报销申请及审批流程

报销申请及审批流程（共8篇）

篇1：报销申请及审批流程

信用保证保险事业部 费用审批及报销流程

为加强信用保证保险事业部（以下简称“信保事业部”）费用动支管理，本着高效、务实、节俭的工作作风，按照相关费用“先申请、后报销”的原则，根据集团和产险相关规章制度及规范，结合信保事业部实际情况，特制定费用审批及报销流程。

一、费用包含内容及标准

本流程所称的费用是指为满足日常办公需要而产生的公共费用、日常费用、会议费/培训费、专项费用和资本性支出。具体如下：

（一）公共费用。包括物业管理费、取暖费、水电费、办公用品、办公耗材、公杂费等为事业部运营而发生的公共性质的费用支出。

其中公杂费包括饮用水费、印章刻制费、职场布置费、其他公杂费四项。

（二）日常费用。包括职场维修费、数据传递费、短信平台、差旅费、市内交通费、日常业务招待费、电话费、邮寄费、银行结算费等。

其中，差旅费包括国内（国外）的交通费（机票/火车票）、市内交通费（往返机场、火车站车费）、住宿费、差旅补助（餐费、当地交通费）、其他差旅费用五项；电话费包括电话费、网络专线费两项。

（三）会议费/培训费（印刷费）。包括业务培训费、机构会议费、总公司会议费、总公司外部会议费、业务单证印刷费、非业务单证印刷费。

其中，业务培训费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项；机构会议费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项。

（四）资本性支出。包括固定资产、待摊类房屋租赁费、房屋装修费、软件、低值易耗品等。

其中，固定资产包括安全防卫设备、电器设备、电子数据处理设备、通讯设备、电子产品五类；低值易耗品包括设备、家具、其他三项。

（五）专项费用。包括人力成本、研究开发费、技术支持费、品牌宣传费、品牌广告费、销售推动费用、团队维护费用、专项外联费、咨询费、专项费用等。

其中，人力成本包括管理人力成本、销售人力成本两项。

二、费用审批流程

（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用

会议费/培训费、资本性支出、专项费用发生前应于KOA公文管理系统——公文系统——新建——信保签报，在签报正文中填写各项费用发生的时间、事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理等审批同意后方可进行。

（二）差旅费及业务招待费

1、差旅费审批流程：

员工出差前应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交出差申请，在审批内容处填写《差旅费申请表》，相关标准参照集团《差旅费标准》（见附件1）相关职级标准执行，同时列明出差时间、地点、人员、出差事由及出差申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可出差。

2、业务招待费审批流程：

发生招待事项前，业务招待费申请人应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交业务招待费申请，注明业务招待费发生时间、招待对象及事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可招待。

事业部各部门发生的业务招待费，单张发票金额在1000元（含）以上的，应按本暂行办法规定先申请后报销；单张发票金额在1000元以下的，可不需申请直接报销。业务团队无需申请可直接报销。

（三）公共费用、日常费用

公共费用、日常费用无需走事前审批流程，待实际费用发生后，可直接走报销流程。但本流程第二条

（二）款中规定的差旅费及1000元（含）以上的业务招待费除外。

三、费用报销流程

（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用

1、上述相关费用实际发生后，申请人应将签报内容及审批意见、报销发票及相关单据粘贴齐全后交于本部门预算管理员。

2、部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用申请单，于标题栏填写“信保事业部**部门（营业部）申请支付**费用”，在说明栏除填写上述信息外，还应填写“第一次审批链接为：**网址”（此网址为签报申请网址），并在新增栏录入说明、预算科目、申请项目、单价、金额、收款方等信息，提交相关领导审批。

3、上述费用申请单全部审批流程通过后，部门预算管理员应在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。

4、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。

（二）公共费用、日常费用

1、公共费用或日常费用实际发生后，报销人应将签报内容、报销发票及相关单据粘贴齐全后交于本部门预算管理员。

2、部门预算管理员应在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。

3、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。

（三）差旅费及业务招待费

1、差旅费报销流程

（1）员工出差结束后，应于一个月内填写纸质《差旅费报销单》（见附件2），并将差旅费相关单据及事项审批申请及审批意见粘贴齐全后交于本部门预算管理员。

（2）部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入出差时间、地点、预算科目、费用项目（分项填列）、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。

（3）部门预算管理员将差旅费报销单及粘贴齐全的单据交至事业部财务会计处审核并扫描差旅费相关单据，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。

相关事项说明：

员工出差期间因工作需要、或遇意外事件等原因，需延长出差时间或改变出差行程的，或因特殊情况造成差旅费超标的，应填写纸质《差旅费特殊情况说明》（见附件3），报部门分管总（或部门负责人）、事业部总经理审批后方可报销。

如出差人员因非公务原因导致来回程地点与申请不一致的，则只报销申请中注明的出差地至目的地来回程交通费用相同金额，其余费用个人自理。

2、业务招待费报销流程

（1）招待事项结束后，业务招待费申请人应将业务招待费发票及业务招待费发生明细粘贴齐全后交于本部门预算管理员。

如业务招待费金额≥1000元，应同时将事项审批申请内容及审批意见粘贴齐全后一并交于本部门预算管理员。

（2）部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。

（3）部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。

相关事项说明：

事业部下属各级机构及业务团队年业务招待费支出限额为本机构年保费收入的0.3%，当实际列支超过预算限额时，将停止该机构的业务招待费报销。因业务需要发生超支时，必须由各核算中心报经本级机构分管总、事业部总经理签批。

