最新出口退税申报系统

2023-05-25

第一篇：最新出口退税申报系统

出口退税远程申报系统

出口退税远程申报系统操作简介

一、参数配置

进入申报系统，点击“系统维护”→“系统配置”→“系统参数设置与修改”，在远程申报选项栏中选择“有远程申报”，然后点击“确定”按钮，如图所示：

点击“系统维护”菜单→“系统配置”→“远程申报参数设置与修改”，在远程申报地址栏中录入当地远程接收端的网址，

河南地区为http://ckts.12366.ha.cn

然后点击“确定”按钮，完成远程申报系统参数设置。

二、生成预申报远程数据

首先在申报系统当中生成预申报数据，点击“数据加工处理”→“生成预申报数据”，如下图所示：

系统数据一致性检查无误后点击“关闭”按钮。

当弹出如下对话框时，选择“远程申报”，如图所示：

点击“确定”按钮，系统会生成远程申报压缩文件，并且系统会自动登录到河南远程申报系统主页面。

远程申报压缩文件名：本企业海关代码_mx_20090*.zip 存放地址：C:出口退税电子化管理系统外贸企业出口退税申报系统10.0版out_port

三、登录后修改安全设置及ActiveX控件安装

在如下界面输入企业海关代码和退税帐号后八位，登录远程申报系统

进入河南远程申报系统4.1版后，首先进行设置：

选择“工具”→“internet选项”→“安全”→“自定义级别” 在如下图界面进行设置：将“安全级别”设为“中”;“下载未签名的ActiveX控件”设为“提示”。点击确定。

在浏览器常规设置，选择“每次访问此页时检查”

设置后刷新页面，会弹出如下提示：

点击“安装”，将此控件进行安装。出现提示选择“是”

四、进行预审

在命令树中点击“外贸企业预审”，在弹出的下一级子命令树中选择“申报数据上传”，进入如下界面：

在数据上传页面中点击“浏览”按钮，选择“C:出口退税电子化管理系统外贸企业出口退税申报系统10.0版OUT_PORT”下的远程申报数据文件。系统生成的远程申报文件为压缩文件，格式为“企业代码+mx+申报所属期”，如2102210002_mx_200506。

点击“打开”按钮，再点击“上传”按钮，当系统弹出“上传成功”提示框后，表示申报数据已上传到远程申报系统服务器进行自动预审。

当系统提示“上传成功”后，点击“确定”按钮，此时数据已被传送到远程申报服务器端。选择点击“申报信息查询”，如下图：

系统会提示当前申报时间及审核状态，若显示“审核完成”，证明此次预申报的数据已完成预审;若显示“未审核”字样，证明此次预申报的数据正处在审核状态，请用户稍等待;若显示“审核出错”字样，证明此次预申报的数据有严重错误审核失败，造成审核失败有多种原因，例如申报端企业类型不对、申报数据有非法字符等，针对上述错误企业可通过预审反馈信息下载后查看具体错误原因。

当审核完成后，选择点击“反馈信息下载”，弹出如下界面：

在反馈信息查询下载页面点击“下载”，弹出的对话框中选择“将该文件保存到磁盘”，并点击“确定”按钮。

确定下载路径并点击“保存”按钮，例如保存到桌面上。注意：在系统显示下载完毕后，不要点击“打开”，否则系统会提示“压缩文件已被损坏”，这是由于系统对压缩文件作了加密处理，用户不能以常规方式打开。同时保存下载的反馈信息时不要更改文件名，否则无法读入系统。

五、预审成功后处理

下载完毕后请用户重新将窗口切换到外贸企业申报系统10.0版的界面，点击“预审反馈处理”→“退税申报预审信息接收”，如图

系统会弹出一个“税务机关反馈信息读入”的消息框，在“查找范围”里找到存有反馈信息的磁盘，然后选定下载的文件，如图，点击“确定”按钮。

系统提示是否要读入反馈信息，点击“是”，

系统显示反馈信息的存放路径，使用系统的默认路径即可，点击“确定”按钮读入反馈信息。

系统显示预审疑点反馈情况表有N条记录，提示“确实要读入上列数据吗?”点击“是”按钮。

系统显示反馈信息成功读入，点击“确定”按钮即可，完成预审信息的接收读入。

预审反馈信息读入后，点击“预审反馈处理”→“退税预审信息处理”，在此菜单里用户可以查看预审疑点，然后根据反馈疑点修改或调整进货、出口明细数据，数据修改或调整后可再次进行远程申报。

