对制定的得出审计作出的记录。审计业务约定书：事务所与被审计目标和范围，双方的责任以及报告的格式等事项书面协议。重要性：取决于在具体环境下对错报金额和性质的判审计风险：财的可能性。重大错报风险：财务报表在审计前存在重大错报的可能性风险评估程序：为了了解被审计单位及其环境而实施的程由治理层管理层和其他人员执行的政策及程序。进一步审计程序：相对于风险层次重大层次错报风险实施的审计程序。控制测试：测试控制运行的有效性。实质性程序审计抽样：注会对某类交易或账户余额中低于百分百的项抽样风险存货监盘：审计报告：注会根据审计准则，在执件。
审计：是独立的经济监督，财务报表的鉴证和经济活动的为确定关于经济活动及经济事项的认定和既定标准之间的一致程度，而客观观察地收集和评价有关的证据，将结果传达给利益相关者的系统过程。鉴证业务审计质量控制：项目质量控制复核：会计师事务所挑选不参与业务的人备报告形成的结论作出客观评价的过程。注册会计师职业道德：职业道德、职业纪律、：在一定历史条件下，人们通过审计实践活动所管理层认定：管理层对财务报表组成要审计证据包括财务报表依据的会计记录中含有的信息和其他信息。函证：外部函证，注册会计师直接从第三方复采用纸质、电子稿等其他形式。分析程序：注册会计师的内在关系，对财务信息评价。审计工作底稿:对制定的得出审计作出的记录。审计业务约定书：事务所与被审计目标和范围，双方的责任以及报告的格式等事项书面协议。重要性：取决于在具体环境下对错报金额和性质的判审计风险：财的可能性。重大错报风险：财务报表在审计前存在重大错风险评估程序：为了了解被审计单位及其环境而实施的程由治理层管理层和其他人员执行的政策及程序。进一步审计程序：相对于风险层次重大层次错报风险实施的审计程序。控制测试：测试控制运行的有效性。实质性程序审计抽样：注会对某类交易或账户余额中低于百分百的项抽样风险存货监盘：审计报告：注会根据审计准则，在执件。
审计：是独立的经济监督，财务报表的鉴证和经济活动的为确定关于经济活动及经济事项的认定和既定标准之间的一致程度，而客观观察地收集和评价有关的证据，将结果传达给利益相关者的系统过程。鉴证业务审计质量控制：项目质量控制复核：会计师事务所挑选不参与业务的人备报告形成的结论作出客观评价的过程。注册会计师职业道德：职业道德、职业纪律、：在一定历史条件下，人们通过审计实践活动所管理层认定：管理层对财务报表组成要审计证据包括财务报表依据的会计记录中含有的信息和其他信息。函证：外部函证，注册会计师直接从第三方复采用纸质、电子稿等其他形式。分析程序：注册会计师的内在关系，对财务信息评价。审计工作底稿:对制定的得出审计作出的记录。审计业务约定书：事务所与被审计目标和范围，双方的责任以及报告的格式等事项书面协议。重要性：取决于在具体环境下对错报金额和性质的判审计风险：财的可能性。重大错报风险：财务报表在审计前存在重大错风险评估程序：为了了解被审计单位及其环境而实施的程由治理层管理层和其他人员执行的政策及程序。进一步审计程序：相对于风险层次重大层次错报风险实施的审计程序。控制测试：测试控制运行的有效性。实质性程序审计抽样：注会对某类交易或账户余额中低于百分百的项抽样风险存货监盘：审计报告：注会根据审计准则，在执件。
