法务部部门工作总结

工作总结是我们在工作过程中，获得的工作经验，通过工作总结的方式，我们可以更加了解自己的工作水平，了解自身的不足之处，从而明确自身的成长方向，一步步向着更好的目标前进。以下是小编整理的《法务部部门工作总结》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！

第一篇：法务部部门工作总结

财务部部门总结

回顾财务部门这一年的阶段工作，再和规范化的财务相比

第一， 财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。财务工作更多的还是会计工作，仅仅

停留在事中记账，时候算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防范于未燃，作为财务对企业经营活动的参与不够主动，不能深入经营活动的特性，所以这方面的工作距领导的要求还相差太远。

第二， 会计工作中仍有许多待改进之处，去年公司财务部下发了《财务管理制度》以及组

织我们学习了一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难，

第三， 管理工作表面化，有很多的日常管理工作的还不够细致，深化，停留在表面，没有

起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，如何将管理工作做细做深，应是今后工作中的又一重点

第四， 缺乏沟通，对相关信息掌握不到位，对本部门以外的信息应及时了解，到办事时都

不知道找谁，对领导的工作思路及财务工作的要求还不能完全掌握，以至于 很被动

1. 鉴于工作中存在的几个问题，计划在2011年的工作重点在以下几个方面进行改进积极

参与企业经营活动中发生与计划数较大差异时,及时与领导沟通,分析查找原因,根据差异及其产生原因采取行动或纠正偏差,力求会计核算工作的规范化,制度化,按照财政部<会计工作基础规范>和<大华集团财务管理制度>的要求,做好日常会计核算工作.只有按照<工作规范>,做好日常会计核算工作,做好财务工作分析的基础工作,才能为领导提供真实有效的,具有参考价值的财务分析,也争取财务工作与公司管理工作共同标准化靠拢.

2. 财务部及时核实各项收款状况,做到准确无误,按照公司规章制度的要求,对内容真实,手

续完备的报销款按计划尽快报销中,员工借款无论金额多少都按工作要求,资金预算办理借款,督促借款人及时报销,以保证财务的及时性,保证银行税务方面的信息,对种资料分类备份归档.

3. 做深,做细日常财务管理工作,在接下来的一年,让财务管理工作更上一个台阶,起到真正

的控制,管理作用.

4. 加强内,外部的沟通,搜集有关信息,在新的一年中,对内需要财务和部门之间经常进行沟

通,形成一种联合效应,掌握每一项目的进展,最新的信息.对外加强与地方财税部门之间的联系,及时掌握有关政策信息,既依法纳税又合理避税,为企业合法经营做好参谋.另外,也经常组织一些内部的学习交流,让他们认为必须按制度进行管理,否则,仅仅财务上对他们进行要求执行起来太难.

最后,在今后的工作中,希望领导能一如既往地大力支持财务工作,我也会在工作中尽其所能,不遗余力地作好财务工作.

第二篇：舍务部部门总结

东北师范大学人文学院

2009—2010学年第二学期

文学院

学生会

舍务部

工作总结

工作总结

本学期舍务部是新成立的部门，为了让大学生大生活更加有纪律、有爱心、，努力营造一个有学习风味的寝室生活，建设一个和谐的宿舍风貌，积极配合老师的工作，减少老师的负担，同时也让我们的舍务方面的的工作更加有序的开展起来，提高大家要热爱自己的寝室精神意识，我舍务部部门进行了许多努力的工作，让我们宿舍更加文明、和谐，让宿舍这种文明风充满校园。

