费用报销审批流程图

2022-08-09

第一篇：费用报销审批流程图

费用审批及报销流程

信用保证保险事业部费用审批及报销流程

为加强信用保证保险事业部(以下简称“信保事业部”)费用动支管理，本着高效、务实、节俭的工作作风，按照相关费用“先申请、后报销”的原则，根据集团和产险相关规章制度及规范，结合信保事业部实际情况，特制定费用审批及报销流程。

一、费用包含内容及标准

本流程所称的费用是指为满足日常办公需要而产生的公共费用、日常费用、会议费/培训费、专项费用和资本性支出。具体如下：

(一)公共费用。包括物业管理费、取暖费、水电费、办公用品、办公耗材、公杂费等为事业部运营而发生的公共性质的费用支出。

其中公杂费包括饮用水费、印章刻制费、职场布置费、其他公杂费四项。

(二)日常费用。包括职场维修费、数据传递费、短信平台、差旅费、市内交通费、日常业务招待费、电话费、邮寄费、银行结算费等。

其中，差旅费包括国内(国外)的交通费(机票/火车票)、市内交通费(往返机场、火车站车费)、住宿费、差旅补助(餐费、当地交通费)、其他差旅费用五项;电话费包括电话费、网络专线费两项。

(三)会议费/培训费(印刷费)。包括业务培训费、机构会议费、总公司会议费、总公司外部会议费、业务单证印刷费、非业务单证印刷费。

其中，业务培训费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项;机构会议费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项。

(四)资本性支出。包括固定资产、待摊类房屋租赁费、房屋装修费、软件、低值易耗品等。

其中，固定资产包括安全防卫设备、电器设备、电子数据处理设备、通讯设备、电子产品五类;低值易耗品包括设备、家具、其他三项。

(五)专项费用。包括人力成本、研究开发费、技术支持费、品牌宣传费、品牌广告费、销售推动费用、团队维护费用、专项外联费、咨询费、专项费用等。

其中，人力成本包括管理人力成本、销售人力成本两项。

二、费用审批流程

(一)会议费/培训费、资本性支出、专项费用

会议费/培训费、资本性支出、专项费用发生前应于KOA公文管理系统——公文系统——新建——信保签报，在签报正文中填写各项费用发生的时间、事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理等审批同意后方可进行。

(二)差旅费及业务招待费

1、差旅费审批流程：

员工出差前应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交出差申请，在审批内容处填写《差旅费申请表》，相关标准参照集团《差旅费标准》(见附件1)相关职级标准执行，同时列明出差时间、地点、人员、出差事由及出差申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可出差。

2、业务招待费审批流程：

发生招待事项前，业务招待费申请人应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交业务招待费申请，注明业务招待费发生时间、招待对象及事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可招待。

事业部各部门发生的业务招待费，单张发票金额在1000元(含)以上的，应按本暂行办法规定先申请后报销;单张发票金额在1000元以下的，可不需申请直接报销。业务团队无需申请可直接报销。

(三)公共费用、日常费用

公共费用、日常费用无需走事前审批流程，待实际费用发生后，可直接走报销流程。但本流程第二条

(二)款中规定的差旅费及1000元(含)以上的业务招待费除外。

三、费用报销流程

(一)会议费/培训费、资本性支出、专项费用

1、上述相关费用实际发生后，申请人应将签报内容及审批意见、报销发票及相关单据粘贴齐全后交于本部门预算管理员。

2、部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用申请单，于标题栏填写“信保事业部**部门(营业部)申请支付**费用”，在说明栏除填写上述信息外，还应填写“第一次审批链接为：**网址”(此网址为签报申请网址)，并在新增栏录入说明、预算科目、申请项目、单价、金额、收款方等信息，提交相关领导审批。

3、上述费用申请单全部审批流程通过后，部门预算管理员应在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。

4、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。

(二)公共费用、日常费用

1、公共费用或日常费用实际发生后，报销人应将签报内容、报销发票及相关单据粘贴齐全后交于本部门预算管理员。

2、部门预算管理员应在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。

3、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。

(三)差旅费及业务招待费

1、差旅费报销流程

(1)员工出差结束后，应于一个月内填写纸质《差旅费报销单》(见附件2)，并将差旅费相关单据及事项审批申请及审批意见粘贴齐全后交于本部门预算管理员。

(2)部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入出差时间、地点、预算科目、费用项目(分项填列)、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。

(3)部门预算管理员将差旅费报销单及粘贴齐全的单据交至事业部财务会计处审核并扫描差旅费相关单据，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。

第二篇：公司费用报销及审批流程

费用报销制度及报销流程

为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用(办公费用、工薪福利及相关费用等)和专项支出工程相关支出，以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

一、日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、工资福利费、业务招待费、培训费等。

差旅费：县内下乡餐费补助标准20元/人/天，县外出差餐费补助标准50元/人/天。

交通费：乘坐客车、火车、飞机出差实报实销车票费用，自驾出差按公里数1元/公里报销，另报过路费，过桥费，停车费。

培训费：按实际发生的金额实报实销。住宿费：按当地商务酒店普通标间费用报销。第二条费用报销的一般规定

(一)报销人当月产生的费用务必当月报销，报销时需附相关报备登记记录。必须取得相应的合法票据且发票有相关主要经办人报销单上签名。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应内容;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。第三条费用报销的一般流程