审计：是独立的经济监督，财务报表的鉴证和经济活动的为确定关于经济活动及经济事项的认定和既定标准之间的一致程度，而客观观察地收集和评价有关的证据，将结果传达给利益相关者的系统过程。鉴证业务审计质量控制：项目质量控制复核：会计师事务所挑选不参与业务的人备报告形成的结论作出客观评价的过程。注册会计师职业道德：职业道德、职业纪律、：在一定历史条件下，人们通过审计实践活动所管理层认定：管理层对财务报表组成要审计证据包括财务报表依据的会计记录中含有的信息和其他信息。函证：外部函证，注册会计师直接从第三方复采用纸质、电子稿等其他形式。分析程序：注册会计师的内在关系，对财务信息评价。审计工作底稿:对制定的得出审计作出的记录。审计业务约定书：事务所与被审计目标和范围，双方的责任以及报告的格式等事项书面协议。重要性：取决于在具体环境下对错报金额和性质的判审计风险：财的可能性。重大错报风险：财务报表在审计前存在重大错报的可能性风险评估程序：为了了解被审计单位及其环境而实施的程由治理层管理层和其他人员执行的政策及程序。进一步审计程序：相对于风险层次重大层次错报风险实施的审计程序。控制测试：测试控制运行的有效性。实质性程序审计抽样：注会对某类交易或账户余额中低于百分百的项抽样风险存货监盘：审计报告：注会根据审计准则，在执件。
审计：是独立的经济监督，财务报表的鉴证和经济活动的为确定关于经济活动及经济事项的认定和既定标准之间的一致程度，而客观观察地收集和评价有关的证据，将结果传达给利益相关者的系统过程。鉴证业务审计质量控制：项目质量控制复核：会计师事务所挑选不参与业务的人备报告形成的结论作出客观评价的过程。注册会计师职业道德：职业道德、职业纪律、：在一定历史条件下，人们通过审计实践活动所管理层认定：管理层对财务报表组成要审计证据包括财务报表依据的会计记录中含有的信息和其他信息。函证：外部函证，注册会计师直接从第三方复采用纸质、电子稿等其他形式。分析程序：注册会计师的内在关系，对财务信息评价。审计工作底稿:对制定的得出审计作出的记录。审计业务约定书：事务所与被审计目标和范围，双方的责任以及报告的格式等事项书面协议。重要性：取决于在具体环境下对错报金额和性质的判审计风险：财的可能性。重大错报风险：财务报表在审计前存在重大错报的可能性风险评估程序：为了了解被审计单位及其环境而实施的程由治理层管理层和其他人员执行的政策及程序。进一步审计程序：相对于风险层次重大层次错报风险实施的审计程序。控制测试：测试控制运行的有效性。实质性程序审计抽样：注会对某类交易或账户余额中低于百分百的项抽样风险存货监盘：审计报告：注会根据审计准则，在执件。
第三篇：基建审计期末复习题
1. 什么是单项工程、单位工程、分部工程和分项工程? 2. 什么是基本建设工程项目预算?
3. 基本建设工程项目预决算文件的组成包括哪些? 4. 建筑施工图包括哪些图纸? 5. 结构施工图包括哪些图纸?
6. 按建筑材料的组成成分划分，可以分为哪几类? 7. 什么是水泥标号，是怎样测定的? 8. 什么是混凝土标号，是怎样测定的? 9. 什么是定额，简述其分类?
10. 简述施工定额、预算定额、概算定额、概算指标的区别及联系? 11. 什么是单位估价表，如何使用? 12. 什么是综合预算定额，如何使用?
13. 写出综合预算定额中定额基价换算的基本公式 14. 单位估价表与综合预算定额有哪些区别? 15. 基本建设项目总建设费用由哪几部分构成? 16. 施工图预算与设计概算比较，主要有什么特点? 17. 施工图预算审计依据有那些?
18. 建筑面积与占地面积、使用面积、居住面积之间的区别? 19. 挖地槽、挖地坑和挖土方有什么区别?
20. 什么是放坡系数?不同类别的土质放坡系数是如何规定的? 21. 桩基础工程量审计要点有哪些?
22. 墙体工程量的审计方法及审计要点是什么? 23. 审计柱梁工程量时，需注意的主要问题有哪几点?
