财务报账管理办法

第一篇：财务报账管理办法

财务管理及报账标准

为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、财政部《内部会计控制规范》和公司的《财务会计管理制度》，结合实际需要，特制定本办法。

一、财务报销凭证的要求

1、财务报销凭证的种类：

(1)当地税务部门监制的在有效期内的建筑企业开具的发票。

(2)当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。

(3)部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名(或盖章)的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。

2、财务报销原始凭证的要求：

(1)基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。

(2)具体要求：A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章(指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等);是个人的.必须有填制人员的签名或盖章;单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。B、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。C、经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。D、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章(金额错误者不能更正，只能重开)。 E、凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如”办公用品”“电脑耗材”之类;“数量”栏内不能填写“一批“，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。F、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写(本身具备复写功能凭证除外)，应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。G、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，一律采用银行转账结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。

二、公务借款要求

1、单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。

2，工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、服 务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、 考察调研等借款。

3、其他借款。不在上述范目之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。

4、公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请(填写借款单据)，经所在部门负责人审签、由财务人员复核，经董事长或董事长授权人员签字后方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人(签字)等。

5、以现金方式支付、额度超出l万元以上的借款，须提前一天与财务部联系，以便备款。

三、财务报销程序

l、工作人员报账时，先将票据交部门负责人审核并签字，再经财务 报账人员审查，最后由董事长签字后方可交出纳报销。

2、当事人要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费、招待费、办 公用品、培训费、书籍资料费等类别，并填写相应的报销单，与财务人员当面核实所计算的金额是否相符，

3、差旅费报销须填写差旅费报销单，写明出差人的姓名和事由，若是外出开会请后附会议通知;餐费票据须注明请客事由、人数等。

四、财务收支权限

1、正常的合同采购款，由财务人员按照合同约定的时间和额度，报 告董事长通过公司网上银行支付。财务经办人员根据网上银行电子回单分别不同的采购公司、工程项目建立台账，为质保金等应付账款 的核算和单个工程项目的成本核算提供依据。

2、正常的工程款、销售款回收，由财务经办人员按照合同约定的时 间和额度，及时清收到公司账户。并建立收入台账，做好工程质保金等应收账款的核算。

3、日常办公用品的购置，由综合管理部根据工作的需要，报经董事 长同意后集中采购，集中报账。

4、固定资产的购置，单件2000元以下的，由总经理会商董事长后决定购置;单件2000元以上10000元以下的经董事长同意后购置;单件10000元以上的固定资产购置，经股东会审议通过后实施购买。

5、确定出差补贴标准，住宿费每日标准，150元-180元;生活补贴每日60元(员工工作需要公司就多补贴10元;外出办事，应乘公交车辆，按实报销，若特殊情况，报销时须在发票上写明情况)

6、外事招待费、业务公关费500争元以下的，由分管副总根据工作的真正需要决定;1000元(含1000元)以上2000元以下的，由分管副总申报，总经理决定;2000元(含2000元)以上的报经董 事长目意后确定。

7、采购员买上1000-2000元大件材料先申请后采购，不得擅自购买。

8、公司员工电话费报销标准，中层100元，高层120元，如特殊情况，特殊处理。

9、车辆开支报销，气耗计算表每月1-2号抄表，一般车辆公司报油费70%，个人出30%;公司皮卡车报95%，个人出5%。其它费用私家车一律不报。

五、财务签批权限

1、公司财务报账实行董事长一支笔审批。所有财务收支票据须经董

事长签批后方能报销、列账。

2、因特殊情况董事长可授权相关人员代为进行财务收支票据的审签。

六、财务部门的权限

1、未经董事长或董事长授权人士签批的财务收支票据，财务部门有 权拒绝报账、付款。

2、对借款坚持”前账不清，后账不借”的原则，如果借款人有尚未结清的借款，无特殊原因，一般不予办理下次借款业务，特殊情况须经董事长批准。

3、日常的费用支出一般在十天内进行报账;借款出差人员回公司后， 10天内应到财务部报账。报账后结欠的金额或30天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

4、财务人员依据《会计法》的要求对原始凭证进行审核，对不真实、 不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证 应予以退回并要求按照国家统一的会计制度规定更正补充。

