信用证欺诈防范论文

以下是小编精心整理的《信用证欺诈防范论文(精选3篇)》相关资料，欢迎阅读！[摘要]作为国际贸易主要支付方式的信用证，被誉为“国际商业的生命液”。然而，不法分子却利用信用证单证交易的特点实施欺诈，给交易各方当事人造成了巨大的损失，严重阻碍了国际贸易的进程。文章旨在通过分析信用证欺诈的成因和形式提出与之对应的防范措施，为我国信用证相关立法提出建议，为国际贸易主体在信用证结算过程中防范信用证欺诈做出指引。

第一篇：信用证欺诈防范论文

浅议信用证的欺诈与防范

【摘要】 信用证是当今国际贸易中普遍采用的一种结算方式，在国际贸易中扮演着不可或缺的角色。而近些年，在国际贸易中信用证欺诈事件屡屡出现，对国际贸易秩序造成了重大破坏。本文就信用证付款方式下的欺诈方式、产生的原因、造成的后果和有关的防范措施进行分析，并对遭受欺诈后的救济问题进行研究探讨。

【关键词】 信用证 欺诈 防范 措施

自我国加入世界贸易以来，国内外贸易来往也日益紧密。信用证作为一种支付工具和融资手段，在贸易交易中频繁使用。信用证的诚信交易对国际贸易的发展具有重大意义。然而，信用证的欺诈破坏了国际贸易的正常秩序，给进出口双方造成了重大损失。若不引起重视和采取相关措施，将不利于信用证制度的存在和发展。

一、信用证欺诈产生的原因及构成

1、信用证欺诈产生的原因

信用证是独立于合同之外的单据买卖，是开证行对受益人有条件的付款承诺，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就保证向受益人付款，且这是开证行以自己的信誉所做的承诺。不法开证申请人利用不良银行或金融机构开出大额的信用证，并利用海运记名提单的特殊性，对信用证的受益人实施诈骗，因为开证行或金融机构无力承担偿款，从而使受益人损失了货物且不能够收回价款。欺诈方利用假单据做成信用证的相符交单，从而获得开证行的付款，而实际所交货物与合同严重不符，导致当事人损失了货款。近年来，信用证欺诈活动愈演愈烈，综合分析，原因可归结为以下几方面。

（1）信用证本身制度缺陷。信用证能在当今国际贸易中被大量使用，其巨大的生命力来源于其所特有的“独立抽象原则”，即信用证交易独立于基础合同交易，银行在信用证业务中根据“严格相符”原则审单，单据文件极易伪造，而银行人员具备的专业知识有限，只要卖方提供的单据符合信用证要求，银行就必须付款。这种支付环节与基础合同履行环节相独立的制度虽然能够保证银行在付款时的独立地位，却也在一定程度上为欺诈提供了条件，例如出口商以伪造单据，以伪劣货物或根本无货的情况下以表面符合的单据骗取货款。

（2）人为因素。其一，信用证欺诈活动获利大而风险小。其二，付款单据多种多样，没有统一模板，易于伪造。其三，国际贸易不是买卖双方之间的单纯交易，其中存在很多的中间商，而且信用证可多次转让。其四，被欺诈人缺乏防范意识，工作人员的业务素质差。此外，国际上对于打击和防范信用证欺诈的力度不够也是造成信用证欺诈的原因。

2、信用证欺诈的构成

在信用证交易中欺诈的构成包括主观和客观两个方面，一是当事人主观上必须具备有欺诈的故意。即主观上存在着虚构事实、隐瞒真相的意图，其目的在于使对方产生误解，从而诈取财务，不付对价。二是客观上利用信用证支付方式实施欺诈。具体包括以下行为：第一，受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据。第二，受益人故意不交付货物或者交付的货物无价值。第三，受益人和开证申请人或者第三方串通提交假单据，并不存在真实的交易。第四，其他进行信用证欺诈的情形。

信用证欺诈的本质是用虚假或不真实的单据套取信用证项下款项，因此主观地将其定义为：在国际贸易信用证支付交易中，一方或几方当事人利用信用证制度特有的独立原则、单证相符付款原则、管单不管货原则，故意告知对方虚假情况或者故意隐瞒真实情况，诱使对方做出错误意思表示，使之失去财产或不能使用法律权利，从而达到从对方当事人那里诈取信用证项下款项目的行为。

二、信用证欺诈的种类和后果

1、常见的利用信用证欺诈的行为

（1）使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件。不法出口商伪造单据，特别是伪造海运提单，然后凭伪造单据到议付银行议付货款。伪造信用证主要是行为人通过编造虚假的根本不存在的银行开出信用证或者假冒有影响的银行的名义开出假信用证。伪造装船提单只要取得船运公司的空白提单，填好签假名即可，而伪造保单只要付出少量保费即可。由于银行没有识别假单证的义务，保险公司也不承认货物未上船的索赔，买主的损失很难挽回。

