第一篇：财务报账程序范文
镇龙小学财务报账审批程序流程（范文模版）
镇龙小学
财务报账审批程序流程
1、差旅费：办公室填派遣单、登记→校长审批(教导处交接工作)→出差(若需延时，电话请示，后补单)→总务处填报销单→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱。
2、培训费：办公室填派遣单、登记→校长审批(教导处交接工作)→培训→总务处填报销单→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱。
3、租车费：办公室填公务用车申报单、登记→校长审批(分管领导、纪检员预审)→用车→总务处填报销单→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱或转账。
4、会议费：办公室填会议申报单、登记→校长审批→开会(签到表、复印会议记录或会议纪要→总务处填报销单→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱。
5、接待费：办公室填公务接待申报单、登记→校长审批(分管领导、纪检员预审)→接待(公函或通知)→总务处填报销单→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱。
6、物品采购：总务处填采购申报单→校长审批(分管领导、纪检员预审)→交总务处统一采购→保管室入库、领取→总务处填报销单(正规发票)→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱或转账。
7、临工使用：总务处填临工使用申报单→校长审批(分管领导、纪检员预审议价)→用工→总务处填报销单(税票)→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱或转账。
8、外出制作：总务处填制作申报单→校长审批→制作→总务处填报销单(正规发票)→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱。
9、大宗物资采购：总务处登记→支部行政会研究决定→报上级审批→采购→保管室入库、领取→报账
10、大型维修：总务处提出方案→支部行政会研究决定→报上级审批→维修→验收→报账
说明：
1、所有开支必须当月报账，次月5日前完成记账;
2、所有开支坚持一事一报、一次一报，不得打捆、叠加报账;
3、报账务必准备好规范、合格的附件或原始票据，否则不予报账;
4、所有开支必须按程序审批;
5、本流程自9月11日起执行。
2014年9月10日
第二篇：会计核算中心报账程序
(一)报账员预审原始凭证
各单位报账员受理本单位业务经办人员收入和支出票据时，经对原始凭证进行预审，其审核内容包括：
1、凭证的真实性、准确性、完整性和合法性。
2、银行结算票据填写的正确性和有效性。
3、检查经办人、审批人签字是否完备，并符合本单位和会计核算中心审批权限的规定。
(二)整理原始凭证
报账员对预审合格的原始凭证进行整理、归类、粘贴并核清凭证张数和金额。
(三)填制报账单
按照会计中心印制的《收入报账凭证》、《支出报账凭证》 (一联单位备查，二联会计核算中心记账)的要求，填制报账单。整理、归类、粘贴后，到会计核算中心办理报账手续。也可随时按以上程序报账。
(四)报账
1、报账员负责每周一次定期或在备用金用完后将填制好的报账单和原始凭证(包括收入、现金支出、往来等)报到会计核算中心;
2报账员将《收入报账凭证》、《支出报账凭证》交会计
1 核算中心前台出纳审核，审核无误并加盖印章后，将资料信息录入微机，打印《付款通知单》、《资金收付传票》一式四联(一联统管会计、二联资金会计、三联单位报账员、四联前台出纳)，
