邮储银行风险控制节点

第一篇：邮储银行风险控制节点

基建项目跟踪审计中的监控节点把握及其风险控制

基建工程跟踪审计就是对一个基建项目的全过程进行审计，即从项目的前期准备、现场施工、竣工决算等环节，进行事前、事中、事后审计。基建工程跟踪审计，理论上应是全面审计，但不是说事无巨细胡子眉毛一把抓，而是要针对不同阶段设置跟踪审计的关键控制点，对影响工程质量和工程造价的关键环节、重点部位、重要活动事项及大额资金流向，进行重点监控和审计。如何在跟踪审计中把握审计监控节点，控制审计风险，既能达到审计目的，又能取得事半功倍之效，的确大有学问。

一、基建项目跟踪审计中的监控节点把握

(一)前期准备阶段跟踪审计监控节点的把握

项目前期准备阶段，主要是对项目勘测设计、施工预算、招标投标、合同签订等节点进行控制。

1、在勘测设计阶段，审计的控制目标是，确定该工程项目的勘测设计单位资质是否符合规定，设计依据、标准、规范、定额、是否严格执行了有关规定，设计的深度和质量是否满足要求。审计的主要内容是：(1)检查勘测设计单位的资质证书，是否具有国家规定的资质。(2)检查初步设计或施工图设计，是否按照有关法规、规范和技术经济政策，严格把关，精心设计。(3)检查设计方案变更，看是否经过原审批单位同意;施工图设计变更是否经过设计单位同意。(4)检查工程项目建设是否坚持了先勘测、后设计、再施工的原则，看有无边勘测、边设计、边施工的"三边"工程。

2、在施工预算阶段，审计的控制目标是，确定该工程项目概预算的编制是否严格执行了有关规定，设计概算和预算是否做到限额设计，设计总概算是否控制在工程项目计划投资额内，施工图预算是否控制在概算内。审计的主要内容是：(1)核对投资、概算、预算是否相互控制。(2)审查施工图预算。预算定额的选取和套用是否恰当，取费标准和施工队伍的资质是否恰当。(3)审查概预算编制是否准确，有无粗估冒算的问题。

3、在工程招投标阶段，应在工程开标前，对招标文件、评标办法、工程量清单、信息发布方式、招标方式等方面进行审计监督;列席工程开标会，检查开标、评标过程，确定招标投标是否全面，运作是否规范。招标投标审计的主要内容是：(1)应该进行招标投标的建设项目是否进行了招标。(2)标底编制是否合规、真实，是否控制在预算之内。(3)投标单位的选择及资质的审查是否公正。(4)评标和定标组织是否完善。(5)是否按照公平、公正、合理的原则对投标单位报价、工期、主要材料用量、施工方案、质量实绩、企业信誉等进行综合评价，择优确定中标单位。(6)采用邀请招标项目和确需分包的专项工程是否经过招标投标指导委员会批准。

4、在工程合同签订阶段，应在合同形成初稿尚未签字生效前，审查签订的合同是否严密、可靠、合法、合规。合同审计的主要内容是：(1)应订立合同的交易事项是否都订立了合同。(2)订立合同的主体是否合格、施工单位的资质和手续是否齐全。(3)订立的合同是否经过有关部门的审查和审批。(4)合同的内容是否合法合规。(5)有无违规分包的合同。招标投标及合同审计的重点是程序性审计，即交易过程的监督检查。发现问题要质询有关人员，并做深入调查。

(二)、现场施工阶段跟踪审计监控节点的把握

项目施工阶段，主要是对施工过程中的施工和进度、工程质量、隐蔽性工程、材料价格、现场变更签证及资金拨付等六大节点进行监督控制。

1、工程项目施工和进度监控。施工和进度审计的监控目标是确定工程施工单位的资质是否符合规定，施工力量、技术是否符合要求，施工质量是否达到规定标准，工程进度是否符合合同要求。施工和进度审计采取现场审计的方式，可用观察、询问、测试等方法进行。施工和进度审计的主要内容是：(1)检查施工单位的法人证书、营业执照、资质等级证书,看是否与投标书和合同相符。(2)检查施工单位有无转包工程或向不符合资质要求的单位分包工程的情况。(3)检查施工单位现场施工技术方案、施工机械设备、施工方法、安全措施、技术人员的到位情况，看是否与投标书施工组织方案相符。(4)检查施工过程中的现场签证、材料改代等程序是否合规,签证是否真实。(5)检查施工使用的材料和安装的设备质量是否合格，有无假冒伪劣产品。(6)检查工序签证单，是否有监理(监督)签证。(7)检查工程进度，看是否与合同要求相符，找出影响工程进度的主要原因。

2、工程项目工程质量监控。工程质量审计的监控目标是确定工程建设单位的质量管理体系是否建立健全，工程质量是否符合设计要求，是否存在质量隐患和事故。工程质量审计采取现场审计的方式，可用观察、询问、测试等方法进行。工程质量审计的主要内容是：(1)检查工程项目部、施工单位、监理监督单位的质量管理制度，并进行符合性测试。(2)查阅质量监督部门对工程使用的设备、材料、构配件的检测结果。(3)对在建或完工工程质量进行抽查测试。

3、隐蔽工程量的现场确定。就目前的工程项目而言，跟踪审计的重点主要是隐蔽工程，隐蔽项目工程量的确定是否属实，会对决算审计效果及最终工程造价产生直接影响。跟踪审计需要对隐蔽项目的工程量进行现场确定，并记录在审计工作底稿中。但是在实际操作中，因为施工方配合不力等原因，造成审计方对现场测算工程量与施工方难以达成一致意见。遇到这种情况时，审计可通过记录、计算、丈量、拍照、录像等方法，提前进行勘察取证，取得现场第一手数据资料和情况，并通过监理、内审及建设部门的配合，以共同印证的方式确定工程量。

4、进场材料价格确定。材料价格确定要根据合同条款进行区分。如果合同为统包价，跟踪审计主要以材料选择是否与合同承诺一致予以确定;如果合同以最终决算审计作为基础，则要对进场材料的产地、规格等内容进行复核。同时，要对市场进行必要询价，避免因市场行情的变动，造成不必要损失;材料若为建设方自行购买，则要对材料购买各环节内部控制的严密性进行监督。