（2）利用可转让信用证进行欺诈。国外一些诈骗者在实行诈骗时，不直接与我国外贸企业发生业务关系，而是利用香港这一转口贸易中心，通过中间商以转让国外原开证行信用证的方式进行。这种做法名义上是信用证，实际上是托收方式，从而将风险转给了国内商贸企业。

（3）利用软条款进行欺诈。“软条款”指信用证中规定一些限制性条款，或信用证的条款不清，责任不明，使信用证的不可撤销性大大降低。其目的在于使开证申请人具有单方面随时解除付款责任的主动权，以达到诈取保证金，增加出口商的风险，使货款的收回完全取决于买方的商业信用。所谓软条款信用证，是指在开立信用证时，故意制造一些隐蔽性的条款，这些条款上赋予开证人或开证行单方面的主动权，从而使信用证随时因开证行或开证申请人单方面的行为而解除，以达到骗取财物的目的。

2、信用证欺诈的后果

信用证业务在促进国际贸易中起重大作用的同时，亦显现出一定的负面作用，尤其是二战以来，国际金融风波迭起，信用证欺诈案时有发生，且诈骗数目惊人，所造成的损失日趋严重。我国作为发展中国家在改革开放的形势下，更是成为骗子行骗的主要目标。信用证欺诈不仅给受害公司造成巨大损失，也会给银行造成巨大影响，特别是在信誉方面。信赖是银行赖以生存的基础，一旦在金融诈骗中受到影响，无论该银行本身是否受到损失，其信誉必然会受到影响，将使外界质疑该银行的内部管理、经营策略，从而降低人们对该银行的信赖。如果是知名度较高的银行，也必将影响到其股票价格，使银行整体遭受重创。

三、信用证欺诈的防范以及遭受欺诈后的补救

1、信用证欺诈的防范

（1）买方可采取的措施。第一，慎重选择贸易伙伴。这是最重要并且最有效的防止欺诈的手段。大多数的欺诈就是因为没有对交易对方的资信进行全面调查而造成的。因此，对于买方来说，贸易伙伴资信可靠，是防止信用证欺诈的关键。买方在交易前应通过卖方所在国的资信评估机构、商会、行业协会等组织机构对其资信进行调查，并建立起完备的供方档案，以备在今后的交易中查询，在安全的基础上争取最大的利润。第二，正确选择贸易术语。在订立买卖合同时，买方应选择恰当的价格术语来控制有关风险，防范信用证欺诈的发生，应使用FOB价格术语，将租船订舱、货物保险的选择交易权掌握在自己手中。第三，在信用证中对单据做出严格要求。由于信用证是由买方申请银行开立的，卖方必须依信用证条款的规定向银行提示单据。

（2）卖方可采取的措施。第一，防止买方利用虚假信用证骗取佣金、履约金和押金。对于虚假信用证的辨别，由于《UCP600》规定通知行对其所通知的信用证负有核实表面真实性的义务，卖方可不必过于担心，只要注意在收到进口商直接寄来的信用证时，一定要到银行去核对印鉴，在印鉴和密押等未经核实以前不要轻易将货出运。第二，对“软条款”信用证的防范。要防范这类欺诈卖方应注意以下三点：一是注意出口合同条款的拟订；二是尽量要求开证申请人从一些大的信誉较好的银行开证；三是收到信用证后及时审查，一旦发现软条款，应立即要求申请人修改。在信用证中的软条款未做出符合卖方利益的有效处理之前，不急于准备发运货物，以免造成重大损失。

（3）银行可采取的办法。第一，严格审核信用证和单据，加强对虚假信用证及“软条款”信用证的防范。银行面临的信用证欺诈风险主要来自进出口商单独或合谋利用虚假信用证实施的诈骗，以及银行自身对欺诈性信用证或单据审核不严造成的危害后果。因此，银行应对信用证进行缜密的核查，并加强对信用证项下议付货款的单据的审查。第二，提高银行从业人员的综合素质。运用现代化的技术手段加之具有经验的高素质从业人员，对信用证业务进行集中处理，才能保证信用证业务的安全运作。所以，银行至少应在其起码的职责范围内以严肃认真的态度把好审单关，使议付时“单证一致，单单相符”。第三，选择资信良好的银行作为业务伙伴，正所谓知己知彼才能百战不殆。对于客户有足够的了解有利于信息的及时传递与交流，便于银行之间的合作，以打击与控制信用证欺诈行为。