3、前台出纳定期将审核后的报账凭证移交后台会计复核，复核无误后由后台会计打印记账凭证并加盖印章，登记相关账目;
4、报账员及时将《付款通知单》、《资金收付传票》第二联传递给资金会计，资金会计审核无误后，即可办理资金拨付相关手续。
5、会计核算中心每月25日结账，各单位29日前从微机中打印财务报表，一式四份，核对相符盖章后报会计中心两份存档，若有疑问可到会计中心查询核实。
2 卫生局会计核算中心工作流程
一、报账员收集、审核原始凭证，办理收支业务，然后按要求填写报账凭单和会计记账凭证。
二、报账员到会计核算中心将报账凭单和有关原始单据交与审核会计。
三、会计结算中心审核会计对报账员交来的有关单据和会计凭证进行审核，依据审核合格的支出单据打印付款通知单(三联)，审核会计在付款通知单上签字后，一联留存，一联交报账员，一联交出纳。现金收入单据数额与单位交存银行数额进行核对，往来帐单据与有关科目进行核对，在审核合格后的报账单上面签字并交记账会计。
四、核算中心出纳接到付款通知单后，开具转账支票，与报账员办理结算手续。
五、核算中心记账会计接到审核会计交来的单据后，对单据和记账凭单进行复核，复核合格后进行记账，复核不合格的单据退回。
六、总会计对账务、单据进行全面审查，审查合格后打印财务报表4份，报表交各单位审核，单位确认无误并盖章后交回核算中心2份;总会计汇总有关数据，报有关领导。
3 乡镇卫生院备用金管理规定
(一)备用金的金额核定。会计中心根据各卫生院具体情况核拨定额备用金，08年业务收入在300万元以下其备用金定额为3万元;300至500万元间，其备用金额为4万元;500至700万元间，其备用金额为5万元;在700万元以上，其备用金额为10万元。
(二)备用金的支付范围。备用金是用以支付现金支出的日常办公支出，药品款集中到核算中心支付，大额支出项目提前申请由中心预拨;报账员应严格按照《现金管理暂行条例》规定的使用范围使用现金，超出现金使用范围和支付限额的实行转账支付。对于已发生的经济业务，报账员应按时向会计中心报账，以补充备用金定额。
(三)备用金由报账员妥善保管。报账员应对备用金的安全负完全责任，对备用金实行严格管理，采取有效措施防盗、防遗失。
(四)各单位主要负责人要监督备用金的安全，不定期抽查备用金使用情况，督促报账员定期盘点备用金。一旦发现报账员有利用备用金舞弊的行为，除给予相关处分外，应立即将其调离报账员岗位。
第三篇：集中核算单位报账员工作程序
东胜区卫生局集中核算单位报账员工作细则 为了做好各会计集中核算单位与卫生局会计集中核算中心(以下简称：“中心”)会计工作的衔接，规范会计核算业务，保障资金正常运转，根据财政部《会计基础工作规范》的要求，结合“中心”的特点，特制定本工作细则。
一、报账员工作程序
1、预审原始凭证。单位报账员按会计集中核算中心(以下 简称“中心”)会计组的要求，对整理后的原始凭证按规定预审，预审内容包括：(1)、原始凭证的真实性、完整性和合法性;(2)、原始凭证票据填写是否正确、有效性;(3)、复核票面金额的准确性;(4)、药品采购是否符合《药品供应保障制度》及《基本药物网上采购有关事宜的通知》，药品供应企业是否具备规定供应条件。(5)、检查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合有关审批权限的规定
2、整理原始凭证。单位报账员对预审合格的原始凭证，进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数。
3、填制“报销单”。报账员对整理好的原始凭证，按规定格式填制“报销单”。要求做到项目齐全，填制准确、整洁。“报销单”上注明收入入账或经费报销的支付方式(指现金或转账)。报账员须在“报销单”的相应位置签名，并加盖单位预留印鉴。
4、办理报账手续。
(1)、审核凭证。报账员将“报销单”及所附原始凭证和相