5、变更签证的确定。现场变更签证对于工程造价的控制起着重要作用。现场变更签证的内容涉及工程设计变更、建设方对施工方提出的工程变更要求等内容。跟踪审计中应对工程实施过程中的变更工程、追加工程实行严格把关，首先确定其变更的合理性、可行性，其次要做好对变更工程的现场监督和工程量的核实工作，确定现场签证单涉及的造价额度，以防止超支或虚假现象发生。

6、资金控制。主要是监控建设资金是否专户储存、专款专用;检查工程进度款拨付业务，看是否符合规定程序，是否按合同约定付款，是否与工程进度配比;有无挤占挪用、滞留不用项目资金或者外借使用等问题。对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款，预付备料款要查明原因，防止超付工程款现象。

(三)竣工决算阶段跟踪审计监控节点的把握

项目竣工决算阶段，主要是对工程量计算、定额套用、工程取费及材料价差等节点进行控制。

1、严把工程量计算关。如审核工程量计算规则与方法是否与定额要求一致;核实图纸与有关现场签证的施工是否真实一致。

2、严把定额套用关。如结算选用的定额是否正确;相关的定额子目套用是否合理，有无高套定额现象;定额缺项的相关造价确定是否合理，有无利用缺项子目套取投资的情况;结算单价是否与中标时的报价相一致等

3、严把工程取费关。重点审计结算中各项费用的计取比例、计算基础是否符合规定等。

4、严把材料价差关。如材料质量是否合格;材料价差调整依据的市场指导价和预算价是否正确;施工企业自行采购的材料、相关手续是否齐全;施工单位多领的材料是否按当时的市场指导价扣回等。通过严格的竣工验收和决算审计，锁定工程造价，合理确定工程项目建设成本。

二、基建项目跟踪审计中的风险控制

跟踪审计是近年来国家审计机关对政府投资项目采取的比较多的审计方法，由于建设项目跟踪审计涉及内容多、范围广、政策性强，要求审计人员既要有丰富的工作经验，又要熟悉工程业务、财务业务、企业管理以及有关法律法规知识。实际工作中建设项目跟踪审计多是各专业的人才一起完成，审计的风险随之加大。如何防范审计风险，是目前跟踪审计亟待解决的问题。本文主要从跟踪审计方案的制订、审计人员素质、审计机关聘请中介机构、审与被审角色定位、审计跟踪切入时机及审计程序等方面，探讨审计机关在跟踪审计中如何控制审计风险。

1、要制订周密的跟踪审计实施方案。方案是审计人员实施跟踪审计的操作指南，应明确审计的范围、内容、重点、步骤和方法;规定的审计程式要严密、科学、规范;方案内容要实实在在，切实可行，切忌空话连篇，更不能流于形式或胡乱编造。笔者在2009年，根据湖北省审计厅提出的"联合审计、跟踪审计、风险审计"的审计思路，制订的省州县三级联动跟踪审计方案--《巴东县黄土坡滑坡整体避险搬迁跟踪审计实施方案》，曾得到省长李鸿忠同志及省州县各级领导的高度评价和肯定，目前这个投资近十亿元的民生工程，正在按此方案在审计跟进中有序进行

2、审计组成员构成要有专业胜任能力。这是保证审计质量的关键，考虑到基建审计专业性较强，而且是一个多学科知识的综合运用，一般要由有较高专业基础和丰富实践经验的会计师、工程造价审计师等专家、行家组成。为了克服审计部门实施力量不足，无法完全履行建设项目涉及的审计职责，对工程事中控制事项及竣工决算审计，可以根据财政部"关于会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算、审核暂行办法"，对参与项目全过程跟踪审计的社会中介机构实行公开招标鳞选，委托有有水准的社会中介机构进行。跟踪审计强调和推崇专家管理，委托专门的机构和人员去做，但决不是说审计机关可以放任自流，一托了事，国家审计机关除了负责制订具体的审计实施方案外，还必须整体把握，加强监督、检查、指导和协调，以保证跟踪审计质量，控制委托风险。

3、要注意审与被审不同角色的定位。在跟踪审计中要防止越俎代庖，大包大揽，要特别注意审计不能越位介入被审对象的具体事务。因为跟踪审计不同于以往任何一种审计，属于新的审计方式，责任重大，风险较大。审计是作为第三方的参与者而不是项目责任人，更不是管理人或监理。审计中发现的问题首先应与业主及项目法人取得联系，并按程序以书面形式反映，不得直接干涉施工单位及其具体的操作事务。审计、建设、监理、施工四者的准确定位、合理分工和协调，这是关系到跟踪审计工作能否顺利开展的关健。

4、要把握好跟踪审计介入的最佳时机和切入点。跟踪审计的介入应恰到好处，应注意介入的时间、关口、阶段、环节、事项等，该到现场的一定要到现场，该目睹的不能耳闻，不清楚的情况一定要设法弄清楚，因为有些第一手资料事后是无法弥补的。如笔者2009年在对县交通局公路建设资金的跟踪审计中，在项目前期及时介入，并现场踏勘，发现一条长三公里的连接道路，勘测设计并不复杂，设计费却高达91万元的异常情况。因审计跟踪及时，仅设计费审计就为国家挽回经济损失36万元，并将违法犯罪分子绳之以法，同时避免了损失的进一步扩大。

5、坚持依法审计，按程序办事。要掌握好审计标准，娴熟相关政策、法律法规。审计人员在每一个环节的审计都要有法可依，要依法办事，按程序办事。要坚持从实际出发，学会换位思考，要站在客观公正的立场上对待发现的问题，注重每一项事实的细节，实事求是，切实维护好国家、业主、及相关单位各自的合法权益。

6、审计人员应当编制审计日记，及时记载跟踪审计工作具体内容。包括所审具体项目、审计方法、发现问题的专业判断及整改情况等。日记要注重反映量化成果，要真实反映跟踪审计全貌。

7、审计人员应根据工程建设进度，定期对各参建单位实际完成的工程内容、工程量、工程质量及存在的问题，按照"同步跟进、定期报告、迅速反馈、及时纠正"的原则，针对发现的问题，提出意见和建议，并出具《建设项目跟踪审计意见书》，坚持边审计、边整改、边规范、边提高。

第二篇：邮储银行风险管理战略分析

邮政储蓄银行的风险管理战略

主要从市场风险，信用风险，操作风险三个方面对邮政储蓄银行的风险管理战略进行了分析

Consider a simple transaction

假设邮储银行要从A银行购买价值100万英镑(GBP)的现汇，两个交易日后进行结算，当前汇率为$1.5/GBP。则邮储银行要在两天内交付150万美元来交换100万英镑。这个交易可能包含的风险有：