2、遭受信用证欺诈后的补救措施

当遭受信用证欺诈后，万不可因为缺乏经验或觉得麻烦不愿采取补救措施，当事人应积极采取措施，以减少损失。其一，起诉买方或承运人。遭受欺诈后，应搜集相关证据进行调查，按照国际惯例起诉承运人，向保险公司提出索赔。其二，通知付款银行拒付。信用证机制中，银行有着至关重要的作用，当存在欺诈行为后，发现或取得确凿证据证明卖方的欺诈行为后应及时通知银行，冻结贷款，尽量在单证审单的7天中阻止资金的转移。其三，向法院申请止付令。大多数国家法律都有规定，在受益人遭受了信用证欺诈时，法院可以停止信用证款项的支付。而此时，当事人应及时调查欺诈方的情况，向当地司法机关申请对对方财产给予查封和冻结，尽量保全自己的货款，也可请求国际权威机构——国际海事局的帮助。

在当今经济全球化和区域一体化的趋势下，信用证在国际贸易中是非常重要的。面对信用证欺诈，应做到预防为主、司法救济为辅。正所谓：防范于未然，只要做好了正确的防范措施，不轻易接受贸易合作、抵制小利诱惑，这样一定能有效地解决信用证欺诈问题，维护好对外经济贸易秩序。

【参考文献】

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[2] 张湘兰：信用证欺诈及其对策探讨[J].法学评论，2004（2）.

[3] 王传丽：国际经济法教学案例[M].中国政法大学出版社，1999.

（责任编辑：刘冰冰）

作者：李小燕　李红

第二篇：试析信用证欺诈及其防范

[摘 要]作为国际贸易主要支付方式的信用证，被誉为“国际商业的生命液”。然而，不法分子却利用信用证单证交易的特点实施欺诈，给交易各方当事人造成了巨大的损失，严重阻碍了国际贸易的进程。文章旨在通过分析信用证欺诈的成因和形式提出与之对应的防范措施，为我国信用证相关立法提出建议，为国际贸易主体在信用证结算过程中防范信用证欺诈做出指引。

[关键词]信用证欺诈;成因;防范

一、信用证欺诈概述

(一)信用证欺诈的含义

“正如许多法律概念很难精确界定一样，在统一惯例中提出一个明确的术语章节也是一个可怕的尝试。”目前UCP600尚未作出明确规定，在实践中认定信用证欺诈主要依据各国国内法。根据我国《民法通则》关于“欺诈”的含义，应把信用证欺诈定义为：利用信用证制度的独立抽象性原则和单证严格相符原则，提供表面相符，但实际却不能代表真实货物的单据以骗取货款支付，或开立“软条款”信用证、虚假信用证，骗取货物、质量保证金、履约金、佣金或压低价格的商业欺诈行为。

(二)信用证欺诈的主要形式

按欺诈对象分，信用证欺诈主要有三种方式：第一，欺诈买方，即卖方单独或者与托运人串通提供虚假单据，如卖方伪造信用证单据、利用预借提单、倒签提单进行诈骗、用保函换发清洁提单。第二，欺诈卖方，即开证申请人(买方)单独或者与开证行合谋欺诈，如骗取信用证、开证申请人与开证行合谋欺诈、设立信用证“软条款”。第三，欺诈银行，即申请人伙同受益人诈骗。申请人与受益人相勾结，以“空”信用证，行骗通知行的信用证诈骗。在这类诈骗中，骗犯同时扮演了基础贸易中的买卖双方，既扮演了申请人角色，又扮演了受益人角色，而按照信用证支付方式的基本特性，信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是单证相符，是信用证与基础贸易分离的书面形式上的认证，这样，如果受益人和申请人相勾结，隐蔽性极大，不明真相的银行很容易受骗。

(三)信用证欺诈的构成要件

一般认为，信用证欺诈的构成要件有：第一，主观上的故意，即明知其欺诈行为可能使另一方当事人陷于错误认识并希望另一方当事人基于错误认识而故意为一定行为。第二，实施欺诈行为，即客观上欺诈的一方有积极的制造假象、隐瞒真相等欺诈行为。第三，欺诈行为与错误判断及错误表示之间具有因果关系，即被欺诈者依虚假情况而陷于错误判断并作出错误的表示。第四，造成不利后果，即受欺诈人基于错误认识做了某种显然使自己处于不利地位的行为，欺诈行为已经或必将给受欺诈者造成财产的损害。