(一) 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审批(业务发生的真实性负责)→会计制单审核签字(票据合法性及数据的准确数)→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处报销。所有费用凭单必须由董事长事后签字审批,对于所有相关人员审批发生费用负有直接连带责任，对公司造成经济损失由经手人、审批人一并赔偿。

二、借款管理规定及流程第一条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》，按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支，借款未还者原则上不得再次借款。

(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐; 第二条借款流程

(一)借款人填写借款审批表→部门负责人审批→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处领取借款。

三、专项支出财务报销制度及流程第一条专项支出的一般规定

(一)专项支出范围：项支出包括其他所有专门立项的费用(招商费用、销售费用、广告宣传活动费及其他专项费用等)支出。

(二)费用报销：招商部业务需要费用时，先报备给行政办李薛竑后自行垫付再核销，月清月结，当月进行实报实销。

销售部及企划部需将当月计划报至汇融办公室备案后执行(计划先行)，核销时经办人及部门负责人需在付款审批单上注明实际费用与计划差额原因，然后报到财务及相关领导签字后支付。

工程部的日常材料开支主要由王福林负责采购，如遇特殊情况经王福林同意后可代购，但需及时交清办理手续。

其他专项费用，由负责人根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长审批。第二条专项支出及报销流程

用钱报备综合办(李薛竑)→当月月底报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审批→会计制单审核签字(检查与报备是否一致)→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处报销。

四、本制度自颁布之日起执行。

第三篇：关于费用报销审批流程(修订)

2016年新建审批流程汇总：

城市事业部及小区成本费用控制及报销流程(2016修改A1版)

为加强公司内部管理，规范各城市事业部及小区费用报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本报销流程。本报销流程适用于全国各城市事业部及小区。本流程根据相关的财务制度及公司的实际情况，将费用报销分为：人工类、市场类、可计划类、非计划类、日常办公、常规借款、紧急借款、税费支出、其他应付费用(押金、分成等)支出，以下分别说明报销相关的各项费用支出及借款流程具体的费用报销流程。

第一部分：事业部部门行政及办公类费用审批流程

一、大区各类管理、行政费用报销(招待费、差旅费等)(管理费用)

1、大区各类管理、行政费用报销(招待费、差旅费等)(管理费用)(预算内)：

费用发生人发起→大区预算总监→大区事业部总经理(大区经营总监)

2、大区各类管理、行政费用报销(招待费、差旅费等)(管理费用)(超预算1-15000元)：

费用发生人发起→大区预算总监→运营信息指挥中心高级总监__付国君(大区经营总监|大区事业部总经理)

3、大区各类管理、行政费用报销(招待费、差旅费等)(管理费用)(超预算15001-50000元元)：

费用发生人发起→大区预算总监→副总裁__昌荣(大区经营总监|大区事业部总经理|运营信息指挥中心高级总监__付国君);

4、大区各类管理、行政费用报销(招待费、差旅费等)(管理费用)(50000元以上): 费用发生人发起→大区预算总监→CEO__唐学斌(大区事业部总经理|运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣);

二、固定额度费用报销：(交通、招待)(管理费用)

费用发生人发起→大区预算总监→大区事业部总经理(大区经营总监)

第二部分、事业部部门报销费用审批流程

一、人工及人事类费用(工资福利、人力资源培训费、社保费)(所指人工为管理层人员及未分包的操作层人员)

1、人工及人事类费用(预算内人工、其他类): 事业部综合管理部人事专员→城市事业部总经理(事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总);

2、人工及人事类费用(三级大区1-3000元，二级大区1-5000元，一级大区1-8000 元)： →城市事业部总经理(事业部预算经理)→大区事业部总经理(大区预算负责人);

3、人工及人事类费用(15000元以内)：

→城市事业部总经理(事业部预算经理)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→运营信息指挥中心高级总监__付国君(预算管理部总监__潘志芳);

4、人工及人事类费用(15001-50000元)：

→城市事业部总经理(事业部预算经理)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→副总裁__昌荣(预算管理部总监__潘志芳);

5、人工及人事类费用(大于50000元以上)：

→城市事业部总经理(事业部预算经理)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→CEO__唐学斌(预算管理部总监__潘志芳|运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣);

二、市场项目提成及市场费用、招待费

2.1、市场拓展提成审批

发起人——常务副总或总经理(会审：市场负责人、预算成本部经理)

——区域总经理(市场总监、大区预算总监)——预算管控中心总监——战略与市场中心高级总监

2.2、市场拓展业务经费审批(预算内)：发起人——事业部常务副总——姚琦

2.2-

1、市场拓展业务经费审批(1万以内)

发起人 ——事业部常务副总(会审：市场部负责人、预算负责人)——大区事业部总经理(市场总监、预算负责人)——预算管控中心总监——战略与市场中心高级总监——报账中心总监

2.2-

2、市场拓展业务经费审批(5万以内)

发起人——事业部常务副总或总经理(会审：预算部负责人|市场负责人)——大区总(大区市场总监|大区预算负责人)——战略与市场中心高级总监——报账中心总监

2.2-

3、市场拓展业务经费审批(5万以上)