24. 建筑安装工程费哪几部分组成?
25.已知某工程采用满堂基础，挖三类上，挖土深度为2.2m，挖土底部的平面形状及尺寸为15000×30000长方形，施工组织设计要求放坡，求挖土体积。 26. 简述建筑装饰工程预决算的编制依据? 27. 什么是独立费，包括哪几项?
28. 在电气工程量计算中，常见的高套定额的情况有哪些? 29. 安装工程施工图预算审计中，如何审计材料价格? 30. 简述招标的含义及类型?
31. 建筑安装工程进行招标，必须具备哪些条件? 32. 什么是对标价的动态分析? 33 如何审计招标标底? 34. 如何审计投标报价?
第四篇：资料员培训资料(内部)
资料员培训资料
一、 资料管理对资料员的要求
(一)、资料工作特点
1、接触面广泛，资料员的工作不仅与内部各岗位工作都有密切联系，而且与监理、建设、
勘察、设计、质监、安监等各方面都有频繁的联系往来，。
2、工作较繁杂，室外工作有对其他单位的收文、发文、签字、盖章，室内工作包括资料
打印、编制、复印，资料的内容涉及施工、质量、安全、进度、经济、日常管理等所有与
纸有关的东西，都需要资料员完成。
3、工作独立性强，与其它岗位不同，资料岗位大多时间是个人完成任务，靠自已多花时
间、 加班、想办法，完成本职工作。
(二)、执业操守要求
1、对人诚恳，蹋实可靠。
2、吃苦耐劳，做事认真细致。
3、积极主动，能独立自主地工作。
4、甘于从小事做起。
(三)、基本知识技能要求
除具有中专以上学历，建筑工程类专业外，能较熟练运用各种软件(CAD、WORD、
EXCEL、质量与安全资料软件)。
二、 资料员的工作
1、资料收发工作：包括从建设、监理等单位收取图纸、变更、通知、会议记录、联系单、签证单等文件，建立收文登记，交技术负责人或项目经理审阅，根据他们要求，复印并发放给其他需要该文件的管理人员，建立内部发文登记，领收人签名、签日期。
2、起草各种施工函件：根据项目经理或技术负责人要求，起草对外文件，比如，联系单，签证，各种报告，进度计划等，起草完成并经审核后，报送建设、监理单位，并建立对外发文登记。
3、报审报验工作：材料、机械进场后，施工组织设计与专项方案、分部、分项完成后，制定相应的报审表，在我方签字盖章完成后，报送监理公司。一式3份，监理签字后领回一份。
4、资料工作准备：项目开工后，计划并要求购买资料工作所需的电脑、打印机、复印机、传真机、资料柜、文件合、办公桌椅、安装各种软件包括资料软件与资料电子版。
5、建立资料体系：为了使我们忙而不乱，建立资料体系，对资料进行归类，建立文件盒，贴上整齐醒目的标签，一目了然，给人井然有序的感觉。
6、编制、收集资料：跟进施工管理过程，及时填报检验批、隐蔽记录、施工记录，及时向材料员催要合格证、检验报告、送货清单，用于报验报审，用于存挡组卷。及时向试验员催要材料复检报告及其他资料，作为资料员，还要负责完成大量与施工进度、技术、安全、质量、经济相关的文件资料。
7、中间验收与竣工验收资料的组卷与提交：分部工程完成后，及时清理组卷，填写分部验收记录、纪要，分部施工总结，填写资料目录，报送相关方签字盖章，然后报送质量监督员，申请中间验收登记。单位工程竣工后，编制单位工程质量验收记录，质量验收申请表，安全评价申报资料与安全评价申报表。