市场风险：当天的现货价格可能改变。假设几小时后汇率变为$1.4/GBP。邮储银行预备减少资产头寸，与银行B签订现货销售协议。这100万英镑现在只值140万美元，则两天内发生损失10万美元。损失是投资的市场价值变化。

信用风险：第二天银行B破产了，邮储银行与银行C签订新的交易协议。如果现货汇率从$1.4/GBP下降到$1.35/GBP，则邮储银行与银行B进行现货销售的5万美元的可能盈利就处在风险之中。损失是该笔投资的市场价值变化。 操作风险：假设邮储银行将150万美元电汇到一个错误的银行D。两天后邮储银行的后勤办公室拿到返还的钱，然后加上补偿利息电汇到A银行。损失是到期金额的利息。

邮政储蓄银行面临的市场风险

• • 市场风险实际包括利率风险、汇率风险、股市风险、商品价格风险四大部分。 由于我国目前银行从事股票和商品业务有限，因此其邮政储蓄银行面临的市场风险主要表现为利率风险和汇率风险。

邮储银行的市场风险管理战略

• • • 风险分散战略：例如，如将农户分成小组，进行联保。形成激励机制，进而分散风险。

风险对冲战略：通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失。

风险转移战略：通过合同或非合同的方式将风险转嫁给另一个人或单位的一种风险处理方式。例如，邮储银行在发放小额贷款时，通常会要求借款人提供第三方的信用安保作为还款保证。

风险补偿战略：银行预先在金融资产定价中充分考虑到各种风险因素，通过价格调整来获得合理的风险回报。 •

信用风险

现阶段，信用风险仍是我国商业银行面临的最主要风险，信用风险控制也是中国邮政储蓄银行在发展过程中面临的重要挑战。经过多年的实践，邮储银行结合自身特点，构建了较为全面的信用风险管理体系，在信用风险管理方面探索了符合自身发展的路径，同时也取得了较为明显的成效。

信用风险——风险度量

• • 1. KMV模型

KMV模型是著名的风险管理公司Kealhofer、Mcquown和Vasicek(KMV)公司研制出• • 的信用风险计量方法，是基于股票市场度量信用风险的违约预测模型。该模型以布莱克(Black)、斯科尔斯(Scholes)和默顿(Merton)模型为理论基础，以企业资本结构与企业资产价值为依托，通过建立企业长期历史违约数据库，来计算企业的预期违约概率(EDF)，并推导出预期违约概率与企业资产价值、企业资本结构和资产回报率波动性之间的关系。 2. Credit Metrics模型

许多银行已近开发出用于内部使用的计算信用VaR的系统，最流行的方法就是Credit Metrics,该系统利用对所有交易对手信用评级变化模拟来估计信用损失的概率分布。

邮储银行的信用风险管理战略

•1.从企业战略上防范风险

•根据大型零售商业银行的企业战略定位， 邮储银行在信贷业务发展中遵循了“从两端到中间、供应链一线牵”的发展路径。“两端”是指小额贷款和针对大企业、大项目的批发类信贷业务，“中间”是指针对中型企业的公司信贷业务。

•首先，以小额贷款为主要信贷业务品种，能够充分发挥邮储银行深入县域领域的优势，避免与其他银行的正面竞争，既能健康发展业务又能有效控制信贷业务风险;

•其次，以批发类业务作为切入点，邮储银行从间接银团贷款、信贷资产转让做起，逐步过渡到直接银团贷款，最后到独立开展公司信贷业务，有效地发挥了后发优势，通过学习其他成熟商业银行的先进理念和信贷技术，在批发市场上逐步占据了重要地位。 •2. 构建信用风险文化氛围

•邮储银行在加强信用风险管理的过程中，充分发挥了整体合力的作用，从上到下都高度关注信用风险的管理。采取了走访家庭、观摩监狱、晨会周会等多种措施加强对从业人员的道德教育，建立多渠道的举报机制，对道德风险零容忍。通过推动信贷客户经理执行“八不准”工作原则，执行阳光信贷政策、开展“合规大讨论”等活动，将风险意识贯穿到所有人员的自觉行动中，有效构建了邮储特色的信用风险文化氛围。

•3.加强有效的制衡，提升内控工作成效

•在业务流程和岗位设置上，邮储银行注重通过流程设计和岗位制衡，达到风险把控的目的。在小额信贷业务开办初期，通过受理与调查相分离及“四眼”双人调查的岗位设置，有效防范业务办理风险;同时积极推进关键人员岗位轮换，通过实施审批人员派驻、审查岗与信贷员岗位轮岗等制度，强化岗位制约，确保资产质量。

•4.建立专业的组织架构，完善风险管理体系架构

•邮储银行在总行、分行、支行层面均建立了前中后台合理分离、有效隔离风险的组织架构体系。同时，根据商业银行运行的内在规律，邮储银行建立了较为完善的风险管理体系，由董事会及其下设的风险管理委员会、高级管理层及其下辖的风险管理委员会和授信审议委员会、总行风险管理部、授信管理部和各前台客户部门等组成相对完整的信用风险管理架构，全行实施集中统一管理和分级授权。邮储银行信用风险的日常管理主要集中在前台和中台部门，风险管理部作为统筹全行风险的监督管理部门，主要负责组织拟订信用风险管理政策，并检查和监督政策和制度的执行情况。授信管理部负责通过信贷政策引导、督促各级机构和部门有效控制授信风险，贯彻落实风险管理政策要求，并通过授信审查审批控制各类业务风险。

•5.区分业务风险，建立差异化的授权体系

•根据各个授信业务的风险大小、同业竞争情况、机构经营管理能力、资产质量情况等差异，邮储银行致力于推动更加精细化的差别授权，以同时保证业务发展及风险控制的需要。 客户贷款在建行初期由总行集中管理，随着分行能力的逐渐加强，2012年总行将公司信贷的经营权下放至一级分行，2013年在授信审批等仍在总行集中的情况下，将低风险业务及授信项下单笔业务的审批权下放至部分分行。目前总行仍肩负着公司授信审核的重任，专业的审查审批队伍保证了公司信贷风险的有效控制。

