内部审计资料清单

第一篇：内部审计资料清单

审计资料清单

一、公司基本情况资料(包括历史沿革和法律资料) 1.营业执照副本及复印件; 2.公司章程复印件; 3.公司基本情况简介;

4.企业合营合同、设立批准证书(外商投资企业适用); 5.企业法人代码登记证;

6.国、地税税务登记证副本复印件; 7.企业业务资质证书及荣誉证书; 8.企业国有资产产权登记证;

9.外汇登记证复印件(外商投资企业适用)。

二、组织结构相关资料

1、组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本情况表;

2、各投资方简介;

3、管理层和财务人员名单、职责分工，董事会、监事会、独立董事成员名单;

4、所投资企业资料;

5、股东大会、董事会、监事会、经理会议事规则;

6、重大经营决策、重大投资决策、对外担保决策、关联方交易决策的程序、规则及权限;

7、考核、激励管理办法，内部审计制度，独立董事制度。

三、主要业务与技术资料

1、公司经营范围与主营业务;

2、主要产品生产工艺流程;

3、主要产品的主要原材料和能源及成本构成;

4、主要产品的行业地位及销售情况;

5、主要竞争对手情况;

6、主要客户和供应商情况;

7、特殊行业许可证书、资质证书、商标证书、专利证书、非专利技术、重

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要特许权利;

8、质量管理体系认证证书、环境管理系统认证证书、生产安全认证证书。

四、关联方资料

关联方的名称、地址、注册资本、经营范围、负责人。

五、财务管理制度资料

1、资金管理办法;

2、存货管理办法;

3、固定资产管理办法;

4、在建工程管理办法;

5、合同管理办法;

6、费用报销管理办法;

7、会计稽核管理办法;

8、会计电算化管理办法;

9、会计档案管理办法;

10、授权控制制度;

11、募集资金管理制度;

12、员工福利及奖励制度;

13、销售政策、赊销政策及相关权限，价格政策及相关权限;

14、当地政府部门有关职工养老保险金、失业保险、大病统筹、住房公积金、日常福利等福利政策文件;

15、存货购入、领用、发出核算流程;生产成本核算流程;产品销售收入(工程结算收入)核算流程;

16.有关经济遗留问题的专门材料。

六、重要经济合同或协议

1、长期借款合同;

2、无形资产转让协议;

3、资产出让或出售协议;

4、资产置换协议;

5、对外投资或股权转让协议，被投资单位营业执照副本复印件、章程、验

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资报告、2012会计报表及审计报告、被投资单位生产经营情况说明;

6、债务重组协议;

7、融资租赁协议;

8、重要采购、销售合同;

9、重大设施、设备经营租赁协议;

10、托管协议;

11、委托理财协议;

12、大额资金使用协议;

13、担保协议、企业为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间、目前担保情况。

七、重要事务资产资料

1、重要土地目录;

2、房屋及建筑物、土地的产权证明、各种车辆的行车证;

3、土地出让合同或转让协议;

4、重大拆迁补偿协议;

5、房地产开发用地规划许可证、房地产开发工程规划许可证;

6、房地产开发建设工程许可证、房地产开发商品房销售许可证。

八、政府机构、监管部门资料

1、政府审计报告;

2、证监会整改通知;

3、海关监管报告;

4、税收优惠政策批准文件。

九、会议纪要及决策资料

1、2014历次股东大会决议、董事会决议、监事会决议、经理会纪要;

2、2014经营计划;

3、国有资产管理经营部门或上级单位下达的国有资产保值增值考核指标;

4、企业上级内部审计机构或委托的社会审计组织出具的审计报告(近三年)、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告;

5、有关经营管理监督部门及检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见

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及纠正情况的资料。

十、2014财务相关资料

1.财务决算报表(含相关附表)及会计报表附注;

2.总账、明细账及日记账、科目余额表、会计凭证等会计资料; 3.全部银行账户2014年12月31日的银行对账单及余额调节表; 4.应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表(包括单位名称、账龄分析、欠款原因、金额、坏账准备政策、欠款单位地址、联系人、联系电话、传真，以excel软盘的形式提供);

