初级个人理财重点

2024-04-24

初级个人理财重点（共6篇）

篇1：初级个人理财重点

金融衍生产品是从标的资产派生出来的金融工具，这类工具的价值依赖于基本标的资产的价值。

1.金融衍生工具的种类

按照基础工具的种类划分，金融衍生工具可以分为股权衍生工具、货币衍生工具和利率衍生工具。股权衍生工具指以股票或股票指数为基础工具的金融衍生品，主要包括股票期货、股票期权、股票指数期货、股票指数期权以及上述合约的混合交易合约。货币衍生工具指以各种货币作为基础工具的金融衍生工具，主要包括远期外汇合约、货币期货、货币期权、货币互换以及上述合约的混合交易合约。利率衍生工具指以利率或利率的载体为基础工具的金融衍生工具，主要包括远期利率协议、利率期货、利率期权、利率互换以及上述合约的混合交易合约。按照交易场所划分，金融衍生工具可以分为场内交易工具和场外交易工具。前者如股票指数期货，后者如利率互换等。按照交易方式，金融衍生工具可以分为远期、期货、期权和互换。

2.衍生金融市场的特点

衍生金融市场的特点主要体现在其工具特性、市场主体和交易组织方式上。

金融衍生工具的特性表现在：

(1)可复制性。

(2)杠杆特征。

3.金融衍生工具的交易主体

金融衍生工具有四类交易主体：套期保值者、投机者、套利者和经纪人。

(1)套期保值者，又称风险对冲者，他们参与金融衍生工具的目的是减少未来的不确定性，降低甚至消除风险。

(2)投机者。投机者的直接目的是谋取利润，即赚取远期价格与未来实际价格之间的差额。233网校编辑整理

(3)套利者。套利者通过同时在两个或两个以上市场进行交易，获得无风险的套利收益。套利又分为跨市套利、跨时套利和跨品种套利，在不同地点市场上套作，或在即期、远期市场上和不同品种间套作，以获取无风险收益。

(4)经纪人。经纪人主要通过自身的专业知识信息、信誉和技能，以促成交易、收取佣金为目的，担任交易商和客户的中介。在交易所市场的交易活动中，货币经纪商也经常受客户委托或集合客户的资金，以自身名义参与交易。

4.金融衍生品市场的交易组织

衍生金融市场的交易组织方式为交易所交易和场外交易。

5.金融衍生品市场的功能

(1)转移风险。

(2)价格发现。

(3)提高交易效率。

(4)优化资源配置。

一、外汇市场的概念

外汇是一种以外国货币表示或计值的国际间结算的支付手段，通常包括可自由兑换的外国货币和外币支票、汇票、本票、存单等。广义的外汇还包括外币有价证券，如股票、债券等。根据《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇是指下列以外币表示的可以用做国际清偿的支付手段和资产。

(1)外国货币，包括纸币、铸币;

(2)外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等;

(3)外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等;

(4)特别提款权;

(5)其他外币资产。在外汇市场上有两种不同的汇率标价法：直接标价法和间接标价法。

二、外汇市场的功能与作用

外汇市场的主要功能与作用如下：

(1)充当国际金融活动的枢纽。

(2)调剂外汇余缺，调节外汇供求。

(3)不同地区间的支付结算。

(4)运用操作技术规避外汇风险。

三、外汇市场的交易机制

1.外汇市场交易的层次

外汇市场的交易可以分为三个层次，即银行与顾客之间，银行同业之间和银行与中央银行之间的交易。

2.外汇市场交易的内容

外汇银行报价有即期汇率和远期汇率两种。

(1)即期汇率报价。即期汇率报价又有三种方式：直接标价法报价、间接标价法报价和美元报价。来源233网校

(2)远期汇率报价。远期汇率报价有两种方式：直接报价和点数报价。在不同的汇率标价方式下，远期汇率的计算方法不同。

直接标价法下，远期汇率=即期汇率+升水，或远期汇率=即期汇率—贴水。

间接标价法下，远期汇率=即期汇率—升水，或远期汇率=期汇率+贴水。

外汇市场交易方式有：即期外汇交易、远期外汇交易、掉期交易、外汇期货交易和期权交易。

资本市场是筹集长期资金的场所，主要包括中长期借贷市场和证券市场。在当前市场体系中，证券市场已经成为其中一个重要的组成部分，市场的交易对象主要是股票、债券和投资基金。

1.股票市场

(1)股票的定义

股票是由股份公司发行的、表明投资者投资份额及其权利和义务的所有权凭证，足一种能够给持有者带来收益的有价证券，其实质是公一J的产权证明书。股票足一种权益性工具，因此股票市场又称权益市场。

(2)股票的分类

根据股东享有权利和承担风险的大小不同，股票分为普通股股票和优先股股票两大基本类型。按票面足否记载投资者姓名，股票分为记名股票和无记名股票。按有无票而金额.股票分为有票面金额的股票和无票面金额的股票。按业绩的好坏，股票分为绩优股和垃圾股。绩优股一般指业绩好，收益稳定的股票;垃圾股指业绩差，公司经营不稳定的股票。在我国股权分置条件下，股票分为国家股、法人股、公众股和外资股。

2.债券市场

(1)债券的定义

债券是投资者向政府、公司或金融机构提供资金的债权凭证，表明发行人负有在指定日期向持有人支付利息，并在到期日偿还本金的责任。债券要素包括期限、面值、票面利率、求偿等级、限制性条款、抵押与担保及选择权条款等。

(2)债券的特征

债券具有以下四个特征：①偿还性。②流动性。③安全性。④收益性。

债券的收益来源有三个：

第一，利息收益。第二，资本利得。第三，债券利息的再投资收益。

(3)债券的分类

根据发行主体不同，债券可以分为政府债券、金融债券、公司债券和国际债券等几大类。公司债券品种繁多。按债券性质划分为信用债券、不动产抵押债券、担保债券、收益债券、可转换企业债券、附新股认股权债券和可赎回债券。按债券的期限可划分为短期债券、中期债券和长期债券。按利息的支付方式可划分为附息债券、一次还本付息债券和贴现债券等。