1关资料送交“中心”会计组审核。收入报账业务：财政拔款收入由报账员到“中心”资金会计处打印用款计划书，并到财政部门相关业务科室审批，财政部门下达资金后可按程序报销支付业务，期末以转账支票将款项划拨到“中心”开设银行账户;上级主管部门下拔款项和业务收入，由报账员直接划入“中心”账户。经“中心”会计和票据管理会计对银行进账单回单和收入票据审核无误后入账。对于收入票据与银行结算票据金额不符或领销收入票据编号不一致的，退回报账员核实更正后再入账。支出报账业务：先经“中心”会计组审核，合规无误的如实报销，其中药品采购支出，(包括基本药物以外的51种非基本药物采购，报账员经药品采购管理办公室审核后，再经“中心”会计组审核)。有问题的，分别不同情况作出处理：对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销或退回;对于不准确、不完整或有涂改、有错误的原始凭证，由报账员退回单位经办人按要求补充、更正或更换后再报销;对于不真实、不合财务管理法规的原始凭证，“中心”不予受理。
(2)、报销支付。“中心”受理的报账业务，分两种形式支付：
A、单位已用备用金支付的经济业务事项，“中心”资金会计按核算会计审定的“中心”内部“付款通知书”所核金额开具现金支票补充备用金。报账员在现金支票存根上签字后，持票到银行办理结算业务，备用金要严格按照《现金管理条例》之规定
使用，结算金额在1000元以上的付款业务，一般应采用转账结算方式付款。
B、单位购买政府采购商品以及其他需要转账支付的经济业务事项，报账员负责提供对方单位的开户名称、开户银行、账号(其中开户名称与出具发票单位名称一致)，“中心”资金会计按核算会计审定的内部“付款通知书”所核金额开具转账支票，报账员持票到银行办理转账付款手续。
“中心”在办理报销支付手续后，将“中心”内部“付款通知书”第二联返还给报账员，报账员凭此联登记相关备查簿。
二、审核原始凭证及相关资料说明
1、核算单位收入：单位的财政补助收入、上级补助收入、医疗收入及其他收入，应直接拔入或转入“中心”统一开设的银行账户，“中心”会计组依据报账员取回的银行进账单填制“中心”内部“缴款书”一式两份。经审核无误后的“缴款书”第一联由“中心”会计组记入分户收入账，第二联交核算单位报账员做账务处理。(属拔款需附财政局或卫生局计划拔款单，属医疗收入需附“中心”领取的机打或手工发票记账联，存根联到票据管理会计处核销票据)。
2、核算单位支出：
(1)、政府采购。属于纳入政府统一采购范围的支出，单位应严格按照《鄂尔多斯市东胜区人民政府关于批转东胜区2012-2013年政府采购集中采购目录限额标准的通知》(东政发
[2012]33号)文件要求执行，单位根据实际需要，填制《政府采购申报审批单》，经财政有关部门审批后，由主管部门领导审批报“中心”备案，待招标采购事项完毕后，由资金会计凭报账员提供的采购招标文件、投票文件、中标通知书、采购合同(协议)、发票、验收单等原始凭证按程序办理结算业务。 (2)、药品采购。药品采购严格按照《内蒙古自治区人民政府办公厅关于建立和规范政府办基层医疗卫生机构基本药物采购机制的实施意见》(内政办发【2011】21号)、《鄂尔多斯市卫生局关于基本药物网上采购有关事宜的通知》(鄂卫发
【2011】900号)和《鄂尔多斯市东胜区人民政府关于印发东胜区药品供应保障制度实施方案的通知》(东政发【2011】122号)的文件要求执行;单位的药品供应企业必须依法从事药品销售和经营活动，经食品药品监督管理部门资质审核认定，确保采购到的药物安全有效、品质良好、价格合理、供应及时。发生药品采购业务时，报账员持药品供应企业开具的采购发票、药品明细单和药品验收入库单(或药品验收人签字)，经卫生局药品采购管理办公室(医改信息科)审核签章后，到“中心”核算组办理业务结算手续;首次到“中心”办理药品采购结算业务，须附带药品供应企业由食品药品监督管理部门发放的《药品经营许可证》等资质。