发起人——事业部常务副总或总经理(会审：预算部负责人|市场负责人)——大区总(大区市场总监|大区预算负责人)——战略与市场中心高级总监(姚琦)——副总裁昌总——报账中心总监(接收)

三、市场收购公司费用(投标保证金、收购款等)

1、收购合同审批

——发起人——事业部常务副总或总经理(会审：事业部市场负责人)——区域总经理(会审：区域市场总监)——副总裁_昌荣(会审：法务、投资管理部杜成彦)——战略与市场中心高级总监——总裁——组织管理部总监(接收)

2、收购款支付审批

——发起人——事业部常务副总——大区总经理——市场中心高级总监(姚琦)——副总裁(运营)——首席财务官(会审：法务部、投资管理部杜成彦)——总裁——报账中心总监

3、市场收购公司费用(投标保证金、收购款等)

——A流程：(投标保证金)城市事业部负责人——大区预算经理——{大区总｝集团分管场副总裁——集团CFO

——B流程：(收购款)城市事业部负责人——大区预算经理——{大区总｝集团分管运营副总裁——集团CFO ——集团CEO;

四、固定资产申购(物资采购、新项目开办)

4-2(城市/项目层面固定资产：)

4-2.1、固定资产申购(项目标准配置内或项目标准配置以外的其他采购，3000元以内)：

→城市事业部总经理(事业部综合部经理|事业部预算经理)→采购部;

4-2.2、固定资产申购(项目标准配置以外的其他采购，3000元—5000元以内)：

→城市事业部总经理(事业部综合部经理|事业部预算经理)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→采购部;

4-2.3、固定资产申购(项目标准配置以外的其他采购，5000元—10000元以内)：

→城市事业部总经理(事业部综合部经理|事业部预算经理)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→运营信息指挥中心高级总监__付国君(预算管理部总监__潘志芳)→采购部;

4-2.4、固定资产申购(项目标准配置以外的其他采购，10001元——50000元以内)：

→城市事业部总经理(事业部综合部经理|事业部预算经理)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→副总裁__昌荣(预算管理部总监__潘志芳)→采购部;

4-2.5、固定资产申购(项目标准配置以外的其他采购，50000元以上)：

→城市事业部总经理(事业部综合部经理|事业部预算经理)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→CEO__唐学斌(预算管理部总监__潘志芳|运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣)→采购部; 五：事业部与前物业或股东之间往来款

A流程(50000元以内)：

由城市相关助总提交——{事业部预算经理｝城市总——{大区预算经理}大区总——集团运营副总裁——集团CFO

B流程：(50000元以上)上述A流程后——集团CEO。

六、法务板块：

1、法务相关费用(预算内)：

→城市事业部总经理(事业部综合部经理|事业部预算经理)→法务部总监__王淑颖→资金管控中心总监__邢伟利;

2、法务相关费用(超预算支出：三级大区超预算大于3001-10000元，二级大区超预5001-10000元，一级大区超预算8001-10000元)：

→城市事业部总经理(事业部综合部经理|事业部预算经理)→大区事业部总经理(大区预算负责人|法务部总监__王淑颖)→资金管控中心总监__邢伟利;

3、法务相关费用(超预算支10000元——50000元): →城市事业部总经理(事业部综合部经理|事业部预算经理)→大区事业部总经理(大区预算负责人|法务部总监__王淑颖)→运营信息指挥中心高级总监__付国君(资金管控中心总监__邢伟利);

4、法务相关费用(超预算支50000元以上)：

→城市事业部总经理(事业部综合部经理|事业部预算经理)→大区事业部总经理(大区预算负责人|法务部总监__王淑颖)→CEO__唐学斌(运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣|资金管控中心总监__邢伟利);

七：企业所得税申报：

A流程：事业部预算经理发起→资金管控中心总监__邢伟利→CFO;

八：非市场提成奖励申请报销：

1、、非市场提成奖励申请报销(符合集团制度的)：

城市事业部综合管理部负责人发起→城市事业部总经理(城市事业部预算经理)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→运营信息指挥中心高级总监__付国君(资金管控中心总监__邢伟利);

2、非市场提成奖励申请报销(不符合集团制度的)：城市事业部综合管理部负责人发起→城市事业部总经理(城市事业部预算经理)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→CEO__唐学斌(运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣|资金管控中心总监__邢伟利);

第三部分：事业部项目工程环境合同报批、成本费用申请及报销

第一大类：计划类分包合同及费用报销报批(环境、保安、工程)

一、计划分包合同审批、费用报销流程及注意事项

A环境类合同审批流程(保洁、机动队、绿化、消杀、生活垃圾清运费等)：提交：片区环境负责人——{事业部预算负责人、事业部工程环境负责人、综合管理部负责人}城市总——{大区预算负责人、大区总、人力资源人事经理、总办采购部经理、法务部经理}集团物业预算管理部专员——集团基础业务支持部环境经理;

