企业资金管理工作研究论文提纲

论文题目：N企业集团资金管理优化研究 ——基于战略管理视角

摘要：资金管理是集开放、动态及综合为一体的管理活动,根据资金运动的特点和规律性,通过有效地组织资金运用,满足企业生产经营活动需要,是大型企业集团的核心管理职能之一。随着世界经济一体化发展和我国市场化改革的深入,我国大型企业集团得到了快速发展,逐渐成长为跨地区、跨行业、跨国家的经济组织,具备了全球影响力。但我国企业集团在资金管理领域的认知和实践还处于起步阶段,在资金管理过程中暴露出了一些问题和不足,导致资金管理没有能够成为支撑集团战略发展和战略落地的有效助力。因此。如何建立集中、高效、统一的资金管理体系,如何通过系统化的设计来实现资金管理工作的集约化、精细化、信息化,保障企业集团的资金管理工作沿着集团战略发展方向推进,成为企业集团对内挖潜增效、提高内部资金使用效率、增强企业核心竞争力的重要手段。本文以资金管理和战略管理相关理论作为基础,通过分析企业集团主要的三种发展战略（专业化战略、相关多元化战略、不相关多元化战略）,并分析与战略相匹配的集团管控模式（运营管控型、战略管控型、财务管控型）,在此基础上,构建了基于集团战略管理视角的三种不同的资金管理模式,使得资金管理模式能更好地匹配战略发展需求。为提升企业集团资金管理模式优化效果,本文在过往研究成果的基础上,总结出了应在资金管理领域开展制度及理念建设、专业机构设立、个性化方案、风险监控、预算管理、信息化建设、一体化人员管理、内部审计机制等措施。本文运用案例分析的方法,对N企业集团资金管理现状及存在的问题进行分析,探讨出N企业集团存在的主要问题包括资金集中理念认识不足、资金人员缺乏一体化管理、资金信息化建设不足等,并分析认为其主要原因是集团发展战略与资金管理模式之间存在不匹配。随后通过对N企业集团的发展战略进行分析,提出在战略发展路径从外延式并购增长切换至稳健式内生增长的背景下,资金管控模式也应进行重构,来匹配战略调整的需要。最后,提出具体的资金管理优化措施,包括建立统一的资金管理制度、打造专业化的资金管理机构和职能体系、制定个性化资金管理方案、强化资金预算管理制度、建立一体化的资金管理信息系统、建设资金人员一体化管理及资金业务伙伴机制等措施,来保障N企业集团资金管理优化工作的实施。

关键词：企业集团;战略管理;资金管理模式;资金集中管理;财务公司

学科专业：工商管理（MBA）（专业学位）

摘要

abstract

1 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究目的和意义

1.3 国内外相关研究综述

1.3.1 国外相关研究

1.3.2 国内相关研究

1.4 研究的思路与方法

1.4.1 研究思路

1.4.2 研究方法

1.5 研究的创新与不足

1.5.1 研究创新

1.5.2 研究不足

2 相关概念与理论基础

2.1 企业集团的概念和特点

2.2 资金管理模式的概念

2.2.1 集权型资金管理模式

2.2.2 分权型资金管理模式

2.2.3 混合型资金管理模式

2.3 资金集中管理的概念和内容

2.3.1 资金集中管理的概念

2.3.2 资金集中管理的内容

2.4 资金集中管理的模式

2.4.1 统收统支模式

2.4.2 资金结算中心模式

2.4.3 内部银行模式

2.4.4 财务公司模式

2.5 企业战略管理相关理论

2.5.1 企业公司层战略

2.5.2 企业业务层战略

2.5.3 企业职能层战略

3 基于企业战略的资金管理模式构建

3.1 构建思路和原则

3.1.1 整体思路

3.1.2 构建原则

3.2 企业发展战略与企业管控模式分析

3.2.1 专业化战略与运营管控型模式

3.2.2 相关多元化战略与战略管控型模式

3.2.3 不相关多元化战略与财务管控型模式

3.3 企业资金管理模式的构建

3.3.1 相对集权的资金管理模式

3.3.2 混合型的资金管理模式

3.3.3 相对分权的资金管理模式

3.3.4 企业发展战略-资金管理模式构建

3.4 企业资金管理模式的执行保障措施

3.4.1 企业资金管理制度的建设

3.4.2 企业资金管理的保障措施

4 N企业集团资金管理现状与问题分析

4.1 N企业集团发展情况和组织架构

4.1.1 企业发展情况

4.1.2 公司治理及组织架构

4.2 N企业集团资金管理现状

4.2.1 资金管理模式

4.2.2 资金管理职责及流程

4.3 N企业集团资金管理模式存在的问题

4.3.1 资金集中管理理念认识不足

4.3.2 内部资金资源存在不平衡

4.3.3 账户直联和资金集中度偏低

4.3.4 资金利用效率有待提升

4.3.5 资金人员缺乏一体化管理

4.3.6 资金信息化和共享能力不足

4.4 问题成因分析

5 N企业集团战略分析

5.1 N企业集团发展战略变动历程

5.2 N企业集团的公司层发展战略分析

5.3 N企业集团的资金管理战略

5.3.1 N企业集团的组织结构设计

5.3.2 N企业集团的资金管理战略

5.3.3 N企业集团战略调整对资金管理的要求

6 N企业集团资金管理优化措施

6.1 N企业集团发展战略对资金管理的要求

6.2 N企业集团资金管理优化措施

6.2.1 建立统一的资金管理制度

6.2.2 优化资金一体化管理组织结构

6.2.3 强化核心资金管理职能的集权管理

6.2.4 制定个性化资金管理方案

6.2.5 强化资金预算管理制度

6.2.6 建立一体化的资金管理信息系统

6.2.7 建设资金人员一体化管理及资金业务伙伴机制

7 结论

参考文献

致谢