国家科技成果转化引导基金绩效评价初步探讨

1 引言

2014年9月, 科技部、财政部联合启动实施国家科技成果转化引导基金 (以下简称转化基金) 。转化基金的设立旨在加速推动科技成果转化与应用, 引导社会资本和地方政府加大科技创新支持力度, 改善科技型企业融资环境, 落实创新驱动发展战略。转化基金共有3种支持方式:设立创业投资子基金、贷款风险补偿和绩效奖励等, 目前启动了第一种支持方式, 本文将探讨基于设立创业投资子基金支持方式绩效评价的方式方法。

2 转化基金设立与管理特点

财政部、科技部先后出台了《国家科技成果转化引导基金管理暂行办法》、《国家科技成果转化引导基金设立创业投资子基金管理暂行办法》 (以下简称管理办法) , 明确转化基金设立创业投资子基金各项要求。管理办法规定, 转化基金遵循引导性、间接性、非营利性和市场化原则设立子基金, 即转化基金引导社会资本共同设立子基金, 转化基金出资比例为20%-30%, 且始终不作为第一大股东或最大出资人;转化基金不直接投项目, 而是由子基金进行股权投资, 子基金投资科技成果转化资金应不低于转化基金出资额的3倍;转化基金对子基金出资人和子基金管理机构实施优惠和奖励, 包括平价转让和退出奖励;转化基金不参与日常管理, 子基金委托符合条件的市场化基金管理机构进行管理, 转化基金不参加子基金投资决策委员会, 一般作为观察员监督子基金的投资和运作。转化基金的这些特点将是设计绩效评价的方式方法和指标体系的重要依据。

3 国内外政府引导基金绩效评价研究和发展

作为政府投资引导基金设立和发展较早的国家, 如以色列、美国等对引导基金绩效评价做了深入的研究。作为参股模式政府引导基金代表, 以色列政府引导基金Yozma其运作管理模式对我国政府引导基金影响巨大, 其绩效评价主要关注:管理基金的总规模、政府资金退出收益、投资企业发展成功的比例、吸引知名投资者参与了基金的能力、引导基金对产业的引导和扶持作用。作为融资担保模式政府引导基金代表, 美国小企业投资公司SBIC计划绩效评价主要关注:服务于小企业所发挥的作用、对创业投资企业的帮助、政府公共政策目标实现、减少政府扶持小企业的成本、引导基金的保值增值、带动社会资本、提供长期稳定的资金投入。

据清科研究中心披露数据, 截至2016年12月底, 国内共成立1013支政府引导基金, 目标规模超过5.3万亿元, 已到位资金1.9万亿元。面对增长迅猛的政府引导基金, 政府和公众也更加关注其实施绩效。《关于创业投资引导基金规范设立与运作的指导意见》 (国办发[2008]116号) 、《政府投资基金暂行管理办法》 (财预[2015]210号) 规定要建立绩效评价制度, 实施绩效评价。2015年, 山东省出台了《山东省省级股权投资引导基金绩效评价管理暂行办法》, 成为国内最早的政府引导基金绩效评价管理制度。国家集成电路产业投资基金、北京市中小企业创业投资引导基金先行开展了绩效评价试点和探索工作。

4 转化基金绩效评价相关思考和建议

4.1 转化基金绩效评价的一些思考

按照《财政支出绩效评价管理暂行办法》 (财预[2011]285号) 和转化基金管理办法要求, 转化基金绩效评价:首先要厘清被评价对象。转化基金作为一项财政专项资金, 纳入科技部部门预算管理, 未成立专门的基金主体。该专项资金拨付、管理、审核、使用, 涉及科技部和财政部、受托管理机构、转化基金理事会、子基金管理机构以及托管银行、参与尽职调查等的第三方专业机构。如何确定转化基金绩效评价范围和评价重点, 是绩效评价首要解决的问题;其次, 要确定评价周期。按规定, 财政支出绩效评价要按预算年度开展。转化基金每年都设立新的子基金, 子基金有数年的投资和退出周期, 投资效益有一定滞后性。因此若按年度考核, 刚设立子基金的投资效益尚未体现, 建议在转化基金评价周期和相关指标权重方面有所考虑。

4.2 转化基金绩效评价建议

(1) 综合评价和专项评价相结合。转化基金综合评价应体现转化基金整体绩效情况, 因此要覆盖所有涉及管理主体, 并作为绩效评价的主要方式。也可考虑对一些特定对象开展专项评价, 重点评价其履职尽职和实施效果情况, 如子基金管理机构、受托管理机构、托管银行等。

(2) 重点突出化基金政策性。转化基金作为政府政策性引导基金, 整体绩效评价应该重点突出政策目标的完成情况评价, 政策目标主要基于管理办法, 包括财政资金的引导带动作用, 子基金投资科技成果转化数量和比重, 子基金落实国家发展战略和重点科技政策的情况等方面, 这是转化基金设立的初衷和目标。

(3) 可分年度和阶段评价。除了日常年度评价, 鉴于转化基金分批次设立子基金特点, 可按子基金设立批次进行中期和结果评价, 以完整地反映该批次子基金实施效果。另外, 在子基金样本量足够的情况下, 也可评价一个特定阶段转化基金对某项具体政策的推动和落实情况。

(4) 重视结果应用。为避免绩效评价流于形式, 须根据绩效评价结果实施奖惩, 才能发挥绩效评价改进管理、提高财政支出使用效益的作用。转化基金绩效评价应以结果应用为落脚点, 科学设计奖惩措施并事先公布, 做到事前引导和事后使用。

摘要：为加速推动科技成果转化与应用, 科技部、财政部设立国家科技成果转化引导基金。本文将在剖析基金设立政策背景和管理特点基础上, 借鉴国内外政府引导基金绩效评价经验, 提出国家科技成果转化引导基金绩效评价的相关考虑和建议。

关键词：国家科技成果转化引导基金,绩效评价

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