(4)债券的要素

①发行额。

②债券的期限。

③面值。

④票面利率。

⑤债券的偿还方式。

(5)债券市场的功能

第一，债券市场是债券流通和变现的理想场所。

第二，债券市场是聚集资金的重要场所。

第三，债券市场能够反映企业经营实力和财务状况。

第四，债券市场是中央银行对金融进行宏观调控的重要场所。

3.证券投资基金市场

(1)证券投资基金的定义

证券投资基金是通过发行基金份额或收益凭证，将投资者分散的资金集中起来，由专业管理人员投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益按持有者投资份额分配给持有者的一种利益共享、风险共担的金融产品。

(2)证券投资基金的特点

投资基金是资本市场的一个新形态，本质上是股票、债券和其他证券投资的机构化。它具有如下五个特点。①规模经营。投资基金通过发行基金受益凭证或基金股票聚集资金，形成集合财产。通过进行规模经营，降低交易成本，降低发行费用，从而获得规模收益的好处。②分散投资。投资基金将巨额资金分散投到多种券和资产上，分散投资风险。同时，可以投资到多个市场，通过有效的资产组合最大限度地降低非系统风险。③专业化管理。投资基金由专业人员管理。他们具有良好的专业背景、丰富的实践经验和心理素质，他们对宏观经济形势、行业和企业的发展状况都有很好的了解。他们掌握投资组合的构造技术，能够更好地利用各种金融工具，抓住投资机会，提高收益率。④服务专业化。投资基金从发行、收益分配、交易、赎回等都有专门的机构负责，可以将收益自动转化为再投资。⑤费用低。基金的管理费用低于购买股票的费用。由于基金集中了大量的证券交易，在手续费方面可以得到证券商的优惠。很多国家对基金的税收给予优惠，使投资者承担的税赋低于直接投资于证券的税赋。视各国监管体系的具体情况不同，投资基金的投资对象既可以是资本市场的上市股票和债券、货币市场的短期票据和银行同业拆借等，也可以是金融期货、黄金、期权和不动产等，有时甚至还包括虽未上市但具有发展潜力的公司债券和股权。233网校编辑整理

(3)投资基金的分类

投资基金按受益凭证是否可赎回，分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金与封闭式基金的区别是：①基金规模的可变性不同。②基金单位的买卖方式不同。③基金单位的买卖价格形成方式不同。④基金的投资策略不同。证券投资基金依据其法律地位的不同，可分为公司型基金和契约型基金。公司型投资基金与契约型投资基金的区别：①法律依据不同。②公司型投资基金本身是具有法人资格的股份有限公司;契约型投资基金不具有法人资格。③ 投资者的地位不同。④ 融资渠道不同。⑤资金运营不同。依据投资目标的不同，证券投资基金可划分为成长型基金、收入型(收益型)基金和平衡型基金。成长型基金与收入型基金的区别：① 投资目的不同。②投资基金不同。③资产分布不同。④派息情况不同。券投资基金根据其标的资产结构的不同，可划分为以下几类：股票基金、债券基金、货币市场基金、杠杆基金和创业基金等。按募集方式的不同，可以分为公募基金和私募基金。此外，按投资的币种分类，投资基金分为美元基金、日元基金和欧元基金。根据投资地区的不同，投资基金可分为国内基金、国际基金和国家基金。

货币市场工具包括政府发行的短期政府债券、商业票据、可转让的大额定期存单以及货币市场共同基金等。

货币市场的特征是：首先，货币市场是一种债务工具的交易市场，相对于以股权交易为对象的资本市场而言，货币市场具有低风险、低收益的特征。其次，货币市场是短期资金的融通市场，资金融通期限通常在一年以内，表现出高流动性的特征。最后，相对于居民和中小机构的借款和储蓄的零售市场而言，货币市场交易量大，在某种意义上可以称为资金批发市场。

货币市场具有如下功能：首先，融通短期资金。政府通过货币市场发行政府债券筹集财政资金，用于补充财政经常性开支和支持经济建设;企业通过发行商业票据融通短期资金，也通过购买商业票据提高资金使用效率。其次，资金运营管理。

金融机构通过信用拆借和回购协议进行灵活的头寸管理，并通过投资政府债券进行灵活的资产负债管理。最后，宏观经济调控。中央银行借助金融市场，通过调警存款准备金率、再贴现率和公开市场业务三大手段调节货币供应量，影响利率水平的变化，进而影响就业、产出和物价水平，实现对宏观经济的有效调控。货币市场主要由以下子市场构成。

1.同业拆借市场

同业拆借市场是银行等金融机构之间相互借贷在中央银行存款账户上的准备金余额，以调剂资金余缺。在同一时点上，有些银行准备金存款账户上的余额大于法定存款准备金余额，银行资金闲置;有些银行准备金存款账户上的余额小于法定存款准备金余额，银行准备金不足。为了解决这一矛盾，就出现了这两类银行间的借贷，以调剂资金余缺。这种准备金余额的拆借就是银行同业拆借。

(1)同业拆借市场的参与者

商业银行、非银行业金融机构和中介机构是同业拆借市场的主要参与者。

(2)同业拆借市场的功能

①同业拆借市场为各银行和其他金融机构提供了一种准备金管理的有效机制。

②为所有的货币市场交易提供了高效率和低成本的结算机制。

③能够及时发现货币市场资金供求的变化。

④同业拆借市场在中央银行货币政策实施中发挥核心作用。

2.商业票据市场

商业票据是公司为了筹措资金，以贴现的方式出售给投资者的一种短期无担保信用凭证。由于商业票据没有担保，信用发行，能够发行商业票据的一般都是规模大、信誉好的公司。商业票据市场就是这些公司发行商业票据并进行交易的市场。

(1)商业票据的特点

第一，融资成本低。

第二，融资的灵活性。

第三，利率的敏感性。

第四，票据的信用度高。

第五，票据的期限短。

第六，票据的面额大。

(2)商业票据的市场主体

商业票据的市场主体包括：发行者、投资者和销售商。金融公司、非金融公司以及银行控股公司等，都是商业票据的发行者。商业票据的发行和销售有两种方式：一是发行者通过自己的网络和力量直接销售;二是通过商业票据经销商间接销售。