——A1环境类费用报销流程(保洁、机动队,绿化、消杀、生活垃圾清运费等)：先必须由事业部工程环境负责人汇总P

1、P

2、P3得分后方可提交审批。P1为项目评价，P2为事业部品质检查或工程环境负责人评价， P3为集团集中管控中心回访业中评价， P值考核结算表作为附件。

提交：片区环境负责人——{事业部预算负责人、事业部工程环境负责人、综合管理部负责人}城市总——{集团物业预算管理部总监、集中管控中心总监}集团基础业务支持部环境经理——物业运营高级总监; B保安类合同审批流程：

提交：片区安全负责人——{事业部预算负责人、综合部管理负责人、安全与车场部负责人}城市总——{大区预算负责人、大区总、总办采购部经理、人力资源人事经理、法务部经理}集团物业预算管理部专员——集团基础业务支持部安全经理;

B1保安类费用报销流程：

提交：片区安全负责人——{事业部预算负责人、安全与车场部负责人}城市总——{集团物业预算管理部总监、集中管控中心总监}集团基础业务支持部安全经理——物业运营高级总监;

C工程类合同审批流程【电梯、消防、设备设施改造、化粪池清理、装修垃圾清运费、水箱清洗、房屋外墙清洗、公共机电设备(含强弱电給排水、供暖、供冷、房屋维护保养及公共设施)等】：

提交：片区工程负责人——{预算成本部负责人、工程环境负责人｝城市总——{大区预算经理、大区总、大区工程环境负责人、法务部经理｝集团物业预算管理部总监——集团基础业务支持部总监

C1工程类费用审批流程【电梯、消防、设备设施改造、化粪池清理、装修垃圾清运费、水箱清洗、房屋外墙清洗、公共机电设备(含强弱电給排水、供暖、供冷、房屋维护保养及公共设施)等】

提交：片区工程负责人——{预算成本部负责人、工程环境负责人｝城市总——{集中管控中心总监、集团物业预算管理部经理｝集团基础业务支持部总监——物业运营高级总监;

第二大类：

政府公共服务类报销、借款(水、电、暖气费、电梯年检费、限速器校验费、

电梯保险费)：

A电梯年检费和限速器校验费、电梯保险费、管理费中不含公共水电费及暖气费的项目，公共水电费公摊及业主水电代及暖气费收代缴【累计收缴率≥80%】,预算内(公共水电费不公摊、管理费含公共水电费用)报销、借款流程。项目对接人——{预算成本经理｝事业部工程环境负责人——{常务副总/副总/助总、安彩华能源管理负责人｝城市总经理——资金管控管控中心;

B管理费中不含公共水电费的项目，公共水电费公摊及业主水电及暖气费代收代缴(累计收缴率﹤80%以上)报销、借款流程(在审批时必须提交水电收缴率); 项目对接人——{预算成本经理｝事业部工程环境负责人——{常务副总/副总/助总、安彩华能源管理负责人｝城市总——(安彩华能源管理负责人、集团物业预算管理部总监)集团基础业务支持部总监——资金管控管控中心;

C累计超预算(公共水电费不公摊、管理费含公共水电费用)报销、借款流程： C

1、(累计超预算1-5000元)：

项目对接人——{预算管理负责人｝事业部工程环境负责人——{常务副总/副总/助总｝城市总——{安彩华能源管理负责人、大区预算经理｝大区总经理——资金管控管控中心;

2、(累计超预算5001-10000元)：由城市事业部工程负责人汇总II类超预算的项目(每月1次，最多2次，并做分析)

项目对接人——{预算管理负责人｝事业部工程环境负责人——{常务副总/副总/助总｝城市总——(大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总经理、安彩华能源管理负责人、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——资金管控管控中心;

3、(累计超预算10001-50000元)：由城市事业部工程负责人汇总II类超预算的项目(每月1次，最多2次，并做分析)

项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总、｝城市总——{大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总经理、安彩华能源管理负责人、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——物业运营高级总监——资金管控管控中心;

C3-

1、花项目(累计超预算10001-50000元)：由城市事业部工程负责人汇总II类超预算的项目(每月1次，最多2次，并做分析)：

项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总、｝城市总——{大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总经理、安彩华能源管理负责人、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——(物业大客户部总监)集团副总裁——资金管控管控中心;

4、(指累计超预算大于50001元)：

项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——{安彩华能源管理负责人、大区工程环境负责人、大区预算经理、大区总经理、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业运营高级总监}集团CFO——资金管控管控中心;

C4-

1、花项目(指累计超预算大于50001元)：

项目对接人——{预算成本经理、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——{安彩华能源管理负责人、大区工程环境负责人、大区预算经理、大区总经理、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CFO——资金管控管控中心;

备注：报销时必须在附件里提交项目累计收缴率表，在正文必须说明收缴率和已收回金额和欠费金额，提交供电水务暖气缴费通知单。电梯年检费提交特检院的缴费通知和限速器校验费、电梯保险费单必须附在附件里。水电暖气收缴率低或超预算项目必须提交整改措施报告。

第三类：

零星环境耗材、工程材料及维修，中、大修或改造【含本体金及专项维修基金、公维金、公共收益金、业主分摊中支付】，保安应急处理等请示、费用报销流程。

一、零星环境耗材费用类请示、费用报销：(小区清洁、绿化消杀等用品、生活垃圾清运及耗材等)

