尖山小学管理制度汇编

尖山小学管理制度汇编（通用9篇）

篇1：尖山小学管理制度汇编

尖山小学财务制度

学校财务工作是学校工作的重要组成部分，学校各项资产资金的安排和使用，关系到贯彻党和国家的有关方针、政策，关系到学校各项工作的顺利开展，学校财务人员要认真做好财务工作依法办事，全体教职员工要支持和配合财务人员做好财务工作。

1.认真贯彻执行党和国家财经方针、政策、。法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，保护国有资产的安全。

2.编制和执行学校的各项财务计划，拟定学校具体财务管理制度(方法)，做好记帐、算帐、报帐工作。

3.坚持“量入而出、收支平衡”原则，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率。

4.学校的经济活动由单位法入代表负责，财务人员协助校长管理学校日常财务工作。

5.学校财务人员在上级财务部门和学校的领导下，统一处理好各项财务工作。

6.根据财务监督制度的需要，设置会计等岗位。

7.会计人员要做好学校财务预、决算工作，准确做好学校帐务、结算上报工作，做到帐实相符、帐帐相符、帐表相符、表表相符，认真执行会计岗位责任制所规定的各项职责。

8.学校出纳人员要认真管理好学校的现金、票据。严格执行财务制度及报销手续，认真履行出纳岗位制度所规定的各项职责。

9.财务人员应当认真做好学校各项资金的管理工作。认真审核学校的各项财务收支凭证，各种凭证内容必须填写完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假帐，不设帐外帐，不设小金库。

10.做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。

11.认真执行财产管理制度，并制定本校财产管理办法，不擅自购买控购商品，执行政府采购制度。

12.不遵守财务制度，工作失职，造成学校经济或其它损失者，由学校及上级部门给予惩处。

尖山小学财务制度

符离镇尖山小学

篇2：尖山小学管理制度汇编

自查报告

县督导室：

为进一步加强学校的常规管理，深化“教育管理质量年”活动，推进“依法治教”和“依法办学”，全面推进素质教育，不断提高教育教学质量。我校认真贯彻执行《管理规定》，做了不少的工作，并取得一定的成绩，现将我校学校领导管理和教学常规管理开展情况汇报如下：

一、学校领导管理。

⒈办学方向正确，素质教育全面推进，教育质量不断提高。为了提高认识，统一思想，增强贯彻执行《管理规定》的自觉性，我校成立了学校常规管理领导机构，对学校行政及学校部门负责人明确分工，做到各司其职。同时，组织学校领导班子学习有关教育政策法规，共谋学校兴衰大计，提高了领导班子对开展学校内部管理、规范办学行为的重要性和必要性的认识，提高了领导集体的管理素质。我校还认真组织教职工学习，通过学习，提高了认识，明确教育新形势的新要求，振奋教职工工作激情。同时结合本校的实际，不断建立健全了学校的规章制度，明确了教职工的工作职责，做到以制度管理人，以制度规范人，形成了良好的风气，促进学生了德、智、体、美等全面发展。

2、切实做好学校的各项工作，健全学校各项规章制度，并有效贯彻执行。我校切实抓好开学的各项工作，在开学前召开会议，部署 新学期的工作要求，并制定学校的工作计划。同时认真抓好开学初的各项准备工作，制定出新学期的工作计划，安排好教师的任课。切实做好学生控辍保学工作。建立完善了学校规章制度，如教职工月考核制度、安全工作责任制、班级量化管理办法、教学常规管理办法、财务管理制度、行政会议制度、教师会议制度等。在制度的执行过程中，做到了管理到位，赏罚分明。

二、师生员工管理。

我校始终把德育工作放在学校工作的首位，坚持不懈地做好师生的政治思想教育工作，促进学校“三风”的建设。

1、注重教师的政治业务学习，提高认识，增强为教育服务的思想。（1）抓好教职工的政治学习，学校经常组织教职工学习政策、教育法规，提高他们的思想政治水平和理论水平，帮助他们树立了正确的世界观、人生观、价值观，增强为教育服务的思想。（2）抓好教师的业务学习。加强课改培训，提高教师的素质。学校组织了常规教研活动、公开课赛课评比，要求全员参与到教研教改活动中，力争以全新的理念指导教学，努力探索新的教学模式，以适应不断改革的新课程。

2、落实学生常规教育及管理工作，建立德育管理线，做到分工负责，齐抓共管。学校充分利用校会、班会、品德课等时间，加强《守则》、《规范》的教育，以《守则》、《规范》为准绳，狠抓落实，常抓不懈。同时学校不断完善了《值周制度》、《示范班合格班评比办法》、《班主任管理制度》、《安全责任制度》，以制度规范了师 生的行为，形成良好的校风。

3、积极开展多种形式的教育活动，开拓视野，增长知识。学校除了利用班会、校会、政治课对学生进行思想教育外，还通过开展多种形式、多层次的活动对学生进行思想教育。严格执行《国旗法》，抓好升旗仪式和国旗下的讲话；建队节组织学生开展诗朗诵活动及优秀少先队员评比活动；组织学生参加环境保护活动；开展文艺表演活动，丰富了学生的课余生活，进一步对学生进行了爱国主义教育、社会公德教育，有效地促进了学校“三风”建设。

4、积极搞好学校的横向联系。社会、学校和家庭的教育对学生的成长是相辅相成，互相影响的。我校切实抓好学校的横向联系工作，真正落实到实处，并取得了一定的成效。我校聘请了校外法制副校长，邀请到学校上法制教育课，增强了学生的法制观念。学校不定期地召开家长会议，倾听家长的意见，以求得家长的支持。从而提高了学校的管理质量，由于我校横向联系工作做得扎实，形成了学校、家庭、社会三结合的教育网络，学校的各项工作顺利开展。