四、费用提单及审批说明

为提高事业部相关人员工作效率，提高系统审批时效，减少小额费用审批工作量，一般性公共费用及日常费用支出应按月分类汇总粘贴单据，于每周二、周四进行费用预算管理系统提单处理；资本性支出、专项费用支出等紧急支出事项可即时提单处理。

附：

1、集团差旅费标准

2、差旅费报销单

3、差旅费特殊情况说明

信用保证保险事业部 二〇一三年六月十八日

篇2：报销申请及审批流程

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费用报销审批及流程制度

第一章 总则

第一条：为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。

第二条：本制度中所称的费用，是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费、各项补贴及其他费用等。

第三条：原始凭证有效性的规定：

1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

邮政、银行、快递等系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 经董事长（总经理）同意并审批的公司内部自制原始凭证。

2、经办人取得的原始报销凭证，若内容填写不完整；填开单位未加盖任何有效印章等，均视为无效原始凭证，不予报销。

3、经办人员填写报销单时，统一用黑色墨水笔规范填写，不得涂改、挖补。否则，视为无效报单，不予受理。

4、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

第四条：本制度适用对象为公司全体人员（董事总经理除外，董事总经理费用按实报销）。

第二章 审批权限

第五条： 备用金借支在3000元（含3000元）以下和费用的报销金额在1500元（含1500元）以下的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监核准，总经理审批。审批流程图如下：

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第六条：备用金借支在3000元（不含3000元）以上和费用的报销金额在1500元（不含1500元）以上的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监复审，总经理核准，报董事长审批。审批流程图如下：

第七条：部门经理(不含财务经理)的备用金借支和费用报销，由财务经理确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务经理的备用金借支和费用报销，由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。

第八条：部门总监或副总（不含财务总监）的备用金借支和费用报销由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务总监的备用金借支和费用报销，由董事长确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。

第九条：董事长和总经理的备用金借支和费用报销，实行交叉确认、交叉审批，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。

第三章 备用金借支程序

第十条：各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。

第十一条：备用金借支程序：借支人填制借款单，按本制度第二章第五、六条规定权限报核、报批，出纳根据审批后的借款单，向借支人支付备用金。

第十二条： 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需

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出差起止时间、业务洽谈内容及费用预算，经部门经理确认、总经理及董事长批准后方可执行出差；经理级以上（含经理级）出差，出差前须将出差期间的工作安排在电子公告里面发布，并注明联系方式，以便工作的联络；出差人员出差工作完成后，须出具《出差工作报告》，说明出差业务洽谈内容达成情况及取得的效果，提交部门经理、总经理或董事长确认签字；报销费用时须将《出差审批表》、《出差工作报告》连同费用票据粘贴在一起办理费用报销手续，否则不予报销；未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司亦不予报销。第二十四条： 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。

第二十五条： 长途出差交通工具乘坐标准及补贴标准按公司原有标准执行。第二十六条： 出差住宿费及补贴实行全额包干制，按公司原有标准执行。

第二十七条：操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

第二十八条：报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十九条： 出差交通费、住宿费的报销，未超过标准限额的，按实际发生的费用报销，超出标准限额的，超出部分自行承担;若出差在外自行解决住宿的，可按标准的50%予以住宿补贴；无法提供正式住宿发票的出差员工，按自行解决住宿处理，但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。

第三十条：出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴，招待费发票日期栏必须填写清楚，并说明招待事由，招待费发票未注明日期的，一张招待费发票视同一天发生招待费，并按张数计算扣除伙食补贴天数。

第三十一条：出差人员的出差补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。

第三十二条：出差人员超标准乘坐交通工具，须事先书面或电话申请，说明理由，经董事长批准同意后，方可改乘交通工具，否则超标费用自行承担。

第三十三条：出差人员因长途交通票据遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理或总经理签署意见，报财务总监（或财务经理）核实、董事长（或总经理）审批后，按票价的50%报销。

第三十四条：公司员工随同经理级以上级别人员一同出差，其交通工具乘坐标准可按经理级以上级别人员相应标准执行；公司员工随同总经理/董事长一同出差，原则上不予发放出差补贴和报销出差地市内交通费。

第三十五条：司机带车出差当天来回按每天30元补助（包括长途补贴、误餐补贴及货物搬运等补贴），超过一天按本制度第二十六条的规定标准执行，不带车出差按按本制度第二十五、二十六条规定标准执行；其他特殊情况的补贴办法，需报董事长批准。

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第四十八条：业务招待费报销时，报销人必须将费用开支票据连同应酬申请报告一起粘贴，否则财务不予受理。

第九章 办公费标准

第四十九条：办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出，实行统一采购、专人管理制。办公费统一由综合管理部指定专人进行控制与管理。由各部门按月编制预算，经研究核准后，必须在限额内领取使用，非一次性消耗品，实行以旧换新，超支不报原则。

第五十条：各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政总监或总经理审批后，由采购部门执行。第五十一条： 行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。

第十章 其他费用标准

第五十二条：礼品费。因工作特殊需要，需赠送客户礼品的，实行实报实销，申请人必须提交书面申请，说明赠送个人、原因、处理事务内容及可能取得的效果，经总经理或董事长同意后，由采购部统一采购，个人不得私自赠送礼品。