二、信用证欺诈的成因分析

(一)低风险，高回报

在信用证支付过程中，欺诈者依靠伪造单据即可获得巨额款项，由此吸引投机分子注意。而且国际社会对此类不法分子尚无有力制裁措施，在司法管辖权、法律适用、国际司法协助和引渡等问题上未形成统一做法。于是，放纵了信用证欺诈不法行为，给世界造成巨大经济损失。

(二)操作简单

不断发展的电子科技、印刷技术为信用证欺诈所需的伪造单据的制作提供了便利，伪造的文件有时甚至可以假乱真。同时，国际贸易过程中的单据一般并无固定的格式，这就更使得交易当事者难辨真假。

(三)信用证制度缺陷

信用证交易遵循独立抽象性原则和严格相符原则，信用证欺诈行为是对“独立抽象性原则”的违背。具体说就是：⑴ 开证行与受益人之间的法律关系独立于开证行与开证申请人之间的关系之外，即开证行不能利用它与申请人之间的关系中所存在的抗辩对抗受益人，违背其对受益人之间的责任，受益人也不能利用开证行与申请人之间存在的关系从中受益。⑵ 开证行与受益人之间的法律关系独立于基础合约，即买卖合同之外。开证行不能利用买方根据买卖合同对卖方所拥有的抗辩对抗受益人，以达到拒付的目的，受益人也不能以买卖合同为依据要求开证行付款，信用证与买卖合同是两份独立的契约。

由此，独立抽象性原则的适用必然导致信用证与买卖合同等基础交易文件分离，这些交易文件又极易被伪造，不法分子正是以伪造之据，行欺诈之实。

三、信用证欺诈的防范措施

与上述信用证欺诈成因相对应的，笔者提出对其防范的对策建议。

(一)加强专门立法，严厉打击欺诈

我国缺乏信用证欺诈的专门立法，当面对涉及面众多且更为复杂的信用证欺诈时，简单的援引民事法律和司法解释明显不能够解决问题;而最高法院出台文件的效力有限、内容不全面，在处理信用证欺诈时，不足以全方位解决问题。实践中，法院常常援引《民法通则》和《合同法》中的规定来判定相关合同无效、认定信用证欺诈违法、认定银行有拒付的权利;援引《民事诉讼法》中第93条、94条关于采取财产保全措施的规定，来救济信用证欺诈受害者。在这方面，应当将我国实际与英美国家的立法实践相结合，遵循民事责任与刑事责任相辅原则，开展信用证欺诈专门立法工作，严厉打击信用证欺诈行为。第一，在《对外贸易法》中增加有关信用证欺诈的条款，明确其概念、性质等;第二，制定《反信用证欺诈条例》，对信用证欺诈的具体标准、信用证欺诈司法救济的实施措施和程序作出详细的规定。

(二)统一固定格式，严格审核单据

国际贸易过程是单据交易，因此笔者建议尽快制定统一的固定单据格式，同时，交易双方要充分了解对方资信状况，严格审核单据，以此降低伪造单据的操作性。

(三)使用电子提单，维护交易原则

应该适当补充电子提单方面的相关规定。电子提单既可以有效的防止虚假、伪造及变造单据的出现，从而极大地预防信用证欺诈犯罪以保证信用证交易的公平性，又可以避免改变信用证本身的特性，以免妨害信用证的繁荣发展，如此就可以完美地解决违背独立抽象性原则这个问题了。

(四)重视国际合作，建立反欺诈制度

由于信用证欺诈当事人的国籍、住所地、行为地、损害结果发生地在不同的国家，必然会发生法律冲突和法律适用、国际司法管辖权归属、域外送达司法文书等问题。很多国际性欺诈活动都已超出民事违法行为的范围，具备构成诈骗犯罪的条件。因此，打击和制裁信用证欺诈等经济欺诈行为仅靠某个国家是不够的，必须由各国政府、司法部门等联手合作，建立反欺诈的国际体系，召开反经济欺诈国际会议，建立反欺诈制度，订立反欺诈国际公约，确定专门机构应对处理国际经济欺诈活动，从法律上谋求对人类社会共同利益的保护。

四、结语

信用证欺诈是国际性和持续性的，因此对它的防范也是需要各国际主体和贸易当事方共同努力坚持的。信用证虽然是以银行信用保证卖方的收汇，但它不可能与完全规避风险等同，但只要针对信用证欺诈的成因和表现形式采取有效地防范措施，信用证欺诈是可以遏制的。

国际社会应当做到的就是基于本文所提出的信用证欺诈的成因等，深入认识并合理识别信用证欺诈行为，采取积极的防范措施予以应对，在自我防范、加强国际信息交流与合作的同时，尽全力完善信用证制度，积极建立健全国际反欺诈制度和国际专门性组织，充分履行各自职能，切实维护国际社会共同的利益。

[参考文献]

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[6]郑传敬.论我国信用证欺诈的认定及其立法规制[D].安徽：安徽大学2012.