(3)、会议费。会议费严格按照有关文件规定执行，报账时，须凭政府或主管部门审批会议或有关会议文件(或参会人员签名册)，办理转账支付手续。
(4)、旅差费及“三公经费”等。按自治区、市有关差旅费报销标准及财务管理规定执行。
(5)、单位基本建设和专项支出，“中心”会计组按经费批准文件的开支范围支出。基本建设支出按审批后基建预算、决算、合同及工程进度经审核后支付款项。
(6)、其他符合开支范围的经济业务支出，按有关财务规定执行。
东胜区卫生局
二O一二年十二月十日
第四篇：财务报账流程
第一部分：报销管理制度
一、可以报销的费用类别及标准：根据公司业务发展的需要，公司可以报销的费用类别总结有以下若干种(如
有未列入的费用可据具体情况处理) ：
社保(仅限相关办事处) 、交通费、手机费、(固定)电话费、办公费、汽车费、邮电运输费、水电费、管理费、招待费、差旅费、备件、维修费、房租费、培训费、其他费用共 15 项。
二、借款规定：
1.借款的种类：(1)定额借款：现金、支票、汇票、电(信)汇; (2)限额借款：支票
2.借款的范围:(1)备用金; (2)运输费; (3)差旅费;(4)需预支款项的其他支出;
3.借款的办理:根据需要正确填写借款单，由相关负责人签字确认后到财务部办理;
三、报销须知：
为规范公司员工的报销行为，办理报销事宜时应注意以下事项：
1.各员工应及时办理报销手续，应在费用发生后一周内(出差人员在回公司一周内)办理报销手续。上月
的费用应在次月 5 日前报销结束，特殊情况应与财务部事先沟通，但最迟不得晚于 10 日，每月 10 日
后一律不再报销上月费用;驻外办事处相应顺延 10 天;
2.在公司财务部有借款的员工应及时与财务部结清帐， 未能及时与公司结清帐款者， 财务部有权拒绝其再
次借款，拖借情况严重者，财务部在报经同意后可在该员工的工资中扣出欠款(详见
三、 《借款规定》 ) ;
3.报销时应凭有效单据，白条、收据一律不予报销，票据丢失，个人负责，不得使用其他单据替代报销;
确属情况特殊的，由公司领导确认后方可报销;
4.员工应如实报销费用，发现有弄虚作假现象者，公司将严肃处理，情节严重者予以辞退;
5.所有工具书、技术资料、设备等均需在人力资源行政部办理验收入库手续后方可报销，员工需使用，应
在报销后再办理领用手续;
6.公司费用支出应做到开源节流，遵循“必要、合理、节约”的原则，尽量降低费用，减少开支，以达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。
7.为统一管理，公司统一规定可报销公交 IC(充值)卡，亦可凭车票报销交通费用，但是必须付使用清单，清单要注明日期、起始点及金额。对于移动通讯费，员工应凭当月话费发票报销。对于神州行等必
须预缴话费方可使用的通讯费，员工每月应凭预存话费发票报销当月话费，每月只能报销额度内的预存
话费。
8.各驻外办事处的费用报销管理参照上述说明执行，另作以下补充：
(1)各办事处业务上直接属售后服务部管理，报销审批由售后服务部相关领导负责，财务部责任复核;
(2)办事处根据业务需要，可向公司申请一定数额的备用金，由办事处负责人向公司申请，每年春节前放
假前最后一个星期应向公司财务部还清备用金，春节后再重新办理借款手续;
(3)为加强公司的财务管理，规范报销程序，办事处文员对员工粘贴的单据要严格审核，对不符合规定的单据应予退回。对于“个人手机费” 、 “交通费” ，不能事先垫付，一定要等
到公司财务部报销款返回办事处后才能支付给相关人员。一旦发现公司财务部报销款未返回办事处，而办事处人员即已将“个人手机费” 、 “交通费”支付给相关人员，并给公司造成无法追索的后果时，该项费用的损失由办事处负责人承担。