A流程预算内：项目对接人——{预算成本负责人｝事业部工程环境负责人----城市总;

B(累计超预算1-5000元)流程：

——B1(请示)流程：项目对接人——{预算成本负责人｝事业部工程环境负责人——{常务副总/副总/助总｝城市总——(大区预算经理、大区工程环境负责人)大区总经理;

——B2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本经理｝事业部工程环境负责人——{常务副总/副总/助总｝城市总; C(累计超预算5001元-10000元)流程：

——C1(请示)流程：项目对接人——{预算成本经理、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——(大区预算经理、大区工程环境负责人)大区总经理——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理;

——C2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本经理、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理;

D(累计超预算10001元-50000元)流程：

——D1(请示)流程：项目对接人——{预算成本经理、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——{大区预算经理、、大区工程环境负责人、大区总经理、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——物业运营高级总监;

——D2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本经理、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——物业运营高级总监;

D-1花项目(累计超预算10001元-50000元)流程：

——D-1-1(请示)流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——{大区预算经理、、大区工程环境负责人、大区总经理、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——(物业大客户部总监)集团副总裁

——D-1-2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——(物业大客户部总监)集团副总裁;

E(累计超预算50001元以上)流程：

——E1(请示)流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——{大区预算经理、、大区工程环境负责人、大区总经理、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——{物业—运营高级总监}集团CEO;

—E2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——{物业运营高级总监}集团CFO;

E-1花项目(累计超预算50001元以上)流程：

——E-1-1(请示)流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——{大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总经理、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CEO;

——E-1-2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CFO;

二、零星工程材料及维修，中、大修或改造【含本体金及专项维修基金、公维金、公共收益金、业主分摊中支付】含(电梯维修、供水供电)维修工程请示、费用报销。

A预算内流程：项目对接人--{预算成本经理｝事业部工程环境负责人--城市总;

B(累计超预算1-5000元)流程：

——B1(请示)流程：项目对接人——{预算成本负责人｝事业部工程环境负责人--城市总经理——(大区预算经理、大区工程环境负责人)大区总; ——B2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本负责人｝事业部工程环境负责人--城市总经理;

C(累计超预算5001元-10000元)流程：

——C1(请示)流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总经理——(大区预算经理、大区工程环境负责人)大区总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监; ——C2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本经理、事业部工程环境负责人｝城市总经理——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监;

D(累计超预算10001元-50000元)流程：

——D1(请示)流程：项目对接人——{预算成本经理、事业部工程环境负责人｝城市总经理——{大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——物业运营高级总监;

——D2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总经理——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——物业运营高级总监;

D-1花项目(累计超预算10001元-50000元)流程： ——D-1-1(请示)流程：

项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总——{大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——(物业大客户部总监)集团副总裁 ——D-1-2(费用报销)流程：

项目对接人——{预算成本经理、事业部工程环境负责人｝城市总经理——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业大客户部总监}集团副总裁;

E(累计超预算50001元以上)流程：

——E1(请示)流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总——{大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业运营高级总监}集团CEO; ——E2流程(费用报销)：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总经理——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业运营高级总监}集团CFO;

E-1花项目(累计超预算50001元以上)流程：

——E-1(请示)流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总——{大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CEO;

——E-1-2流程(费用报销)：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总经理——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CFO;

F工程改造预付款(必须附合同)和零星维修紧急抢修审批(停水、停电、电梯抢修)：

项目对接人——{预算成本经理｝事业部工程环境负责人——城市总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监;

三、保安应急处理请示、费用报销。

A(累计超预算1-5000元)流程：

——A1(请示)流程：项目对接人——{预算成本经理、综合部负责人、安全与车场负责人｝城市总——(大区预算负责人、大区工程环境负责人)大区总;

——A2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本经理、综合部负责人、安全与车场负责人｝城市总;

B(累计超预算5001元-10000元)流程：

——B1(请示)流程：项目对接人——{预算成本经理、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——(大区预算负责人)大区总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人;

——B2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本经理、综合部负责人安全与车场部负责人｝城市总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人; C(累计超预算10001元-50000元)流程：

——C1(请示)流程：项目对接人——{预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——{大区预算负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——物业运营高级总监;

——C2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——物业运营高级总监;

C1花项目(累计超预算10001元-50000元)流程：

——C1-1(请示)流程：项目对接人——{预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——{大区预算负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——(物业大客户部总监)集团副总裁

——C1-2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——(物业大客户部总监)集团副总裁;

D(累计超预算50001元以上)流程：

——D1(请示)流程：项目对接人——{预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——{大区预算负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——{物业运营高级总监}集团CEO;

——D2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——{物业运营高级总监}集团CFO;

D-1花项目(累计超预算50001元以上)流程：

——D-1-1(请示)流程：项目对接人——{预算成本经理、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——{大区预算负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CEO;

——D-1-2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CFO;

第四类：其他应付款类：(退装修押金、各类押金)

A住户装修退押金、水电押金及各类押金等流程：

项目对接人——集团财务中心主管会计——{预算成本经理,事业部工程环境负责人｝城市总;

B商铺、写字楼装修退押金流程：

项目对接人——集团财务中心主管会计——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人、城市总｝——集团基础业务支持部总监;