[7]王晶.信用证欺诈及其司法救济的法律思考[D].北京：中国政法大学2006.

[作者简介]李玲艳(1990—)，女，甘肃张掖人，新疆大学国际法学硕士研究生。

作者：李玲艳

第三篇：防范和打击信用证欺诈的七大绝招

我国加入世界贸易组织将近10年，经济实力已超过日本，成为世界第二经济大国。由于进出口总额中，顺差太多，引起贸易摩擦的压力增大。为了适应这种形势，我国将扩大进口，另自实施UCP600之后，放宽对“单证相符”的审核，造成国际贸易诈骗有扩大的趋势，特别是信用证欺诈首当其冲。国际诈骗犯是一种社会现象，永远不会绝迹，只是不断变换手法，但万变不离其宗，骗取巨额外汇。每年我国被诈骗的外汇金额是一个天文数字，实在令人痛心，不可等闲视之。笔者根据30多年来对国际贸易诈骗与防范的理论与实践的学习和研究，结合国内外信用证欺诈案例的启示，特提出以防范为主，采取先发制人的打击策略，将国际诈骗犯的阴谋击败于付款之前的称之为上策的七个绝招。

绝招一：实施装船预检、监造或监装的事前防范

进口重要大宗商品或大型成套设备，应指定中国出入境检验检疫局或中国商检公司等中方检验机构或委托国外的公证部门，如日内瓦通用公证行等，对商品实施装船预检、监造或监装。本文所谓“预检、监造或监装”的含义，不仅在时间概念上提前，还包括事后对公证行所出具的检验证书的核实，但仍在付款之前。例如，某年3月，《中国商检总公司不来梅有限公司挫败巨额诈骗案》中的迟先生根据总公司的指示前往查核所谓6万公吨尿素，总值1200万美元的装2条船的大宗买卖。这批货的最后买方，为慎重起见，要求卖方提供中国商检总公司不来梅有限公司出具的监装证书。香港中间商U先生提供了一套单证，包括产地证、检验证书，事后查核相同编号的产地证书，检验证书均系伪造，这就是监装证书的含义。

绝招二：对各种证书实行严格的要求和审查

1. 各种证书要求带有水印的特殊纸张印刷，伪造者较难做到。所谓“带有水印的特殊纸张”。例如我国各地出入境检验检疫局出具的普惠制原产地证书FORMA(格式A)就是带有水印的特殊纸张制成的，我国进口商可在信用证中强调此正当要求，并事后严核。

2. 审查各种证书签字。例如审查签字位置是否合适，可用尺子量字迹，看是否变形，是否是另加上去的。

3. 对各种证书的号码、签字人、重量、发证日期实行审查。可将号码、签字人、重量、发证日期通过各种方式，包括电报、电传、传真等电讯方式，与发证机关的该证号核对，看是否有异，并要求出具书面证明。例如《中国商检总公司不来梅有限公司挫败巨额诈骗案》中的迟先生前往所谓6万公吨尿素的发证机构A·ANGOLA银行(出具检验证书)和土耳其伊斯坦布尔商会(出具产地证书)，获知检验证书并非A·ANGOLA银行所出具，他们说：“我们是一家银行，我们不懂得如何检验商品?”并出示了正本注册证明，迟先生看后确信无疑。在迟先生的要求下，A·ANGOLA银行出具一份有签字盖章的证明：“我公司从未出具过任何检验证书。”在伊斯坦布尔商会迟先生查到相同编号的原始产地证书，经查核产地证书系伪造。

4. 查看各种证书的签发行业的陈述语言，即专业术语是否规范、有无外行的语言。例如，在《中国商检总公司不来梅有限公司挫败巨额诈骗案》中，迟先生从香港U先生提供的检验证书中，通过自己多年从事专业的经验，发现陈述语言外行，不像出自检验人之手，这是证书上发现的疑点。

绝招三：对装货船舶实行严格的审查

主要的审查内容包括：(一)承运船名是否相符。(二)承运船籍、船龄、船型是否合适、船的大小(即指载重吨位)是否合适。(三)承运船舶在装货日期是否在装货港，是否装载信用证指定的货物，目的港是否正确。(四)装货港是否诈骗多发地，出口商的名称和地址是否与记录在案的诈骗犯相同。对于以上装货船舶四项内容的审查，我举例《中国银行伦敦分行防止了一次单证诈骗案》加以说明。