3.银行承兑汇票市场

银行承兑汇票市场是以银行承兑汇票为交易对象的市场。银行承兑汇票是银行对未到期的票据予以承兑，以自己的信用为担保，成为票据的第一债务人，出票人只负第二责任。

银行承兑汇票有如下特点：首先，安全性高。其次，信用度高。最后，灵活性好。

正是因为银行承兑汇票的这些特点，它是货币市场上最受欢迎的一种短期信用工具。从借款人的角度看，首先，使用银行承兑汇票的成本要低于银行贷款。其次，对于一些没有足够规模和信誉、不能发行商业票据的小企业而言，银行承兑汇票在相当程度上可解决资金困难。

4.回购市场

从本质上说，回购协议是一种以证券为抵押品的抵押贷款。回购协议期限较短，是指从卖方卖出证券资产、买方签订回购协议之时，到卖方最终将证券资产购回这段时间，具体的期限为l天到数月不等。其中，1天的回购协议被称为隔夜回购，超过l天的回购协议统称为定期回购。

5.短期政府债券市场

短期政府债券是政府作为债务人，承诺1年内债务到期时偿还本息的有价证券。短期政府债券市场是以发行和流通短期政府债券所形成的市场，通常将其称为国库券市场。来源：233网校

(1)短期政府债券的特征

首先，违约风险小。其次，流动性强。最后，收入免税。

(2)政府发行短期政府债券的意义

政府发行短期政府债券，首先，可以满足政府短期资金周转的需要。其次，规避利率风险。短期政府债券期限短，相对于长期债券，利率波动小。最后，为中央银行实施公开市场业务提供了可操作的工具。

6.大额可转让定期存单市场

大额可转让定期存单市场是银行可转让大额定期存单发行和买卖的场所。

(1)大额可转让定期存单的特点

大企业和金融机构是大额可转让定期存单的主要投资者。此外，政府机构、外国政府、外国中央银行和个人也是存单的投资者。与定期存款相比，大额可转让定期存单具有以下不同：首先，定期存款记名、不可流通转让;大额可转让定期存单不记名、可以流通转让。其次，定期存款的金额不固定，可大可小;可转让定期存单金额较大。再次，定期存款利率固定;最后，定期存款可提前支取，提前支取时要损失一部分利息;可转让定期存单不能提前支取，但是可以在二级市场上流通转让。1.期望收益率

它是指投资者持有一种理财产品或投资组合期望在下一个时期所能获得的收益率。

(1)单一金融资产的期望收益率

(2)投资组合的期望收益率

投资组合的期望收益率就是构成组合的各个资产的期望收益的简单加权平均数。

2.方差和标准差

方差是指金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。标准差则是方差的平方根，其在考察金融资产风险时也被广为使用。

3.协方差和相关系数

投资组合中各种资产之间的收益相互关联.协方差足一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标。另外,还可以使用相关系数这个统计指标来反映投资组合中各种金融资产之间收益的相关性。

(1)协方差的计算

协方差就是投资组合中每种金融资产的可能收益与其期望收益之间的离差之积再乘以相应情况出现的概率后进行相加，所得总和就是该投资组合的协方差。来源：233网校

协方差的计算公式可以分为3个步骤：

第一，对应于每一种经济情况，将两种资产可能收益与其期望收益之间的离差相乘。

第二，对应于每一种经济情况出现的概率，乘以上一步计算出的离差相乘之积。

第三，将第二步计算出的各个乘积加总得到总和。

(2)相关系数的计算

相关系数等于两种金融资产的协方差除以两种金融资产的标准差的乘积。

(3)资产组合的方差和标准差

①两种资产组合的方差和标准差

投资组合的方差取决于组合中各种金融资产的各自的方差以及这两种金融资产之间的协方差。每种金融资产的方差衡量的是其各自的收益波动程度;协方差则衡量的是构成投资组合的两种金融资产之间的相互关系。

②多种资产组合的方差和标准差

(4)投资组合多元化的意义

组合中资产种数的增加，特有风险逐渐降低，但是系统性风险却无法因投资组合中资产种数的增加而降低。1.储蓄类产品的流动性

活期储蓄存款的流动性较好，定期储蓄存款的流动性相对差一些，但也可以提前取现。

2.债券的流动性

债券往往到期才能够还本，即使在二级市场出售，债券市场的交易通常也没有股票市场活跃，因此债券的流动性一般弱于股票。

3.股票的流动性

股票市场的成交往往比其他市场活跃，优质上市公司的股票的流通转让非常快捷，流动性较强。

4.可转换债券的流动性

由于可转换债券附有一般债券所没有的选择权，兼有债券和股票的双重特点，因此比较受投资者欢迎，其流动性比一般债券要强。

5.基金的流动性

一般而言，各类基金的流动性都比较好。

6.金融衍生产品的流动性

期货等基础性金融衍生产品的流动性与金融市场的交易活跃程度密切相关，主要取决于所依附的基础证券或指标的变动情况。233网校编辑整理

7.外汇产品的流动性

外汇产品的流动性取决于外汇投资形态、汇率预期、外汇市场的管制情况等。外汇定期储蓄的流动性低于外汇活期存款。

8.信托产品的流动性

一般来说，由于信托产品是为满足客户的特定需求而设计的，缺少转让平台，流动性比较差。

9.房地产、黄金、收藏品的流动性

对于投资者来说，黄金退出流通领域后，其流动性较其他证券类投资品差。房地产投资品的流动性随着其价值的增加而提高。若是房价过高，“泡沫”被挤出后，房产的流动性会大大降低。收藏品流动性不高，随着市场偏好的变化，其流动性发生变化。

财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。也就是说，财务报表是通过一系列有特定经济含义的项目和固定的项目组合方式，以表格的形式来展示企业的资产价值、负债多少、利润高低及现金是否充裕等情况。根据财务报表所反映的经济内容，财务报表分为资产负债表、利润表、现金流量表三张报表。

1.资产负债表

(1)资产负债表的基本结构

资产负债表是反映某个时点上企业的资产、负债和所有者权益等财务状况信息的报表。

(2)资产负债表的会计恒等式

资产负债表的英文名称直译过来为平衡表，这是因为资产负债表是按照“资产=负债+所有者权益”的会计恒等式编制的，即左方的资产金额和右方的负债与所有者权益合计金额始终相等，处于平衡状态。