第五十三条： 加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。

第十一章 附则

篇3：液氧设备用房及储罐审批流程

液氧因为使用成本低、使用率高效而得到了普遍的认可, 在液氧的手续审批中很多的规范及其审批程序使各个医院在办理中无从下手。且自从2015 年天津事件后, 各个市级规划、消防审批单位对液氧的审批更加严格, 我院在2015 年新建液氧中心站房, 现对我院设备用房及储罐的审批手续及其流程规范进行总结, 便于各个医院详细了解, 报道如下。

1 选址

液氧设备用房及储罐审批的第一步须设计院对场地进行选址, 此要求自2015 年5 月1 日新的消防法实施后, 须严格执行。

新消防法对液氧设备用房及储罐对民用建筑的要求为湿式氧气储罐 (总容积V≤1000 m3) 不小于18 m, 其他一级、二级建筑不小于10 m, 三级建筑不小于12 m, 四级建筑不小于14 m。液氧设备用房及储罐与周边房屋建筑间距必须符合国家标准《医用气体工程技术规范》GB50571 的规定及建筑防火规范的甲、乙、丙类液体储罐中4.3.3 的规范。

2 项目立项

场地符合后上报地区发改委对项目进行立项, 须提供的手续为:法人资质、单位资质、企业代码、代理人身份证复印件、银行的资金证明。同步办理的手续为:到地区管辖的环保局进行环保登记, 须填写环保5 联的登记表, 材料准备与发改委立项材料一致。

3 图纸规划

根据场地设计站房的规划图纸, 设计院设计要求必须符合以下几点: (1) 严格执行液氧设备用房及储罐与周边建筑物的消防间距; (2) 液氧设备用房高度不小于5.8 m, 储罐采用钢结构存放, 采用钢制护栏围挡, 设计混凝土防火围垛, 液氧罐体间距不小于4 m, 液氧储罐罐体与设备用房间距不小于5 m; (3) 液氧储罐根据2015 年5 月1 日的消防规范单罐容积不应大于5 m3, 总容积不大于20 m3。液氧设备用房及储罐周围5 m范围内不应有可燃物和沥青路面。

4 审批

设计院参照上述液氧设备用房及储罐设计规范要求设计后, 先报消防审批部门进行审批, 消防审批通过后上报当地规划部门进行审批, 同步办理的还有土地部门备案, 设计院及使用单位的备案, 规划通过后取得红线图及规划许可证。

5 取得许可

取得发改委立项证明、环保部门的备案、消防审批意见、规划红线及规划许可证后、施工单位的中标通知书及建设单位的上述材料办理施工许可证。

篇4：报销申请及审批流程

一、“营改增”概述

“营改增”就是将过去征收营业税的行业改成征收增值税。增值税仅对产品或者服务的增值部分征税，不仅能减少重复征税，还有利于降低企业的税负。

根据财政部和国家税务总局发布的《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号），从2013年8月1日起将广播影视业包括广告播出服务、广告代理服务、节目制作、节目策划销售等业务划入现代服务业全部纳入“营改增”试点改革。

此次“营改增”试点改革，是国家结构性减税的重大举措，有助于完善税制，消除重复征税。

二、“营改增”后，研究纳税管理及增值税专用发票报销流程的必要性及重要意义

“营改增”前，广播电视业的应税项目适用两档税率。广告、录音、录像等项目属于服务业税目，适用5%的税率；表演、播映等项目属于文化体育业税目，适用3%的税率。“营改增”后，不再按应税服务区分不同税率，而是区分增值税一般纳税人和小规模纳税人并分别适用不同税率。提供应税服务的年销售额超过500万元的纳税人，由国税机关认定为增值税一般纳税人，适用6%的税率；年销售额未超过500万元的纳税人，由国税机关认定为小规模纳税人，适用3%的征收率。对于以广告收入为主要收入的广播电台、电视台，其应税服务的年销售额——广告收入大多都超过500万元，被国税机关认定为增值税一般纳税人，税率也由“营改增”前的5%调增为“营改增”后的6%。

增值税一般纳税人的应纳增值税额是按照销项税额减去进项税额的差额确定的，在税率增加的情况下，如何最大限度地降低税负，取决于如何最大限度地取得可抵扣的进项税额。这就需要财务部门加强纳税筹划，研究纳税管理。而增值税专用发票进项税额的抵扣、增值税专用发票的报销流程较“营改增”前完全不同，且国家税务总局对增值税专用发票进项税额抵扣的规定也极为严格。

根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号），“增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额”。根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函[2009]617号），“增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额”。

因此，为确保本单位取得的增值税专用发票进项税额能够在规定的时限抵扣并申报，财务部门必须按照相关规定调整思路，规范、优化增值税专用发票的报销流程。

三、如何加强纳税管理及优化增值税专用发票报销流程

（一）如何加强纳税管理

1 加强对“营改增”的政策宣讲，让单位领导和职工充分了解“营改增”的政策精神，树立节税就是省钱的理念。“营改增”表面看只涉及税种的改变，是财务部门的工作，但增值税专用发票的取得依赖于单位的各业务部门，涉及到设备购置、电视剧购买、节目购买、节目制作等诸多业务部门。因此，财务部门应加强“营改增”的政策宣讲，向本单位领导及业务部门人员全面、细致地讲解“营改增”的政策精神，使其充分了解“营改增”能给单位带来减税效益，引起单位领导高度重视的同时争取业务部门的积极配合。

2 积极申请认定增值税一般纳税人。“营改增”后，只有被国税机关认定为增值税一般纳税人，才能取得增值税专用发票，进项税额才可以抵扣。因此，凡年销售额超过500万元的省级电视台都应积极申请认定增值税一般纳税人。