5、财务人员严格按国家有关财务规定及上述财务审批权限办理会计 事务，对不符合规定的财务收支一律不予报销。

七、报账时间

1、因工作需要的公务借款不受时间限制。

2、实行月度集中报账制。每月5日报上月财务收支情况，5日-25日报告前十日财务收支情况，如遇节假日则顺延。

第二篇：学校财务管理报账制度和实施细则

根据县教育局和财政局的财务工作要求，结合我校的具体情况坚持“保人头，保运作，促发展”的财务支出原则，为严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障。现制定本学期财务管理制度和实施细则。

一、实行报账制度的原则和目的

1 各报账单位经费实行“按学生数核定收支、超支不报、结余留用”，对可用资金的使用权、审批权、所有权不变。

2 有利于规范各校财务管理，便于宏观统一管理。

3 坚持“保人头，保运作，促发展”的财务支出原则。

4 确保学校经费重点用于教学，严控非教学性支出，杜绝新增债务。

二、凭证审核制度

(一)、学校收入

1学校支出票据，要合理合法，统一使用财政、税务部门监制的票据。

2各完小除收取义务教育阶段学生空白作业本费外，任何单位和个人均不得擅自增加收费项目、扩大收费范围或提高收费标准，进行各种收费。完小的各种收入一律进入教育局会计核算中心帐户，不得设立“小金库”，不得以支抵收。凡违反收费政策，有乱收费行为的学校和个人都将给予严肃处理。情节严重者，报请上级主管部门处理。

(二)、学校支出

1 各完小每学期必须召开校委会讨论制定切实可行的学校经费收支预算表，制定的计划必须遵守以收定支略有结余的理财原则，计划中的各科目支出比例必须在上级规定内，接待费，会议费及旅差费等尽可能压减，决不能超标，并报上一级主管部门批准后严格执行。如在报帐过程中有超出计划或违反财务制度的发票中心小学一律退回，特别是每学期结束如有超支新增债务的发票不予报且学校的学期末综合评估一票否决。

2购物：学校的经费支出严格执行预算，凡预算中没有安排的购物项目学校不得安排支出。学校因工作需要，购买教学及日常办公用品等，至少有两人共同前往购买，取得合乎规范的税务发票并签字经手;严格大额物品采购申报制度，学校在实施前应书面报告中心学校同意后报县政府采购中心，经批准后，再按有关程序进行政府采购。

3实物保管：建立健全财产物资的管理制度。学校要建立资产登记簿。对于一次性购买的成批实物，学校要建立实物领缴登记簿，领用人要在登记簿上签字确认。每学期末，学校组织人员对本单位财产物资进行清查盘点，做到账账相符，账实相符

4 完善报账程序：先到中小报账员处按各校预算对发票进行初审，再到分管财务副校长核定，方能交校长签批。

5各校不得发放补贴、教学奖等。对于特殊困难的老师，重病的教师等情况给予适当的福利照顾，应制订统一明确的规定。不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。

6严格审核报账发票：每张发票必需真实有效(有效期两年)，有三个人及以上的签字，如购买两件物品以上的发票必须有原史附件(附件上有单价、数量、总价)。严禁招待会议等用烟酒，若确需在校外招待用餐的要先请示中小校长批准，否则支出费用谁安排谁承担。7公务接待：学校公务接待费实行严格控制，凡应工作需要学校接待的，必须报请校长同意后方可接待。公务接待费本着“合理、节约”的原则，有食堂的学校尽可能在食堂安排

接待用餐。学校组织的各类考试、阅卷、文体等活动以及参加各类培训，召开会议等用餐，原则上应为工作餐，费用可在培训费和会议费项目中列支。各校支出结构要合理，严控非教学性支出各科目标准：旅差费不得超公用经费的5%，接待费不得超过中小规定的限额，会议费应严格控制，据实支出。

(三)、稽核

学校成立民主理财小组，由领导班子和教职工组成。所有支出发票报账前，须经理财小组全体成员对逐笔支出业务进行认真审查，无异议后完备相关签字手续，由校长签字审核，学校报账员对逐笔支出业务进行记账、分类整理，报中心学校一级报账员复核，经中心学校校长审批后方可入账报销。每次审核都必须留有经所有参审人员签字的审核记录。对支出发票主要从以下几方面审核：