(3)资产负债表分析

①资产项目分析

按流动性将资产划分为流动资产和非流动资产两大类，资产流动性关系到企业的偿债能力。

②负债项目分析

负债是企业在未来将要偿还的义务。

③所有者权益项目分析

所有者权益分为实收资本(股本)、资本公积、盈余公积、未分配利润四个项目。由于所有者是企业亏损的主要承担者，所以企业所有者权益越充足，企业抵御经营亏损的能力就越强。来源：233网校

(4)个人资产负债表分析

个人的资产可分为动产和不动产两大类。动产包括个人的银行存款、各类证券投资、专利、版权、著作权等无形资产，古玩、汽车、家具等实物资产;不动产主要是房产、土地使用权等。

2.利润表

(1)利润表的基本结构

利润表是反映企业特定会计期间经营成果的报表，即企业在某个年份或某个月度发生了多少费用、获取了多少收入，最终实现了多少利润。利润表反映了企业赚取利润的能力，收入、费用和利润是利润表的基本组成项目，三者之间的关系是“收入-费用=利润”。

(2)利润表的项目构成

企业的收入可分为两类，一类是营业收入;另一类是营业外收入。企业的费用也可以分为两类，一类是经营活动引起的费用;另一类是经营活动之外引起的支出。

(3)利润表分析

利润表是反映企业经营成果的报表，因而利润表分析的目的是进一步了解企业获取利润的能力。企业经营的最终结果——净利润。净利润是企业进行利润分配的基础，决定了企业分红或股利分配的高低，也决定了股票价格的未来走势。因此，净利润是利润表分析的最终对象。

(4)个人利润表分析

理财人员也可以参照企业利润表的格式，为个人客户编制利润表，作为设计理财产品和客户信用评价的依据。

3.现金流量表

(1)现金流量表的基本结构

现金流量表是反映企业在一定时期内，获取现金及支付现金情况的报表。

(2)现金流量表各项目分析

①经营活动现金流量

经营活动足企业最主要的日常生产性活动，且直接与企业生产、销售商品或提供劳务相关的经济活动。233网校编辑整理

②投资活动现金流量

投资活动，是指企业长期资产的购建和长期股权投资及其处置活动。

③筹资活动现金流量

筹资活动，是指企业筹集生产经营所需资金的活动。

(3)个人现金流量表分析

个人现金流量信息对于分析个人贷款的信用风险具有重要的意义。

1、现金管理

现金管理的目的是满足日常需求、应急需求、未来消费需求和财富积累与投资获利的需求。

编制预算：

(1)设定长期理财规划目标，并计算所需的年度储蓄

(2)预测年度收入

(3)算出年度支出预算目标：年度收入 – 年储蓄目标 = 年度支出预算

(4)预算控制与差异分析

应建议客户开立三种账户：定期投资账户、扣款账户、信用卡账户

紧急预备金的两种方式：流动性高的活期储蓄、短期定期存款或货币市场基金;贷款额度。

2、消费管理

(1)即期消费和远期消费

(2)消费支出的预期

(3)孩子的消费

(4)住房、汽车等大额消费

(5)保险消费

3、债务管理

(1)先算好可负担的债务额度;银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式。

(2)合理利率成本下，个人信贷能力取决于客户收入能力和客户资产价值。

(3)注意事项：

债务总量不超过净资产;

债务期限不超过退休年龄

债务支出占家庭收入0.4

短期债务和长期债务间的比例。

4、现金、消费和债务管理的综合考虑

例题：某夫妇银行存款6000元，月收入共6000元。现在和父母住，所购住房一个月内可入住，则付按揭4500元/月。目前月支出2000元。你的投资建议是()

A 流动性问题不大

B 应该将6000元存款换成股票基金

C 可以将下个月的房屋出租

D 不需要减少月支出

综合理财服务又可分为理财计划和私人银行业务。

1.理财计划

理财计划是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发、设计并销售的资金投资和管理计划。商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户群销售理财计划。

根据客户获取的收益不同，理财计划分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划。

(1)保证收益理财计划

保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。监管机构对保证收益理财计划实施严格的审批制度和程序。

(2)非保证收益理财计划

非保证收益理财计划分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划。非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划。

2.私人银行业务

私人银行业务是一种向富人和其家庭提供的系统理财业务，它并不限于为客户提供投资理财产品，还包括替客户进行个人理财，利用信托、保险、基金等一切金融工具维护客户资产在获益、风险和流动性之间的精准平衡，同时也包括与个人理财相关的一系列法律、财务、税务、财产继承、子女教育等专业顾问服务。

私人银行业务的目的是通过全球性的财务咨询及投资顾问，达到保存财富、创造财富的目标。其核心是个人理财，它已经超越了简单的银行资产、负债业务，实际属于混合业务。

1、金融市场的功能

(1)金融市场的概念：

以金融资产为交易对象而形成的供求关系及其交易机制的总和。

那么什么叫金融资产呢?是指一切代表未来收益或资产合法要求权的凭证，可以分为基础性与衍生性金融资产。

三层含义：

有形或无形的场所(从老古玩店到NASDAQ)

供应者和需求者的关系交易机制主要是价格机制

例题：在金融市场上，典型的有形市场是交易所市场

(2)金融市场的特点

市场商品的特殊性：货币和资金、其他金融工具

市场交易价格的一致性：利率的在市场机制作用下趋向一致

市场交易活动的集中性：有形和无形的交易平台

交易主体的可变性：企业个人或家庭(集腋成裘)

(3)金融市场的主要功能

微观经济功能：集聚功能、财富功能、避险功能、交易功能

避险功能的两种形式：保险单;套期保值

宏观经济功能：资源配置、调节功能(政策调节平台)、反映功能

反映功能/先导指标

(4)金融市场构成要素：

市场主体：企业、政府及政府机构、金融机构、居民个人

市场客体：金融工具，金融市场的交易对象。货币头寸、票据、基金、股票、债券„„

市场中介：交易中介、服务中介

2、金融市场的分类：

按金融交易是否存在固定场所分类

按金融工具发行和流通特征划分：发行(一级)、二级、第三、第四市场

二级市场：流通市场(如证券市场);

第三市场：交易所场外交易;