六、外贸企业认证发票下载 (生产及小规模企业无此功能)

在远程申报系统4.1版中，点击认证发票下载，会进入如下界面：

下载发票数据后，在外贸申报系统10.0版中，点击“基础数据采集”“外部数据采集”“认证发票信息读入”，将下载的文件读入10.0版本，在基础数据录入时，会自动提示认证发票号码供选择。

第二篇：生产企业出口退税申报系统

『采集日期』 2011-12-06

一、系统简介

二、软件操作

(一)系统登录

(二)系统配置

(三)数据录入

(四)收齐前期单证

(五)生成预审软盘

(六)预审反馈情况处理

(七)如有进料的企业要出具进料加工免税证明，在第七步进行操作(如图8)。

(八)申报表数据采集

(九)汇总表数据生成

(十)生成汇总盘

(十一)打印申报报表

(十二)特殊步骤

三、常见问题解答

一、系统简介

生产企业出口退税申报系统适用于生产企业“免、抵、退”税申报。企业通过出口退税申报系统对退税进货凭证、退税申报明细及各种单证等基本数据的录入，生成退税申报数据并向退税机关进行出口退税申报。

温馨提示：

(一)生产企业在货物出口并按会计制度的规定在财务上做出口销售后，在增值税法定纳税申报期内办理增值税日常申报，在增值税日常纳税申报次月的15日前办理“免、抵、退”税申报。

(二)生产企业当月无“免、抵、退”税出口销售的，必须向主管税务机关进行“免、抵、退”税零申报，如有免税购进原材料的，并入以后第一个有“免、抵、退”税出口销售的月份进行申报。

(三)生产企业如果当月无“免、抵、退”税出口销售，但是有前期出口当期收齐单证销售额的，仅就单证齐全的销售进行申报，免税购进原材料比照上述规定处理。

纳税人可以通过以下方式下载生产企业出口退税申报系统：(1)登录深圳国税门户网站()的下载中心。

二、软件操作

(一)系统登录

系统登录用户名为sa，密码为空(如图1所示)。

进入界面，选择所属期，所属期是指为申报所属期(注：不是当时申报的日期，是所属期)

图1 系统登录界面

(二)系统配置 1.系统配置与修改

选择系统维护菜单，点击系统配置设置与修改(如图2所示)。其中，企业代码是指即海关代码，技术监督局代码填写组织机构代码证号码，计税计算方法选择1，进料计算方法选择2，分类管理代码选择B(如为新办企业选C，12个月的审核期满后选B)，税务机关代码和税务机关名称按规定填写。

图2系统配置与修改界面

2.系统参数设置与修改

选择系统维护菜单，点击“系统参数设置与修改”。其中，应注意“功能配置”和“业务方式”等设置(如图3所示)。

图3系统参数设置与修改界面

(三)数据录入

1.点击向导第二步(如图4)。向导第一步为外部数据采集功能，提供电子口岸出口报关单数据读入和处理功能。纳税人可以自行选择是否使用。

图4 向导界面

2.点击进入“进料加工手册登记录入”(如企业贸易方式均为一般贸易，无需录入相关进料加工的模块)。

其中，进料登记册号：虚拟为C+申报属期;复出口商品码：扩展码按所列示的征退税率定，只需录入一个主要商品代码。

3.点击进入“进口料件明细申报录入”

进口报关单号：18位报关单号+0+2位项号(即21位数);汇率：以元为单位录入，登录“深圳国税门户网站(http:/)的下载中心下载“打印*号字体补丁”。

(四)商品代码库更新后，用户如何在生产企业出口退税申报系统中操作更新? 1.打开申报系统，进入系统维护——代码维护——海关商品码模块。

2.进入“代码读入”功能模块，选择下载解压缩后的商品代码库文件(CMCODE.DBF)，点击“确定”后读入。并选择 “是”，选项以替换旧版本，并清空代码中的原数据，然后读入。