六人的宿舍生活离不开一个有力的社务部门的管理，因此舍务部门对宿舍情况进行检查是非常重要的。新成立的舍务部以他那独特魅力展现在学生生活的周围，为了让学生的生活更加的有意义。从学生会正式展开工作以来,在学长、导员带领下，宿舍部门开始成熟了起来，在舍务部全体成员的积极配合下,总结了不少工作经验。相信在今后的舍务工作中会更上一层楼，飞速发展。本学期我们的舍务工作还可以，大检总体上还不错,没有重大的违纪行为,但有些寝室的卫生还是不尽如人意，新的学期我们会加强这些方面的管理，让同学可以住上干净的寝室。另外，近期在院学生倡导下，我部响应了“魅力特色寝室，青春一路同行”特色寝室评比活动，从中丰富了大家的课余生活，提高同学们宿舍主人翁的主体意识，并为同学提供展现自我的舞台，帮助同学树立热爱学校热爱寝室的集体荣誉感，加强同学间的相互团结，促进相互交流。在做好以上工作的同时，我舍务部也会积极配合学生会各个部门做好各项工作，使文学院学生会真正成为一个团结的大家庭，一个优秀的学生组织。 本学期舍务部的主要的工作目的：

1、激励并号召力的学生干部。采取抓典型的工作方针，对学生违纪行为进行了处分。

2、采取一定寝室检查的工作技巧。在查寝室的过程中，有紧有松，针对大众态度采取不同的对待方式，争取到让大家积极主动配合学生会工作的目的。

3、带动有上进心的同学参与我们舍务部门进行工作，为以后的学生会的工作的顺利进行奠定了基础。

这些举措起到了一定的效果，但也有很多不足之处，希望得到大家指出，舍务 部门将会耐心的、虚心的接受您宝贵的建议。舍务部门帮助学生树立安全意识，从内心深处意识到安全的重要性。安全第一，把这种思想落实到日常生活中去。在宿舍内不准点蜡烛、用电热毯、电热棒等等。舍内必须做到三无：无火机、无蜡烛、无火柴。定期检查，一经查处，将给予处分。在将来的学期里，我们将要让舍务部

们的工作更加完善，更加合理。

舍务部主要让学生自觉遵守宿舍生活。旨在形成一个良好的风气，为住宿生打造一个舒适的学习环境。舍务部门的成立，无疑是给大学生或添加了又一道独特的风景线。舍务部门将再创辉煌，让人们意识到寝室生活的重要性。

第三篇：财务部部门工作制度

财务部

部门工作制度

一、酒店内部财务管理办法

(一)总则

第一条 酒店内部财务管理办法是根据《企业财务通则》和《旅游、饮食服务企业财务制度》的规定，结合绵州酒店自身经营的特点和管理要求而制度的，用于规范酒店内部财务活动的管理办法。

第二条 酒店总经理负责领导各部门和直属企业遵守国家各项法律、法规、加强经营活动的计划管理，每年制定下一年的经营与管理计划，据此编制企业财务预算，并根据财务预算方案组织好酒店经营。负责确定酒店财务管理机构设置，授权酒店内部审计机构对各部门和直属企业进行财务检查和监督，并接受上级财政、税务、审计机关的指导和监督。

第三条 酒店计财工作实行计划管理，各部门必须严格按照计划原则制定经营管理计划，并严格按计划执行。严格控制非计划和随意性的任何作法。

第四条 酒店 计划财务部门是受总经理固定授权，专门负责全酒店财务财产管理工作，各部门必须自身接受其监督、指导。

第五条 计财部负责人是总经理在经济管理方面的参谋和助手，组织制定财务预算，指导，督促酒店计财部下达落实收入、成本、费用、利润等经济考核指标，并定期检查各部门执行财务预算情况，召集有关部门召开财务分析会，研究解决执行中的问题，负责组织酒店财务核算，审批各部门财产的购置，超计划的费用开支和资金的使用，审核财务决算，协调各部门与计财部的关系。

第六条 计财部负责组织、指导和审核酒店各部门及直属企业财务预算的编制、执行检查和分析，具体制定和完善酒店财务管理办法和有关财务制度，组织、指导各部门的财务管理、经济核算，如实反映酒店的财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，向有关部门上报财务各项报表，统一高度资金和物资，制定和实施关于国有资产的保值增值制度，及时处理财务工作中出现的问题。

第七条 酒店各部门在经营管理过程中，必须贯彻执行有关财经纪律和财务制度，认真登记计财部所要求的各项原始记录和向计财部报送原始报表，落实财务预算，检查分析财务预算的执行情况，严格执行酒店的财产管理制度。