第四市场：大宗交易者的直接交易

按交易标的物划分：货币、资本、外汇、衍生品、保险和黄金市场

按金融商品交易的交割方式划分：现货和衍生市场

篇2：初级个人理财重点

第一节《共产党宣言》诞生的社会历史背景

一、《宣言》是资本主义社会阶级斗争日益激化、西欧工人运动蓬勃兴起的产物。资本主义发展历程

14~15世

纪：简单协作阶段

世

纪：工场手工业阶段、爆发资产阶级革命 18

世

纪：第一次科技和产业革命无产阶级的诞生

时间：第一次工业革命伴随着资本主义的产生而产生性质：被资产阶级剥削和压迫、资产阶级对立物（P2)斗争：同个别资本家斗争→组建工会，开展罢工、谈判（19世纪）→有组织有规模的政治性罢工甚至工人武装起义（19世纪30~40年代）→自发斗争→自觉斗争

意义：《宣言》的问世标志着社会主义从空想变为科学，马克思主义宣告创立，科学社会主义正式诞生。指导了世界社会主义运动的发展

《宣言》在阐明科学社会主义一系列重要原理的同时，分析批判了各种非科学

社会主义流派，并提出了无产阶级及其政党加强国际团结、开展反对形形色色社会主义斗争的理论原则和革命策略。

这些理论策略成为各国无产阶级革命和社会主义建设的指针，标志着工人运动有了科学社会主义的指导，从此迎来了世界无产阶级革命的一个又一个高潮。有助于开创中国特色社会主义事业的新局面

1、五四时期，随着十月革命的胜利，《宣

言》在中国的传播和影响加深。这一时期最早介绍《宣言》并成为马克思主义者的人是李大钊。2、1920年8月，《宣言》第一个中文全译本问世，受到中国先进分子的热烈欢“三大工人运动”：【1831年和1834年】法国两次里昂工人起义、【1836年至1848年】英国工人宪章运动、【1844年】德国西里西亚纺织工人起义

意义： “三大工人运动”标志着无产阶级反对资产阶级斗争进入了一个崭新的历史时段无产阶级作为一个整体为自己的阶级利益而斗争无产阶级提出了明确的政治主张无产阶级采取了武装起义的斗争方式无产阶级的组织性明显提高

二、《宣言》是马克思、恩格斯在批判地继承人类优秀文化遗产基础上从事理论研究和理论斗争的结晶

19世纪30—40年代西欧自然科学的长足进步为《宣言》的产生提供了自然科学前提首先，马克思、恩格斯批判地继承了德国古典哲学，确立了正确的指导思想和方法论。其次，马克思、恩格斯批判地继承了英国古典政治经济学，揭示了资本主义制度的本质。再次，马克思、恩格斯批判地继承了英、法两国的空想主义，提出了现实社会主义和共产主义的奋斗目标

三、《宣言》是马克思、恩格斯在建立无产阶级革命政党的斗争实践中产生的创建共产主义通讯委员会（组织准备）对正义同盟进行改组

于1848年2月问世，是世界上第一个国际性共产党组织——共产主义者同盟的正式党纲，是马克思主义的奠基之作。它是国际共产主义运动的第一个纲领性文献，是世界上流传最广、影响最为深远的社会政治文献。第二节《共产党宣言》的基本思想和主要内容

《宣言》的内容丰富归纳起来：一个基本思想、四条基本原理、一个最终理想【实现共产主义】、一句革命口号【共产党是无产阶级的先进队伍：《宣言》阐明了共产党的性质、特点、基本纲领和策略原则。宣言最后庄严的号召：全世界无产者，联合起来！】基本思想（了解，P14）：每一个历史时代的经济生产以及必然由此产生的社会结构，是该时代政治、精神和历史的基础；因此全部历史都是阶级斗争的历史，及社会发展各个阶段上被剥削阶级和剥削阶级之间、被统治阶级和统治阶级之间的斗争的历史；而这个斗争现在已经达到这样一个阶段，即被剥削被压迫的阶级，如果不能使整个社会永远摆脱剥削、压迫和阶级斗争，就不再能使自己从剥削他压迫他的那个阶级下解放出来无产阶级革命和专政是无产阶级获得彻底解放的根本道路两个必然：资本主义必然灭亡、共产主义必然胜利第三节《共产党宣言》的历史意义《共产党宣言》的伟大意义标志着科学社会主义理论的诞生

《宣言》运用历史唯物主义原理分析资本主义社会，提出了“两个必然”原理、无产阶级历史使命原理、无产阶级专政原理和共产党的性质、纲领、策略原理，构筑出了比较完整的科学社会主义理论框架雏形。

迎。

3、《宣言》是中国共产党人、中国革命和建设事业不断前进的理论指南。《共产党宣言》的当代价值牢固确立坚定地共产主义信仰

始终坚持将发展生产力作为社会主义建设的中心任务坚定不移地推进社会主义改革努力建设高度的社会主义民主政治

不断把马克思主义与本国具体实际相结合，发展马克思主义，努力以先进的理论指导社会主义改革开放

辩证的认识社会主义与资本主义的关系，大胆地学习和借鉴资本主义的文明成果

马克思的著作

《青年在选择职业时的考虑》（1835年8月）

《共产党宣言》

（1848年2月）《资本论》第一卷

（1867年9月14日）《反杜林论》

（1877年）

第二章中国共产党的创立

一、马克思主义在中国的传播

最先吹起思想启蒙号角的是陈独秀。陈独秀、李大钊、鲁迅、胡适、钱玄同、刘半农等。

初期新文化运动的基本内容：以民主和科学反对专制和迷信，以新道德（提倡个性解放）反对旧道德（封建礼教），以新文学反对旧文学。初期新文化运动的另一个主要内容是：文学革命

二、俄国十月革命的影响：1917年俄国十月革命胜利，列宁领导的政府两次发

表宣言，宣布废除沙皇政府同中国签订的不平等条约，放弃在中国的特权，消

息传到中国，受到中国人民的热烈欢迎，吸引了许多先进知识分子关注苏俄内外政策。对马克思主义在中国传播起到了重要的促进作用。三、五四运动：释放被捕学生，罢免曹汝霖、章宗祥、陆宗舆的职务，并且最终拒绝在巴黎和约上签字。