8、竣工图的编制：收集整理从开工到完工的图纸会审、设计变更、现场签证、联系单等所有对工程发生变更有说服力的文件，据此编制竣工图，编制份数以与建设单位所签合同为准，竣工图编制完成并交由监理公司签字，适时取回。竣工图完成后，要有完整的竣工图清单，避免遗漏、遗忘。
9、竣工资料与竣工图移交：竣工资料与竣工图成册后，办理移交清单，移交甲方资料员签收。另外，还应对其它资料整理面册，比如会议记录、报告、联系单、报审表等，这些资料一式一份，项目解散后，与竣工资料、竣工图移交一份到分公司工程部存档。
三、项目资料体系
工程资料：备案：质量控制竣工图
安全控制
合同签证结算
专门针对贯标的资料
与甲方监理往来文件
与质监、安监政府往来文件
与分公司往来文件
四、资料软件的应用与表格填写
资料软件一般为地方软件，使用的软件必须与当地质量安全监督部门要求的管理资料统一用表相一致。
资料表格的填写，软件一般都设置有应当填写的内容。
原则上，除了签名不能打印外，所有内容包括时间都可以打印(报审报验表除外)，比如说，监理应当签署的意见，一样可以打印出来，交给监理签字认可有效。 关于分部工程，完工时间，天然地基子分部为挖土完成;桩基子分部为打桩完成或桩砼浇灌完成;地下结构为砼浇筑完成，若有砌筑，应为砌筑完成;主体结构完工时间为砌筑完成时间。
验收时间，分部工程定于该分部资料、检验报告齐全的一周左右。验收申请时间定于验收前至少3天。
单位工程验收申请时间，满足验收申请表上规定条件即可报送申请表，验收记录上验收时间一般为现场实际验收时间。 质量与安全资料体系及内容详软件。
五、检验批填写要求 主控和一般项目施工单位检查评定记录
⑴对定量的项目直接填写检查的数据。
⑵对定性的项目，当符合规范规定时，采用打“√”的方法标注;当不符合规范规定时，采用打“×”的方法标注。
⑶有混凝土、砂浆强度等级的检验批，按规定制取试件后，可填写试件编号，待试件试验报告出来后，对检验批进行判断，并在分项工程验收时进一步进行强度评定及验收。
⑷对既有定性又有定量的项目，各个子项目均符合规范规定时，采用打“√”的方法标注;当不符合规范规定时，采用打“×”的方法标注。 无此项内容的打“/”来标注。
⑸对一般项目合格点有要求的项目，应是其中带有数据的定量项目;定性项目必须基本达到。定量项目其中每个项目都必须有80%以上(混凝土保护层为90%)检测点的实测数值达到规范规定。其余20%按各专业施工质量验收规范的规定，不能大于150%，钢结构为120%，就是说有数据的项目，除必须达到规定的数值外，其余可放宽的，最大放宽到150%。“施工单位检查评定记录”栏目的填写，有数据的项目，将实测数值填入格内，超企业标准的数字，而没有超过国家验收规范的用“O”将其圈住;对超过国家验收规范的用“△”将其圈住。
六、施工日记的填写
主要记事包括:
1、预检情况(包括质量自检、互检和交接检存在问题及改进措施等);
2、验收情况(参加单位、人员、部位、存在问题);
3、设计变更、洽商情况;
4、原材料进场记录(数量、产地、标号、牌号、合格证份数和是否已质量复试等);
5、技术交底、技术复核记录(对象及内容摘要);
6、归档资料交接(对象及主要内容);
7、原材料、试件、试块编号及见证取样送检等记录;
8、外部会议或内部会议记录;
9、上级单位领导或部门到工地现场检查指导情况(对工程所作的决定或建议);
10、质量、安全、设备事故(或未遂事故)发生的原因、处理意见和处理方法;
11、其他特殊情况(停电、停水、停工、窝工等)。
七、隐蔽验收记录