第五类：

非计划类行政及办公类费用及请示、申请为同一流程(办公耗材、交通差旅、公车车辆加油、招待费、员工活动经费、社区活动经费、前期项目支援、食宿

及交通费)：

1、非计划类行政及办公类费用及请示、申请(预算内)：

项目负责人发起→城市事业部总经理(事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总)→集团报账中心出纳

2、非计划类行政及办公类费用及请示、申请(超预算指三级大区1-3000元，二级大区1-5000元，一级大区1-8000 元)：

项目负责人发起→城市事业部总经理(事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→集团报账中心出纳

3、非计划类行政及办公类费用及请示、申请(超预算15000元以内)：

项目负责人发起→城市事业部总经理(事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→运营信息指挥中心高级总监__付国君(预算管理部总监__潘志芳)→集团报账中心出纳

4、非计划类行政及办公类费用及请示、申请(超预算15001-50000元以内)：

项目负责人发起→城市事业部总经理(事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→副总裁__昌荣(预算管理部总监__潘志芳)→集团报账中心出纳

5、非计划类行政及办公类费用及请示、申请(超预算50000元以上)：

项目负责人发起→城市事业部总经理(事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→CEO__唐学斌(预算管理部总监__潘志芳|运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣)→集团报账中心出纳

第六类：固定类付款(需已收取或计提的必须支付的费用)：

政府营业税、在业委会帐上的公维金(业委会同意使用)、在政府统筹管理的帐户中(完成政府部门手续后)、业委会公区收益、合同约定的业委会经费及开发商分成/停车场分成(合同期内，请预算成本经理查阅合同期并注明)：

项目负责人发起→城市事业部总经理(集团分管会计|事业部预算经理)→预算管理部总监__潘志芳(大区预算负责人;大区总经理)→规划与融合中心高级总监__杨来瑛(融合提升部总监/专业总监__章文辉/艾明利/邓盆清);

第七类：关于融合期项目工程环境安全类请示、费用报销流程

(除计划类费用外)、收购流程

报销流程：

A预算内流程：项目对接人——{预算成本经理｝事业部工程环境负责人----城市总;

B(累计超预算1-8000元)流程：

——B1(请示)流程：项目对接人——{预算成本经理｝事业部工程环境负责人--城市总经理——(大区预算经理、大区工程环境负责人)大区总;

——B2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本经理｝事业部工程环境负责人----城市总经理;

C(累计超预算8001元-15000元)流程：

——C1(请示)流程：项目对接人——{预算成本经理、事业部工程环境负责人｝城市总经理——(大区预算经理、大区工程环境负责人)大区总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监;

——C2(费用报销)流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监;

D(累计超预算15001元-50000元)流程：

——D1(请示)流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总经理——{大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{规划融合高级总监}集团副总裁;

——D2流程(费用报销)：项目对接人——{预算成本经理、事业部工程环境负责人｝城市总——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{规划融合高级总监}集团副总裁;

E(累计超预算50001元以上)流程：

——E1(请示)流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总——{大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总、集团物业预算管理部经理｝集团基础业务支持部总监——{规划融合高级总监}集团CEO;

——E2流程(费用报销)：项目对接人——{预算成本经理、事业部工程环境负责人｝城市总经理——{集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{规划融合高级总监}集团CFO;

收购流程：

1、新公司管理层薪酬并轨审批流程：

新购公司负责人发起→规划与融合中心高级总监__杨来瑛(人力资源中心薪酬绩效部总监__康天彪|融合提升部储备__邓盆清|融合提升部专业总监__艾明利|融合提升部总监__章文辉)→副总裁__昌荣→CHO__于海华

2、新购公司收购款支付审批流程：

3、新公司收购合同审批流程：

3、事业部与前物业或股东之间往来款(50000元以内)审批流程：

5、事业部与前物业或股东之间往来款(50000元以上)审批流程：

6、新购事业部与公司总部借款审批流程：

城市相关助总发起→大区事业部总经理(事业部预算经理|大区预算负责人)→CEO__唐学斌(规划与融合中心高级总监__杨来瑛|副总裁__昌荣|CFO |资金管控中心总监__邢伟利)

7、新购物业公司或新接项目预算审批流程：

城市事业部预算经理发起→城市事业部总经理(城市事业部综合部)→预算管理部总监__潘志芳(大区预算负责人|大区事业部总经理)→规划与融合中心高级总监__杨来瑛

第四部分、各事业部及项目常规借款及紧急借款流程

第一类：事业部与公司总部借款：

城市事业部总经理发起→大区事业部总经理(城市事业部预算经理|大区预算负责人)→CEO__唐学斌(运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣|CFO|资金管控中心总监__邢伟利)→集团报账中心出纳;

第二类：常规运营借款流程(对公支付)该借款必需提交经过各级领导(城市总、大区总、集团分管副总裁批示的方案):

1、幸福中国行、年会、彩生活学院、培训类、员工活动、社区活动等借款且(非固定资产、开办物资采购、投标保证金、赔偿类借款)无论金额大小：

项目负责人发起→城市事业部总经理(事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→资金管控中心总监__邢伟利→集团报账中心出纳;