•在零售信贷业务方面，邮储银行制定了严格的信贷业务关停牌制度，凡是贷款不良率达到规定水平的分支机构，一律关停其信贷业务。 •6.建设先进的信贷技术与计算机系统

•在公司客户内部评级方面，邮储银行充分研究巴塞尔协议关于内部评级的理念和技术，借鉴其他银行的成功经验，创建了符合邮政储蓄银行定位和风险偏好的内部评级体系。在客户内部评级模型中，根据不同的行业使用不同的评级方法和测量指标。同时建立了打分卡制度，将客户信用级别分十个等级，分别从经营风险评价和财务风险评价两方面进行。目前，邮储银行公司类客户信用等级以AA和A居多，客户平均信用水平优于同业。

•在个人贷款评级方面，邮储银行自主开发了个人贷款申请的评分卡，填补了因个人用户征信数据缺失导致的信用风险判断缺乏依据的空白，创建了个人信贷评分技术，作为审查审批环节的重要辅助工具。

•邮储银行高度重视计算机系统建设，建立了较为完善的信用风险管理系统体系，包括公司信贷风险管理系统、公司信贷管理系统、资产分类系统、统一授信管理系统等，将信用评级模型、敞口管理工具、集团限额管理等功能集成入信贷系统，实现了授信业务流程、业务发展监测、风险预警发起、信贷业务管理、报表数据分析等综合功能。

操作风险——分类

巴塞尔银行监管委员会将操作风险分成以下7类：

1.内部诈骗：故意欺骗、盗用财产或违反规则、法律、公司政策的行为。 2.外部诈骗：第三方故意欺骗、盗用财产或违反法律的行为。 3.雇员行为以及工作场所的安全性：由个人伤害赔偿金支付或差别及歧视事件引起的违反雇员、健康或安全相关法律或协议的行为。

4.客户、产品以及业务活动：无意或由于疏忽没能履行对特定客户的专业职责，或者由于产品的性质或设计产生类似结果。

5.对有形资产的破坏：自然灾害或其他事件造成的实物资产损失或损坏。 6.业务中断及系统故障：业务的意外中断或系统出现错误。

7.交易的执行、交付以及过程管理：由于与交易对方的关系而产生的交易过程错误或过程管理不善。

邮储银行的操作风险

根据巴塞尔委员会的风险分类及邮政金融的现状，目前基层邮政金融网点面临的操作风险主要包括系统、人员、内外部欺诈等方面，具体表现在从业人员因为道德风险而产生的资金挪用、贪污、侵占、违反业务系统操作规定，违规受理业务、违反权限管理越权办理业务、对特殊业务的办理不按照规定执行，而造成客户资金损失产生的操作风险。

操作风险——量化管理

1.2.3.4. 估计损失频率分布和损失程度分布

估计操作风险的损失(操作风险VaR) 估算操作风险资本金，将其在不同业务类别间进行合理分配

对于更多操作风险，通过买入保险的方式来减少可能的损失

邮储银行管理操作风险的一些具体做法

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一、严禁密码、授权权限使用方面出现盗用、超权限持有他人操作密码或口令;将个人名章，操作密码交他人使用或使用他人个人名章、操作密码办理业务;违规执行三级权限制度，网点负责人或综合柜员转授权频繁、随意进行系统权限的转授权，长期将权限授权给他人、或将权限转授给同一个柜员、或受权人不具备对业务审核的资质和能力，转授权不登记等行为。

•

二、严禁重要物品保管、使用方面出现违反重空凭证领用、登记、交接、保管、使用、作废和销毁等制度;将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人保管、使用;不按规定的频率、方法检查或督促检查库存现金、重要空白凭证、业务印章、印鉴卡等重要物品的账实相符情况等行为。

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三、严禁柜台业务操作方面出现柜员办理本人业务;在未签退系统、未妥善保管好个人名章、业务印章、印鉴卡、现金、有价单证、重要空白凭证等物品情况下离柜∕岗(在营业场所内且在本人视线范围内除外);不按规定核对预留印鉴或支付密钥办理业务;代客户申请、购买、签收、保管重要空白凭证和支付设备(如网银U盾或令牌、密码信封、支付密码器等 );代客户保管客户存单/折/卡、票据、印鉴卡、身份证等重要物品;代客户签名、设置∕重置∕输入密码，代客户申请、启用、操作电话/手机/网上银行业务;网点负责人(或营业主管)干预授权工作，或对柜员违规操作行为不制止、不纠正、或授意、指使、强令柜台人员违规操作;柜员对明知是违规办理的业务不抵制、不报告等行为。

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四、严禁办理开户、变更、挂失等业务方面出现受理企业账户开户、更换或挂失补办印鉴、法定代表人变更时，不核对企业证明文件原件，不核查单位法定代表人、授权经办人身份;受理个人账户开户(卡)申请或开通网银时，不按规定核实申请人意愿和身份信息，开立个人账户时未实行综合柜员或支行(局)长复核制;不核对开户证明文件原件，不通过居民身份证联网核查系统核查个人或单位法定代表人、法定代表人授权的经办人、验资账户投资人的居民身份证的真实性等行为。

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五、严禁银行账户管理方面出现获取客户密码，泄露、擅自修改客户信息;利用客户账户过渡本人资金;通过本人、他人账户归集、过渡银行和客户资金、套取资金; 空存、空取资金等行为。

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六、严禁业务授权方面出现不确认客户真实意愿授权;不审核凭证授权;不核实业务授权;超权限授权等行为。

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七、严禁对账方面出现制度规定不允许参与对账的人员参与对账;不按规定审核对账回执;不按规定处理存在问题的对账回执;主观或刻意规避对帐工作等行为。

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八、严禁自助设备管理方面出现同一自助设备保险柜钥匙和密码由同一人管理，以及钥匙、密码不坚持平行交接和密码交接后仍延用原密码;自助设备保险柜钥匙使用完毕后，不按本行规定将钥匙入库(柜)保管;单人办理自助设备现金的领取、上缴、装钞、卸钞等手续;清、装钞后不与会计账务核对现金情况等行为。

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九、严禁资金安全方面出现不核实押运车辆和人员、不配戴防护设施进行接送库操作，未履行交接手续或手续不全;未按规定执行双人眼同核点现金、凭证，柜员轧账，交接班登记等;网点违规留存过夜现金;未按规定执行双人眼同、双人入库等制度;大额提示付款业务未按规定严格执行双线核实查证制度等行为。