第八条 内部实行财务统一管理，所有的资产和增值部分，均属酒店所有，直属企业原则上不成立下属合资企业，若须成立，必须事前报送酒店同意后方可实行，并且规定将投入部分经有部门评估、验收、办理财产转手续。各直属企业凡制定对外投资、贷款等债权债务的计划，必须上报酒店同意后实施。

(二)财务管理的基础工作

第一条本企业内部财务管理规定，是企业根据财务通则和会计准则，结合自身经营特点和管理要求而制定的，旨在建立健全合理的内部财务管理基础工作。

第二条合理使用资金加速资金周转，根据市场情况保证经营活动运转。做到货比三家，择优采购，保证货物不积压，严格按计划采购，由物资采购部提出年度计划，经总经理最后审批后执行，未按计划采购的，保管可拒收。不得盲目采购或购进不需要的货物。同时，

在采购时必须取得由税务机关认可的合格正规原始发票。

第三条建立严格货物发出、领用制度。领货人填制三联领料单并报负责人审批。退货要办理退货手续，经有关人员同意后才可退货。实物负责人凭调拨单或领料单定期按时汇总报送计财部，作为记帐依据。建立实物卡片及分类建立明细数量帐制度，保管人员应编制日报表，详细记载调入、调出、领退等各个环节的帐务处理。

第四条建立财产物资的专人管理及盘点制度，做到帐帐相符，帐物相符，进行定期或不定期盘点时，对盘亏、盘盈、报废等物资必须查明原因，由库房管理人员与经营财产物资会计共同确认后，完整填写财产物资盘存报告书，并按照其中规定的程序签批，属于自然损耗或霉变等原因造成的物资损耗，经物资采购部经营和计财经理及总经理审核后报销。如不明原因或人为损耗的，一定追究责任人并根据质管条例与奖惩挂钩。

第五条酒店各收银点由计财部直接管理，收银点的主要职责是收款而不付款。每日营业结束后，收款员打出交班报表及填写好其他调整表，连同所收的支票、现金口袋、信用卡交总出纳或夜审，次日及时存银行，各收款点必须当日交清现金。

第六条建立编制财务预算及分析制定。对各经营部门，规定每年第四季度编制收入、成本、利润的预算并交计财部审核、决定并备案。酒店根据各经营部门的预算，再从企业整体发展的角度，制定经营计划，编制酒店总预算方案。对计划期内预算的调整，由计财部统一安排并实施。对未完成预算计划内的部门和项目进行分析，查明原因并落实责任。

第七条对计划外预算，实行严格控制。对确实需要的但又未在计划中的项目，必须严格执行，按规定的逐渐签批制度。酒店将对计划外的预算超标部门和负责人核定相应责任。

第八条建立内部稽核工作，明确稽核职责分工。对分管部门会计核算人员，要求熟悉部门经营情况，盘存制度，成本费用开支范围及预算情况，并正确行使会计人员权利。凭证的填制、审核、记帐、报表及会计档案按规定程序编制和管理。

(三)资金筹集的管理制度

第一条 资本金管理制度。对资本金进行分类管理，按照投资主体，明确划分国家资本金、法人资本金、个人资本金、外商资本金。根据筹资方式与形式，以会计师事务所进行资产评估后所得依据，投资合同或协议作为实收资本验收入帐的凭据。并根据合同、协议明确出责任，实行资本金保全制度，并保障投资者权益。

第二条 资本公积金管理根据资本公积金的来源，分别对资本溢价、法定财产竽重估增值、资本汇率折算差额及接受捐赠资产作为资本公积金，按照法定程序，资本公积金转增资本金。

第三条 负债的管理。根据负债年限是否超不定期一年或者一个营业周期严格划分流动负债和长期负债。对流动负债中的各种应付款项严格登记、清理及兑现，严格成本费用管理，合理控制职工薪酬及其项目的支出。流动负债按实际发生额计价。长期负债包括借款、应付长期债券、融资租入固定资产应付款项，严格管理长期借款合同并落实责任部门。明确各种负债的归还，利息和计付及财务处理分法。将于一年内到期偿还的长期负债，在财务报告中列为流动负债项目。