四、马克思主义在中国广泛传播

新文化运动逐步发展成传播马克思主义的运动一批具有初步共产主义思想的先进知识分子成长起来

“问题”与“主义”之争社会主义是否适合中国国情之争无政府主义的影响

马克思主义同工人运动相结合的四个具体方面：出版通俗刊物，开班补习学校，成立工会，建立社会主义青年团。

五、中共一大的召开【上海法租界】中国共产党成立的伟大意义：近代中国革命史上划时代的里程碑走什么路的根本标志，规定着党的奋斗目标，指明党的前进方向。

第三章党的性质、宗旨、纲领因此，制定和实施正确的纲领，对于马克思主义政党及其领导的事业至关重要。

从广义上讲，党的纲领包括党的指导思想、基本理论、基本路线和现阶段以及

一、党的性质

1、中国共产党是中国工人阶级的先锋队

从政党与阶级的关系看，政党是阶级的政治组织。

从工人阶级的自身特点看：最先进、最具有前途；发展变化看，推动中国先进生产力党是由中国工人阶级的先进分子所组成。最终奋斗目标等方面的内容。

从狭义上说，党的纲领包括最低纲领和最高纲领两部分。最高纲领是实现共产

主义，这是始终不变的。最低纲领则是根据革命或建设的发展阶段的客观实际

不同而有所不同。最低纲领和最高纲领也可以称为运动的最近目的和最高目的。

我国社会主义初级阶段的基本纲领，是建设有中国特色社会主义经济、政治、2、中国共产党是中国人民和中华民族的先锋队

中国工人阶级的根本利益同中国人民和中华民族的根本利益是一致的。中国共产党在代表中国工人阶级利益的同时，始终把代表中国人民和中华民族的利益作为自己的重要责任。

新世纪新阶段全面建设小康社会，是中国共产党代表阶级、民族和人民利益的具体体现。

3、中国共产党作为马克思主义政党具有本质上的先进性

指导思想，阶级基础的先进性。奋斗目标的先进性，组织功能上的先进性。党的先进性有深厚的群众基础。

4、中国共产党是中国特色社会主义事业的领导核心中国共产党的领导地位是党的历史作用和历史使命决定的中国共产党的领导地位是党的自身特点决定的中国共产党的领导地位是历史的选择

5、实践三个代表，保持党的先进性

巩固党的阶级基础，扩大党的群众基础、正确认识我国工人阶级和社会结构的新变化。注重把社会各方面的先进分子吸收到党内来。

把党建设成中国特色社会主义事业的坚强领导核心：必须始终把党的思想建设放在首位。必须坚持执政为民的根本宗旨。必须坚持和健全党的民主集中制。必须改进和完善党的领导方式、工作方式。

按照“三个代表”要求，始终走在时代前列，必须坚持以“三个代表”重要思想为指导。把发展作为执政兴国的第一要务，不断开创现代化建设新局面。牢牢把握中国先进文化的发展趋势。把最广大人民的根本利益实现好、维护好、发展好。

二、党的宗旨

党的宗旨是指党的一切活动的根本目的和意图，是党全部政策的出发点和归宿，也是党组织的每个党员一切言论和行动所遵循的准则。全心全意为人民服务是我们党的唯一宗旨。

全心全意为人民服务是我们党的唯一宗旨

人民自古以来都是作为国家的一份子而存在的，因此只有人民的存在才能决定国家的存在。中国共产党在马克思主义的正确引导下，及时认识到人民才是国家的根本，这充分体现出我国共产党的先进性，而今天展现在我们眼前的繁荣昌盛的景象正是党的这一先进认识带来的。

全心全意为人民服务是共产党人世界观、人生观、价值观的集中体现

树立正确的世界观、人生观、价值观是坚持全心全意为人民服务宗旨的前提条件我们要牢固树立正确的人生观、价值观，即以国家利益、人民利益、民族利益为重的全心全意为人民服务的人生观、价值观。

在建设中国特色社会主义事业中努力实践党的宗旨几个要点正确处理坚持党的宗旨和全面建成小康社会的关系坚持党的宗旨，必须落实到制定和实施方针政策的工作中去坚持党的宗旨，必须落实到党员干部的思想行动中去

三、党的纲领

党的纲领，指的是党为实现自己的奋斗目标而确立的行动方略。

党的纲领是党的政治主张的集中反映，是昭示社会的政治宣言，是一个政党举什么旗、文化的基本目标和基本政策。这是整个社会主义初级阶段的奋斗纲领。中国共产党始终以实现共产主义为最高理想和最终奋斗目标坚持和发展中国特色社会主义全面建成小康社会

坚定理想信念，为实现党的目标而奋斗

第四章历史和人民的选择

一、历史和人民的四个选择

选择了中国共产党，选择了马克思主义，选择了社会主义道路，选择了改革开放。

近代以前，中国历史没有面临四个选择。鸦片战争后，重新选择。

二、历史和人民的选择逻辑过程

西方科技【师夷长技以制夷】、西方制度【君主立宪与民主共和】、西方观念【文化启蒙】、第五章党团结带领人民取得的伟大成就

一、伟大成就完成新民主主义革命完成社会主义革命进行改革开放

二、什么是中国特色社会主义：在中国共产党的领导下，立足基本国情，以经济建

设为中心，坚持四项基本原则，坚持改革开放，解放和发展社会生产了，巩固

和完善社会主义制度，建设社会主义市场经济、社会主义民主政治、社会主义

先进文化、社会主义和谐社会、建设富强民主文明和谐的社会主义现代化国家。

为什么选择中国特色社会主义道路：是将马克思主义的基本内容与中国具体实践相结合的结果，是历史和人民的选择，是实现中华名字伟大复兴的最好选择

什么中国特色社会主义理论体系：中国共产党把马克思主义基本原理同中国具

体实际和时代特征相结合，创造性运用辩证唯物主义和历史唯物主义这一马克

思主义的根本方法分析当今世界和当今中国实际，推进马克思主义中国化形成的最新理论成果，是指导党和人民沿着中国特色社会主义道路实现中华民族伟大复兴的正确理论。

中国特色社会主义理论体系内容：邓小平理论、三个代表重要思想以及科学发

展观等重大战略思想在内的科学理论体系，系统回答了在中国这样一个十几亿

篇3：初级个人理财重点

我国首个人兽共患病预防与控制重点实验室2月18日在吉林省长春市成立, 它将在高致病性禽流感、SARS、狂犬病、口蹄疫等人兽共患病的预防和控制方面起到积极作用。

据介绍, 该实验室由军事医学科学院军事兽医研究所成立, 拥有包括中国工程院院士在内的一批科研力量, 以及高效液相色谱-质谱联用仪、流式细胞仪等先进设备, 主要从事目前在我国具有危害性的高致病性禽流感、SARS、狂犬病、口蹄疫、布氏杆菌病、出血性大肠杆菌O157感染、流行性出血热、黑热病等人兽共患病研究。