3 积极做好纳税筹划。在进行纳税筹划时，首先，应注意区分哪些支出项目可抵扣进项税额、哪些支出项目不可抵扣进项税额，避免税务风险。财务部门应根据增值税的相关规定并结合广播电视行业的特点，只有用于节目生产、制作、播出及业务宣传等方面取得的进项税额才可以抵扣。因此，对于上述方面可抵扣的支出，要求业务部门必须取得增值税专用发票，从而尽可能多的取得可抵扣进项税额。其次，财务部门还应充分考虑广播电视行业的费用支出比重，按照费用支出比重的不同要求业务部门取得增值税专用发票。如对专业设备的购置及维修维护、外购电视剧及外购节目等大项支出要求业务部门必须选择具有一般纳税人资格的供应商进行采购，以取得增值税专用发票；对于日常零星的采购业务，应尽量选择具有一般纳税人资格的供应商进行采购，或者约谈一家具有一般纳税人资格的供应商，专门供应零星物品，随用随送，定期结账，定期取得增值税专用发票。

（二）如何优化增值税专用发票报销流程

为确保业务部门取得的增值税专用发票对应的进项税额能够在规定的时限抵扣并申报，财务部门需调整原有的发票报销流程，增设进项税税务会计岗位，明确岗位职责，规范增值税专用发票报销流程。

1 核算会计严格审核增值税专用发票。对业务报销人送交的增值税专用发票的发票联和抵扣联必须严格审核，审核发票日期是否超过180天、发票联的签批手续是否完整、发票联与抵扣联是否一致以及抵扣联的密码区是否完好无损、清晰可辨；收款单位、签订合同单位、开具增值税专用发票单位三方是否一致等。经过以上初审后，特别要对该项支出业务经费预算的充足性认真审核，避免增值税专用发票的抵扣联在当月认证后，因预算不足造成当月无法进行账务核算而不能抵扣进项税额情况的发生。

2 核算会计及时将增值税专用发票的发票联和抵扣联传递给进项税税务会计。核算会计在审核无误的增值税专用发票原始凭证粘贴单上签章，并及时将发票联和抵扣联传递给进项税税务会计，以便进项税税务会计进行认证。

3 进项税税务会计对通过防伪税控认证系统认证的抵扣联进行详细的登记，包括认证日期、发票号码、发票金额、进项税额、经办人等信息。同时在通过认证的增值税专用发票的发票联上标注“认证相符”并及时传递给签章的核算会计。

4 核算会计当月按照价税分离的原则，对通过认证的增值税专用发票进行账务核算。

5 如果经认证出现异常，不能通过认证的，不得作为增值税进项税额抵扣凭证，进项税税务会计应将增值税专用发票的发票联和抵扣联及时退给核算会计，由核算会计及时退还给业务报销人，让销售方重新开具发票。

6 月末，进项税税务会计会对防伪税控认证系统中当月认证相符的抵扣联的份数、税额进行汇总统计，并与账务系统中“应交增值税——进项税额”的科目余额进行核对。

7 进项税税务会计将当月核对无误的进项税额报纳税会计，纳税会计根据当月销项税额及进项税额确定当月应纳增值税税额。

“营改增”后，广播电视行业在税率增加的情况下，要想最大限度地降低税负，最大限度的享受到税制改革的红利，财务人员必须依据增值税的相关规定和要求，并考虑广播电视业的行业特点，积极调整思路，创新财务管理模式，树立纳税筹划意识，设计、完善适合电视行业特点的纳税管理模式及增值税专用发票报销流程，从而尽可能多的降低税负，充分享受到“营改增”带来的红利。

篇5：财务费用报销制度及审批流程

为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据公司实际情况，每周五为付款日，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分：关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）

经办人――财务审核——总经理审批——出纳支付

2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）

原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：

经办人填制单据并补申请单――财务审核――总经理批准（或即时通讯确认）――公司出纳支付（或从预支款中采购先行支付）支付前必须给到总经理确认。

审批原则

1.不得逾越流程，不得未经财务审核，直接提交公司总经理审批，未得经总经理的审批出纳一律不予支付。

2.出纳必须凭由财务人员、经总经理均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

二、报销、审批及审批的责任

经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据(发票)，业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

财务人员：审核报销的业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

公司总经理：对公司的费用进行全面管理。

第二部分：报销原则

1.预算内的费用方可直接报销。

2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

3.严禁报销虚假费用的行为。

4.每办一次业务，应该填写一张报销申请单。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。

5.所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先请求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理确认的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据。

6.关于报帐时限，费用必须在每周五报销。逾期单据，财务部将放下一周五，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，由总经理签署意见后才可以报销。

7.跨的费用必须在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上费用。

8.大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过 1万元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务审核，无正当的理由，一律退回。

9.从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不方便的，需由他人代领的，本人应该出具书面代理书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。

第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求

1.因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据（发票）。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

2.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

3.各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。

5.报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。

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篇6：费用报销审批流程

费用报销审批流程：

1、费用报销签字流程为：费用发生人填写报销申请→部门总监确认业务发生属实性及财务制度符合性→财务总监审核→总经理批准（5000元(含)以上必须董事长批准）→出纳通知领款；

2、报销单据传递流程：报销人在本部门签字后只需交财务部会计复核即可，后续由会计统一提报给财务总监审核，然后到总经理/董事长审批，经最终审批后集中交给出纳，由出纳根据资金情况通知报销人领款，原则上费用报销一周报一次；