(4)各办事处要设立《现金日记帐》及《往来帐》 ，用于记载办事处与员工、办事处与公司财务部间的往来款项和报销情况及备用金的使用情况。办事处报销时要附上公司财务统一的《报销明细汇总表》 。公司财务部每月付完报销款后，及时通过电邮方式与办事处员工核对本次报销金额及备用金余额，相关人员应在七日内对财务部的邮件予以确认，如无提出异议，财务部将视本部记录为正确，原则上事后不予查帐。
(5)办事处员工在不影响正常维护工作的前提下，应尽量乘坐公交车辆，必须乘坐出租车时须报经办事处负责人同意。员工上下班的交通费不在报销之列，早上 7 点后上班及晚上九点前下班的的士费不允许报销，办事处员工从网点下班不允许报销的士费。
(6)办事处负责人必须严格审批各项报销单据，公司财务部若发现报销单据有异议的地方，可要求审批人员做出解释。若财务部对有关单据产生质疑时，有权要求报销人做出解释;如证实有不实报销的情形，以及报销人、审批人均无法解释或解释不被接受的情形，则报销单据上的所有费用不予报销，由审批人和报销人各承担一半费用。
8.对报销票据的粘贴做以下规范化要求：
(1)员工在报销时应自行粘贴票据，财务部一律不代贴。票据粘贴时大小应与报销单大小一致，以利于装订凭证。如发生未粘贴的情形，财务部有权拒绝予以报销，如需财务部可代为粘贴，每次扣罚相关人员 20 元凭证整理费。
(2)报销单据票据用签字笔、钢笔等不褪色墨水书写。各项要素填列清楚、正确、规范、完整。背面需注明用途，如： “交通费”应注明往返地点与时间，或编号后用清单形式反映。办事处统一活动的票据，每位参与人员应在背面签字作实。需要特别说明的事项，可在备注或票据背面说明。发票日期 60 天之前的财务将不予报销。报销单据填写不规范、不完整的，内务部有权拒绝予以报销。如需财务部重新整理的，每次扣罚相关人员 20 元凭证整理费。
(3)为便于管理，应将交通费、电话费、办公费、水电费、管理费、运输费、招待费等按大类分开粘贴，并在报销单的右上角注明报销类别。报销单的“用途”应详细填写，如“月至月的房租、公交车费、电话费”等等。
(4)除办公、社保、运输等公用费用外，每位员工应各自报销费用。不接受几人的名义共同报销、领款。两位负责人共同负责的情形，或办事处负责人前往采购物品等，应互相审批或由办事处其他人员签字作实，任何情形下不得自报自批。否则单据予以退回，往来邮费由该办事处自负。
(5)办事处负责人、部门负责人、公司负责人由上至下依次签批在报销单的右方。根据流程，办事处人员说明： 制表：审批： 财务审核： 应先在领款人处签字。备用金或其他金额较大的事项，财务部应传真确认领款。
(6)每个办事处报销时需按照上述“基本费用”的顺序与格式分类汇总，注明“办事处 200X 年月报销汇总” ，并在左下方签字，右下方留白待财务审核，于每月 15 日前寄往公司财务部。为避免遗漏。
四、费用报销的原则：
1.费用报领人员、财务人员、审核人员必须严格执行国家政策规定及公司各项费用规定的开支范围和开支标准。
2.各办事处、各部门负责人及公司领导，要严格把好费用开支、报销的审批关，认真履行自己的职责。
3.任何人不得弄虚作假，不准虚报冒领财务制度以外应由个人负担的支出。
4.财务部定期抽查公司各项费用报销及财务处理情况，对违反财务规定的行为及相关人员，
配合公司对其进行批评教育，并视情节轻重给予一定的经济处罚。
五、报销程序：为提高工作效率，公司各级人员应严格按照如下流程报销，不按照流程处理者，财务部有权拒绝办理。
1.报销人员详细填写相关报销单，附有关原始有效单据(原则上收据、白条不予报销) ，凡需预先报批的费用，需附相关申请单;?
2.本部门经理审查(真实性、合理性)签字;如是差旅费报销，应附出差总结，无出差总结者不予报销出差费用，部门经理审查其出差总结，出差总结合格者，应在报销单据上注明已交出差总结;?
3.财务部审核(真实性、是否符合规章程序、是否额度内)签字;?
4.公司领导(合理性)审批;?
