内部投资审计论文提纲

论文题目：基于风险导向的投资管理企业内部审计问题研究 ——以Y公司为例

摘要：随着我国金融开放的进程逐步加快,资本市场的投资热度亦居高不下,面对日益复杂多变的经营环境与业务,不断加剧的市场竞争和接连发生的财务欺诈舞弊事件,企业经营管理层及外部监管法规对内部审计提出了更高的期望与要求,并赋予其更多的职能与责任。尤其在以资金募集与管理,参与风险投资为日常经营业务的投资管理企业中,风险导向内部审计能够应对不断变化的外部环境,通过对业务过程的提前介入审计,对公司内部控制的评价等工作,发挥内部审计在企业整体层面和业务层面风险防范、管理提升和价值增加方面的功能,起到审计“免疫系统”的作用,为公司开展业务活动保驾护航。本文就风险导向内部审计如何应用和实践的议题,在研究和阐述内部审计、风险管理、投资管理企业内部审计特点,以及风险导向内部审计相关理论论述基础上,采用文献分析、实地调研和案例分析相结合的方法,提出风险导向内部审计在投资管理类企业中实现监督、风险管理和评价职能的实施路径和方法。之后结合一家投资管理公司的实例,详细探讨该公司实施风险导向内部审计模式的实践方法和程序,在实施内部审计工作中遇到的困难,表现出来的不足,深究其背后的原因,以及该如何构建更加完善的内部审计环境和流程化程序。最后以小见大,阐述案例本身为投资管理公司或其他同类型企业带来怎样的实际参考价值。希望能为这类型企业的风险导向内部审计的相关问题研究提供参考,有助于同类型企业在公司经营中对风险导向内部审计的应用和实践。

关键词：风险管理;风险导向内部审计;投资管理企业

学科专业：审计硕士（专业学位）

摘要

ABSTRACT

1 绪论

1.1 研究背景与研究意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究方法与研究内容

1.2.1 研究方法

1.2.2 研究内容

1.2.3 技术路线图

1.3 国内外文献综述

1.3.1 国外研究综述

1.3.2 国内研究综述

1.3.3 文献述评

1.4 研究创新点及难点

1.4.1 创新点

1.4.2 难点

2 投资管理企业内部审计相关概念和理论概述

2.1 投资管理企业内部审计概述

2.1.1 投资管理企业的含义及其现状

2.1.2 基于风险导向的内部审计在投资管理企业中的职能与定位

2.2 投资管理企业内部审计理论基础

2.2.1 受托经济责任观

2.2.2 审计免疫系统理论

2.2.3 风险管理理论

2.3 风险导向内部审计在投资管理企业中作用的实现路径

2.3.1 利用纠错职能优化投融资资源配置

2.3.2 评价和改善风险应对措施

2.3.3 跟踪企业风险控制活动

2.3.4 业务、风控部门和外部审计与内部审计部门的协同

2.3.5 构建信息沟通机制

3 Y公司内部审计现状分析

3.1 Y公司概况

3.1.1 Y公司简介

3.1.2 Y公司组织架构

3.1.3 Y公司投资业务开展流程

3.2 Y投资管理公司内部审计环境

3.2.1 审计人员胜任能力

3.2.2 审计部门机构独立性

3.2.3 内部审计部门制度要求

3.3 Y投资管理公司风险导向内部审计作用路径

3.3.1 Y公司基于风险导向的内部审计职能与定位

3.3.2 审计准备阶段

3.3.3 审计项目实施阶段

3.3.4 审计项目终结阶段

3.3.5 日常审计监督和整改工作

3.4 Y投资管理公司风险导向内部审计存在的不足

3.4.1 审计监督介入不及时

3.4.2 审计链条难以覆盖前端,缺少投前管理审计

3.4.3 投后管理审计方法单一,浮于形式

3.4.4 审计事后整改跟踪不到位

3.4.5 内部审计人员专业结构不合理

3.5 Y公司内部审计存在问题原因分析

3.5.1 审计人员缺少风险管理意识

3.5.2 对内部审计的重视不足,定位不清晰

3.5.3 内部审计职能履行不足,工作方法落后

3.5.4 尚未实现内部审计信息化建设

4 Y投资管理公司风险导向内部审计优化对策

4.1 完善审计工作流程

4.1.1 提高对审前工作的重视

4.1.2 使用多元的审计分析方法

4.1.3 审计监督持续跟踪重大投资项目

4.1.4 完善审计成果整改情况跟踪机制

4.2 提高和强化风险导向审计

4.2.1 利用科学的风险评估工具

4.2.2 推进信息系统建设

4.3 提高对内部审计工作的重视

4.3.1 提高人员待遇,建立奖惩机制

4.3.2 增加专业培训,提高胜任能力

5 结论与启示

参考文献

致谢