3、报销期限:业务发生结束后的一周(7天)内填写报销单并递交到财务；

4、费用报销必须严格按照以上“申报审批流程”，不得越级或漏签；

5、报销支付时必须要收款人签字，若单位报销的必须出具单位收款委托书，费用报销支付后出纳需加盖“银行支付”或“现金支付”印章；

6、出纳必须每一周按顺序整理好现金、银行存款日记账及报销单，呈报财务总监（或公司授权人员）核对帐单相符性，并在日记账签名后交给财务会计做账。

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员工支款管理制度：

1、原则上，除公司业务需要借款外，公司不受理内部员工私人支款。若因特殊情况，如个人或直系亲属生病，员工通过自身努力无法解决时，需有其部门总监担保，总经办确认的情况下，可以在公司定额范围内支款。新员工试用期内，不享有支款资格；

2、支款额度原则上规定不超过该借款人应付工资的50%；

3、若可满足以上条件，支款人应到财务部领取公司规定格式的借款单，详细填写借款申请。借款申请填写应包括明确的借款金额、借款用途及归返时间（或从哪个月工资支出）；

4、支款申请应按规定顺序提报申批：①部门总监担保签名→②总经办确认签名→③财务总监审核→④总经理批准（2000元(含)以上必须董事长批准）→⑤最后到出纳付款。财务审核时必须注意审核支款人借款额度是否在规定的借款额度内；

5、出纳必须单独登记借款、还款台账，对于当月处理完毕的借款账目，出纳可以凭借条抵现金盘点，跨月度时，必须交与会计入账处理；

7、月底出纳公布借款人员名单，并及时清理账目；

8、辞职的员工必须到财务部复核是否清理借款。

费用开支预算备案制度

为更快速的审批费用报销，同时也便于财务预算，特制定费用开

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支预算备案制度。说明：预算的范围为日常特殊费用开支，材料采购支出不在本范围：

1、费用支出超过2000以上的支出；

2、对于小额的费用支出虽然没有超过备案标准2000以上，但已超过已有的费用标准的。如规定招待餐费上限标准为80元/每客人，但因特殊情况需要超额支出的情况；

3、其他特殊的支出；

4、对于以上范围内的费用开支，必须在费用支出前备案审批，待审批通过后方可支出，没有经预算备案审批的，财务部拒绝审核及支付报销；

5、备案申报流程：①直系主管→②财务经理→③总经理→④董事长批准。财务审核时必须注意考量财务的支付能力，对超过资金计划能力的必须给出意见，同时对备案通过的必须做好备案登记，做好资金安排；

5、预算备案审批意见书签字后，在费用报销时贴在发票后面，作为财务审核的依据。

篇7：财务付款报销审批流程

为规范资金的使用，掌握公司资金流向，特规范流程如下：

1.预付货款申请流程：

1.1 采购部填写《付款申请单》，并附采购计划、采购合同，由风险部主管复核，采购部经理审核。

1.2 费用会计复核后，财务主管审核预付货款是否符合规定及金额准确性并签字。1.3 总经理审批。

1.4 出纳根据付款申请单制单后，网银主管详细复核预付货款的合理性、准确性之后予以付款。

1.5 注意事项：财务审核依据：采购计划、采购合同、发票，收据等。

2.货款支付申请流程：

2.1 采购部根据发票、入库单、采购计划、采购合同，交部门经理审核签字。2.2 费用会计复核。

2.3 财务主管审核货款支付是否符合规定及金额准确性并签字，关注预付货款的支付。2.4 总经理审批。

2.5 出纳根据付款申请单制单后，网银主管详细复核预付货款的合理性、准确性之后予以付款。

2.6 注意事项：财务审核依据：采购计划、采购合同、发票，收据等。

3.费用报销流程：

3.1 申请人填写《费用报销单》，并附有原始发票或收据，由所属部门经理对费用的合理性进行审核签字

3.2 费用会计复核后，财务主管审核报销是否符合规定及金额准确性并签字。3.3 总经理审批。

3.4 出纳根据付款申请单制单后，网银主管详细复核预付货款的合理性、准确性之后予以付款。

3.4 出差人员必须在返回后5日内将费用报销单据交财务部，并初步结清借支。超过日期的不再进行报销。

4.借款流程：

4.1申请人填写《借款单》，由所属部门经理对借款项目的合理性进行审核签字 4.2财务主管审核。4.3总经理审批。

4.4出纳应登记借款备查。业务结束后，申请人必须根据持票据在5日内按照费用报销流程进行清算。出纳有权催收借支并对违反规定者提请财务主管用工资冲抵其借支。

5、备用金使用流程：

篇8：报销申请及审批流程

一、目前B医学院报销管理现状与基本流程

(一)目前B医学院报销管理现状

1.B医学院现阶段报销业务主要集中在人员经费和日常经费的使用。目前B医学院的经费来源越来越多样化,随之支出量也越来越大。以科研经费为例:无论纵向科研经费还是横向科研经费,每个经费的预算情况都不一样,虽然总支出没有超标,但各项支出是否超出预算,审核人员并不清楚。因此报销之后,经费如果与预算不符就会产生大量的调账现象。

2.B医学院财务报销需要审核大量的原始发票,现阶段对发票的审核工作只是凭审核人员的经验鉴定真伪,难免出现失误的时候。而且随着经费量的逐渐增加,虚开发票的问题也会出现,这些都是对审核工作的挑战。