3.代码读入完毕后会在右上角提示“读入完毕”，并显示最新的商品代码版本为“XXXXXX”。

4.设置 “自用商品”：选择“当前筛选条件下所有记录” 并选择“设为自用代码”，完成海关商品代码库的升级。

5.再进入系统维护——代码维护——标准海关商品码模块。 6.进入“代码读入”功能模块，选择下载解压缩后的商品代码库文件(STDCM.DBF)，点击“确定”后读入。并选择 “是”，选项以替换旧版本，并清空代码中的原数据，然后读入，直至系统右上角提示“读入完毕”。

企业也可使用在“系统维护——代码维护”菜单下的“一键升级商品码”模块，一步便能完成退税率库的升级。

(五)用户在更新生产企业出口退税申报系统商品代码库时提示“命令中含有无法识别的短语或关键字”该如何处理?

造成出现错误提示的原因是：纳税人在下载并解压代码库文件后，习惯性地将该文件存放于“桌面”或“我的文档”，在真正运行、安装代码库时，由于路径过于冗长，导致电脑出现该错误提示。解决方法：将下载并解压的代码库文件存放于C盘的根目录下，再进行安装就可以了。

(六)间接出口数据(转厂出口销售额)是否需要在生产企业出口退税申报系统中录入? 纳税人在所属期内发生间接出口业务应通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第三步“免税货物明细数据采集”——“间接出口货物明细录入”编辑数据。注意：间接出口数据不参与生产企业出口“免抵退”计算，不能通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第二步“免抵退税明细数据采集”编辑数据。

(七)生产企业出口退税申报系统中“所属期”该怎么填写?

所属期为纳税人申报出口业务实际的税款所属期，采用六位阿拉伯数字用年月表示。目前深圳国税生产企业出口退税申报采用隔月申报方式，当月应申报上月已确认出口的数据。即：若申报当月为2011年6月，所属期应填写“201104”

(八)生产企业出口退税申报系统中“进料登记册号”该如何填写?

目前深圳国税生产企业出口退税申报采用虚拟手册登记及核销。用户在编辑“进料登记册号”时不需填写海关核发手册的实际号码，而是统一按“C+所属期”的方式填写。比如：若申报当月为2011年6月，所属期应为“201104”，对应的进料登记册号应填写“C 201104”。

(九)当月免抵退申报期内未收齐退税申报单证，在生产企业出口退税申报中该如何处理?

纳税人当月免抵退申报期内未收齐退税申报单证，可通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第二步“免抵退税明细数据采集”——出口货物明细申报录入“单证不齐标志”项目设置信息。设置的信息主要有“B”(无报关单)、“H”(无核销单)、“D”(无代理证明)。注意：设置单证不齐标志的出口数据不参与当期生产企业“免抵退”计算。

(十)纳税人本期申报时发现前期申报的免抵退数据有误，现该如何在生产企业出口退税申报系统中处理?

纳税人应在当月免抵退申报时通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第二步“免抵退税明细数据采集——生成出口货物冲减明细”选择索引窗口中需要冲减的明细记录，点击“冲减出口”按键。于是该条记录将自动生成在本月所属期免抵退出口货物明细中，且以负数金额形式出现。

(十一)用户在生产企业出口退税申报系统中录入数据，生成汇总表时提示与增值税纳税申报表有差额，该如何处理?

汇总表与增值税纳税申报表出现差额将导致无法生成正式申报数据。由此，建议纳税人检查增值税纳税申报表是否存在错报或漏报的情况，比照汇总表重新编辑填写增值税纳税申报表，直至两者没有差额。

(十二)生产企业出口退税申报系统是否支持远程申报?