(1)真实性。主要审查原始凭证所记载的经济业务是否确实存在，是否虚构，原始凭证所记载的经济业务内容与实际发生的经济内容是否相符。严禁张冠李戴、弄虚作假。

(2)合法性。审查经济内容是否符合有关政策、法律、法规、制度，是否按规定的开支标准办事，是否符合审批权限，大宗商品是否符合政府采购原则，是否符合节约原则等。

三、财务结算制度

学校报账员要按照县教育局会计核算中心统一要求，健全各种登记簿。

收支明细登记簿 使用现金日记账序时登记。借方根据一级报账员核发的备用金和每次报账时取得的备用金补充数登记，贷方根据各种原始凭证逐笔进行登记(当支出原始凭证在报账时因不合规被退回时，应在贷方用红字冲销)。

债权债务登记簿 使用三栏式明细账分往来单位进行登记。根据本学校发生债权、债务的合规凭证登记债权、债务增减变动情况。

固定资产登记簿 使用三栏式明细账，按固定资产具体名称进行登记。根据县会计中心提供的“单位固定资产增(减)通知单”登记本校固定资产增减变动情况。

每学期末，学校要组织相关人员对本学期所发生的收入、支出及时进行稽核，并分别将本期收入、本期支出、本期余额、上期余额、合计结存等稽核情况写出文字小结，所有参加稽核人员签字并加注日期，由单位报账员保存，并报中心学校复印件一份备查。

四、财务公开制度

学校每次报账后，要及时与中心学校报账员进行核对，在确认收支金额无误后，及时在校内公示，接受教职工监督，并形成财务分析报告，作为学校负责人下一学期财务预算的主要依据。

中心学校对各校收支情况定期公布，接受公开监督。单位和个人如有疑问，可随时到中心学校查询。

五、管理职责制度

1、学校具体负责本校的财务和资产管理工作。按规定收取各项收入和代收代支资金，并按照“收支两条线”管理要求，做到票款同行，及时将手续齐备的原始凭证(尤其是缴入财政专户的收入)报中心学校负责人审批，并办理收支结算手续。

2、学校严禁违规收费，按规定收取的各项收入及代收代支资金，必须及时足额缴存财政专户，严禁坐收坐支，严禁私设“小金库”。

3、勤俭办学，厉行节约。每学期初，学校要本着量入为出的原则，认真进行财务预算，把有限的经费尽可能用在教育教学上，坚决扼制盲目开支、分光用光的错误做法。

4、加强学校债务管理，严格控制债务规模。学校应将根据收入情况，在合理安排支出的同时，制定切实可行的还款计划，并报请中心学校批准，逐步降低负债数额。

一级报账员、二级报账员、学校负责人，应严格把关，故意把关不严让虚假发票报销的，一经发现，除虚假发票不准报销外，还将视其情况对相关责任人予以一定的处分。

第三篇：尤集中心学校财务管理报账制度和实施细则

根据灵璧县县教育局和财政局2011年的财务工作要求，结合我镇的具体情况坚持“保人头，保运作，促发展”的财务支出原则，为严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障。现制定本学期财务管理制度和实施细则。

一、实行报账制度的原则和目的

1 各报账学校经费实行“按学生数核定收支、超支不报、结余留用”，对可用资金的使用权、审批权、所有权不变。

2 有利于规范各校财务管理，便于宏观统一管理。3 坚持“保人头，保运作，促发展”的财务支出原则。

4 确保学校经费重点用于教学，严控非教学性支出，杜绝新增债务，同时有计划还款。

二、经费管理和使用

1 各完小每学期必须召开校委会讨论制定切实可行的学校经费收支预算表，制定的计划必须遵守以收定支略有结余的理财原则，计划中的各科目支出比例必须在上级规定内，会议费及旅差费等尽可能压减，决不能超标，并报上一级主管部门批准后严格执行。如在报帐过程中有超出计划或违反财务制度的发票中心小学一律退回，特别是每学期结束如有超支新增债务的发票不予报且学校的学期末综合评估一票否决。同时扣校长个人考核分5-10分。

2 严格大额物品采购申报制度：对于采购和维修单件物品300元总价800元以上必须根据学校财力召开校委会并写书面报告申请报中心小学周校长批准方可实施，报账时需附上已签批的报告，否则不予报账。