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十、严禁重要岗位轮岗出现名义上岗位轮换，实际对原岗位仍控制或行使相关权限的行为。

邮储银行风险管理的不利条件 1.风险管理的同步跟进不容易。随着经营有风险业务的增加，相关的风险预测、识别、分析、评估、处理能否同步跟上是一大难题。

2.风险管理成本与效益问题不好把握。尤其是边远地区、农村网点的风险管理成本高、困难大。风险管理的效益也不容易直观体现出来。

3.风险管理人才缺乏。在邮储银行 ,一个公认的事实是大多数工作人员主要来自邮政其他业务岗位 ,受金融专业高等教育的人员比较匮乏 。

邮储银行风险管理战略建议

1.逐步健全机制，合理配备人员：关于风险管理机构，不同层级、不同地区可以有不同的设置要求。一个基本原则是风险管理能力要与其业务规模相适应 。

2.全面加强内部控制：通过岗位责任制、定期轮岗制，业务稽查、内部审计等控制手段全面加强内部控制 。

3.加速人才引进 ：从人员学历结构角度来看，邮政储蓄不应从事那些高风险和市场交易类的业务。因此，邮储银行必须引进大量具有金融知识和操作技能的人才，来充实到各级管理和重要的操作岗位，尤其是风险管理岗位，以积蓄发展后劲。

基于信用风险管理的战略建议

•1.加强行业、区域、客户信贷政策的引导作用

•邮储银行的行业信贷政策指引应充分反映其风险偏好及战略定位，重点支持“三农”、小微企业、消费信贷、战略性新兴产业、先进制造业、传统产业转型升级、服务业及绿色环保等领域;适度支持符合其风险偏好且风险较低的垄断行业及弱周期行业;择优支持技术和市场成熟、发展前景较好、产业政策支持的新兴产业;坚持绿色信贷政策，加强对“两高一剩”、行业集中度过高及风险偏高的行业实行限额管理，加大产能过剩领域的信贷压缩与退出力度，有效防范行业信用风险。 •在区域政策方面

•针对不同区域特点，积极引导各级分支机构根据银行所在区域经营环境和资源禀赋，确立业务发展与风险管理重点。对违背经济规律的地方政府投资、房地产投资、民间庞式融资、票据融资、互保融资等泡沫融资行为给授信业务带来的区域集中性风险进行重点防范。 •在客户选择方面

•坚持做好零售升级、公司扩展和同业创新，并在信用风险管理策略上体现这一工作思路。一是继续推动“小贷进城下乡”与“小企业升级”;二是在公司信贷投放上，继续向行业大型龙头企业及国有企业倾斜，同时积极扩展行业景气度高、资产质量优良、经营业绩良好的民营类公司;三是在同业合作领域，继续稳固同大型银行的合作关系，同时适当选择经营状况好、信誉度高的中小型金融机构开展合作，以保证信用风险的充分分散。 •2.完善信用风险管理制度

•完善信用风险控制机制，包括各种授信产品制度、企业客户评级及授信办法、信贷资产和非信贷资产五级分类管理办法、资产减值管理办法等信用风险管理政策。下发个人贷款管理暂行办法、小企业授信业务管理办法、公司客户统一授信管理办法、公司授信业务基本操作规程和放款审核操作规程等涵盖各业务品种的制度，编制操作手册，做到业务的操作、办理有章可循。

•3.加强信用风险全流程控制

•在风险识别方面，充分利用制度规范、模型构建、指标量化等方式，通过推动统一授信管理、深入分析系统性风险因素、强化财务指标及非财务因素分析，实现对于信用风险的全面识别，从而将信用风险控制不断前端化。 在风险监测方面

构建行业区域、单一客户、资产组合、内部管理的四维监测体系。构建从支行到总行的“四级联动”研究机制和信贷政策的情报体系，建立重点关注客户监测机制，完善资产组合监测报表体系，积极开展多种形式的专项风险排查评估活动，实现对信用风险的动态及全面监测。 在风险控制方面

建立较为完善的风险预警机制及部门联动机制，实现对于重大风险信号的及时响应;针对高风险客户和业务，制定明确的退出标准和退出机制;在不良贷款管理方面，由总行资产保全部统一管理，确定实施方案，规范全行不良资产保全工作;在呆账核销方面，建立健全呆账核销机制，实现分级审批的常态机制。

第三篇：邮储银行操作性风险探析

邮储银行阜阳市分行审计部 耿攀 摘要：邮储银行得益于中国邮政金融电子稽查系统的成功上线及运行，操作性风险从整体上得到了有效控制，但自从2007年邮政企业与邮储银行分营后，邮储银行处于快速转型期，在风险管控中出现了新的问题。本文针对邮储银行操作性风险的现状，从内审部门的视角出发，以邮储银行G分行为样本，兼顾邮储银行整体操作性风险情况，具体介绍当前邮储银行操作性风险的特点，深入剖析操作性风险存在的根源并提出对策建议。

关键词：操作性风险 风险管控 对策建议

邮政储蓄自1986年恢复开办以来,经过20多年的发展,经历了非常特殊的发展历程。2007年3月6日中国邮政储蓄银行有限责任公司的正式成立,标志着邮政储蓄银行开始步入一个新的阶段，开始了艰苦的创业期，历经四年，各项业务稳步发展，取得了骄人的成绩，逐步进入业务发展的快车道，市场定位为“大众型零售银行”迈入“转型期”。企业战略、业务、客户、管理和文化都处在转型中的邮政储蓄银行，其操作风险表现出与其他商业银行不同的特点。

操作风险是指由于内部控制及公司治理机制的失效所引起的风险。操作风险可以分为人员因素引起的、流程因素引起的、系统因素引起的和外部事件引起的四类操作风险。中国邮政储蓄银行电子系统应用领先于其他商业银行，操作性风险相对较低，外部事件引起的操作性风险与其他商业银行具有共性，本文在此不做探讨，仅对人员因

素引起的、流程因素引起的操作性风险进行研究。

一、转型期邮储银行操作性风险的特点

(一)人员引起的操作性风险突出。公司业务从开办之初，人员配备不到位，B柜柜员“一台清”办理业务现象长期存在，在短期内难以得到整改。代付业务实质上也是操作员“一手清”，代付业务操作员单人接收代发单位提交的原始数据，纸质原始数据交接清单无交接记录，电子原始数据不加密，事后监督未将代付业务纳入到日常监督审核的范围中来，中间业务会计不根据代付业务统计表进行记账核对，对于一个有2亿元左右对公存款的一类支行，代付业务操作性风险之大，可想而知。