1，验收记录范围：凡下一道工序施工以后，会复盖上一道工序的工程部位，如： ⑴.土石方工程：开挖、换土、回填、排水盲沟设置及填土压实等。 ⑵.砖石工程：基础砌体，防水层，砌体中的配筋、构造柱、圈梁等。 ⑶.地基基础工程： ①桩、承台钢筋制安，桩顶标高，清凿桩头疏松混凝土等。 ②地下连续墙：开挖、钢筋笼制安、清槽换浆、混凝土浇筑等。 ③沉井、沉箱：下沉位置、偏差和基 底情况。
⑷.钢筋混凝土工程：钢筋制安、预埋件安装，混凝土复盖前，预件构件吊装焊接，防雷引线焊接等。 ⑸.防水工程：
①地下防水的基层，管道封固处，盲沟排水，
②屋面、厨厕、水池细部及施工缝、变形缝、止水带、过墙管作法。
八、工程验收
1、工程验收分为施工过程中的验收与竣工验收;
2、施工过程中的验收又分为检验批验收、分项验收、分部(子分部)验收;
3、根据广州市要求，把重要分部(子分部)工程的验收称为中间验收。中间验收是指：
(1)桩基础、天然地基、地基处理等工程;(2)地下结构工程(含防水工程); (3)主体结构工程(砼、钢、砖、木结构);(4)幕墙工程; (5)低压配电(含发电机组)安装工程;
(6)建设、监理或质监机构根据工程特点及有关规定确认的有关分部(子分部)工程。
4、进行中间验收的程序：
(1)在上述分部(子分部)工程完工后30个工作日内，整理技术资料，填写《
分部(子分部)工程质量验收申请表》(简称《申请表》四份，连同工程技术资料提交监理公司审核。
(2)监理公司一般在5个工作日内完成资料审核并签署意见，然后将工程技术资料与《申请表》送质监机构(监督员)。
(3)监督机构对工程技术资料进行抽查，交将抽查意见书面通知监理单位。 (4)监理单位组织进行中间验收，并提前通知监督站监督员到场实施验收监督。 (5)相关参建单位一方面实地查看工程质量，一方审阅资料，然后形成验收记录一式四份。
(6)将签字、盖章齐全的《
分部(子分部)工程质量验收记录》及《
分部(子分部)工程质量验收申请表》交监督员。待其出据《
分部(子分部)工程质量验收登记表》后领回并按分部工程资料目录顺序装订成册。
九、资料组卷
一)组卷原则
1、组卷必须遵循其自然形成的规律，按其时间的先后，按其专业加以排列。
2、单位(子单位)工程原则上按分部工程独立组卷。土建工程一般可分为：
⑴总目录
⑵工程建设前期法定建设程序文件
⑶建筑工程综合管理资料
⑷地基与基础工程
⑸主体结构工程
⑹建筑装饰装修工程
⑺建筑屋面工程
⑻建筑设备安装工程综合管理资料
⑼建筑给水、排水及采暖工程
⑽建筑电气工程⑾智能建筑工程
⑿通风与空调工程
⒀电梯工程
⒁竣工验收资料 ⒂竣工图。
(二)组卷规格质量要求
1、案卷采用统一的装具和规格尺寸，文字材料规格宜采用A4幅面(297mm×210mm)尺寸不同 的要折叠或裱衬成统一幅面。
2、竣工图应是新蓝图，图纸宜采用国家标准图幅。所有竣工图均应加盖竣工图章(图章内容包括：“竣工图”字样、施工单位、编制人、审核人、技术负责人、编制日期、监理单位、现场监理、总监。见《建设工程文件归档整理规范》GB/T50328--2001)。
3、文字材料组卷装订厚度不宜超过30mm，图纸组卷装订厚度不宜超过40mm。
4、文字材料不得用铅笔、红色和纯蓝墨水，圆珠笔等易褪色材料书写。
5、原则上不得用复写纸;双面复写纸绝对不能使用。