3.每一项业务都有相关的报销制度,随着社会的发展,有的制度还能继续沿用,但有的制度已经不适合作为现在的报销标准。例如:目前B医学院实行的探亲报销制度还是沿用30多年前的相关文件规定,而这一标准已和现在的物价水平存在着相当大的差距,尤其是已婚职工四年的探亲费报销甚至出现了不仅报销不了还要“倒贴”的现象。有的规定虽然是教育部新颁发的规章制度,但各个高校的实际情况不尽相同,所以会出现个别业务的报销与新的规章制度之间的矛盾。例如:B医学院经常发生教师和学生去偏远山区采药的差旅费用报销业务,由于一次采药任务需要前往许多地区且地理位置大多较为偏僻,再加上需要从各地携带大量的采集标本,因此自驾车完成采药任务是最方便快捷的交通方式。但因此发生的汽油费、过路过桥费比乘坐火车或者长途汽车的支出要多。按统一标准报销就会使教师学生需要自掏腰包补贴采药任务的超支费用。

(二)目前B医学院报销基本流程

1.报销人员整理原始发票并进行分类。

2.根据整理好的原始发票填写纸质报销单据,包括报销内容和金额等。

3.将填写好的报销单据让经费负责人或部门负责人审批、签字。

4.将领导审批成功的单据及原始发票交由财务人员审核、复核。

5.经审核及复核通过后,报销人员去现金出纳处或银行出纳处领取现金、支票或进行网银汇款。

6.经审核或复核未通过的单据,报销人员整理后再按报销流程重新报销。

流程图如下图所示。

二、目前B医学院报销流程中存在的问题

(一)领导审批的时间较长及效力较低

目前,B医学院采用的报销审批制度都是由部门、院系领导或经费负责人签字审批,但这些领导或负责人大都行政公务繁忙或者教学科研任务繁重,因此负责报销的人员找领导签字非常不容易,常常需要等很长时间才能办好审批。而一旦报销出现不符合规定的地方还要重新找领导审批签字,这样就会付出很多的时间成本做重复性的工作。另一方面,领导对于积攒的报销单往往是抽空统一审批签字,因此就难免会造成审批不细致,草草签字的现象发生。

(二)无固定报销人员与报账信息不对称

许多经费负责报销的人员都是各学院的学生,由于学生的流动性大,新学生很难一次性掌握所有的报销知识和细节,因此前期经常出现不合格重新“返工”的现象。此外,财务部门负责审核和复核的工作人员为专业的财务管理人员,对国家法律法规、学校的规章制度以及报销的流程规定是最熟悉的。但报销人员并不像财务工作人员能完全掌握所有信息。这种信息不对称都会造成报销人员报销时多跑弯路,降低报销效率。

(三)报销时间地点过于集中

由于B医学院的特点,报销的时间显得过于集中。每天的报销集中在上午10:00-11:30,下午14:30-16:30,这两个时间段行政、院系的职工已先处理完自己手头紧急的事情,学生则是利用课余时间前往报账大厅办理业务。从全学年来看,报销时间主要集中在学期末和年底。教师和学生都希望在期末和年末把工作清理完成,报账大厅每天拥挤着大量的报销人员。但这时期也正是财务工作最忙的时候,往往面临新学期工作的准备布置或是年终结账审计的任务。在多重工作压力和高度紧张的工作状态下,财务人员工作的准确度和效率难免会受到影响。相对而言,长时间的等待和拥挤的环境也将会造成报销人员的情绪波动,出现不满甚至投诉的现象。

(四)业务审核效率低及预算控制不到位

财务的审核人员不仅要审核原始发票的真实性,业务报销制度、流程的合规性,还要保证录入会计信息和编制记账凭证的准确性。如果再加上报销业务某一环节不合规定或者报销业务过于集中,势必会造成审核工作的繁琐、低效。此外,传统的财务报销体系更多的停留在算账、报账的基本工作,对于监督管理工作没有肩负应有的责任。财务软件只是显示出“做了什么”,而没有提示出“能不能做”。财务人员对于经费的预算执行情况不能时时了解,超支现象严重。

(五)付款方式落后

B医学院采用的付款方式一般是如下几种:对个人采用现金支付或刷卡支付;对公采用支票支付或汇款支付。这些付款方式大多需要在现场排队等候,造成了报销人员排队审核、排队复核、排队领款的现象。有时报销人员往往就一两张发票,但却要在报账大厅等上半天或者更长时间。

三、解决B医学院“报销难”问题的措施

(一)更新完善校内报销制度

除遵守国家最新的各项法律法规和财务规章制度外,B医学院应根据自身的需要,制定符合本校特点的报销制度。这是开展财务报销工作的直接依据,是B医学院财务报账工作有序进行的重要保障,因此更新及完善校内报销制度是财务管理的重要工作。特别是根据B医学院办学特点,制定出具有针对性的校内报销制度。例如:B医学院自驾车采药的差旅费报销,根据可到达距离采药目的地最近的各省市飞机票的价格为基础,以实际情况为依据,可以核定出一定比例的城市间交通费作为汽油费和过路过桥费的核定标准。虽然核定的标准与实际发生金额必定会有一定的差距,但本着尊重事实的原则,比起差旅费统一标准更能合理的核算出贴近真实的发生额,从而可以更真实有效地反映成本费用。