目前，深圳市内已开通生产企业出口退税远程预申报，远程正式申报尚未开通。远程申报属于收费项目，远程申报系统是大连龙图公司开发，授权中成海华税务师事务所进行维护管理。中成海华税务师事务所应与已办理远程申报业务的生产企业签订协议，并提供相应的技术服务。服务热线电话是0755-82985888。

第三篇：外贸企业出口退税申报系统操作

一、软件概述

外贸企业出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》的出口退税申报系统之一，外贸企业申报退税必须使用该系统进行电子数据的申报，申报前有关的出口报关单必须已通过“电子口岸执法系统”出口退税子系统进行报送。

二、软件的安装

http:///down_main.asp在此网址里，下载外贸企业9.0版本(目前使用，请随时关注税务的系统升级通知通告)，运行安装文件，按提示进行安装。

三、申报系统的运行

安装完毕后，双击桌面快捷方式，出现进入申报系统界面，安装后首次进入系统，必须使用用户名为sa ,密码为空进入系统，按确定，出现‘确认当前所属期’画面，在当前所属期处输入当前申报年月，按确定，进行系统，首次进入系统必须先进行系统初始化及初始设置。

四、系统初始化及初始设置

首次进入系统，必须进行如下操作后才能正式使用该系统进行申报。

点击菜单系统维护—〉系统配置—〉系统配置设置与修改，进入系统信息配置界面：点击修改键，修改有关内容。

企业代码：企业海关代码(10位阿拉伯数字)

企业名称：本企业全称

纳税人识别号：企业税务登记证号码

计税计算方法：2 开户银行码：开设退税帐户的银行代码(可不填) 开户银行名称：开设退税帐户的银行全称银行帐号：退税帐户号码进货足额检查：2

是否分部核算：不分部核算的填F，否则填T。(一般填F) 是否分部申报：不分部申报的填F，否则填T。(一般填F) 是否财务挂钩：T 审核系统版本：默认退税机关代码：371002 退税机关名称：威海国税局进出口管理分局修改完毕，按保存—〉退出。

五、退税申报

进入系统后，点击“向导”，然后根据向导一步步进行操作：

第一步已认证发票信息采集-认证发票信息处理，根据已认证进项发票内容将信息录入系统，录完后保存退出;

第二步退税申报明细录入

一、出口明细录入：点击“增加”开始进行数据录入

1、关联号：单票对应方式下进货与出口的唯一关联，可以这样编号：2008070102，200807表示出口年月，01表示申报批次，02表示序列号(最好是报关单中的每一项都单独的为一个序列号)，关联号也可以根据自己的习惯来编写，只要出口明细与进货明细能够相对应起来，能够清楚明了就可以。

2、所有灰色部分都为自动生成的数据或不需要填写的，但是也要使用回车键一步一步地往下走，直到最后一格，不可跳跃填写，否则在最后生成申报表时会有部分数据无法显示

3、申报年月：自动生成(与进入系统时选择的所属年月一致)

4、申报批次：当月申报的次数。

5、序号：依次填写即可，共4位，也可以不填，在所有出口明细录入完后，使用序号重排自动排序也可

6、进料登记册号：如果为进料贸易填写手册号，一般贸易则为空

7、出口发票号：出口发票号码

8、报关单号：共12位，报关单上报关单号的后9加0再加两位项号，如123456789001，123456789为报关单号的后9位，01为此笔报关单的项号，如果此笔报关单共报了三项，那么报关单号就分别为123456789001，123456789002，123456789003

9、出口日期：报关单上的出口日期

10、美元离岸价：报关单上的FOB美元销售额，如果报关单上是到岸价，那么就要把相应的海运费、保险费等扣除，填写FOB价，非美元币制必须折成美元价录入

11、核销单号：相对应报关单的核销单号码

12、商品代码：报关单上的商品编码，共10位，不足10位用0补齐

13、商品名称：自动生成

14、出口数量：报关单上的出口数量

15、代理证明号：如果此贸易为代理出口的，填写委托出口时从受托方取得的代理出口证明号，如果不是代理出口就为空

16、远期收汇证明：如果此贸易为远期收汇的，填写由外贸主管部门出具的远期收汇证明的编号，如果不是就为空

17、标识：系统自动生成

18、申报标识：自动生成，空：该记录处于未申报状态，R：该记录已确认需要申报

每录完一条出口明细保存再添加下一条，所有出口明细录入保存完成后，点击“审核认可”，出现一个对话框，选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”，然后退出出口明细录入

二、进货明细录入：点击“增加”开始进行数据录入

1、关联号：与相对应的出口明细关联号一致

2、税种：V代表增值税，C代表消费税

3、申报年月、批次与相对应的出口明细一致

4、发票号码：要保证进项发票已经在第一步发票信息处理中录入，可以选择填写，也可以手工填写，然后下面有关进项发票的内容就会自动生成

5、商品代码：商品对应的海关商品代码，必须与对应报关单上的商品编号一致。

每录完一条进货明细保存再添加下一条，所有进货明细录入保存完成后，点击“审核认可”，出现一个对话框，选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”，然后退出进货明细录入第三步退税申报数据检查