5.年末存货、固定资产盘点计划、经确认的存货盘点表、固定资产盘点表; 6.应收票据明细表(包括欠款单位、交易合同、起止日期、利率等内容);应收票据备查登记簿;

7.固定资产明细表(包括名称、购置时间、折旧年限、原值、月折旧额、净值、规格型号、存放地点、现在使用状况，以excel软盘的形式提供);

8.转固定资产的在建工程竣工报告;

9.无形资产及其他资产的明细表(包括原值、已摊销额、摊销年限)及产权证明;

10.长、短期借款明细表(包括借款单位、金额、起止日期、利率、借款形式、应计利息、已付利息等内容，以excel软盘的形式提供)、借款及抵押、质押、担保协议;

11.企业各项税收纳税申报情况;

12.预提费用明细表(包括费用项目、预提金额、预提原因，相关文件、协议、合同等);

13.成本计算单及制造费用汇总表; 14.外汇核销单;

15.关联方交易项目、金额、定价政策、款项支付情况、未支付款项原因; 16.企业存在的诉讼事项相关资料; 17.公司其他财务分析资料。

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第二篇：工会审计资料清单

工会审计需提供资料清单

1、制定的本单位具体的工会相关制度、办法

2、工会的基本情况说明，包括成立时间、组织结构、人员、基层分会情况、财务核算情况等

3、工会的2011年8月至2014年4月的报表、账册、凭证

4、工会的2011年8月至2014年4月预算执行情况分析

5、工会的2011年8月至2014年4月经审委报告

6、工会的2011至2014年总结或报告(如有)

7、2014年4月的实物资产清单及2011年8月至2014年4月实物盘点资料

第三篇：财务报表审计资料清单

(一)审计需要的企业基本资料

1、公司营业执照、企业组织机构代码证、税务登记证、外汇登记证(如果有)。

2、公司成立的批复文件(如果有)、验资报告、公司章程。

3、上财务审计报告(或会计报表).

以上证照提供复印件，并加盖公章。

(二)审计需要的企业财务资料

1、会计报表

2、使用软件做账的企业可提供具体到明细科目的科目余额表(涵盖全年的发生额和年底数)

3、会计账簿(使用软件做账的企业可导出电子版)

4、会计凭证(使用软件做账的企业可导出全年的凭证序时簿)

(三)针对不同报表科目的财务资料：

1、货币资金：本末现金盘点表、本末银行对帐单、银行存款余额调节表。

2、交易性金融资产：证券公司的证券对账单。

3、应收票据：商业承兑汇票清单、银行承兑汇票复印件。

4、存货：本末存货盘点表。

5、长期股权投资：被投资单位的章程、验资报告、营业执照以及经审计的财务报表和审计报告。

6、固定资产：本末固定资产盘点表

固定资产的产权证明：房屋建筑物的房产证; 车辆的行驶证;

7、本固定资产的购置、报废等董事会的批复文件。

8、无形资产产权证明：产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、购进合同及发票。

9、短、长期借款：借款合同、抵(质)押合同、银行进帐单、货款证、抵押物清单。

10、应付票据：应付票据清单和存根复印件。

11、应交税费：每月或季纳税申报表。

与税务局等往来文件，如税收优惠文件、税务处罚有关文件等

12、与实收资本、资本公积形成相关的公司章程、验资报告。

13、收入、成本、费用、支出等科目：请提供相关的合同、发票等。

第四篇：经济责任审计资料清单

经济责任审计所需提供资料清单

经济责任审计需提供资料清单

一、 综合类资料

1、 公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证书

2、 公司简介、公司章程或协议、工作总结

3、 2015年董事会、股东大会、总经理办公会议形成的决议以及其他重要的文件、记录

4、 2014例行经济责任审计报告

5、 公司2015审计报告、专项说明、管理建议书、验资报告、资产评估报告、清产核资以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告

6、 财务会计(包括主要执行的会计政策、估计)等管理制度及内部机构设置(组织机构图)、职责分工资料、在册职工及离退休人员情况

7、 经营目标任务书、责任书

8、 领导班子薪酬手册

9、 政府部门或上级公司对企业检查的处理、通知文件、有关经济管理监督部门及检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料

