财务报账流程图范文

第一篇：财务报账流程图范文

财务报账流程

采购付款报销流程

1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，交相关部门副总经理审核落实，由财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);

2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力)，交回财务部，以便财务做账。

借款报销流程

1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关副总经理确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。

4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。

5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。

日常费用报销流程

1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经财务总监和总经理审核同意后方可采购;

2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。

3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。

报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请分管副总确认，然后由总经理签字方能实施。报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。

4、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。另外对于销售人员费用报销参照《销售人员薪酬管理办法及费用管理》执行。

5、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审核签字并由分管副总签字确认。财务部审核应本着以下原则：

(1)审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹;

(2)审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;

(3)审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报;(参照费用报销制度)

(4)审核签批手续是否齐全。

若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。

6、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员不予支付。

第二篇：财务报账流程的规定

财务报销的规定

为保证公司正常的报销运作,规范费用报销的流程,使费用报销更加系统化,特制定本制度：

1、 日常事务：包括低值易耗品、差旅费、招待费、办公费、广告费等日常报销和预借款均先由吴耀林总经理助理审批后再由杜云飞总经理审批。

2、 原材料货款的审批由杜云飞总经理签字付款。

3、 工资支付审批流程：由统计递交工资表，车间主任签字确认，交吴耀林总经理助理审批，最后交由杜云飞总经理审批，财务最终发放。

4、 其它特殊款项交由杜总处理审批。

5、 若遇杜总出差全权由吴总负责。

河北金吉祥木业有限公司2013年7月18日

第三篇：镇龙小学财务报账审批程序流程（范文模版）

镇龙小学

财务报账审批程序流程

1、差旅费：办公室填派遣单、登记→校长审批(教导处交接工作)→出差(若需延时，电话请示，后补单)→总务处填报销单→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱。

2、培训费：办公室填派遣单、登记→校长审批(教导处交接工作)→培训→总务处填报销单→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱。

3、租车费：办公室填公务用车申报单、登记→校长审批(分管领导、纪检员预审)→用车→总务处填报销单→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱或转账。

4、会议费：办公室填会议申报单、登记→校长审批→开会(签到表、复印会议记录或会议纪要→总务处填报销单→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱。

5、接待费：办公室填公务接待申报单、登记→校长审批(分管领导、纪检员预审)→接待(公函或通知)→总务处填报销单→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱。

6、物品采购：总务处填采购申报单→校长审批(分管领导、纪检员预审)→交总务处统一采购→保管室入库、领取→总务处填报销单(正规发票)→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱或转账。

7、临工使用：总务处填临工使用申报单→校长审批(分管领导、纪检员预审议价)→用工→总务处填报销单(税票)→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱或转账。

8、外出制作：总务处填制作申报单→校长审批→制作→总务处填报销单(正规发票)→会计审核票据→分管领导签字→纪检员签字→校长签字→出纳处领钱。

9、大宗物资采购：总务处登记→支部行政会研究决定→报上级审批→采购→保管室入库、领取→报账

10、大型维修：总务处提出方案→支部行政会研究决定→报上级审批→维修→验收→报账

说明：

1、所有开支必须当月报账，次月5日前完成记账;

2、所有开支坚持一事一报、一次一报，不得打捆、叠加报账;

3、报账务必准备好规范、合格的附件或原始票据，否则不予报账;

4、所有开支必须按程序审批;

5、本流程自9月11日起执行。

2014年9月10日

第四篇：社团财务报账规定

西南财经大学学生会

学生社团服务中心

财务报账规定

报账原则：不符合报账要求的票据一律不予以报销。超出社费余额的部分一律不予以报销。

一、 报账时需出示社团每个活动的活动申请表复印件,否则不予以报销;但对以下情况有相应处理方法：

1. 社服专项活动如金色之秋闭幕晚会、草坪音乐节的活动申请表须补交，但允许没有老师签字盖章，该申请表只作为备份处理，届时我们将专门对此进行报账。其他所有申请表须是老师签字盖章才能报账。