1、进货出口数量关联检查，若检查全部通过，没有W、E显示，点击关闭，则可进入下一步操作。

若有W或E，则数据检查不通过，需再检查录入数据的准确性。返回第二步进行检查修改，修改完成后不要忘记点击“审核认可”

2、换汇成本检查，若检查通过，点击关闭，进入下一步操作。如果提示哪一项换汇成本高或低，需要写一份情况说明，向税务机关说明为什么高或低，盖上企业公章，与退税申报资料一起提交

3、预申报数据一致性检查。通过后，关闭进行下一步操作。有错误提示就返回第二步进行检查修改。

第四步生成预申报软盘-生成预申报数据，输入本次申报最大的联号，或输入10个9，点击确定。显示文本查看器，关闭后提示生成申报软盘，将软盘插入软驱，路径为A: ，选择“本地申报”，点击确定，预申报完成。

预申报无疑点或将疑点调整后，才可以进行正式申报。第五步预审信息处理：不需操作，直接进入第六步第六步确认正式申报数据

1、确认正式申报数据，显示文本查看器，关闭后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗(Y/N)?”，点击是，提示数据已转入正式申报。

2、在出口明细申报查询中打印退税申报明细表，点击“扩展功能-打印到EXCEL”，对报表进行调整合适后打印一式三份(税务机关两份：一份装订成册，一份直接放入档案盒;企业自留一份)

3、在进货明细申报查询中打印进货申报明细表，步骤同上

如果在未生成正式申报软盘前发现有错误，可以在第六步中，撤消本次申报数据，返回重新操作。第七步生成正式申报软盘

1、退税汇总申报表录入，点击增加，录入本次申报的申报年月，按回车，系统自动生成退税汇总申报表，如果有与明细表中不相符的数据，要修改一致，核对各项数据无误后，点击保存，打印报表(一式三份)，退出。

2、生成退税申报软盘，选择“本地申报”，路径为A: 20080701(200807表示所属年月，01表示申报批次)确定，完成电子申报

将正式申报的软盘和有关纸质申报资料上报到国税主管分局。外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料及装订顺序：

1、外贸企业审核表头;

2、交接清单;

3、外贸企业退税汇总申报表;

4、外贸企业出口退税出口明细申报表;

5、出口货物报关单(出口退税专用);

6、出口专用发票;

7、外贸企业出口退税进货明细申报表;

8、增值税专用发票;

以上资料需要按顺序装订成册放入档案盒。

另需要单独放入档案盒的资料有：

1、交接清单;

2、外贸企业退税汇总申报表;

3、外贸企业出口退税出口明细申报表;

4、外贸企业出口退税进货明细申报表;

5、备案目录表;

备注：将已正式申报数据调回待申报

如果在已经生成正式申报软盘后发现有错误，可以在向导中的第八步进行操作

在“已申报进货明细数据查询和已申报出口明细数据查询”处，要将已申报的数据调回待申报后重新申报，执行如下步骤：点击已申报出口明细数据查询菜单，先用筛选功能键将要重新申报的数据筛选出来，点击红色的‘认可申报’键，选中‘所有关联号转为待申报’后确定，就将所筛选的所有记录转回待申报，不过建议初使用此功能者，最好是不要使用筛选功能，因为选择所有的，弄不好很容易将不需要转为待申报的数据也给转成待申报的了，会造成不必要的麻烦，建议一个一个的进行，就是选定一个需要转回待申报的数据后，点击”认可申报“，然后选择当前关联号转为待申报”后确定，就将当前记录转为待申报，然后可以从第二步开始进行修改或重新录入

第四篇：生产企业出口退税申报系统操作流程

出口退税纳税申报填表教程

发票要点：日期(尽量与报关单相同，省很多麻烦)、出口货物代码(决定了退税率，否则错账)、汇率(每月1日)、金额(外币转换人民币，按报关单逐条计算，别按发票汇总计算，有误差，不好处理)