(四)货币资金及往来结算的管理制度

第一条 现金管理制度。现金的内部控制包括以下几点：

1. 现金管理和现金的记帐要严格分工，建立明确完善的现金项目日常会计处理程序。

2. 各经营部门的日常工作中，若需要使用现金应报计财部经理、总经理、经同意后方可办理。

3. 企业采用定额备用金制，应根据需要向计财部提出书面申请，经计财部核定定额后

领用。对于违反规定用途支出备用金和不符合开支标准的支出，将拒绝报销。计财部负责监督或督促及时报销，对于不需用的备用金，及时结清收回，酒店现金实行收支两条线管理。

4. 加强监督检查，经常核对检查现金与帐薄是否相符，严禁以白条抵充库存现金。计财部收银部管理人员应对各收费点实施经常性检查和突击性抽查，核对中若发现长短款现象，应及时向会计人员或其他指定人员申明，并单设帐户登记。待查明原因后，以书面形式报计财经理进行处理。

第二条 银行存款及其他货币资金的管理制度

1. 企业货币资金的收付，除了规定可用现金以外，企业的营业收支、费用支付、结算往来、转帐业务都必须通过银行统一办理，企业银行存款帐户严禁借给其他单位或个人使用。

2. 银行存款日记帐，由应付组会计文员登记，每月同银行对帐单核对，及时对银行未达帐进行清理，编制银行存款余额调节表，发现差错，应及时查明原因，及时更正。

3. 在总帐科目下，按资金的种类分设明细科目， 以便进行明细分类核算。对其使用情况建立经常性清进制度，并对其使用情况进行经常性检查。各经营部门若要办理外埠存款等业务，应报请计财部经理和总经理审批，方可办理。

第三条 往来结算管理制度

1. 制定各部门往来结算资金的限额，各经营部门应根据调查与判断结果，严格按照酒店信用审定制度，确定各客户的信用等级及赊帐额度，以便据此随时进行控制，未按照信用审定制度执行的部门或个人，一经发生问题，由其负责人或经办人承担责任。

2. 及时登记每笔入来款项，进行分户设帐，准确反映其形成、回收及增减变化情况，对各往来款项的余额列出分户清单。

3. 计财部应指定专人经管往来帐目，月底终了，对往来款项进行全面清查，对应收款项按其帐龄长短逐项进行分析，并向对方寄送对帐单进行核对。对帐龄比较长的应收款，应向经营部门有关人员负责与计财部共同催收，对长期催款收无效和情况，有关人员将承担责任并和经济利益挂钩。

4. 健全应收票据的登记、保管制度，严格应收票据的贴现手续。

第四条 坏帐损失的审批、估计及财务处理方法

1. 坏帐的确认应严格按照会计制度的有关规定执行。

2. 在确认坏帐损失已经发生进，为避免企业资产不实，利润虚增的情况，经管人员应及时以书面报告形式具实说明其情况，根据发生坏帐损失的金额大小情况，报请计财部经理、总经理审查批准后进行核销。

3. 坏帐损失的估计及财处理方法依照稳健性原则，在坏帐发生之前预先估计出损失的数额，具体办法按应帐帐款项余额百分比提取，坏帐损失核销进，采用备抵法。

(五)存货的管理制度

第一条 存货计价标准及方法。存货应包括原材料、燃料、低值易耗品、库存商品、物料用品。各种存货应按取得的实际成本计价。发出时采用先进先出法确定其成本。

第二条 存货购进、收发制度。存货购进(除库存商品外)凭经过部门经理同意后物资请购单报计财部审批后，由物资采购部购入、交库房管理，建立数量金额明细帐。库房凭各部门填制的领货单发出存货，在领用时计入部门成本费用。库存商品由经营部门购进时，超过规定金额的应报计财部审批。