3 完善报账程序：先到中小报账员处按各校预算对发票进行初审，再到分管王校长核定、签批。

4各校不得发放补贴、教学奖等，到学期末折算成绩效工资发放，平时不得造表发放。

5严格审核报账发票：每张发票必需真实有效(有效期两年)，有三个人及以上的签字，如购买两件物品以上的发票必须有原史附件(附件上有单价、数量、总价)。严禁招待会议等用烟酒。

6各校支出结构要合理，严控非教学性支出各科目标准：旅差费不得超公用经费的5%，会议费不得超公用经费的2%。

7 加强学校财务公开，学期结束要将收支予以公示，召开校委会写出财务结算清单并上交一份中心小学。学校财务管理状况将作为考察和调整干部及学校评估的重要依据。

尤集中心学校

2012年2月

尤集中心学校财务管理报账制度和实施细则

尤集中心学校

2012年2月

第四篇：财务报账流程

第一部分：报销管理制度

一、可以报销的费用类别及标准：根据公司业务发展的需要，公司可以报销的费用类别总结有以下若干种(如

有未列入的费用可据具体情况处理) ：

社保(仅限相关办事处) 、交通费、手机费、(固定)电话费、办公费、汽车费、邮电运输费、水电费、管理费、招待费、差旅费、备件、维修费、房租费、培训费、其他费用共 15 项。

二、借款规定：

1.借款的种类：(1)定额借款：现金、支票、汇票、电(信)汇; (2)限额借款：支票

2.借款的范围:(1)备用金; (2)运输费; (3)差旅费;(4)需预支款项的其他支出;

3.借款的办理:根据需要正确填写借款单，由相关负责人签字确认后到财务部办理;

三、报销须知：

为规范公司员工的报销行为，办理报销事宜时应注意以下事项：

1.各员工应及时办理报销手续，应在费用发生后一周内(出差人员在回公司一周内)办理报销手续。上月

的费用应在次月 5 日前报销结束，特殊情况应与财务部事先沟通，但最迟不得晚于 10 日，每月 10 日

后一律不再报销上月费用;驻外办事处相应顺延 10 天;

2.在公司财务部有借款的员工应及时与财务部结清帐， 未能及时与公司结清帐款者， 财务部有权拒绝其再

次借款，拖借情况严重者，财务部在报经同意后可在该员工的工资中扣出欠款(详见

三、 《借款规定》 ) ;

3.报销时应凭有效单据，白条、收据一律不予报销，票据丢失，个人负责，不得使用其他单据替代报销;

确属情况特殊的，由公司领导确认后方可报销;

4.员工应如实报销费用，发现有弄虚作假现象者，公司将严肃处理，情节严重者予以辞退;

5.所有工具书、技术资料、设备等均需在人力资源行政部办理验收入库手续后方可报销，员工需使用，应

在报销后再办理领用手续;

6.公司费用支出应做到开源节流，遵循“必要、合理、节约”的原则，尽量降低费用，减少开支，以达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。

7.为统一管理，公司统一规定可报销公交 IC(充值)卡，亦可凭车票报销交通费用，但是必须付使用清单，清单要注明日期、起始点及金额。对于移动通讯费，员工应凭当月话费发票报销。对于神州行等必

须预缴话费方可使用的通讯费，员工每月应凭预存话费发票报销当月话费，每月只能报销额度内的预存

话费。

8.各驻外办事处的费用报销管理参照上述说明执行，另作以下补充：

(1)各办事处业务上直接属售后服务部管理，报销审批由售后服务部相关领导负责，财务部责任复核;

(2)办事处根据业务需要，可向公司申请一定数额的备用金，由办事处负责人向公司申请，每年春节前放

假前最后一个星期应向公司财务部还清备用金，春节后再重新办理借款手续;

(3)为加强公司的财务管理，规范报销程序，办事处文员对员工粘贴的单据要严格审核，对不符合规定的单据应予退回。对于“个人手机费” 、 “交通费” ，不能事先垫付，一定要等

到公司财务部报销款返回办事处后才能支付给相关人员。一旦发现公司财务部报销款未返回办事处，而办事处人员即已将“个人手机费” 、 “交通费”支付给相关人员，并给公司造成无法追索的后果时，该项费用的损失由办事处负责人承担。