一般情况下发票较报关单先期到达(要不然就没有单证收齐一说了)，这时，外汇核销单也可能没来，但是当月出口必须当月申报。

一、录入程序：

进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”，点击增加，窗口显示可填写状态(按报关单明细逐条填写)

1、所属期：自动生成

2、序号：四位编码，0001开始，最好按顺序填(当然了，通过序号重排可自动排号，不尽人意)

3、记销售日期：自动

4、所属标识：自动

5、进料登记册好：国外来料加工企业填

6、出口报关单：有则填，报关单号后9位+0+两位编码，报关单有N条出口信息，就编到00N.。首条填写好资料后，以后共同资料不必再重复填写，只修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可)

7、出口日期：填报关单出口日期，如果不确定，也可填发票日期(以后需冲减、修改、补录)

8、外汇核销单：有则填，无则以后收齐单证时填。

9、代理证明号：有则填

10、单证不齐标志：单证指报关单、外汇核销单——报关单须电子口岸专用系统上传电子信息，外汇核销单须在网上核销通过。

11、出口商品代码：选择自己的商品代码(初次要从网上下载，导入)

12、出口商品名称：系统根据填写的代码自动生成

13、计量单位：自动

14、出口数量：实际

15：原币代码：选择填报关外币代码

16、原币币别：自动

17、原币离岸价：实际

18、原币汇率：填当月1日汇率

19、人民币离岸价：自动 20、美元汇率：自动

21、美元离岸价：自动

22、征退税率：自动(根据出口商品代码)

23、退税率：自动 24：征退税率：自动

25、应退税额：自动

26、出口发票号：实际

27、备注：

填完检查无误，保存。如果继续填下一条，点击“增加”…

二、生成明细申报数据：出口申报需要移动磁盘，预先在磁盘里建立空文件夹，一个“出口退税MX”,一个“出口退税HZ”。明细表录入工作完成后，退出，在“免抵退税申报”下选择“生成明细申报数据”，确定，此时又提醒是否备份，按需要确定，提示要备份的文件存放路径，如果显示无误，确定(有误就修改)系统完成备份工作后，关闭，此时明细表形成。查询明细表情况：

在“免抵退税申报”下选择“打印申报报表”，选中需要查看(或打印)的报表，点击打印预览，就能看到明细表了。系统会根据单证收齐情况，分别汇总“单证齐全并且信息齐全销售额”及“单证不齐并且信息不齐销售额”，记录下出口数量、出口销售额(两种)、销售额乘征退税率之差四个关键数字，在会计做账时，这四个数字就是记账的数字。

(期间如果要继续增加明细录入，需要进入“申报数据处理”下的“撤销申报数据”，否则系统形成报表后，视同本期应上报资料完成，不再接受新的资料录入) 至此，暂告一个段落，再等会计增值税申报成功后，再接着填以下内容。

三、增值税申报表项目录入：

选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入”，按提示录入数据。

四、免抵退申报汇总表录入：

增值税表录入完成后，可以进行汇总表的录入

附

一、冲减程序：

申报的出口资料，有时在出口时间、出口代码等方面可能出现失误，或因单证到期不齐转为内销，要求在出口申报系统作冲减处理。

进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选择要冲减的项目，选中后，点击“冲减出口”，出现提示窗口，如果单证已收齐，在“单证收齐标志”填BH,在“报关单号码”、“核销单号码”内填上正确号码，确定此时，系统自动将冲减内容转到“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”数据库及“收齐出口单证明细录入”数据库中，退出，进入“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”。在索引窗口找到索引为“Z000”的一条，这就是冲减的内容。选中该条，点击“修改”，首先将“序号”Z000改成正常顺序号(以Z打头的编码，因为冲减的条目总是以Z000反映)，然后在“备注”栏简明填写冲减的原因，然后保存，至此，冲减完成。

补录冲减内容：

如果不是外销转内销的情况，完成冲减后，还需要按冲减业务的正确内容补录，以保证申报金额的不变。为了审核的方便，最好在冲减后，直接选中冲减条目，然后点击“增加”，此时显示冲减的内容，通过回车的方式，依次选择要修改的内容进行修改，包括序号(不带Z头，应和正常申报连续)、出口日期、报关单号(原申报时可能笔数和报关单不符，此时补录按报关单逐条录入，报关单后三位自001起，逐条修改)、出口代码、数量、原币离岸价、备注，然后保存，完成补录。