第三条 低值易耗品管理制度

1. 低值易耗品摊销原则。各部门领用低值易耗品时采用一次摊销法将其成本计入领用

部门费用中，同时建立该 部门低值易耗品数量帐。

2. 低值易耗品报废由使用部门填写低值易耗品报废单，交财产会计核实后转销数量帐。

3. 存货盘点制度。采用定期清查盘点制度，一般按月盘点。对于存货盈亏毁损情况，由实物负责人填写《财产盘存报告书》，说明原因，经其主管领导核实后，按照规定管理层级签批后交计财部，由计财部根据有关制度，划分责任进行处理，处理后的净值计入当期损益。

(六)固定资产的管理制度

第一条固定资产标准

1. 使用年限在一年以上;

2. 单位价值在2000元以上。

不符合以上条件的为存货。

第二条 固定资产计价标准均应按取得时的实际成本计价。

第三条 固定资产折旧方法。固定资产折旧根据固定资产原值，预计净残值、预计使用年限采用年限平均法计提。个别固定资产需要采用加速折旧法时，必须报有关部门批准。

第四条 固定资产内部控制制度。

1. 购进手续。各部门每年将所需添置的设备、财产购置计划与工程部协商后，提交计财部初审平衡，由计财部经理根据各部门计划需要，制定固定资产购置计划，经总经理审批后执行，对未按照购置或计划外未经审批同意的资产购置，计财部有权拒绝进行财务处理，不报帐。

2. 固定资产购入后应由财产会计验收，同时设置固定资产登记薄和《固定资产卡片》进行详细登记，实行谁用谁管理谁负责制度，保护固定资产的完整，无完整验收的手续的计财部不予报帐。

3. 固定资产内部转移应填写《物资调拨单》由财产会计审核后办理转帐。

4. 固定资产清查盘点制度。为强化固定管理，由计财部经理牵头，计划财产物资管理主管具体负责，每年对其实地清查一次，对盘盈、盘亏的固定资产查明原因，填写固定盘盈、盘亏报告书，并定出书面报告，由工程部、计财部计划物资主管双方共同进行，清理后的净值转作当期损益，计划财产物资主管负责将此作入帐处理。

第五条 固定修理制度

1. 固定资产修理应根据修理范围大小、费用支出多少，划分为大修理和日常修理。

2. 各部门的日常修理由工程部负责，修理费用由工程部按部门划分，报计财审核后计入当期有关部门费用中。

3. 需要大修理的固定资产，由工程部提前在每年第四季度提出下一年大修理计划和大修理费用预算报告交计财部经理审核，报总经理审批，计划外大修理，须查明并分清是大修理计划欠缺还是人员操作不当等原因。核定人员责任。

4. 大修理费用可采用待摊方法或预年方法进行核算，分期计入有关部门的费用中，待摊销期限不应超不定期两年。

(七)在建工程的管理制度

对固定资产购建项目，也应实行计划管理。由工程部对购建项目进行可行性分析，提出计划，逐级审批，计财部负责审查。

第一条 为了取得或改造固定资产，进行新建、改建或对已有的固定资产进行技术改造所发生的各项支出，应在每年第四季度所作的相应计划中体现和说明，作为固定资产的入帐价值处理，包括有：所有材料、应付的工资和有关费用、办理竣工决算前发生的工程借款利

息，因外币汇率变动而发生的汇兑损失。

第二条 工程部根据自营工程、出包工程、设备工程的不同特点制定在建期内管理办法，由主管人员编制工程进度和资金投资计划，由专门人员负责严格控制各项支出，加强质量监控。

第三条 工程部负责对工程进行预决算审查。工程完工交付使用时由工程部进行验收 ，确保工程质量和及时交付使用。属款达到要求却已验收，也未进行相应处理的工程使用中所及时报表到计财部，计财部以此为依据记入固定资产价值。对于需要追加预算的工程项目，应由工程部详细列明原因和附上必要的原始凭证报计财部经理、总经理审批。

第四条 工程用材料、物资、机器设备等由计财部统一立帐保管，按收发保管制度严格把关。

(八)无形资产、递延资产的管理制度

第一条 递延资产的管理

1. 递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、固定资产的大修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。