5.出纳审核、付款;原则上报销款项应先冲抵借款，剩余部分支付;欠公司款项又没有给出合理解释者，公司有权
在次月的工资中扣取。
第二部分：差旅管理
一、差旅管理规定
1.出差申请：员工因公出差，须填写出差申请，报相关负责人批准，因紧急事务而无法事先报批的应先征得主管的口头同意，并在出差结束后三天内补办出差申请审批手续。
2.出差的审核决定权限如下：国内出差：三日内由区域主管核准，超过 3 天的出差申请需报总部相关副总审批，部门经理以上人员一律由总经理核准。国外出差，一律由总经理核准。(《出差申请单》见下
3.审批流程：填好的出差申请经上级审核同意后，方可办理订票、借款等相关出差手续。审核、审批时，须严格控制“出差时间”及“费用预算”和“同行人数”等项目。
4.出差不得报支加班费，但假日出差酌情予以计薪。
5.出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处。
6.出差费用包括交通费、住宿费、餐饮费、通讯费、招待费等，其标准执行《和美公司费用报销标准表》。
7.出差总结：员工出差返回后，应在差旅费报销审核前认真填写出差总结表，总结内容包括出差业务完成
8.针对办事处在处理设备故障时时常有 2 人共同出差解决问题的情形，为强化管理、开源节流及提高维修人员的责任意识，锻炼维修人员独立处理问题的能力，对对今后每次凡涉及处理故障时出差人员人数的控制作如下规定：
(1)当发生设备故障，须由技术部门(含：客户支持部、办事处、技术中心)经理调配人员前往处理故障时，技术部门经理应根据故障现象酌派遣有经验的、基本能够一次性解决问题的人员出差。尽可能避免回来后再次出现相同故障的情况。对技术中心负责处理的软件故障，应保证至少 1 周(含)内不再出现相同故障;对客户支持系统各单位负责处理的硬件故障，应保证至少 2 天(含)内不再出现相同故障。在上述时间内，凡今后再出现维修人员返回单位后再次出现相同故障仍须再派技术人员出差处理故障时，再次出差的人员将不予报销出差补助。。
(2)针对每次设备报障，负责单位(办事处)原则上每次只能派遣一人出差解决问题，不得 2 人同行。
二、差旅管理流程：
1.出差人员如实填写《出差申请单》 ，3 日之内出差由区域主管审批，超过 3 日的出差须
报部门经理审批。
2.(如需要)公司领导审批。
3.持相关领导审批后的《出差申请单》到财务部办理借款事宜。
4.执行出差任务。
5.出差人员做《出差总结》 ，整理报销单据。
6.部门经理审核报销单据。
7.出差人员办理报销手续。 第三部分：财务核算指引
一、报销项目的划分
1.费用共分为：工资(含加班、过节费、社保、餐补等) 、交通费、手机费、电话费(固定)、办公费、汽车费、邮电运输费、水电费、管理费、招待费、差旅费、备件、维修、房租、培训费、其他共 15 项。各部门按选择报销项目，但在所有表格、统计中此顺序保持不变。
2.其中，招待费包括餐饮、礼品、招待费;差旅费中只包含出差期间的交通、住宿费等，不包含各类招待费及礼品费。
3.为便于核算，本对所有部门招待费实行“预算控制” ，因此，餐饮、礼品、招待费不细分，统一称为“招待费” 。但根据刘总个人的意见，对其个人的招待费支出细分出“礼品费”与“招待费”二大项。
4.人资行政部预订飞机票等费用，由人资行政部报销(申请支票)时注明“为部门预订” ，未报销前挂相应部门借款，报销费用计入使用部门，不计入人资行政部。
5.“办公费”的主要支出为各项年检(审)、认定费、办公设备(不能列入固定资产的设备) 、办公用品、办公支出(复印、打印) 、书籍、光盘、办公软件及标书制作等。
6.飞机票及出差期间的交通费计入“差旅费” ，不计入“交通费” ， “交通费”主要是指各类市内交通费。 “其他”项必须载明用途。原则上可以列入具体科目的费用均不列入“其他” 。
二、 报销部门的划分
1.为便于统计，报销部门分为总办、人资行政部、商务部、财务部、客户部、技术中心、售后服务