为什么要求在冲减后接着补录呢?主要是为了利用原正确资料，只修改错误的资料，不至于补录时出现失误，造成前后录入的资料不符。注意：补录时，在哪一条的基础上补录，系统自动参考那一条的基础资料。

附

二、收齐单证

如果以前申报出口资料单证收齐(报关单、核销单)，需要在出口申报系统中进行“单证收齐”操作。

在“基础数据采集”下选择“收齐出口单证明细录入”，在索引窗口选中要收齐的出口业务，显示修改内容窗口，点击修改，逐项修改序号、收齐标志(填BH)，出口报关单编号+序号，核销单编号，检查无误，保存。

收齐的出口资料明细表与未收齐的出口资料明细表系统中分开汇总。(详见生成的明细申报数据)，只有单证收齐的出口业务，才作为出口退税基础数据资料。

五、出口退税申报资料：

1、表头

2、交接清单

3、确认单

4、汇总表

5、明细表

6、(单证收齐时符核销单、报关单、出口发票、有运费需符运费发票、)

7、增值税申报表 (含附表二)

8、上期汇总表

9、有应纳税额需符税票复印件

10、销售明细帐

11、扣费调整说明

12、出口退(免)税审核情况表

六、申报

上列申报表除了“报关单”、“出口退免税审核情况表”外，全部要加盖企业公章，于次月15日前到税务接受检查、申报。

七、注意事项

为保证出口资料与账务处理的一致性，需注意以下几点：

1、汇率：以中国人民银行每月首日公布的汇率为记账汇率。

2、进行外币折合人民币计算，以海关报关单为准逐条计算，避免出现误差。

3、为保证折算的准确，建议先行录入出口申报数据，再按照出口申报数据进行账务处理。账务处理完成，申报增值税，再按照申报成功的增值税资料，继续录入出口申报数据中的增值税资料。

4、为防止出口资料出现过期现象，建议进行出口业务登记，按出口时间顺序记录单证不齐业务，随时控制到期申报时间，避免因单证过期造成免抵税损失。

5、因发票金额与收汇金额不符造成的差额，要及时调整申报出口收入;因按外汇牌价计算的出口收入与实际结汇造成的人民币差额，要随时调整汇兑损益。

第五篇：外贸企业出口退税申报系统操作流程

一、安装、启动

二、系统维护

(1)、系统配置设置与修改

执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作(以下未列字段可不操作)：

企业代码：即本企业的10位海关注册登记编码，如3401910001; 纳税人识别号：即本企业的纳税识别号15位号码; 企业名称：本企业的工商登记全称;

计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法; 开户银行名称：如“中国银行安徽省分行营业部” 银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号; 换汇成本检查：选“T”;

进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税; 是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。

是否分部门核算：不分部门核算，选“F”;分部门核算，选“T”;如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护;并且要与退税登记表的部门代码一致。

是否分部门申报：选“F”，不分部门申报;

外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。

是否财务挂钩：选“F”;

退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，如合肥市国税局“3401”; 退税机关名称：输入退税机关名称，如合肥市局“合肥市国税局”。

以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。

(2)、系统参数设置与修改

多用户操作问题：网络数据路径的使用。

换汇成本上下限：上限8.0，下限5.0。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。

(3)、系统口令设置与修改

考虑系统的安全性，建议作如下操作：

在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”，作如下操作：用户名：输入数字或字母均可; 操作人姓名：录入操作人汉字名称;

三、出口退税申报前准备事项

(一)、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续;在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退(免)税申报手续。

(二)、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据和核销单数据。

(三)、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位保持一致。

1、折算原币离岸价。

(1)成交方式为CIF时，原币离岸价=成交金额-运费-保费-杂费 (2)成交方式为C&F时，原币离岸价=成交金额-运费 (3)成交方式为C&I时，原币离岸价=成交金额-保费

注：当运、保、杂费币制与成交币制不同时，需要将运保杂费根据报关单数据中汇率或出口商品汇率配置中汇率转换为与成交金额币制相同的运保杂费金额。公式=运保杂费×(运保杂费汇率/成交币制汇率)