(二)流程引起的操作性风险显著。以ATM吞没卡业务为例。制度规定，网点取出ATM吞卡后做“清卡”处理并与储蓄系统内“吞没卡登记簿”进行核对,如果系统未进行自动登记，需手工在系统内做”吞没卡登记“交易，网点向事后监督上缴吞没卡需打印上缴清单。实际情况是从储蓄系统内查不到ATM吞卡信息，手工进行“ATM吞卡登记”，系统显示“主机拒绝，ATM编号不存在”。网点当前操作是手工进行ATM吞没卡登记，待吞卡累计到一定数量时，填写手工上缴清单交事后监督，事后监督将收到的吞卡与其他废卡长期混放在一起;“602”机构能进行吞卡的系统操作，但营业员不能从网点进入系统，只有后台的业务管理员能进入系统操作。

(三)高操作性风险问题居高不下。以G分行为例，营业员不见面信任交接班，不执行日终交叉盘核制度，单人临柜，携带私人现金

临柜营业，当班期间自办业务，代用户输入密码，代用户保管存折、身份证，网点负责人不执行网点负责人资金安全检查制度，不落实人员权限管理制度，综合柜员智能令牌留存网点，储蓄业务、中间业务、汇兑业务综合柜员系统密码权限公开等高操作性风险问题在银行成立之初就已存在，历经近四年的努力，仍然未得到整改。2010年末，湖北一综合柜员携款潜逃就是操作性风险未得到有效控制的直接反应。在G分行业务辖区内也出现了营业员利用“换折”侵占客户资金，网点业务章戳丢失长期不报，定期特种存单遗失试图掩盖等操作性风险案件。

(四).风险因素隐蔽性强。风险因素即导致风险事件，乃至资金案件发生的因素，如代付业务操作员输入系统数据与单位提交原始数据不一致，则操作员工作态度不端正是风险因素，数据不一致是风险事件，资金案件。邮储银行操作风险因素隐蔽性很强，既与操作风险相对于信用风险、市场风险的固有的隐蔽性特征有关，也与转型期邮储银行管理更新不及时，难以有效识别、监测风险因素有关。

(五)风险事件发生频度高，发生几率大。风险事件即由于风险因素的累积，导致发生风险损失的具体事件。如营业员打错键盘输入错误数据即为风险事件，风险事件大都会形成风险损失，风险损失就是错误数据给银行或客户造成的损失金额。邮储银行操作风险频度高、几率大既与其营业网点多、业务覆盖面广有关，也与其处于转型期在员工、内部程序、信息、不确定因素较多有关。

(六)风险损失影响巨大。风险损失即风险事件发生带来的损失

大小，在商业银行通常以损失金额来计量。转型期的邮储银行由于各项改革的措施、办法正在付诸实施，许多新的干部、人员都在适应新岗位和创造价值时期，因此，一旦发生重大风险事件如携款潜逃，不仅会给邮储银行带来经济上损失，还会极大冲击人员任用、改革方案推进进程，影响十分巨大。

(七).由风险事件转化为风险损失机会多。风险事件并不一定都要带来较大风险损失，只要对风险事件及时洞察和识别，及时评估及严重性并采用有效的控制措施，就可能不发生或少发生损失。然而处在转型期的邮储银行，由于风险管理体系尚未健全和有效发挥职能，对于风险的识别、评估和控制措施还处在探索阶段，因此，风险事件转化为风险损失的机会比较多。

二、邮储银行操作性风险的原因分析

(一)流程和人员的操作性风险分析

市场变换和人员到位是企业战略和业务转型的落脚点和标志，对于市场变换、人员到位，很难一次性确定一个明确的目标，这要根据战略、业务转型步骤进行随时调整和安排，于是邮储银行原有的很多业务制度短期内就完成修订，许多邮政综合业务管理人员被急调到邮储银行关键岗位，这对新调入的员工、新修订的内部程序、新上线的计算机系统的适应性和稳定性提出的挑战是很明显的。

员工风险管理的经验不足。在邮储银行，许多优秀员工都有着丰富的储蓄业务经验，但缺乏操作性风险管理经验的积累，很多问题总是屡查屡犯。究其原因，片面地认为经验就是经历;，对制度的要点

学习不够，对流程的节点把握不准，对差错产生的原因分析不透，对案件情况通报没有进行反思，对风险管理教育没有感悟。

(二)内审部门权威性不高。目前邮储银行将审计部作为操作性风险管理的职能部门，但问题是邮储银行的审计部门并不是与其他商业银行一样, 直接隶属于董事会或监事会, 而是作为经营管理层可以左右的一个职能部门。其缺乏应有的独立性,因而检查中涉及到行长决策和平级其他职能部门时, 难免要考虑各方面的关系和利益, 难以完全做到客观性和公正性, 这在很大程度上限制了审计权威性的发挥。

(三)奖惩制度不完善。经营管理层激励不足及激励失当产生道德风险。目前邮储银行经营管理人员的薪酬体系类似于公务员，相对于其他商业银行、股份制银行和外资银行从业人员待遇偏低, 银行没有向员工提供足够的激励去防范风险，无主动合规的动力。另一方面, 邮储银行在“ 一级法人, 分级经营”体制下, 资源配臵政策、人事任免、考核奖励集中在上级银行, 基层行的经营行为则主要以上级行的政策目标为准。如果上级行出台的考核激励政策与风险控制目标发生冲突, 基层行为了维护自身利益就有可能隐藏损失或从事高风险的经营行为。此外在各级内部业务检查中发现了风险隐患，对相关责任人进行积分、经济及行政处罚，由于内审部门的独立性及权威性不高，被处罚单位考虑到员工业务发展的积极性，会免于处罚，长此以往，从业人员会认为合规与不合规一样，从业人员将逐步丧失主动合规的意识，操作性风险增大。

(四)邮政企业改革不彻底。邮政企业与邮储银行分营后，虽然二类网点的法人属邮储银行，但固定资产及人员则全部隶属邮政局，三类网点则全部隶属于邮政局，邮储银行内审部门对二类网点和三类网点的业务检查仅有建议权而无处理权，不能直接对责任人进行经济处罚、行政处分和岗位调整。