(二)加强审核人员综合素质的培养

与其他高校一样,B医学院的审核人员需要掌握的政策法规和财务知识非常多,而且对于新的财务制度需要不断更新,这就需要审核人员自觉参加相关的学习培训,定期充实自己的业务知识。除了按时参加社会继续教育外,财务部门还应该举行业务学习,尤其在新政策出台后,或者报账过程中集中问题出现后,要及时举办专题讲座和交流学习会。除此之外,作为高校服务性窗口岗位的职工,审核人员还应该转变服务理念,增强服务意识,从而提高自身专业综合素质。

(三)开展报销人员的业务培训工作和规章制度的宣传工作

财务部门的审核人员应该在行政部门和各学院开展针对报销制度和流程的培训工作,尤其在新学期开学后和新制度出台后,要及时宣传相关的规章制度。针对B医学院大多数教师和学生可能从来没有接触过财务工作,而报销类别又多种多样的现状,可以定期举办专题讲座,深入浅出、重点突出地为报销人员梳理制度和流程。也可设置专门的网络板块,由审核人员解答报销人员提出的相关方面的问题。这样能在双方之间架起有效的沟通桥梁,促使报销业务能够顺利得到开展。

(四)报销工具的及时引入和优化

B医学院的财务报销要随着社会的发展及时优化、引入新的工具。

1.贯彻落实政府改革方案,积极推行公务卡制度。公务卡除了便于财政部门监督高校资金的使用情况外,另一方面的优势就是简化报销流程,使得结算更加简单、快捷、方便、安全。公务卡实施之前,如超出一定的金额,师生完成经济业务的步骤是先借款,再还款。这样不仅需要师生经历两次报销流程,浪费宝贵的时间,还会因为携带大量现金,使得资金安全无法得到保障。执行公务卡结算制度既简化了报账流程,又解决了资金安全方面的问题。

2.优化校内供应平台。B医学院的供应科一直是为校内提供低值易耗品供应的平台,但长期以来并没有形成系统的采购模式。经统计,B医学院各课题组购买的用于教学和科研的低值易耗品范围很集中,尤其提供一些专业性很强的试剂、耗材的企业更是少至只有一两家。但都是各课题组师生自己与销售商联系,分散购买的模式会导致报销时针对同一家销售商出现多笔汇款的情况发生。而实行校内供应平台,是将各个相关销售商集中整合,由B医学院供应科统一评审各销售商资质,商定商品价格、结账方式等细则,甚至可以采用竞标的方式选择其商品性价比最高的销售商。销售商统一与B医学院供应科签署协作合同,建立校内系统采购平台。在校师生只需要通过在采购平台上选择需要购买的试剂、耗材及相应的销售商,确定购买数量,填写支付的经费卡号,形成系统内订单即可完成购买。销售商在看到供应平台上有订单后就会及时送货,月底和供应科一次性结账,这样形成了以B医学院供应科为中心的交易体系。供应平台的优点在于:第一,价格优势。由B医学院供应科与各销售商通过竞标的方式签订采购协议,往往增加了B医学院的议价能力,从而得到更为优惠的价格,降低了教学和科研的费用成本。第二,易于操作、方便快捷。学生和教师随时随地都可以通过采购平台订购所需商品,只需要在订购过程中输入经费卡号作为结账时的支出来源。不需要亲自和销售商逐笔进行结账,节省了大量的时间成本。第三,结账简单快捷,减轻财务人员压力。每月月底,供应科根据采购平台所显示的汇总数据与各个销售商对账,无误后制成初始报销单据,统一到财务部门报销。审核人员审核原始票据并将初始单据转成记账凭证。出纳人员分别将每家销售商的销售总金额通过网银汇款一笔支付到各个销售商账户。这样一次性汇总支付的模式大大降低了财务人员的工作强度,减轻了工作压力。

(五)利用网络信息化技术构建报销平台体系

在信息化的社会环境下,利用移动互联网技术进行报销平台体系的搭建,将是B医学院财务报销改革的目标。

1.B医学院报销系统模块及功能设置。

(1)录入模块:报销人员登陆报销系统,并根据整理好的原始票据在系统中填写支出项目、支出金额、支付方式和支付经费来源等基本信息。并将原始票据扫描或拍照上传至录入系统的附件中。确认无误后才能进入下一步的工作流程。

(2)审批模块:系统将单据自动提交相关授权主管领导或负责人逐级审批,审批将不受时间地域的限制,通过审批的单据才可生成初始报销单。

(3)查询模块:报销人员可以在报销系统中跟踪单据流程进度,查询财务预约情况。审批合格的初始单据才能预约报销,预约时段和预约编号由系统自动排列生成。查询系统还可以对经费的预算及其使用情况进行查询。

(4)内部关联模块:报销系统可以同工资系统、经费预算系统、校内供应平台系统等相互关联。关联后审核及出纳人员可以通过衔接的各系统辅助制单,最终达到快速、准确的生成记账凭证和支付的结果。如:经费预算系统可以帮助报销人员在录入报销信息时,对于超支科目进行提示并不予通过;与校内供应平台系统对接可以把各销售商的信息汇总后生成的初始单据直接导入报销系统;报销系统还可以对接工资系统,使得出纳人员在进行汇款支付时不用输入多位数的银行账号,而是输入简单的职工编号就能调出其相应的银行账号或公务卡账号。

(5)外部嵌入模块:报销系统可以将外部对报销业务起辅助作用的工具“嵌入”到系统中。例如:报销系统可以“嵌入”一键查询功能,即将报销系统关联到税务局发票查询页面,对于金额较大的发票,报销人员可事先进行发票验真工作,并将验真结果直接上传到录入模块的附件中。审核人员也可利用此功能对产生怀疑的发票及时进行查询,有效抵制违法票据的使用行为,确保经济业务的真实性。