2、开办物资采购、投标保证金、赔偿类等且金额大于50000元的：

项目负责人发起→城市事业部总经理(事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总)→大区事业部总经理(大区预算负责人)→CFO(资金管控中心总监__邢伟利)→集团报账中心出纳;

第五部分、各事业部及项目预算审批流程

1、事业部预算审批流程：

城市事业部预算经理发起→大区事业部总经理(大区预算负责人)→预算管理部总监__潘志芳(组织部经理__韩海龙)→CEO__唐学斌(运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣);

2、项目预算审批流程(预算亏损额度年超6万元，必须同时提交分析报告及整改方案)：

城市事业部预算经理发起→城市事业部总经理(城市事业部综合部)→预算管理部总监__潘志芳(大区预算负责人|大区事业部总经理)→副总裁__昌荣;

1. 项目预算审批流程(月收入>15万元以上且项目预算持平)：

城市事业部预算经理发起→城市事业部总经理(城市事业部综合部)→预算管理部专员__黄冬莹(大区预算负责人|大区事业部总经理)→副总裁__昌荣;

2. 项目预算审批流程(月收入<15万元且项目预算持平)：

城市事业部预算经理发起→城市事业部总经理(城市事业部综合部)→预算管理部专员__黄冬莹(大区预算负责人|大区事业部总经理)→集团分管运营副总裁(运营信息指挥中心高级总监__付国君);

备注：

1、以上审批中“预算管理经理”指公告任命的各事业部预算管理第一负责人(预算总监、经理或副经理)。以上审批环节中，如有审批职位空缺(如未设置板块负责人、总监、助总或副总等岗位)的，则省略该职位的审核。

2、以上审批中涉及“预算成本经理”的会审，“预算成本经理”必须注明是否预算内或超预算相应的金额，不得写“同意”二字。否则，城市总直接否决。

3、以上审批流程是建立在预算管理的基础上的。事业部及项目的预算由事业部组织审核后，由事业部发起审批流程，经预算成本中心、运营中心副总裁、集团总裁审批后预算生效。

4、对外分包的清洁(含装修垃圾清运)费用、维保(含强电、弱电，给排水、电梯，空调等)费用，付款前须有集团审批的合同。(由运营中心提供模板合同)

5、审批流程全部为网上审批，无纸化办公。

6、以上审批流程由集团预算管理中心起草修订、由集团副总裁、集团总裁审批后，

于公告之日起执行。

深圳市彩生活服务集团

预算成本管控中心

第四篇：费用报销审批制度

费用报销审批制度 1.目的：

为规范公司用款、报销审批流程，明确用款、报销审批权限，按计划合理有效的筹措、分配、使用资金，强化公司内部资金使用的监督与管理，提高资金使用率，保证资金安全，特制定本制度。 2.适用范围：

公司的原、辅材料采购、资产购置、工程款支付及各职能部门的各种费用支出等经济活动所涉及到的货币资金的借支、报销。 3.职责：

公司财务部门要认真贯彻执行本制度，并定期接受公司的监督、检查。 4.审批流程： 4.1付款审批

4.1.1各部门主管、经理在其职权范围内对经办人报销费用的合理性、真实性审核。该环节一般由经办人签字，各部门由本部门经理审签。 4.1.2公司综合部负责人对经济业务审批的单据支付与否、支付额度审批。签批人对所签批事项的合理性、真实性负责。 4.1.3公司财务负责人或主管会计对经部门审批的单据进行合理性、准确性审签，签批人对所签批事项负责。

4.1.4由公司总经理、副总经理批准，或其指定授权人批准。 4.2审批类型 4.2.1借款

4.2.1.1经办人需预先借支的，由借款人本人填写《借款单》，个人借款、差旅借款(对公业务借款除外)的借款金额不能超过当月工资及提成发放额的50%，由部门经理、综合部经理、主管会计、总经理或副总经理批准或指定授权人员批准，批准后到财务部门办理借款(借款单上必须写明借款用途)

4.2.1.2人员进行第二次借款前，需将第一次借款还清。每月发放工资及提成时，个人借款未归还的，主管会计需与借款人核实从工资及提成中抵扣，并由借款人在“抵扣借款明细单”上签字。出纳根据“抵扣借款明细单”从发放工资及提成中抵扣。 (特殊情况需要总经理或副总经理签字准许) 4.2.2差旅费报销

出差人根据公司差旅费开支规定，将正规发票与不正规发票分别填制《差旅费报销单》，由部门经理审核、主管会计、综合部经理、总经理批准或指定授权人员批准。 4.2.3低值易耗品购置

购买的价值低于1000.00元的易于损耗的物品属于低值易耗品，各部门购买的低值易耗品需由库管员开具入库单，入库单需库管、经办人签字齐全(直接放到现场使用的，使用部门负责人需在入库单上签字)，报销单据后附入库单、《采购申请单》和原始票据，经审批后报销。一经发现虚入库单、错入库单，一律不予审核签字报销。 4.2.4原料采购 4.2.4.1原料采购预付款