1988年6月末，香港中行开来以伦敦C公司为受益人的不可撤销可转让信用证，XXXX万美元购买冷轨钢片，自欧州运上海，限制伦敦中行议付，允许电汇索偿，但受益人须在8月6日前开出2%金额的履行保函，信用证始可生效。此案过程错综复杂而又不合逻辑的事态发展引起伦敦中行的反复思考，决心抓紧对意商的资信调查及了解货运情况。8月5日，C公司告货已备妥，即将在意大利M港装西班牙籍A轮， 8月9日起，陆续获悉以下信息：(1)某海事机构告：①A轮不是西班牙籍，而是黎巴嫩籍;②A轮是1968年制造的小船，不适宜远航中国;③M港是诈骗多发地;④意商名称、地址与过去作过案的一家公司的名称、地址相同;⑤这笔业务诈骗可能性大。(2)某船舶机构告：A轮在威尼斯卸货后，8月5日空载驶M港，6日抵达，装载集装箱货物，10日驶贝鲁特。(3)某代理行关于意商的资信调查：该商与我行无账户关系，资信不详。该商未按法律要求向当地商会登记，故无法查告其他情况。8月9日，C公司开出履约保函，并交来副本单据要求预审，随后交来了全套正本单据，提单日期竟为8月4日。根据“A轮6日抵M港”的情报，4日的已装船提单显然是假的。货物不存在的检验证、产地证等自然也都是伪造的了。但全套单据在表面上却是完全符合香港信用证条款的，只待香港信用证生效，即可电汇索偿了。伦敦中行在获悉上述信息之后，即将详情通报香港中行。香港中行8月11日电称：履约保函未按要求开立，不能接受，信用证不再生效，单据无法议付。至此，诈骗阴谋未能得逞，维护了国家财产的安全。8月11日，某机构派员在贝鲁特登上A轮，现场勘察，发现A轮果然没有装载冷轨钢片。

绝招四：对各种反常现象的审查

“商场如战场，要谨防奸商。”任何事物的发展都有一定的客观规律，国际诈骗犯作案如伪造提单等，必有破绽和漏洞出现，抓住这些反常的现象，提出质疑，顺藤摸瓜，一追到底，经过科学的调查研究，直至水落石出，就能发现真相。如“进口木材，原木根数2174根和材积数共计9890立方米”这一反常现象，《海南省木材公司粉碎182万美元诈骗案》，海南省木材公司总经理刘立富断定“不是实际丈量计算出来的，是人为编造出来的。”刘立富经审单发现：①一般木材贸易中，材积通常计算到小数点后两位，而泰坦公司的提单与发票中记载的几种原木材积，全部是整数。②提单与发票记载，此批货物中有直径40厘米至59厘米的原木1583根，直径60厘米以上的原木有1095根，这样大材积的原木占了此批货物的90%，把这样的大材积原木大批量地集中装在一个船上，实际是办不到的。③泰坦公司签发的是班轮提单，适用班轮条款。而“帕”轮船长的来电却称提单是在租船合同下签发的，受租船合同条款约束。④泰坦公司的电报称：轮船12月4日抵达海口，而“帕”轮船长的来电却称12月1日到达。据此，刘立富认为其中有诈，要求中国银行海口分行1829650美元的货款暂时不得支付，为破此案打开了缺口。

绝招五：船到卸货港时间太晚的审查

如怀疑提单的签发日期，买方可聘请律师登轮上船查阅航运日志，如查实提单日期是伪造的，立即凭律师拍摄的证据，向当地法院控告，并由法院发出通知扣留该船，提出索赔的具体金额，解决后再撤回上诉并放船。例如，某年11月，我国某进出口公司先后与伦敦B公司和瑞士S公司签订两个出售农产品的合同，共计3500长吨，值82750英镑。装运日期为该年12月至次年1月，目的港均为鹿特丹，付款条件为保兑的不可撤销的信用证。该货于次年2月11日装船完毕。当时外轮代理公司应我某公司的请求，按次年1月31日签发“已装船提单”，并凭此向中国银行办理结汇手续。货物到鹿特丹因太晚，引起买方的怀疑，聘请律师上船查阅航运日志(LOGBOOK)，查实提单的签发日期是伪造的，立即凭律师拍摄的证据，向当地法院控告，并由法院发出通知扣留该船，经过4个月的协商，最后以我方某分公司同意赔款20600英镑，买方才撤回上诉。由此例可知，倒签提单是信用证欺诈的行为，是作茧自缚的愚蠢行为，不应提倡。稳妥的办法是通知信用证的申请人，展期信用证装船期和有效期，决不迁就申请人，坚持不修改、不装船。