2. 开办费是指企业筹建期间所发生不应计入有关财产物资价值的各项费用，在企业开始生产经营以后，在不短于三年期限内分期摊入管理费用。

3. 除开办费之外的递延资产应根据支出的受益期分期平均摊入管理费用。

(九)成本、费用的管理制度

第一条 按照成本开支范围规定，企业在经营过程中发生直接材料、人工、商品进货费用，其他直接支出以及期间费用计入成本。根据管理需要，处理成本和经营成果的关系，力争达到：优质服务、最佳利润、最低成本的目标。

第二条 旅游饭店企业的经营性质具有融销售、服务为一体的特点，营业成本、费用依据各部门的经营特点进行分别核算。

(十)营业收入的管理制度

第一条 建立销售预测，分析制度。销售作为酒店主要经济活动内容，其工作的质量和效率直接对企业的营业收入产生重大影响，直接影响着企业的经济效益。酒店营销经理，应在每年四季度根据往年销售情况、市场变化、竞争格局变化、新开发项目或停止项目、人员和工作潜力等，制定出来年销售预测，分析和营销计划报告书，每季度末制定下一季度计划调整书，并呈报计财部经理及总经理，有利于领导掌握情况，安排工作。

第二条 建立销售的日常管理制度

1. 酒店的客房、餐饮等主要产品应作为整体进行摊销，各经营部门的摊销工作，应由营销部门统一组织进行。摊销与销售收入是密切相关的，为防止摊销工作与营业收入实际相脱节，完善其收入全过程，应在摊销后，由部门安排专人负责经管，对各客户及以合同形式付款的团体，进行信用程度的调查分析，以便于进行控制，并及时催收帐款，逾期未收回款项，应与有关人员责任直接挂钩。

2. 营销部门应严格执行酒店的价格政策，对旅行团实行销售折扣与销售折让，应在制定合同的同时报请计财部经理、总经理，经审批后方可办理，销售部在权限范围外，不得擅自进行减免打折。遇有特殊情况，任何个人都无权自行决定价格政策调整，必须写出专门报告，经营销部经理、总经理批准后，方可作出变更。

第三条 营业收入确认依据和时间。销售所获得的收入应当实行原则加以确认和计量，以销售时点作为收入实现的时标志，以每月最后一日作为会计期间的划分。

(十一)企业利润及其分配的管理制度

第一条 利润的预测分析制度。计财部根据地情况，通过分析确定各经营责任部门和目标利润，明确利润责权归属，建立利润考核指标。

第二条 规定利润的总额构成及核算。根据国家的规定，正确建立利润总额的构成项目和核算方法，确保正确反映企业的经营成果。

第三条营业外收支管理制度。营业外收支是与企业经营无直接关系的各项收入和支出。必须明确其各项目、开支范围、财务手续及核算方法。营业外收入包括固定资产盘盈和变卖的净收益、罚款净收入、确定程序经批准后的应付款、礼品折价收入及其他收入。

第四条 利润分配管理制度。实行会计利润后，按照国家规定作税前利润调整，调整后数额依法申报缴纳所得税。

(十二)财务报告与财务评价制度

第一条 财务报告是反映企业财务状况和经营成果等财务状况和经营成果等财务成果的总结性书面报告，包括财务表和财务状况说明书。

第二条 规定财务报表的设置及编制要求。

第三条 规定财务状况说明书的内容及要求，按统一要求报送年度会计报表时的财务状况说明书。

第四条 建立财务评价指标制度。按国家统一规定和企业经营决策及管理需要，做以下财务指标：

1. 评价财务状况指标。

2. 评价经营成果指标。

3. 补充指标。

第五条 建立财务分析制度。为了内部管理需要和便于与同行业比较。建立定期的季度财务分析，半年财务分析，年度财务分析和不定期专题分析制度。根据实际情况，通常选用比较法、比率法和因素分析法等方法。具体由计财部负责组织和实施。