根据采购制度，合同中明确有预付款的，原料付款单需附签订的预付采购合同，经总经理或副总经理批准、财务部审核，出纳根据批准支付预付款。

4.2.4.2原料采购应付款

原材料采购后，原料支付单需后附入库单财会联(入库单必须库管、经办人签字齐全)，经审批后支付 4.2.5固定资产购置与建造

4.2.5.1购固定资产(包括购置的钢材材料等)由购置和使用部门根据询价单、采购申请单(需申请人、部门经理、总经理签字齐全)、合同、入库单、发票办理费用报销 4.2.5.2钢材材料等制作固定资产的手工费结算，支付单需出具结算单(经办人、结算人、总经理签字齐全)，结算单后附材料成本明细表，材料入库单据复印件、财务人员盘点的制作固定资产盘点表(盘点人员、监盘人员签字)。将结算单及后附的资料

交于主管会计处进行账务处理。支付单需部门经理、综合部经理、财务部、总经理审核批准。 4.2.6水电费、电话费

公司水费、电费、固定电话费及纳入公司统一缴费范围的移动电话费，各部门计划报综合部，由部门经理、综合部经理确认，财务部门审核后，缴纳或支付。 4.2.7工资

由部门根据公司规定或会议决定的工资标准，按部门分别制表并汇总后报综合部、财务部审核、公司总经理批准后发放。 4.2.8车间维修、改造等费用

经办人根据维修、改造等事项需填制《现金付款单》，维修事项分部门填写清楚，后附购买维修配件等收据、入库单据、采购申请单(需申请人、部门经理、总经理签字齐全)等。由部门经理审核、综合部经理、主管会计、总经理审核批准。 4.2.9运费

经办人根据发送货物支付运费情况填制《运费明细表》，需将运费明细表需要填列的各项填写规范齐全，由会计审核、部门经理、副总经理审核批准或指定授权人员批准。 4.2.10装卸费及代垫运费

4.2.10.1装卸费(西藏奶茶装货费、原料的卸货费)

装卸费根据单位情况尽量用本单位的人员装卸，支付装货费单据需后附销售货物的销售单(领货人、库管签字齐全)复印件(复印件上需要结算装货人签字)，支付卸货费单据需后附原料入库单(库管、经办人签字齐全)复印件(复印单据需要卸货人员签字)，由部门经理、综合部经理、主管会计、副总经理审核批准或指定授权人员批准。

4.2.10.2代垫运费需要付款单据上填写清楚，由原料经办人签字、部门经理、综合部经理、主管会计、副总经理审核批准或指定授权人员批。 4.2.11其它费用报销

公司总经理指定专人办理的特殊业务，可直接报总经理审批报销。 4.3报销付款要求

4.3.1各项费用报销需总经理或副总经理在公司时进行报销;总经理或副总经理不在公司，指定授权人员批准，批准后到财务部门办理报销，事后需出纳将各类报销单据让总经理或副总经理补签.未有总经理或副总经理签字的各类费用报销单据，主管会计不予审核单据。 4.3.2不同的用款及报销必须按规定，使用不同的单据。 4.3.3报销款项所依据的业务资料必须齐备方可报销。

4.3.4各项单据的填写应用黑色碳素笔填写完整准确、不得有涂改、申请付款金额与审批金额不一致的、签批手续不齐全，任何一项不符合规定，都不予报销审核。

4.3.5本公司员工借款经办的业务，必须在业务终结，7天内报销结清借款。

4.3.6各项费用报销、支付时间为每天上午10：00-12：00，下午13：30-16：30(星期六日除外)，报销人员需在规定的时限内有规划的报销。 5. 本制度自发布之日起执行，解释权归综合部。

第五篇：工会费用支出报销审批制度

为了准确核算和监督工会经费使用情况，规范工会经费支出报销流程，明确管理职责，合理控制经费支出，特制定本制度。

一、本制度根据相关财经制度，结合本单位实际情况制定，如有与实际情况不符之处，根据情况进行相应的补充和修订。

二、工会经费由公司工会管理，重大的经费开支由主席办公会议集体研究决定，实行“一支笔”审批制度。

三、财会人员必须履行《会计法》规定的监督职责，一切经费开支必须认真审核。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，财会人员有权拒绝报销。

四、报销凭证要求：(1)原始凭证必须内容完整，必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容必须填写清楚，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象;(2)购买物品的开支必须取得正式发票，对职工个人支付慰问金或困难补助等，由工会统一制表按报销审批程序审签后发放;(3)报销附件要齐全，如组织活动费用报销，必须附活动方案或会议纪要;(4)有关人员必须在报销凭证上签名，签名必须用钢笔，不得用圆珠笔或铅笔。

五、审批原则：工会费用支出审批要本着厉行节约，反对铺张浪费的精神，自觉遵守廉洁自律的各项规定，严禁以权谋私，增加经费开支透明度，以接受经费审查委员和上级部门的检查和监督。

六、报销审批手续和程序：(1)由经办人填制“费用报销单”，并在原始单据上签字;(2)送会计审核;(3)报工会主席审批;(4)向出纳办理付款手续。出纳付款时还要进行复核把关，主要复核报销凭证的真实性，有无会计和主席签字，附件单据有无遗漏。

七、本制度的解释权归公司工会委员会，本制度自发文之日起执行。

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