2、计算人民币离岸价。人民币离岸价 =原币离岸价* 成交币制汇率 / 100。

3、计算运、保、杂费金额。

(1)运、保、杂费标志为1(指费率)时，运、保、杂费金额=成交金额×报关单中运、保、杂费金额(实指费率)×(%、‰、其他，在参数设置中配置的比率)。

(2)运费标志为2(指运费单价)时，运费金额=折算数量(企业填写)×报关单中运费金额(实指运费单价)。保费、杂费无标志为2的情况。

(3)运、保、杂费标志为3(指总额)时，运、保、杂费金额=成交金额×(运、保、杂费金额(实指运费总价)/整张报关单的成交金额总和)。

四、出口退税申报

(一)外部数据采集

1、出口报关单信息读入读入步骤:

(电子口岸插卡器和退税系统要安装在同一台电脑上方可下载报关单信息)

1)、读入前，检查本机是否已有效连接电子口岸卡设备，并且参数设置中的电子口岸卡信息与当前连接的IC卡信息一致。

2)、打开菜单“基础数据采集-外部数据采集-出口报关单数据读入”，选取下载的报关单文件。要求选取的文件是当前电子口岸卡下载的报关单文件，否则无法读取。 3)、系统会提醒用户“读入是否清空原有出口报关单数据”。 4)、系统进行解密处理，读取解密后的报关单数据。

5)、读入成功，系统将提示读入的报关单张数、条数、耗用时间。

2、认证发票信息读入读入步骤: 1) 基础数据采集——外部数据采集——认证发票信息读入 2)选择发票的XML文件进行读入(注意：文件类型选择xml。)

(二)申报明细数据录入(申报中最主要的工作，不仅量大而且易出错，务必详细阅读)

执行“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：

1、关联号：企业按“1+2位年+2位月+2位号批次+3位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。

部门名称：系统自动生成;

申报年月：本次申报的退税所属期，如“200811”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出口日期分别为“20080915”、“20081003”、“20081119”，那么本次的申报年月为“200811”。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次进入系统前，应先对“当前所属期”进行更改，以并与“申报年月”保持一致。

申报批次：即本月第几次申报。如第一次输入“01”，以此类推，当月不能重复。序号：四位数字码，

出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口;“1”表示只有进货;“2”表示只有出口; 税种：增值税选“v”;消费税选“c”; 出口发票号：即企业出口商品的外运编号;

报关单号：21位码，由报关单右上角“海关编号”18位码+0+(01)商品项号组成。出口日期：输入报关单中的出口日期。美元离岸价：录入实际离岸价(FOB)，计算换汇成本的依据。(若是其他币种的需换算成美元，可通过“厦门国家税务局网→出口退税”查询) 核销单号：9位码，

商品代码：见报关单中间左边“商品编号”①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补成10位码;

商品名称：系统自动生成，须依报关单名称修改(与报关单名称一致);

单位：系统自动生成，不须录入(若和进项发票不一致时，需附上“出口货物单位折算表”);

出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的报关单上相应数量，录入的数量只能等于或小于报关单数量，如报关单数量为1000件，实际申报退税950件，则录入950件。

进货凭证号：10位发票代码+8位号码;(自动生成) 分批批次：同一个月，有两单，第一单为1，第二单为2。供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入;

进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致;进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量;委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。(特别说明：要在备注栏加“WT”)。

计税金额：即专用发票上的“计税金额”;

法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17或13;税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个字段;

退税率：系统根据商品码自动生成; 可退税额：自动生成;

申报标志：为空，则该记录处于未申报状态;为“R”，则该记录已确认需要申报。以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。

“出口明细申报数据录入”“ 进货明细申报数据录入”分别录入后，点保存-筛选≤005(若有5票时)—审核认可—当前筛选条件下所有记录—确认---标志栏显示“R”-OK“E”-NG

(三)退税申报数据检查

①进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。

如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。 ②换汇成本关联检查

建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。 ③预申报数据一致性检查

一致性检查，主要检查一是进货号是否在发票库里，二是主要的发票的总量控制，

(四)生成预申报软盘

生成预申报软盘---生成预申报数据。需保存在U盘里