10、 重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同

11、 重大资产处置情况

12、 重大设施、设备经营租赁协议

13、 重大拆迁补偿协议原件

14、 中材集团所属单位经营目标完成情况审核表(盖章上报集团版)(报告使用)

15、 内控手册和制度汇编

16、 上例行经济责任审计整改情况

17、 列入集团低效无效资产明细表

18、 合同台账、大额的交易协议、合同。

二、 财务类资料

1、 2015财务报表(包括财务报表纸质及及excel表格)、账簿、凭证等会计资料

2、 被审计单位期末在银行和非银行金融机构设立的全部账户情况(包括已经注销的账户)：开户行名称、地点、账号、金额及全部对帐单、余额调节表和银行询证函

3、 银行账户开立清单

4、 外币开户及收支情况表

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经济责任审计所需提供资料清单

5、 期末存货盘点表、期末固定资产盘点表、证券及债券投资期末盘点表

6、 应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表、账龄分析表、对账函

7、 应收票据备查簿

8、 长期投资的投资协议、被投资单位本会计报表、被投资单位营业执照。

9、 与被投资单位资金往来、存货交易、固定资产交易。

10、 房屋及建筑物、土地使用权的产权证明;各种车辆的行车证;大额设备采购合同

11、 固定资产明细表，内容：名称、购置及入账时间、折旧年限、累计折旧、规格型号、存放地点、使用状况。

12、 在建工程明细表，内容：项目名称、立项及批准文件、施工合同

13、 无形资产及其他资产的明细表，产权证明。

14、 长、短期借款合同、担保合同、抵押合同、质押合同及反担保协议。

15、 期末纳税申报表、纳税鉴定、减免税文件、企业所得税税前扣除标准

16、 营业外收支原始依据、批复文件

17、 关联方的名称、地址、注册资本、经营范围、负责人;关联方交易项目、金额、定价政策、款项支付情况、未支付款项原因。

18、 贵公司为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间。

19、 贵公司存在的诉讼事项说明。 20、 未入账资产、潜亏等情况说明

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第五篇：企业审计提供资料清单

致：

承蒙委托，我所承办贵公司(报表期间)财务报表审计业务。根据工作需要，请提供下列选定资料， 多谢合作。

1、政府批准的设立合同、协议、章程和批准文件、批准证书副本(或复印件);( )

2、工商行政管理局核发的营业执照副本(复印件);外商投资企业财政登记证副本(或复印件);( )

3、管理当局(董事会)会议纪要或决议(列目录清单)及决定经营管理和财务会计问题的资料;( )

4、税务局核发的纳税鉴定或通知书，以及批复的免税文件和其他有关资料(复印件);( )

5、企业的各种无形资产证明书(鉴定书)、各种新增固定资产有关的所有权证书;( )

6、已有的重要内部管理制度、办法，包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳保福利及财产物资管理制度等;

( )

7、企业会计制度或会计核算办法;( )

8、本年会计报表(包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表)及报表附注，各科目余额明细表;( )

9、期末存货和固定资产盘存明细表、汇总表及盘盈、盘亏、毁损明细表;( )

10、银行存款对帐单及存款余额调节表;( )

11、期末应收(付)帐款、预收(付)账款、其他应收(付)款明细表;(附表)( )

12、企业对外投资清单;新增(或初始委托)对外投资项目的投资协议、合同、章程和资产评估作价、验资报

告、营业执照等相关资料;被投资单位本审计后会计报表及审计报告;股票投资流水对账单或交割单等资料;( )

13、待摊、预提费用明细表;( )

14、固定资产及其累计折旧分类汇总表(其中如有未使用、不需用固定资产应单列明细表);( )

15、各项资产减值准备情况表;( )

16、其他业务收支明细表;( )

17、营业外收入、支出明细表;( )

18、一般纳税人的年终增值税申报表;()

19、工资奖金计提分配清算表; ( )

20、制造费用、管理费用、营业费用、财务费用明细表;( )

21、重要的经济合同(含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、长期购销、专有技术等)复印

件;( )

22、初始委托的单位上审计报告;( )

23、上审计调帐资料(审计调帐凭证复印件);( )

24、合并报表的工作底稿、抵销分录。( )

25、需提供的其他资料：

经办人：

电话：

年

盖章 ) 月日(