2. 例行活动只交一份活动申请表,须注明每次例行活动的预算，例行活动报账也须提交申请表复印件。

二、 报账金额应以活动申请表预算为准，超过活动申请表预算的社团扣1分，超过活动申请表预算110%的部分不予报销。预算为无的活动申请表不予以报账。

三、 收据须按照正规要求填写，标明日期、用品名称、金额、财务专用章(收据方章而发票椭圆章)、收款人签字、每张收据金额不大于500元。票据需要背书，在票据背面的左上角从上至下依次写好时间、事由、金额、经手人。

四、 超市的小票不予报销。华新超市，学生实验超市须到华新教育广场2楼换成正规收据并连同该小票一起才能报销。 西南财经大学学生会

学生社团服务中心

五、 负责人报账时须出示相关证件(身份证或学生证或校园卡)并在领取表上留下领取人姓名及联系方式。

六、 对报销票据粘贴的规范要求：

1. 报账时需准备社团报账粘贴单，为方便审批，所有报销票据都应粘贴在统一的粘贴单(电子档见qq群文件中)上。

2. 采取一次一报制度：即每张粘贴单所粘贴的票据必须是本次活动有关的票据，不得将与本次活动无关且时间不符的票据粘贴在粘贴单上，否则，财务人员将有权拒绝报销。

3. 为保证粘贴票据的平整，粘贴票据时，要求使用固体胶棒，并按照鳞形方式错开粘贴牢固。

4. 粘贴单上须写有社团名称、活动名称、活动时间段、本次活动报账的总金额、社团负责人以及社团工作部负责人签名。

七、 当月的活动原则上应当月报账，过期作废，专项报账除外。跨月活动以其举办活动的时间为准。详细的报账时间以学生社团服务中心最终的通知时间为准。

第五篇：报账流程

临淄区太公小学报账流程

(讨论稿)

一、现金报账流程

(一)发票取得，必须为正规发票，盖有收款单位发票专用章，收据不作为报销凭证。学校全称为：临淄区太公小学。

1、机打发票：必须在发票上列明消费的具体项目，不可只写大类。如购买A4纸，发票必须标明A4纸、数量、单价、金额，不可只开办公用品。如果没注意开了办公用品，则必须附明细，并在明细单加盖收款单位财务章。

2、定额发票：发票上必须有收款单位发票专用章，且必须附明细，明细单必加盖收款单位财务章。

3、车票：乘车所用票根即可。

(二)报销

1、车票报销：带车票到财务处填写差旅费报销单，签字后填写报账明细即可。

2、除车票以外票据报销：携带发票到财务处盖方章，本人在经手人处签字、找分管校长(李洪涛校长)、校长(路栋校长)签字后带回财务处交财务并填写报账明细。

(三)报账

1、超过一千元的支出使用现金支票，支票会在报账的当天交到经手人手中，支票有效期为7天，收到支票后请及时交给收款单位，因非学校因素而造成的损失，学校不予处理。

2、报销现金的支出会在报销当天打入经手人齐商银行绩效卡内，到时会通知到人，请经手人及时查询到账情况。

注：

1、除差旅费和会议费外，超过一千元的支出不支持现金报账，请与收款单位协商先开出发票，学校到核算中心申请现金支票后再支付。若必须当天付款请联系财务。

2、现金支票只能开给公司，不支持收款人为个人。

3、如遇会计年底(阳历1月1日-12月31日为一个会计年度)必须将当年发票当年报销，若有12月份支出未能开出发票，务必于下年1月报销完上年发票，逾期不再进行报销。

二、直接支付报账流程

超过三千元的支出可采用直接支付。

需要收款单位先开出发票，后盖方章、签字。流程同上。 发票签字完毕后将收款单位的开户银行、账号以及开户名一同交到财务处。学校会直接将价款打到收款单位账户。支付申请提交后会通知经手人，可通知收款单位在2-3个工作日后查看是否到账。

注：直接支付只可支付给公司，不支持打到个人账户。

三、公务卡报账

日后实行公务卡时，强制消费目录中提及的支出将不再进行现金报账，一律刷卡。取得发票后，盖方章，签字，发票交到财务处，学校会将报销费用直接打到公务卡上。

注：当月消费必须在下月25号前还款，否则影响持卡人信用，所以请持卡人在刷卡后及时取得发票并及时交到财务处进行还款，如因个人问题而产生费用或信用受损，学校不承担责任。