(4)各办事处要设立《现金日记帐》及《往来帐》 ，用于记载办事处与员工、办事处与公司财务部间的往来款项和报销情况及备用金的使用情况。办事处报销时要附上公司财务统一的《报销明细汇总表》 。公司财务部每月付完报销款后，及时通过电邮方式与办事处员工核对本次报销金额及备用金余额，相关人员应在七日内对财务部的邮件予以确认，如无提出异议，财务部将视本部记录为正确，原则上事后不予查帐。

(5)办事处员工在不影响正常维护工作的前提下，应尽量乘坐公交车辆，必须乘坐出租车时须报经办事处负责人同意。员工上下班的交通费不在报销之列，早上 7 点后上班及晚上九点前下班的的士费不允许报销，办事处员工从网点下班不允许报销的士费。

(6)办事处负责人必须严格审批各项报销单据，公司财务部若发现报销单据有异议的地方，可要求审批人员做出解释。若财务部对有关单据产生质疑时，有权要求报销人做出解释;如证实有不实报销的情形，以及报销人、审批人均无法解释或解释不被接受的情形，则报销单据上的所有费用不予报销，由审批人和报销人各承担一半费用。

8.对报销票据的粘贴做以下规范化要求：

(1)员工在报销时应自行粘贴票据，财务部一律不代贴。票据粘贴时大小应与报销单大小一致，以利于装订凭证。如发生未粘贴的情形，财务部有权拒绝予以报销，如需财务部可代为粘贴，每次扣罚相关人员 20 元凭证整理费。

(2)报销单据票据用签字笔、钢笔等不褪色墨水书写。各项要素填列清楚、正确、规范、完整。背面需注明用途，如： “交通费”应注明往返地点与时间，或编号后用清单形式反映。办事处统一活动的票据，每位参与人员应在背面签字作实。需要特别说明的事项，可在备注或票据背面说明。发票日期 60 天之前的财务将不予报销。报销单据填写不规范、不完整的，内务部有权拒绝予以报销。如需财务部重新整理的，每次扣罚相关人员 20 元凭证整理费。

(3)为便于管理，应将交通费、电话费、办公费、水电费、管理费、运输费、招待费等按大类分开粘贴，并在报销单的右上角注明报销类别。报销单的“用途”应详细填写，如“月至月的房租、公交车费、电话费”等等。

(4)除办公、社保、运输等公用费用外，每位员工应各自报销费用。不接受几人的名义共同报销、领款。两位负责人共同负责的情形，或办事处负责人前往采购物品等，应互相审批或由办事处其他人员签字作实，任何情形下不得自报自批。否则单据予以退回，往来邮费由该办事处自负。

(5)办事处负责人、部门负责人、公司负责人由上至下依次签批在报销单的右方。根据流程，办事处人员说明： 制表：审批： 财务审核： 应先在领款人处签字。备用金或其他金额较大的事项，财务部应传真确认领款。

(6)每个办事处报销时需按照上述“基本费用”的顺序与格式分类汇总，注明“办事处 200X 年月报销汇总” ，并在左下方签字，右下方留白待财务审核，于每月 15 日前寄往公司财务部。为避免遗漏。

四、费用报销的原则：

1.费用报领人员、财务人员、审核人员必须严格执行国家政策规定及公司各项费用规定的开支范围和开支标准。

2.各办事处、各部门负责人及公司领导，要严格把好费用开支、报销的审批关，认真履行自己的职责。

3.任何人不得弄虚作假，不准虚报冒领财务制度以外应由个人负担的支出。

4.财务部定期抽查公司各项费用报销及财务处理情况，对违反财务规定的行为及相关人员，

配合公司对其进行批评教育，并视情节轻重给予一定的经济处罚。

五、报销程序：为提高工作效率，公司各级人员应严格按照如下流程报销，不按照流程处理者，财务部有权拒绝办理。

1.报销人员详细填写相关报销单，附有关原始有效单据(原则上收据、白条不予报销) ，凡需预先报批的费用，需附相关申请单;?

2.本部门经理审查(真实性、合理性)签字;如是差旅费报销，应附出差总结，无出差总结者不予报销出差费用，部门经理审查其出差总结，出差总结合格者，应在报销单据上注明已交出差总结;?

3.财务部审核(真实性、是否符合规章程序、是否额度内)签字;?

4.公司领导(合理性)审批;?