第四篇：审计法律事务部部门工作总结

XX年，我部坚持"全面审计，突出重点"、"运用法律、审计等手段保护公司的经营安全和合法权益"的工作方针，扎实工作，切实加强了内部审计与法律维权工作。

审计项目66个(其中：企业XX年报审计22个(含经营目标完成情况审计14个;企业资产清查、清算24个;项目评审、竣工决算6个)，建议企业及时调整的金额共计1838万元;清理不良资产，申报核销共计7496万元;开展对下属企业对外投资对外借款专项审计和八桂国旅等4家下属公司清算工作;根据审计结果以及在审计过程中发现的问题，编写了整改综合报告;通过制定《内部审计工作制度》和加强内审人员培训，全面规范公司与下属企业内审工作。

法律方面，认真把好合同协议和各种规章制度审核关，会签合同、文件共100余份，切实保证公司合法、有序经营;制定公司《聘请律师及支付律师费用的暂行规定》;设法解决法律维权工作中遇到的困难，准确把握案件诉讼的时机及时效，促使公司有关案件的起诉、应诉工作顺利开展，实现债务回收6000余万元，充分发挥法律的监督与服务职能，配合做好公司的其他非诉工作。

第五篇：财务部部门文化建设工作汇报

根据三九党字[2008]4号《关于〈际华三五三九制鞋有限公司2008年企业文化建设工作要点〉的通知》精神，为实现公司生产经营目标，达到公司效益和职工收入双增长的目的。财务部结合自身部门的特点,充分调动财务人员加强管理的积极性、主动性，有效地控制费用、节约资金、降低成本，积极开展财务部部门文化建设。

一、财务部部门文化的表述

1、目标：管好资金、降低成本、节约费用。

2、团队精神：学习、敬业奉献。

二、建设财务部部门文化是公司发展的要求

1、公司发展面临的形势

一方面，公司2007年各项主要经济技术指标均完成较好，销售收入创历史新高，形成了新的发展平台，公司步入了新的快速发展时期;另一方面，2008年年初，公司确立了继续快速增长的发展目标，制定内部销售收入3.5亿元，利税总额3,100万元的目标。公司的形势与任务，对财务管理提出了严峻的挑战。

2、公司面临生产成本的全面上涨

今年以来，由于国际原油价格的持续上涨，造成公司原材料价格大幅攀升，天然橡胶价格从去年的17,000元/吨到今年的27,000元/吨，化工原料也一涨再涨，同时包装材料和燃料动力也大幅增加，7月份的增资，使人工成本增加，造成公司的成本大增。

3、建设财务部部门文化是管理的要求

以公司文化为核心的管理，是公司管理的高级阶段，是国内外先进公司管理的必然趋势，是打造公司核心竞争力的重要途径。集团公司确立了2008年为“管理效益年”,这给公司财务管理提出了更高的要求，同时也指明了努力方向，建设财务部部门文化，加强财务管理，有效地控制费用、节约资金、降低成本，打造一支学习、敬业奉献的团队就显得特别重要。

三、结合财务部部门文化特点，加强资金、成本、费用管理

面对公司目前的形势，财务部结合本部门特点,把财务管理与财务部部门文化建设紧密结合起来，突出财务管理职能，对目前在资金、成本、费

用管理中存在的问题提出整改措施。其主要内容是：

(一)资金管理方面

1、加强材料储备管理，减少储备资金占用。

一、除天然橡胶、军品统筹材料、近期预计涨价领导同意储备材料外，其他材料严加控制，超储不准入库，不予付款;

二、积极加强积压物资处置代用工作，能代用的给予代用部门奖励，不能代用的按程序招标处置，盘活库存资金;

三、严格短线产品、定单产品生产材料储备，必须按计划提供材料，防止造成新的积压。

2、加强生产计划调度，降低生产资金占用。

一、狠抓半成品配套管理，大底、鞋帮、比例号按照生产计划配套生产，减少中心库大底、鞋帮库存量;

二、加强外加工点鞋帮、辅料控制，每月按照外加工点生产能力，合理配发鞋帮、辅料，防止外加工点鞋帮、辅料储备过大;

三、加强短线产品、定单产品生产组织，做到工完料尽，连同供应材料一起形成考核制度。

3、加大应收账款管理力度，按照集团公司《关于加强企业应收账款和存货管理工作的通知》的文件要求，建立应收账款欠款台账，编制应收账款清欠计划和压减计划，并对应收账款清欠和压减计划执行情况进行分析，规避资金风险。

