企业会计工作中的税务问题与措施研究

2022-09-11

1 引言

目前随着社会快速发展, 企业在开展会计工作过程中, 时常受到管理制度、税务稽查、相关工作人员等多方面影响, 使得企业会计工作中出现税务问题, 严重影响了企业正常纳税, 从而降低了企业整体经济效益。因此, 企业相关工作人员要清楚认识到问题所在, 并据此提出具有针对性改进措施。

2 企业会计工作中常见税务问题

2.1 调账管理制度出现混乱

调账管理工作在企业税务工作过程中起着重要作用, 合理化调账管理制度能够为企业税务工作起到重大有利影响。不过目前社会发展过程中, 企业调账管理不够完善, 使得管理过程缺乏合理性, 造成管理混乱现象发生, 对企业整体经济效益有着严重影响。

2.2 税务稽查方面影响

为确保企业税务工作能够有序进行, 国家政府相关税务部门会定期对企业进行税务稽查, 以确保各企业税务工作质量和效率。但是目前税务稽查力度有所不足, 仍然存在漏洞, 而相关部门对存在问题不能及时发现并加以改进措施, 从而造成了企业税务工作质量有所下降, 在工作过程中时常出现不同程度税务问题。

2.3 相关工作人员综合素质能力有待提高

企业会计工作相关工作人员是工作核心所在, 也在税务工作过程中占据主体地位, 在当代社会经济快速发展过程当汇总, 虽然税务制度在不断进行完善, 但是相关工作人员综合素质能力不得已提升。企业在工作过程中, 没有注重培养员工综合素质能力, 比如敬业精神、职业道德等多方面, 都需要企业对员工采取培训措施, 从而导致员工专业知识技能较为陈旧, 不能跟上时代发展, 在工作过程中不能将专业知识正确运用, 对企业税务工作质量和效率产生了一定负面影响。

2.4 税务风险

企业在经济发展过程当中, 要遵循依法纳税原则, 根据税收政策积极履行纳税义务。不过目前发展过程中, 部分企业对纳税政策的认知不足, 使得企业税务工作存在些许问题, 国家税收部门实行罚款制度, 这就对企业的经济效益没有起到良好保障, 最终造成了企业税务风险出现。

3 企业会计工作中税务问题具体改进措施

3.1 强化调账管理制度

企业在快速发展过程中, 由于调账制度管理度不足, 税收核算工作缺乏相应准确性, 出现了调账管理混乱现象, 特别是在征管工作过程中, 税务核算对征管质量和效率具有直接影响, 导致税务方面出现问题, 因此, 企业在工作过程中, 应当不断强化调账管理制度, 确保调账管理工作能够有序进行。首先, 企业要对管理现状进行分析, 根据分析结果对调账管理过程中所出现问题采取局域针对性改进措施, 以保障调账管理工作有效性及合理性。其次, 国家税务机关单位要加强对企业税务部门管理及指导工作, 使企业能够有效提升对调账管理工作重要性的认知度, 对征管程序不断整改与完善, 积极利用计算机等先进技术施加管理措施, 以提升调账管理准确性、合理性以及科学性, 使其实现全面发展。最后, 税法管理部门可以根据实际情况制定出具有合理化奖惩制度, 以此种方式来激发出工作人员工作积极性和主动性, 将税务工作有序进行, 逐渐形成规范, 从而确保了企业调账管理可实施性以及税务工作质量和效率。

3.2 积极采纳税务稽查建议

对企业税务工作过程中所出现问题进行分析时, 因为税务稽查工作各方面影响, 从而使得企业会计工作中税务各方面问题层出不穷, 企业在工作过程中, 不能得到合理性指导建议, 所以企业应当积极采纳税务稽查建议, 并且不断对企业税务工作进行整改与完善。首先, 企业要对税务风险工作予以强化措施, 相关工作人员应当定期对企业税务发票、登记以及领购等工作进行准确核实, 在该过程中一旦发现税务问题, 应当及时处理, 使得税务问题得已有效清除。其次, 应当对税务稽查各方面建议积极采纳, 稽查机关在对企业税务工作实行监督与管理工作过程中, 从一定程度上要对企业税务工作进行指导, 尤其是在面临税务问题时, 相关机关部门应当对企业给予合理化方案, 正确清除税务问题。最后, 企业要与相关税务部门维持良好沟通与交流, 并且在税务工作开展过程中, 要积极参考相关税务部门给予建议, 以保证企业税务工作有序进行, 并提升了其合理性、准确性。

3.3 提升工作人员综合素质能力

企业会计相关工作人员综合素质能力对税务工作质量和效率起到决定性作用, 具有直接影响, 所以企业在工作过程中, 要注重员工综合素质能力培养。首先, 企业要对员工采取定期培训, 使其对自身岗位职责有所明确, 从而保证工作人员能够将自身工作能力充分发挥出来。其次, 要注重对员工进行职业道德方面培养, 将传统工作人员管理理念进行完善, 使其在工作过程中能够将自身责任意识以及服务意识等得已良好发挥。

3.4 强化税务风险防范措施

企业在发展过程中, 一定要对税务风险做好预估工作, 并结合企业自身发展实际情况, 加强风险防范措施, 以提升企业经济效益。首先, 企业要对账目进行核实, 确保其准确性;其次, 要对纳税工作具有自觉意识, 避免税务风险;最后, 企业要采取相应有效措施来确保自身纳税信用度, 这样不仅可以有效规避税务风险, 一定程度上也提升了企业经济效益。