三、转型期邮储银行面对操作风险的对策建议

转型期邮储银行相比其他商业银行，操作性风险发生的概率更高，因此，面对操作风险，邮储银行必须将“先开办，再规范”、“先发展，再巩固”的市场营销做法彻底摒弃，必须坚持“内控优先，制度先行”的原则。

(一)健全内部控制制度。防范操作性风险, 内部控制要贯穿整个业务操作的全过程, 渗透于各项业务流程和各个操作环节, 涵盖所有部门和岗位, 覆盖所有主要的风险点。只有形成一个内控管理有标准、部门设臵有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核的全面有效内控制度体系, 操作风险才能够得到很好的控制;

(二)培育全员主动合规的理念。避免操作性风险人人有责，使风险意识真正融入全行每个部门、每位员工的行为规范和工作习惯之中，让每一位员工认识到所在岗位存在的风险点，使风险防范理念融化在血液里，落实在行动上，具体到操作中。

(三)推进强势审计，提高审计权威性。建立相对独立的内部审计部门, 摆脱行政领导的干预, 内部审计部门对董事会而非行政管

理者负责, 在没有管理层的干涉下执行委派任务, 可以自由地报告审计发现和评价。还要大力借助外部审计手段, 遇到有特殊要求或由于其他原因无法由现有内部审计人员完成的任务时, 应利用外部审计专业人员来完成该项目。审计部门要及时监测、评价各分行及各业务部门、各支行、营业网点的风险状况, 分析造成风险的因素, 进行风险预警, 提出控制风险的对策。改变重离任审计轻任中审计现象, 对领导干部实行任期内定期审计制度, 将监督关口前移, 发现问题及时处理

(四)完善奖惩制度。以市场公允价值向从业人员提供薪酬，对于在防范操作性风险中做出突出贡献的，给予奖励。对于那些能自觉防范操作性风险的员工，在评先评优、晋升、转聘中给予加分，或者直接以“自觉防范操作性风险”作为申请上述荣誉的必备条件;对于那些在业务操作中存在操作性风险隐患的员工，作出经济及行政处罚，并坚决执行。

(五)推进邮银合作，联手防控操作性风险。防控操作性风险，符合邮政局与邮储银行的长远利益，邮政局与邮储银行应利用好“邮银联席”会议，广泛交流，深入沟通，共同探讨操作性风险防控的有利措施。

(六)充分发挥“三道防线”作用。业务部门是第一道防线，是操作风险的直接承担者和管理者;风险管理、法律事务、合规管理等职能部门是第二道防线，负责协调、指导、评估、监督各业务部门及后台保障部门的操作风险管理活动;审计、纪检监察部门是第三道防

线，负责对操作风险管理、控制、监督体系进行再监督和责任追究。操作风险管理的“三道防线”涉及所有部门、所有人员，“三道防线”需要分兵把守、密切协作、共同打造。只有全行联动、全员防范，群策群力、群防群治，才能有效防范操作风险和案件的发生

参考文献：【1】葛兆强：《操作风险管理体制： 框架与建构》，《金融发展研究》第10期

【2】周毓萍、黄俊：《刍议我国商业银行操作性风险管理》，《当代经济》2006年第三期

【3】谢丽琼：《对个人金融业务操作风险管理的思考》，《福建金融》2005年第7期

【4】盛永志、唐秋玲：《基于邮储银行“转型期”的操作风险管理策略》，《经济研究导刊》2009年第13期

【5】袁闽川：《加快构建邮储银行合格风险管理体系》，《中国信用卡》2011年03 【6】周颖辉：《如何防范邮储操作性风险》，中国邮政报/2005 年/6 月/24 日/第006 版

第四篇：邮储银行信用卡业务的风险

中国邮政储蓄银行于2009年12月开办信用卡业务，主要推出个人人民币信用卡普卡，为银联标准卡(有效期三年，可设四张附属卡)。邮储银行信用卡使用方便，可在全国各家上和进行消费，以及任何一台有银联标志的自动提款机上取现。邮储信用卡产品的亮点为资费实惠、量身定分期(交易分期、账单分期两种分期方式随心选择，分期申请起点金额低、费用少)、还款方便等。下面简单介绍一下信用卡、信用卡风险及特点和种类。

1 信用卡及信用卡风险简介

1.1 信用卡

信用卡是发卡行发行的，给予持卡人一定信用额度，允许持卡人在信用额度内先消费后还款的信用支付工具。其形式是一张正面印有发卡银行名称、有效期、号码、持卡人姓名等内容，背面有磁条、签名条的卡片。信用卡分为贷记卡和准贷记卡。我们现在所说的信用卡一般单指贷记卡。

1.2 信用卡风险

信用卡风险在广义上是指在信用卡业务经营管理过程中，因各种不利因素而导致的发卡机构、持卡人、特约商户三方损失的可能性。狭义上，信用卡风险是指因信用卡无担保循环信贷的产品特性和贷款实际发生的非计划性、无固定场所、授贷个体多、单笔金额小等特点，导致发卡机构产生损失的可能性。就银行的信用卡风险的问题而言信用卡风险包括：银行内部操作的风险、欺诈风险以及信用风险，等等。

2 信用卡风险的特点

2.1 风险的不确定性

发生时间的不确定性。从总体上看，有些风险是必然要发生的，但何时发生确是不确定性的。例如，生命风险中，死亡是必然发生的，这是人生的必然现象，但是具体到某一个人何时死亡，在其健康时却是不可能确定的。同时在信用卡申请审核中持卡人的欺诈变相骗信用卡给银行及持卡人造成不可抗力的风险。 2.2 风险的客观性

风险是一种不以人的意志为转移，独立于人的意识之外的客观存在。因为无论是自然界的物质运动，还是社会发展的规律，都由事物的内部因素所决定，由超过人们主观意识所存在的客观规律所决定。

2.3 风险的滞后性

信用卡具有“先消费、后还款”的特点，决定了信用卡持卡人无须预先存款即可刷卡交易。同时根据信用卡业务惯例，持卡人有一定期限的还款免息期。在免息期内，发卡银行无法完全监控持卡人的还款意愿和还款能力，只有在贷款逾期进入催收阶段后，银行才能真正确定风险损失的程度。

2.4 风险的分散性

由于信用卡持卡人分散在全国甚至世界各地，持卡人从事的职业特点比较分散，消费行为各异，而且持卡人用卡也会随其身处不同地域而呈现明显的使用地域的分散性。这使得信用卡风险也因此而表现为分散性特征。