绝招六：冻结开证行的款项，充分运用诉前或诉讼保全措施，对诈骗犯进行事前和事后的打击

1. 进口商发现各种可疑单据，在向银行付款前，凭掌握的事实申请海事法院，下令冻结在开证行的款项。如《海南省木材公司粉碎182万美元诈骗案》，1988年7月20日，海南省木材公司(简称木材公司)与新加坡达斌(私人)有限公司(简称达斌公司)在海口签订木字025-88号购货合同。合同约定：达斌公司向木材公司供应马来西亚坤甸木9000立方米(允许增减10%)，每立方米单价185美元，海口秀英码头岸上交货价，货款总值1665000美元。9月2日木材公司向中国银行海口分行申请开具了编号为43OH88573的信用证。事后达斌公司勾结新加坡泰坦船务(私人)有限公司(简称泰坦公司)制造假提单等单据，诡称装货轮“帕特劳克罗斯”轮(简称“帕”轮)坤甸木2174根，计9890立方米。木材公司经理刘立富审单发现上文提及的反常现象，认为其中有诈，上诉广州海事法院冻结达斌公司在开证行中国银行海口分行的1829650美元的货款，挽回了损失。

2. 如进口商被骗付款后，可凭掌握的证据，对诈骗犯名下的财产实行扣押、冻结、查封，包括扣押船舶、货物、船舶的备件、燃油、运费。冻结其在银行的款项，查封其在中国营业处的财产，勿使诈骗犯将财产转出国外。如《温州钢材诈骗案的始末》，中国技术进出口公司受浙江省温州市金属材料公司的委托，于1985年4月1日与瑞士工业资源公司签订了进口钢材的合同。1985年4月19日，中国技术进出口公司通知中国银行上海分行开出以瑞士资源公司为受益人，金额为229.5万美元的不可撤销的信用证。后瑞士工业资源公司勾结某一船公司诈骗中国技术进出口公司，称船“阿基罗拉号”轮已从意大利拉斯佩扎开出，目的港中国温州。同年6月1日，中国技术进出口公司未查明真相，疏忽大意同意开证行中国银行上海分行将货款2290250美元汇付瑞士工业资源公司。中国技术进出口公司被骗，“阿基罗拉号”轮从未到中国温州，于1986年3月24日向上海市中级人民法院提起诉讼，要求诈骗犯赔偿一切损失。几经周折调查，中国技术进出口公司发现诈骗犯瑞士工业资源公司在中国银行上海分行有一笔托收货款4408249美元，于是向法院诉讼保全申请，冻结瑞士工业资源公司在中国银行上海分行的托收货款。经法院一审判决，瑞士工业资源公司不服，再经二审判决，驳回瑞士工业资源公司上诉，维护原判，判决瑞士工业资源公司赔偿中国技术进出口公司2290250美元及利息和诉讼等费用，从而挽回了损失。

绝招七：五部门(贸易、银行部门、国际刑事警察组织，伦敦国际海事局和我国海事法院)联合大行动，防范和打击信用证欺诈

自改革开放以来，我国外贸、工贸、民营企业和三资企业的进出口公司与各商业银行的互相配合还是比较好的，以国家利益为重，顾全大局，统一对外，及时粉碎国际诈骗犯的巨额诈骗例子很多，不胜枚举，今后我们要把银贸的合作范围进一步扩大，要与国际刑事警察组织、伦敦国际海事局、我国各地海事法院五个部门联合起来，统一行动。

其一，要加强与国际刑事警察组织的密切配合和合作。我们要发挥国际刑警组织中国国家中心局的作用，我国自批准加入以来，成绩斐然，如《“乔伊斯”轮改成“伟泰”轮，改变航向，特大国际海事诈骗案》。1990年10月25日，一艘巴拿马籍“伟泰”号货轮停泊在上海长江口外锚地。我国公安机关收到举报，怀疑这艘轮船是近一个月去向不明，有重大诈骗嫌疑的“乔伊斯”货轮。11月7日，国际刑警组织中国国家中心局也从泰国警方获悉有关“乔伊斯”轮进行海事诈骗的情况。据此，公安部通知上海市公安局立案侦查。经查明“伟泰”轮即是“乔伊斯”轮。1990年9月28日，这艘货轮从泰国承运价值280万美元的3500吨烟胶、乳胶、鱼粉货物到新加坡。但货轮航运在外海时，船长即根据船东香港荣丰投资公司的指示，将货轮改名“伟泰”，驶来中国，并且把原船名标志和有关资料毁弃，妄图把所载货物据为己有，在中国销赃，被中国警方查获。上海市公安局依据我国有关法律规定办理了发还货物的手续。泰国货主致电中国警方表示感谢。