4、按照年初资金责任预算，对超占和节约资金部门分别进行扣款和奖励，按月奖惩兑现。

(二)成本管理方面

1、加强材料采购合同管理，对常用材料的采购，必须签订采购合同。一是便于材料价格、长短途运费(最好包含在价格内，享受17%进项税抵扣)监管;二是便于对涨价材料价格的监控，对价格上调并按程序审批的，执行新价，未经审批的上调材料一律执行原合同，并扣除材料款。对于称重入库材料，必须做到数量准确，从今年5月份对购入的各种橡胶、再生胶、油料、燃料及化工材料等的统计数量看，差异较大，不便于向供应商索赔，为此，称重人员必须要有责任心，对公司负责;另对列入称重的材料财务部门必须要有过磅单才能结算。

2、加强五金材料采购价格管理，实行定点采购，建立价格目录，且每月先用后结付，用多少结付多少，既保证质量又减少库存。

3、加强低耗品投入控制，对仓库、车间低耗品进行彻底清查，新上产

品尽量利用现有工装模具，防止大规模投入，加大产品成本;对购入的低耗品加强质量控制，分析材质，避免新的报废。

4、短线产品、定单产品生产搞过包保责任，从材料入库到成品入库一系列过程实施成本监控，明确责任，结果成本能控制，公司能盈利。但要形成制度化，从被动管理到自愿加强管理，才能达到预期的目的。

5、加大投入产出考核力度，确保盘存数据准确。盘存的时候(特别是短线产品、定单产品和外加工点)，各车间委派会计必须参加，对盘存数量进行抽查，做到账账相符，账实相符。如果造成月底账面数与实际盘存数不相符这种情况，任何人不准擅自改账，必须经过一定程序审批，才能进行财务处理。

6、加强成本核算工作，正确归集成本费用;加强材料消耗定额和劳动定额梳理工作;加大机电部设备修理材料耗用和工时费审核;对标挖潜，降低成本费用。近期按照公司杨董事长要求,对主要产品与3537公司开展了成本对标工作,找出当前公司成本管理存在的不足。

(三)预算费用管理方面

1、按月编报预算费用完成情况表，反映各部门预算执行进度，下半年严格控制在预算指标总额以内;对执行过程中的差异进行分析，及时采取措施，减少预算执行偏差;对预算外开支，如VI系统、驰名商标等费用，严格按程序进行审批后才能追加预算费用，否则，一律不予报销，杜绝先开支后追加预算现象。

2、按照新企业所得税法规定，业务招待费税前扣除标准为60%，且费用总额在销售收入的5‰以内，故控制业务招待费开支尤为重要。财务部将根据公司管理要求，重新设计表格，要求对口接待，控制陪餐人数和开支标准，严格按公司业务招待费管理规定报销。

四、营造学习、敬业奉献的团队精神，塑造财务部门文化

1、塑造学习文化，提高队伍素质

要求财务人员把追求个人进步与做好本职工作紧密结合起来，有组织地开展学习与自主学习，探索建立学习型组织，提倡相互学习、全员学习、自觉学习、终生学习，更好地适应公司财务管理的要求。一是组织财务人员认真学习集团公司财务管理制度，学习《企业会计准则》和新企业所得

税法;二是强调自主学习，多出初、中级人才，提高队伍素质。

2、塑造敬业奉献，营造团队精神

要求财务人员增强敬业精神，工作力求完美、精益求精，减少差错，提高质量;做到了令行禁止，顾全大局，认真负责，兢兢业业，高标准做好本职工作。造就具有一流思想道德素质和一流业务素质的财会人员队伍，以人的高素质保证财务工作的高质量。同时，引导财务人员把个人价值融入公司发展，树立奉献精神，培育集体主义精神和大局意识。要求各岗位人员相互轮换，一职多能，相互协作，密切配合，相互补位，营造敬业爱岗、爱厂如家的氛围。