2.5 风险的多发性及复杂性

信用卡持卡人总量大、消费频率高、自然因素变化较多，不可避免地包含了很多无法预料的潜在风险。同时，信用卡风险产生的因素较为复杂，仅因欺诈因素引致的风险就包括伪卡诈骗、伪冒申请、卡片遗失、盗用账户、未达卡、网上黑客等。

3 信用卡风险的种类

信用卡作为一种现代化的支付工具，其本身带有一定的风险性。同时信用卡风险是客观存在的,且风险涉及面广、种类繁多。下面主要介绍信用卡的信用风险、欺诈风险及操作风险。

3.1 信用风险

银行传统业务的信用风险是由于借款单位或个人在借款到期后，不能履行合同、契约，无力偿还或不愿偿还贷款，致使银行贷款本息不能按期收回而遭受损失的一种风险。而信用卡的信用风险是特指持卡单位或个人在用卡透支后，由于发生经济问题或者主观故意，不能按信用卡章程规定的期限，或发卡机构与持卡人事前协定的透支期限，归还透支本息所产生的风险。 信用风险主要表现为以下几个方面：

1)恶意透支。恶意透支是最常见的、最隐蔽和最难防范的信用卡犯罪手段。 2)谎称未收到货物而拒绝还款。即在收到货物后提出异议，谎称从未进行交易或者有交易但没有收到货物而拒绝还款。

3)虚假挂失。假装信用卡丢失，利用办理挂失手续到商业银行止付这一很短的时间差，大量透支使用。

4)利用信用卡透支金额发放高利贷，从而长期无成本占用银行资金谋取暴利的目的。

3.2 欺诈风险

信用卡的欺诈风险是指由于信用卡遭人冒名申请、伪造、盗领、失窃等原因而发生损失的可能性。欺诈类型主要有：

1)冒名申请。以虚假的身份证明及资信材料申请信用卡，获批后，即刻进行欺诈消费或套取现金。

2)伪造卡。先利用高科技手段窃取真实的信用卡客户资料，然后再根据非法获取的信息伪造信用卡进行诈骗。

3)遗失卡或被盗卡。信用卡在邮寄或使用过程中不慎丢失或被他人盗取，从而被他人盗刷。

4)特约商户欺诈。主要是特约商户的不法雇员通过伪造交易资料骗取收单机构交易款。

3.3 操作风险

信用卡的操作风险是指发卡机构因管理和作业流程上的操作不当而产生损失的可能性。主要表现在以下几个方面：

1)发卡机构内部员工疏忽大意，有章不循、违规操作，对流程执行的力度不够，也会造成不应有的风险。

2)审批政策及后续流程漏洞造成的损失。

3)相关配套的软硬件设备安全性低也有可能造成损失。

目前，我国还处于信用卡业务发展的初期，由于信用卡业务发展的基础较为薄弱，系统出错、人员出错的情况经常发生，给信用卡业务的发展带来了很多的障碍。然而操作风险是银行和信用卡公司内部的风险，只要管理到位、措施得当，操作风险比较容易控制并降到最低程度。而对于欺诈风险及持卡单位或个人的信用风险，银行可以健全风险转化机制，建立信用卡呆帐准备金机制，同时加强信用卡安全宣传工作使持卡人养成安全用卡的良好习惯。这样对风险的防控及减少损失起到有效的作用。

第五篇：邮储银行支行网点风险管理报告季报

2014年第一季度风险管理工作报告

2014年一季度，我支行十分重视风险管控工作，在严格执行上级要求的管理办法和制度的前提下，我支行细化风险管理，坚持业务发展与风险管理并进的经营策略，现将具体工作汇报如下：

一、内控管理方面

我支行一直将内控管理工作放在突出的位置，逐条逐项将各项管理规范内控要求进行落实与学习，对发现的隐患问题及时进行整改，对整改不到位的地方向相关部门反馈，建立内控、案防学习文件和整改档案，建立重大事件应急预案及处置方案，切实做到有查必改，使各项措施真正落实到实处;加强支行反洗钱监督力度，规范反洗钱管理流程;积极开展员工排查工作，对支行员工“八小时以外”的行为进行深入排查，从侧面了解、关注员工的思想动态。

二、制度管理方面

支行员工熟知《中国邮政储蓄银行业务制度》、《银行业金融机构从业人员职业操守指引》，能正确掌握业务流程操作风险识别方法，管理人员能了解全行金融案件治理政策、风险管理制度、案件风险防控措施和特发事件应急处置等，并且对业务流程操作风险及防控措施以及相关规章制度和工作要求等内容熟悉。对日常管理检查、业务检查、风险排查、审计监督发现问题都能及时整改落实。特别对柜员工号使用、开户、验印、业务印章保管、大额支付的授权等业务环节，责任到人，明确不相容岗位和业务，坚决断绝串岗、混岗或违规兼职等问题的发生。同时我支行每日至少一次对大额、反洗钱系统客户进行跟踪核实;每旬至少一次对现金、重要空白凭证等进行盘核;每月至少一次对开户、挂失、大额存取、大额现金、客户预留印鉴、业务章戳、设施设备进行自查;每季度至少一次对支行整体风险管理情况进行总结分析。做到严格把控支行各项管理制度。

三、安全保卫方面

支行配备一名保安和安全员，并制定各岗位职责，支行每月都开展一次安全学习和安全演练，每位员工都能熟悉各项演练预案和安全器具的使用;支行案防设施设备都符合相关制度要求，X月XX日监控系统出现故障，及时向保卫部进行报告并及时更换。为此我支行对安全设备设施进行安全自查，从中发现不少问题，能及时整改的已整改，不能及时整改的已书面形式报告保卫部。案防器材都能正常使用，支行每月20日都会对110报警系统进行测试。

四、员工培训教育方面

支行实行每日晨会提示风险防范点，每周例会风险防范培训，为加强员工风险合规知识教育，加强安全生产教育工作，加强网点应急预案的学习和演练，提高员工安全防范意识，提高员工异常事件的应急处置能力。现按照上级案防要求对演练录像进行拷贝保存以待上级检查。支行能严格把控各项风险、完善各项服务管理制度，在规范员工工作流程和服务行为下强化自律约束、合规经营，不断提高支行整体风险管理能力，努力将风险降到最低，确保我支行各项业务安全、稳健发展。