来源:三农在线

篇4：信托、理财成为整治重点

对于信托业，107号文这次明确约束了信贷类业务，并禁止开展非标准化理财资金池业务，这样的规定对信托公司影响不小；对于理财产品也按照各自的经营机构做了比较详细的监管归口，事实上，对于理财产品的监管一直以来都是比较透明的，这次是又强化了监管；而对于货币市场基金这个刚刚火起来的产品，这次也被提出来了，但具体的监管措施还有待观察。

信托业受冲击最大

从107号文的内容来看，这次对于信托业的冲击是最大的。之前的非标理财资金池业务被封杀，信贷类业务要受资本约束，这对于信托业来说，打击非常严重。107号文明确规定，要运用净资本管理约束信托公司信贷类业务，信托公司不得开展非标准化理财资金池等具有影子银行特质的业务；要建立、完善信托产品登记信息系统，探索信托受益权转让。

业内人士认为，这样的提法是对刚性兑付行业习惯下的信托功能定位的否定。目前，银监会对信托行业内部的风险十分关注，预计将陆续出台针对信托公司业务转型及规范的一系列监管政策，可能会涉及解决刚性兑付、严格信托产品合格投资者认定、对投资人的信息披露等问题。

国际金融投资家联合会执行主席、经济学家孙飞告诉记者：“银监会说的对信托公司监管之外的业务主要指非标业务，但我认为这些业务也是纳入监管范畴的，比如资金池业务也是要上报银监会的，但资金池业务投到非标业务中后，这部分应该是没有被列到监管内；还有一部分是第三方理财公司打着信托公司的旗号做业务的，也没有被监管到；另外，有些信托公司的项目可能有超募的问题，比如应该募集2亿元，结果募集了3亿元，然后把超募的资金用到其他项目上去了，类似这些情况，可能就游离于监管之外了。”

107号文强调，金融机构之间的交叉产品和合作业务，都必须以合同形式明确风险承担主体和通道功能主体，并由风险承担主体的行业归口部门负责监督管理。业内分析师认为，这次并未否定通道业务的合理性，但对风险控制提出了较高的要求。孙飞认为：“银信合作一直都会存在，不会停掉，并且会有更多的创新和多元化产品。以前银行主要通过信托通道做理财产品，现在保险公司、证券公司、期货公司都可以做资产管理业务，同业竞争对于信托业的冲击还是比较大的。未来，商业银行可能也不用信托通道了，直接可以发行理财产品、资管产品，但短期内还是会和信托公司合作。”

对于文件中要求信托要回归“受人之托，代人理财”的本业的提法，孙飞表示这种说法不正确，他认为，早在2001年《信托法》颁布实施、2002年《信托公司管理办法》和《金融资金管理办法》出台后，信托公司就已经回归本业了，而在《信托法》出台之前，信托公司和商业银行一样做纯贷款业务，那时候的信托公司才不是做本业。

尽管一些业内专家认为107号文对于信托业的冲击很大，但同时也有人对信托业的前景表示乐观，孙飞认为：“未来，信托业会从被动理财转向主动理财，现在是别人拿着项目找信托公司融资，未来信托公司会主动理财、主动管理。信托的创新产品也不会停掉，经营范围可以和银行媲美。”

孙飞举例说，未来，信托公司将在财产信托、理财信托、不动产信托等方面扩大业务规模。另外，随着遗产税的实施，家族信托和遗产信托会有更大的突破和发展，大家会通过遗产信托和家族信托来延续财富并避税，像一些名人梅艳芳、张国荣的遗产都做了遗产信托。在美国，信托资产和商业银行资产是并驾齐驱的，美国的亿万富翁都有遗产信托，像诺贝尔奖也是通过信托基金的模式来做的，它每年的奖金都是信托收益。

理财产品受限制

在107号文中归类的三类影子银行业务中，还包括部分理财业务，也就是文件中所说的“机构持有金融牌照、但存在监管不足或规避监管的业务”，强调对理财业务统一归口监督管理。其中，各类金融机构理财业务由国务院金融监管部门依照法定职责和表内外业务品种分类加强监督管理。例如，银行理财业务由银监会负责监管，证券期货机构理财业务及各类私募投资基金由证监会负责监管，保险机构的理财业务由保监会负责监管，金融机构跨市场理财业务及第三方支付业务由央行负责监管协？调。

这就意味着，对于金融机构的理财业务都要找一个归口部门来监管，但如何监管，文件中并没有规范细则。但文件再次强调了商业银行代客理财资金要与自有资金分开使用，不得购买本银行贷款，不得开展理财资金池业务，做到资金来源与运用一一对？应。事实上，近几年来，银监会对于理财业务的监管已经非常严格和透明，2013年3月，银监会发布《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（简称“8号文”），就对银行理财产品投资非标准化债权资产行为进行了制约，要求资金来源一一对应，对银行理财产品投资非标准化债券资产上限做了规定。

但据记者了解，很多商业银行都在用自有资金或同业资金来接盘，对接非标资产，扩大理财产品规模。这在很大程度上几乎削减了8号文的监管效果。同业业务虽然在表内可以得到监管，但其理财产品的特点与表外的没什么区别，都是以短养长，银行理财产品靠不断续发来维持，而同业业务靠不断拆借来扩张。由于同业业务资金数量庞大，近年来业务规模不断扩大，形成了野蛮生长的态势。

国务院发展研究中心金融研究所研究员范建军表示：“银行搞理财产品有它的算盘，银行的资金链比较紧张，它可以通过理财产品来规避信贷额度的限制，通过发放利率相对较高的理财产品来吸收资金，缓解流动性紧张的压力，所以商业银行的这些做法也无可厚非，银行之间也需要竞争。”

中国人民大学金融与证券研究所副所长赵锡军认为：“由于目前利率还没有完全市场化，所以理财业务是银行竞争资金来源的很重要方面。但在没有实现利率市场化之前，理财业务还是要更加规范地管理，监管层要明确，哪些业务可以做、哪些业务不能做，哪些业务应列入表内、哪些可以在表外。等利率完全市场化以后，理财产品和存款的差别就不大了，银行可以提高存款利率来吸收资金，到时候再根据情况来推进相应的监管制度。”