部。售后服务部又分为深圳总部、北京办、南京办、珠海办、洛阳办、郑州办、昆明办、海口办、广州办等 41 个部门。在所有报销表格、统计中，此顺序不变。
2.为避免统计不明确，刘总的所有费用进入“总办” 。由销售人员负责的《销售合同》中规定的各项参观、
考察费用等，全部计入该销售人员的“招待费” ，不计入“差旅费” 。
3.人资行政部费用包含其部门人员各项费用以及总公司的房租、管理费、礼品费等各项费用。
4.各部门划分费用的原则是“为哪个单位发生的计入哪个部门”原则。容易混淆的费用报销人应在封面
注明“部门” 。如：人资行政部代客户部采购礼品，款项由人资行政部支付，但费用计入客户部。
办事处与公司的年审(检)计入办事处与公司人资行政部。
5.无法划分某部门的费用，纳入“人资行政部”-“总公司”一栏内。此栏内的项目与“其他”项一样，
能够划分到其他部门的费用均不计入此栏。
三、 财务部的职能
1.为加强管理绩效，本财务部应着力于“从统计数据看问题、定政策” 。每月 10 日前应提交上月的
《管理费用统计表》 ，对其中异动标记说明。每月的《管理费用统计表》应尽量包括该月
内所有的现金
支出。列入固定资产的项目，如价值小于 2 万元，也在当月的管理费用中全部反映。
2.财务部应关注自身及全公司财务运作的所有环节，一旦发现问题或不足，或发现异动后时，应首先进
行分析，尽可能找出原因与解决方法。接着制定政策，防微杜渐。
3.每季度，财务部应严格审查与人资行政部共同确定的客户支持部各单位的费用统计情况，做到“无一
疏漏” ，严格按规定进行奖惩。同样地，发现不合理的地方应及时提出更正意见。
4.对于偏离预算超支的部门或人员，财务部应及时提醒与规范，严重时提出警告。
5.对于过去存在的报销不粘贴、粘贴不规范、填写不规范、报销不及时等问题，财务部应提出具体可行
的方法加以约束。
第五篇：社团财务报账规定
西南财经大学学生会
学生社团服务中心
财务报账规定
报账原则：不符合报账要求的票据一律不予以报销。超出社费余额的部分一律不予以报销。
一、 报账时需出示社团每个活动的活动申请表复印件,否则不予以报销;但对以下情况有相应处理方法：
1. 社服专项活动如金色之秋闭幕晚会、草坪音乐节的活动申请表须补交，但允许没有老师签字盖章，该申请表只作为备份处理，届时我们将专门对此进行报账。其他所有申请表须是老师签字盖章才能报账。
2. 例行活动只交一份活动申请表,须注明每次例行活动的预算，例行活动报账也须提交申请表复印件。
二、 报账金额应以活动申请表预算为准，超过活动申请表预算的社团扣1分，超过活动申请表预算110%的部分不予报销。预算为无的活动申请表不予以报账。
三、 收据须按照正规要求填写，标明日期、用品名称、金额、财务专用章(收据方章而发票椭圆章)、收款人签字、每张收据金额不大于500元。票据需要背书，在票据背面的左上角从上至下依次写好时间、事由、金额、经手人。
四、 超市的小票不予报销。华新超市，学生实验超市须到华新教育广场2楼换成正规收据并连同该小票一起才能报销。 西南财经大学学生会
学生社团服务中心
五、 负责人报账时须出示相关证件(身份证或学生证或校园卡)并在领取表上留下领取人姓名及联系方式。
六、 对报销票据粘贴的规范要求：
1. 报账时需准备社团报账粘贴单，为方便审批，所有报销票据都应粘贴在统一的粘贴单(电子档见qq群文件中)上。
2. 采取一次一报制度：即每张粘贴单所粘贴的票据必须是本次活动有关的票据，不得将与本次活动无关且时间不符的票据粘贴在粘贴单上，否则，财务人员将有权拒绝报销。
3. 为保证粘贴票据的平整，粘贴票据时，要求使用固体胶棒，并按照鳞形方式错开粘贴牢固。
4. 粘贴单上须写有社团名称、活动名称、活动时间段、本次活动报账的总金额、社团负责人以及社团工作部负责人签名。
七、 当月的活动原则上应当月报账，过期作废，专项报账除外。跨月活动以其举办活动的时间为准。详细的报账时间以学生社团服务中心最终的通知时间为准。