6、试(检)验报告必须是原件;合格证等可以用复印件，但要注明原件存放处，复印经手人签名并盖保存单位印章。同时要字迹清楚、牢固、能长期保存。
第五篇：建设项目内部审计需要提供的资料
投资立项审计
㈠项目建议书及批复;
㈡可行性研究报告及批复。
㈢项目备案及批复
㈣建筑工程用地批准手续
㈤建筑工程规划许可证
㈥项目环境影响报告书及批复
㈦建筑工程施工许可证
㈧开工报告及批复
设计(勘察)管理审计
㈠委托设计(勘察)管理制度;
㈡经批准的可行性研究报告及估算;
㈢设计所需的气象资料、水文资料、地质资料、技术方案、建设条件批准文件、设计界面划分文件、能源介质管网资料、环保资料概预算编制原则、计价依据等基础资料;
㈣勘察和设计招标资料;
㈤勘察和设计合同;
㈥初步设计审查及批准制度;
㈦初步设计审查会议纪要等相关文件;
㈧组织管理部门与勘察、设计商往来函件;
㈨经批准的初步设计文件及概算;
㈩修正概算审批制度;
(十一)施工图设计管理制度;
(十二)施工图交底和会审会议纪要;
(十三)经会审的施工图设计施工图预算;
(十四)设计变更管理制度及变更文件;
(十五)设计资料管理制度等。
招投标审计
㈠招标管理制度;
㈡招标文件;
㈢招标答疑文件;
㈣标底文件;
㈤投标保函;
㈥投标人资质证明文件;
㈦投标文件;
㈧投标澄清文件;
㈨开标记录;
㈩开标鉴证文件;
(十一)评标记录;
(十二)定标记录;
(十三)中标通知书;
(十四)专项合同等。
合同管理审计
㈠合同当事人的法人资质资料;
㈡合同管理的内部控制;
㈢专项合同书;
㈣专项合同的各项支撑材料等。
设备和材料采购审计
㈠采购计划;
㈡采购计划批准书;
㈢采购招投标文件;
㈣中标通知书;
㈤专项合同书;
㈥采购、收发和保管等的内部控制制度;
㈦相关会计凭证和会计帐薄等。
工程管理审计
㈠施工图纸及审图记录;
㈡与工程相关的专项合同;
㈢网络图;
㈣业主指令;
㈤设计变更通知单;
㈥相关会议纪要等。
工程造价审计
(一)经工程造价管理部门(或咨询部门)审核过的概算(含修正概算)和预算;
(二)有关设计图纸和设备清单;
(三)工程招标及答疑文件，中标单位投标书;(清单报价需要提供电子版)
(四)合同文本;
(五)图纸会审、设计变更、工程联系单、施工方案、签证、索赔及与结算有关的隐蔽资料;
(六)施工单位工程结算书、计算式、施工期各年规费证书;
(七)材差计取文件;
(八)工程结算局审和外审的审核说明、审核报告;
(九)工程形象进度说明文件;
(十)批准的工程投资立项(或备案)文件;
(十一)工程项目一览表。
竣工验收审计
(一)经批准的可行性研究报告;
(二)竣工图;
(三)施工图设计及变更洽谈记录;
(四)施工验收文件;
(五)有关管理部门审批、修改、调整的文件;
(六)施工合同;
(七)技术资料和技术设备说明书;
(八)竣工决算财务资料;
(九)现场签证;
(十)隐蔽工程记录;
(十一)设计变更通知单;
(十二)会议纪要;
(十三)工程档案结算资料清单等。
(十四)工程移交资料
财务管理审计
(一)筹资论证材料及审批文件;
(二)财务预算;
(三)相关会计凭证、账薄、报表;
(四)设计概算;
(五)竣工决算资料;
(六)资产交付资料等。
后评价审计
(一)后评价人员的简历、学历、专业、职务、技术职称等基本情况表;
(二)建设项目概算、竣工资料;
(三)后评价所采用的经济技术指标;
(四)相关的统计、会计报表;
(五)后评价所采用的方法;
(六)后评价结论性资料。