5.出纳审核、付款;原则上报销款项应先冲抵借款，剩余部分支付;欠公司款项又没有给出合理解释者，公司有权

在次月的工资中扣取。

第二部分：差旅管理

一、差旅管理规定

1.出差申请：员工因公出差，须填写出差申请，报相关负责人批准，因紧急事务而无法事先报批的应先征得主管的口头同意，并在出差结束后三天内补办出差申请审批手续。

2.出差的审核决定权限如下：国内出差：三日内由区域主管核准，超过 3 天的出差申请需报总部相关副总审批，部门经理以上人员一律由总经理核准。国外出差，一律由总经理核准。(《出差申请单》见下

3.审批流程：填好的出差申请经上级审核同意后，方可办理订票、借款等相关出差手续。审核、审批时，须严格控制“出差时间”及“费用预算”和“同行人数”等项目。

4.出差不得报支加班费，但假日出差酌情予以计薪。

5.出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处。

6.出差费用包括交通费、住宿费、餐饮费、通讯费、招待费等，其标准执行《和美公司费用报销标准表》。

7.出差总结：员工出差返回后，应在差旅费报销审核前认真填写出差总结表，总结内容包括出差业务完成

8.针对办事处在处理设备故障时时常有 2 人共同出差解决问题的情形，为强化管理、开源节流及提高维修人员的责任意识，锻炼维修人员独立处理问题的能力，对对今后每次凡涉及处理故障时出差人员人数的控制作如下规定：

(1)当发生设备故障，须由技术部门(含：客户支持部、办事处、技术中心)经理调配人员前往处理故障时，技术部门经理应根据故障现象酌派遣有经验的、基本能够一次性解决问题的人员出差。尽可能避免回来后再次出现相同故障的情况。对技术中心负责处理的软件故障，应保证至少 1 周(含)内不再出现相同故障;对客户支持系统各单位负责处理的硬件故障，应保证至少 2 天(含)内不再出现相同故障。在上述时间内，凡今后再出现维修人员返回单位后再次出现相同故障仍须再派技术人员出差处理故障时，再次出差的人员将不予报销出差补助。。

(2)针对每次设备报障，负责单位(办事处)原则上每次只能派遣一人出差解决问题，不得 2 人同行。

二、差旅管理流程：

1.出差人员如实填写《出差申请单》 ，3 日之内出差由区域主管审批，超过 3 日的出差须

报部门经理审批。

2.(如需要)公司领导审批。

3.持相关领导审批后的《出差申请单》到财务部办理借款事宜。

4.执行出差任务。

5.出差人员做《出差总结》 ，整理报销单据。

6.部门经理审核报销单据。

7.出差人员办理报销手续。 第三部分：财务核算指引

一、报销项目的划分

1.费用共分为：工资(含加班、过节费、社保、餐补等) 、交通费、手机费、电话费(固定)、办公费、汽车费、邮电运输费、水电费、管理费、招待费、差旅费、备件、维修、房租、培训费、其他共 15 项。各部门按选择报销项目，但在所有表格、统计中此顺序保持不变。

2.其中，招待费包括餐饮、礼品、招待费;差旅费中只包含出差期间的交通、住宿费等，不包含各类招待费及礼品费。

3.为便于核算，本对所有部门招待费实行“预算控制” ，因此，餐饮、礼品、招待费不细分，统一称为“招待费” 。但根据刘总个人的意见，对其个人的招待费支出细分出“礼品费”与“招待费”二大项。

4.人资行政部预订飞机票等费用，由人资行政部报销(申请支票)时注明“为部门预订” ，未报销前挂相应部门借款，报销费用计入使用部门，不计入人资行政部。

5.“办公费”的主要支出为各项年检(审)、认定费、办公设备(不能列入固定资产的设备) 、办公用品、办公支出(复印、打印) 、书籍、光盘、办公软件及标书制作等。

6.飞机票及出差期间的交通费计入“差旅费” ，不计入“交通费” ， “交通费”主要是指各类市内交通费。 “其他”项必须载明用途。原则上可以列入具体科目的费用均不列入“其他” 。