(6)交流模块:在交流系统中一方面可以宣传政策法规和制度要求,尤其对于新的规章制度要置顶在最明显的位置;另一方面还可以提供报销人员与财务人员的交流平台,对于报销人员提出的问题,财务人员要及时给予回复解答。

2.B医学院报销系统流程设置。

(1)报销人员登录报销系统。

(2)填写报销相关信息并上传原始票据影印附件。

(3)审核人员在系统中初审报销单录入的信息及原始票据影印附件。

(4)初审通过的报销单由系统预设好的经费审批人逐级审批。

(5)通过审批后生成初始报销单,报销人员可预约报销时段并生成预约编号。

(6)可根据情况选择现场报销或投递报销。

现场报销即报销人员根据预约时段,携带所有原始票据前往报账大厅报销,审核人员根据预约编号调出初始报销单并审核原始单据,经审核无误后将初始报销单转为记账凭证,若审核出现问题可由审核人员现场修改后生成记账凭证,并根据报销人所选报销方式进行结算。

投递报销即报销人员将原始单据整理好与预约编号一起放入报账大厅投递报账箱内,审核人员按期取出原始单据并通过预约编号调出初始报销单进行审核,若毫无问题则将初始报销单转为记账凭证并进行结算。若出现问题则通知报销人员及时修改。

(7)报销人员可以通过报销平台查询最终的报销结果。

报销系统流程图见下页图。

3.B医学院报销系统优点的体现。

(1)报销系统突破了时间和地域的限制。网络技术的引入,使原本“人对人”的报销模式升级成“人对机”的报销模式。只要有终端和网络,报销人员就可以随时随地地开展报销业务,跟踪报销流程;上级领导也可以利用“分散”的时间对报销业务进行详细审查,完成签批工作。从而节约了双方的时间成本,提高了审批的效率和效力。

(2)报销系统增设了网上预审的环节,调整了原报销流程,使之更为合理。虽然报销系统要求报销人员自行录入报销相关信息并上传原始票据影印附件,审核人员要完成预审工作,双方看似都比原报销模式增加了工作量,但增设的这些环节实际上都是让报销业务进行的更加顺利流畅。上传原始票据影印附件一方面可让上级领导更方便审批,另一方面也可通过预审降低其不合格发生率,减少反复修改反复审核的频率。审核人员对系统内录入的信息先行检查,对上传的原始票据影印附件做真实性、合理性和有效性的判断。是将以前的“先批后审”模式改为“先审后批”模式,避免了报销人员因发生错误而要多次“返工”的情况出现。

(3)报销系统规范了报销业务流程。报销系统的建立使得报销业务按照系统初始预设的步骤进行,每完成一个“程序”才能进入到下一个“程序”,这样就杜绝了原报销模式下报销人员有时因颠倒流程或遗漏某一 环节而不能完成报销的情况,也使审核人员不需要特别关注在报销流程是否符合规定这一问题上,提高了双方的业务处理效率。

(4)实现了预算的实时有效控制。报销系统可以关联经费预算系统,每笔经费的预算情况都能在报销系统中得到显示。B医学院的经费来源广、种类多,审核人员不可能清楚的记住每笔经费的不同预算内容,报销系统在第一步报销人员填写报销金额时,如果有预算超支的情况,系统将自动提示不予通过。审核人员也可以通过报销系统查询各项经费的预算金额及使用情况,对于不合理的支出也能及时做出调整,把“事后控制”转变为“事中控制”。

(5)提高审核工作效率。审核人员可以借助计算机智能化的特点,将一些公式化的计算标准预先设置在报销系统中,例如:经费入账往往涉及到扣税的问题,审核人员只要录入到款的入账金额,系统可以将税收比例的计算结果自动核定,生成所有相关的税收金额。审核人员不必再进行手工的计算和录入,使其工作更加准确、高效。

(6)有利于开展报销人员和财务人员之间的沟通以及财务规章制度的宣传工作。报销系统中的交流模块一方面提供政策法规、规章制度及管理流程的解读,帮助日常工作学习较忙的师生自学相关的知识内容;另一方面还可以针对报销中出现的财务问题给予解答,实现报销人员与审核人员的互动,增强双方的了解,减少不必要的摩擦。

(7)缩短报销时间,降低报销人员排队的盲目性。按预约的时间段现场报销或者选择投递报销,都使报销秩序得到保证,减少处处排队等待的现象,合理地分散了报销时间,改善了报销环境。

综上所述,B医学院的“报销难”问题是要通过从服务意识、报销制度、报销流程及报销工具的不断更新提高才能逐步解决的。只有通过财务工作者和全体师生共同努力才能从根本上提高报销的工作效率,创造出B医学院良好的报销环境。J

摘要：高校的报销工作一直是财务部门重要工作之一,随着经费来源及数量越来越多,审核岗位的人员配置有限,高校“报销难”现象普遍存在。本文在介绍了目前B医学院的报销流程及管理现状的同时,分析了报销各环节中容易产生问题的原因,以此为基础提出了解决问题的措施并设计了以网络信息化技术为依托、各部门配合的报销平台体系。创新的服务理念和工作方式将有利于报销服务体系愈发快捷和完善,逐渐解决高校“报销难”的问题。

关键词：高校,财务报销,管理流程

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