篇5：初级职称学习重点及方法总结

初级职称学习重点及方法总结初级职称的考试包括两门课程，《初级会计实务》和《经济法基础》，在学习之前，先绍一下这两门课程各自的学习重点：

《初级会计实务》一共七章内容，第一章总论主要讲述会计的最基本知识，介绍了会计要素，会计科目，凭证和帐本，以及几种最常用的帐务处理程序等，这章内容大家在会计证学习中都已经接触过了，相对来说比较简单，容易掌握。

第二章资产是重点，每年都有20分-30分的题出自这一章节，在这一章内有几个重点难点需要大家特别注意，比如交易性金融资产，对大家来说都很陌生，它的理解难度上比较大，在做具体的帐务处理之前，必须要掌握好三个要点，一是交易性金融资产的概念，二是计量原则，三是做会计分录中用到的几个科目，关键是要掌握好什么情况下用什么科目，这是这一节学习的一个重点。再一个是存货发出时的成本核算，即有实际成本核算也有计划成本核算，特别是计划成本，我们将学到一个特殊的科目“材料成本差异”，这个科目的运用将关系到整个分录的正确性，是个难点。第五节长期股权投资当中要注意两种核算方法，即成本法和权益法，掌握好它们各自帐务处理中的特点，成本法下，投资方的帐面价值一般不变化，帐务处理比较简单，而权益法的核算则是一个重点，它和成本法不一样，只要被投资方帐面上有一点儿变化，那么投资方就要做帐务处理，因此这种方法下帐务处理比较复杂，但大家一定要把这种方法的核算掌握好，因为每年考试不管是计算题还是综合题都会出自这一节，在刚刚考过的试卷当中也出现了权益法核算投资的计算题。本章当中还有一个重点就是固定资产的核算，包括自营工程的几个处理步骤，固定资产折旧的方法，固定资产的清理报废等都会是考试当中的考点。

第三章负债内容不多，重点在于应付职工薪酬的范围及核算，应付职工薪酬是新会计准则下规定的一个新的科目，它包括的范围比之前要宽广了很多，不单单指的是职工的工资，还包括职工的福利费，各种保险，住房公积金，教育经费，其他职工补助等，这一点特别容易考到多选题，另外就是帐务处理，特别是确认及发放非货币性职工薪酬的核算是个重点，要掌握好。

第四章所有者权益重点不是太多，一个是股份有限公司回购股票的帐务处理容易考到小的计算题，再一个重点就是第三节留存收益，包括留存收益的范围以及利润分配的过程等需要大家掌握。

第五章收入，费用，利润又是继第二章资产之后的一个重点章节，分值达到25分左右。那么第一节收入是本章当中的一个重点，也是考试的重点，跟资产一样，每年实务考试中也必定会出计算收入的会计处理题，举一个例子，比如企业的一个销售商品的收入：有一手交钱一手交货的收入，有先收钱后交货的收入，还有先交货后收钱的收入，还有折让折扣的收入，还有委托代销的收入，还有接受委托代销的收入等等，非常复杂。不同情况下实现的销售收入，做出来的帐务处理也是完全不同的，还有提供劳务的收入：一次性取得的收入该怎么处理，一年内完工的收入该怎么处理，跨年度的收入该怎么处理等都是掌握的重点。第三节政府补助看似很难实则很简单，经济业务变化的再多一共也就用到三个科目，理解了处理原则，就不难掌握。

第六章财务报表，讲解了资产负债表，利润表和现金流量表的编制及相关内容，大家要掌握好资产负债表及利润表的.编制方法，特别是资产负债表中的几个特殊科目的填列方法，如“货币资金”，“存货”是由几个总帐科目余额合计填列：“应收帐款”，“应付帐款”，“预收帐款”，“预付帐款”，这四个科目都是根据明细帐的相关余额来合并填列：“长期借款”，“长期待摊费用”，是即要看总帐也要看明细帐，然后再合并计算填列。这是几种填列方法，但考试的时候要注意，一般会先出几个帐务处理题，让大家来做会计分录，然后跟据所做的科目来编制资产负债表，如果会计分录做的不对，那么编制的方法掌握的再好再正确，算出来的金额也是错误的，关键还是前几章尤其是资产和收入的各种会计处理要掌握好才行。对于现金流量表，初级考试当中只考基础知识，一般不会考到如何编制的问题，这个难度较大，是中级考试当中的一个内容。

通过上述几章重点内容的讲述，大家可以看出来，在初级会计实务这门课程当中，如何学会做会计分录是最重要的，它即是重点，难点也是考点，但对于分录这种题不能直接去背过，只有在理解的基础上去掌握，把原理搞清楚才可以，在学习听课过程当中要重点掌握。

《初级经济法》这门课程一共八章内容，一、二、八章属经济法内容，三、四、五、六、七章属税法内容，从章节上来看，虽然教材名称叫做经济法，但税法的相关知识才是整本书的重点，经济法的内容大概占到考试的40%，税法的内容要占到60%左右。每一章节相关重点如下：

跟据学员提供的一些心得和学习方法，我们也给大家总结了几条学习的经验，不一定对每一个人都适用，但只要照着做了，只要你努力了，就一定会有效果的：

经验一：有效的学习方法；

经验二：提高学习效率的重要性；

经验三：影响学习效率的几个要点大家要记好。

好了，根据上述几个经验，大家还需要做好复习计划和时间安排：就象我们去超市购物一样，把要买的所有东西都列个清单，估计要花多少钱，以及安排一个购物的路线，先买什么，后买什么，列好计划，不至于该买的东西没买，而不该买的东西却买了一大堆，后悔莫及。建议您的复习计划安排如下：首先粗略通读教材，同时，可以结合考试大纲，并参考辅导书，标注教材当中哪些章节会是重点章节，哪些是次重点章节，哪些是非重点章节，哪些是要掌握的内容，哪些熟悉或了解即可，每一部分大约需要花多少时间来学。合理安排自己的时间，必要时，要对少部分非重点内容做战略性放弃，以保证重点章节，分数多的章节，能有足够多的时间来复习。