二、 报销部门的划分

1.为便于统计，报销部门分为总办、人资行政部、商务部、财务部、客户部、技术中心、售后服务

部。售后服务部又分为深圳总部、北京办、南京办、珠海办、洛阳办、郑州办、昆明办、海口办、广州办等 41 个部门。在所有报销表格、统计中，此顺序不变。

2.为避免统计不明确，刘总的所有费用进入“总办” 。由销售人员负责的《销售合同》中规定的各项参观、

考察费用等，全部计入该销售人员的“招待费” ，不计入“差旅费” 。

3.人资行政部费用包含其部门人员各项费用以及总公司的房租、管理费、礼品费等各项费用。

4.各部门划分费用的原则是“为哪个单位发生的计入哪个部门”原则。容易混淆的费用报销人应在封面

注明“部门” 。如：人资行政部代客户部采购礼品，款项由人资行政部支付，但费用计入客户部。

办事处与公司的年审(检)计入办事处与公司人资行政部。

5.无法划分某部门的费用，纳入“人资行政部”-“总公司”一栏内。此栏内的项目与“其他”项一样，

能够划分到其他部门的费用均不计入此栏。

三、 财务部的职能

1.为加强管理绩效，本财务部应着力于“从统计数据看问题、定政策” 。每月 10 日前应提交上月的

《管理费用统计表》 ，对其中异动标记说明。每月的《管理费用统计表》应尽量包括该月

内所有的现金

支出。列入固定资产的项目，如价值小于 2 万元，也在当月的管理费用中全部反映。

2.财务部应关注自身及全公司财务运作的所有环节，一旦发现问题或不足，或发现异动后时，应首先进

行分析，尽可能找出原因与解决方法。接着制定政策，防微杜渐。

3.每季度，财务部应严格审查与人资行政部共同确定的客户支持部各单位的费用统计情况，做到“无一

疏漏” ，严格按规定进行奖惩。同样地，发现不合理的地方应及时提出更正意见。

4.对于偏离预算超支的部门或人员，财务部应及时提醒与规范，严重时提出警告。

5.对于过去存在的报销不粘贴、粘贴不规范、填写不规范、报销不及时等问题，财务部应提出具体可行

的方法加以约束。

第五篇：社团财务报账规定

西南财经大学学生会

学生社团服务中心

财务报账规定

报账原则：不符合报账要求的票据一律不予以报销。超出社费余额的部分一律不予以报销。

一、 报账时需出示社团每个活动的活动申请表复印件,否则不予以报销;但对以下情况有相应处理方法：

1. 社服专项活动如金色之秋闭幕晚会、草坪音乐节的活动申请表须补交，但允许没有老师签字盖章，该申请表只作为备份处理，届时我们将专门对此进行报账。其他所有申请表须是老师签字盖章才能报账。

2. 例行活动只交一份活动申请表,须注明每次例行活动的预算，例行活动报账也须提交申请表复印件。

二、 报账金额应以活动申请表预算为准，超过活动申请表预算的社团扣1分，超过活动申请表预算110%的部分不予报销。预算为无的活动申请表不予以报账。

三、 收据须按照正规要求填写，标明日期、用品名称、金额、财务专用章(收据方章而发票椭圆章)、收款人签字、每张收据金额不大于500元。票据需要背书，在票据背面的左上角从上至下依次写好时间、事由、金额、经手人。

四、 超市的小票不予报销。华新超市，学生实验超市须到华新教育广场2楼换成正规收据并连同该小票一起才能报销。 西南财经大学学生会

学生社团服务中心

五、 负责人报账时须出示相关证件(身份证或学生证或校园卡)并在领取表上留下领取人姓名及联系方式。

六、 对报销票据粘贴的规范要求：

1. 报账时需准备社团报账粘贴单，为方便审批，所有报销票据都应粘贴在统一的粘贴单(电子档见qq群文件中)上。

2. 采取一次一报制度：即每张粘贴单所粘贴的票据必须是本次活动有关的票据，不得将与本次活动无关且时间不符的票据粘贴在粘贴单上，否则，财务人员将有权拒绝报销。

3. 为保证粘贴票据的平整，粘贴票据时，要求使用固体胶棒，并按照鳞形方式错开粘贴牢固。

4. 粘贴单上须写有社团名称、活动名称、活动时间段、本次活动报账的总金额、社团负责人以及社团工作部负责人签名。

七、 当月的活动原则上应当月报账，过期作废，专项报账除外。跨月活动以其举办活动的时间为准。详细的报账时间以学生社团服务中心最终的通知时间为准。