其二，还要与伦敦国际海事局密切配合和合作。中国银行伦敦分行是国际海事局的正式成员。进口商从开证行付款赎单时请注意船名、航程。如可能发生诈骗，应与当地中国银行联系，委托他们通过伦敦中国银行向国际海事局调查，查核提单的真伪、查核货轮的航程，查核某港的某轮在某日是否装载信用证中的货物从某港驶向指定的目的港。这是最简单，最有效的方法。通过各地中国银行洽伦敦中行，再洽国际海事局比直接洽伦敦国际海事局查询迅速有效、省钱、只用交人民币，因直接查核要交外汇，手续烦琐而费时。现举例我亲自全力经办的《谨防不法外商伪造提单诈骗》案。1992年11月，广西原钦州地区炮竹烟花进出口公司(以下简称钦州公司)向某港商购买8500公吨波兰产螺纹钢，签订了合同。钦州公司通过中国银行钦州支行按时对外开立了不可撤销的信用证，价格为CFR北海每公吨315美元，金额为267万美元，通知行为香港浙江兴业银行，受益人为某港商。与此同时，钦州公司又将此批钢材转卖给北海口岸外贸(集团)公司下属的劳动服务公司(以下简称北海公司)。北海公司代钦州公司报关，因北海公司某经理认识我，邀请我为这批钢材咨询和审核单据把关。某港商不能按时交货，信用证一再展期，前后修改三次，特别是修改接受了“第三者单据。”某港商称向波兰商购货，某日某港商称波兰商人在波兰港口格但斯克装船。船名为A轮。12月8日北海某公司经理告诉我，船名A轮已改为B轮。12月14日，北海公司某经理说，某港商传真过来一套单据，12月9日，B轮已离开波兰格但斯克，驶向中国北海。经我审单发现三个疑问“①提单上有“LINER BILLOF LADING”(班轮提单)字样，从波兰格但斯克港——中国北海，属长途海上运输，应属整船租船运输，宜采用租船合约提单，用班轮提单不妥当。”②发票由某港商出具，上写“ABOUT”(大约)12月9日起航，连港商都不明白确切的起航日期。③1992年12月8日将A轮改了船名，新船名为B轮，而波兰商提供的提单的签发日期为同年12月9日，仅一天时间在波兰格但斯克这一小港装完8379.9公吨螺纹钢是不可能的，连世界第一大港荷兰鹿特丹都没有这么快，实属可疑。信用证修改可接受第三者单据引起了我的警惕、因第三者提单是容易引起诈骗的条款，为什么A轮要改成B轮，B轮有什么不可告人之处?按当时UCP400，单据一到议付行，三天就必须付款。12月26日经我提议到北海中行国际结算科，先通过伦敦中行，再通过伦敦国际海事局，查核12月9日格但斯克B轮情况。我请求科长将提单传真，但传真发不出，改打电话，又打不通，最后我提议，译成英文发电传成功。电传内容为“查核在1992年12月9日在波兰格但斯克港口B轮有否装上8379.9公吨螺纹钢开往中国北海。”直到12月31日下午4时半，伦敦中行复电传，中行核查“密押已符”，电传全文如下：“M/V B LOADING FULLY FERTILIZER TO BANKOK THAILAND”(B轮满载化肥，驶向泰国曼谷)。直此真相大白，此案的侦破避免损失264万美元。

其三，要进一步发挥我国各地海事法院的作用。(一)要打破“刑事附带民事”的观念，积极受理信用证欺诈案件，对诈骗者构成犯罪的，应实行刑事和侵权纠纷分开审理。信用证欺诈构成民事上的侵权，以侵权纠纷来审理这类案件，符合我国民法通则的规定，可充分行使我国的司法管辖权，依法保护当事人的合法权益。(二)根据国际海商法留置权、抵押权的规定，如果某一船公司诈骗出卖了某国的货物，该船公司的姐妹船又到某国港口卸货，可通过海事法院扣留该姐妹船，责令其偿还诈骗金额数，如在限期内交不出来，海事法院可下令扣留船只公开招标拍卖。例如，俄罗斯联邦波罗的海航运公司“肖霍洛夫”号改变航线后宣布失踪，将9968公吨价值220万美元的钢材卸于某国港口，诈骗我国广东省某公司和H省某公司，事后该船公司的“卡拉干达”轮到我国深圳赤湾港卸货，我国受骗公司等卸完货，通过广州海事法院扣留该船，责令限期还款，该船不还款，广州海事法院遂将“卡拉干达”轮招标拍卖。

作者：顾民