三、教育教学管理。

1、严格执行课程计划，规范学校的教学管理工作，保证了正常的教学秩序。严格按照上级教育部门的有关规定，开足课程，开足课时。强调教师要备好课，上好课，严格向课堂要质量、要效益。

2、狠抓学校教学管理工作。结合我校实际，制定了教学管理制度，狠抓教学六认真，不断改变教学模式，提高课堂质量。坚持月考核制度，奖优罚劣，调动全体教师的工作积极性。各教师都注重备课、上课，讲究课堂实效等环节，努力提高教学实效。在每月末对教师教案作业检查情况予以公布，让全体教师互相交流评议。校领导深入年级、深入教研组，深入课堂听课，指导教师的教学工作，大大提高了课堂效益。

3、加强教研工作。学校充分发挥教研组的职能作用，积极组织教师开展教研教改活动。我校认真组织开展教学研讨课，示范课及电化教学优质课，开展创新教学研讨活动。教师参与教研教改氛围浓厚，教师自身素质及授课质量不断提高。

四、体育、卫生、安全管理。

１、认真落实体卫工作条例。我们认真贯彻落实学校体育、卫生工作《两个条例》、《国家体育锻炼标准》，积极推行国家体育《达标》。严格按照规定开足体育课、卫生课，保证学生的活动总量，努力增强学生的体质。积极开展课外体育活动，坚持“三课两操两活动”。坚持每期一次小型体育单项比赛，每学年一届校运会，办好每年体育艺术节，推动我校体育活动的向前发展。

2、认真搞好卫生保健工作。建立健全卫生管理制度。加强学生健康档案的管理，组织学生进行了体质检测，切实把健康教育纳入教学计划。认真做好学生近视、弱视、沙眼等常见疾病的预防和矫治工作。抓好校园环境建设，优化育人环境。坚持卫生制度，保证学校的整洁和卫生。利用现有条件对学校进行绿化美化，优化育人的环境，创设好的教育教学条件。

3、切实做好安全防范工作。我们始终把确保学校师生生命和财 产安全放在工作首位，抓紧抓实抓好。通过开展校园安全工作专项检查，整治校园周边环境，排查安全隐患，建立健全学校安全制度，明确教职工安全职责，广泛开展对师生进行各种安全教育，提高安全责任和防范意识，落实各项安全防范措施，确保校园平安。

五、后勤工作管理。

1、坚持服务育人宗旨。加强后勤人员的政治思想教育，统一思想，提高认识，树立为师生服务、为教学服务的思想。加强了学生食堂、宿舍、校园环境的管理，并真正落到实处，使各项工作走上了正规化的轨道。

2、严格财务工作管理。做好经费的预算及审批制度，严格执行国家财务制度，有效、合理使用学校经费。

3、提高设备设施使用效率。我校充分发挥电脑、多媒体、远教设备等教学设施的作用，促进课改进一步深入。同时，多方筹措，使教学仪器、体育器材不断完善，同时加强图书、教学实验仪器、体育器材及师生生活设施的管理，制定管理制度，并做好图书、仪器、器材的登记入册。充分利用实验室的功能作用，利用这些教具，切实为教学服务，进一步提高学生的动手能力及操作能力，有效地提高教学质量。

总之，我校在开展贯彻落实《管理规定》的活动中，做了大量的工作，并取得了一定的成绩。通过自查，我们明确离上级主管部门的要求还有一定的差距。今后我们决心进一步贯彻落实好《管理规定》，5 加强学校管理，不断深化教育教学改革，全面推进素质教育，为培养高素质的社会主义建设人才而努力奋斗。

篇3：再爬大尖山小学作文

再爬大尖山，大家乐，乐大家!

大尖山位于五桂山镇，海拔395米，山势陡峭!风景并非如何雄壮，也谈不上秀丽可餐，但作为中山的最高脊梁之一，它独立成峰，十分险要，来这里登高锻炼的意义不言而喻。尤其周末，开着私家车专门来登山的人不在少数。今天，我与爸爸、妈妈一起再去爬大尖山。

一路上风景迷人： 马路两旁有高大的树，蓝色的天空，小草上还有几朵小黄花。当我正沉醉在这美景中时，随着车子的“嘟......”的声音，(刹车声)把我从美景中拉了出来。我大声说：“哇!”妈妈说：“干啥?下车啦!”“好的!”我高兴的下了车。看到这里的天空比来时的天空更加湛蓝、透亮，好像用清水洗过的蓝宝石一样，那么晶莹透亮。我边走边想：呵!这座大尖山我差不多每两个星期爬一次，经验多得是!但是，我也蛮紧张的!每一次爬山，我们都有新的不同感觉。

我沿着小山径开始征服大尖山的壮举!绵延的石阶长满青草，与周围山石浑然天成。而路边山涧的水也不急不许，如影相随指引我们一路攀上。山中若有了水便有了婉转和妩媚。山中树木一律高而瘦，多藤蔓蕨类还有大片叶子的草。冬天的日光有些清淡，班驳的光影与淅沥直下的水声，应和着虫鸣鸟唱，还有不远处农庄里的鸡犬之声，让人感觉又回到农村午睡时的闲惬光景。我、爸爸、妈妈争先恐后、不分你我地往上爬，爬了好久，到“终点”(第一平台)咯!我飞奔上去，终于得到了第一站的冠军。在休息时，妈妈说要比赛唱歌，规则是：“歌词内要有‘你、我、他/她’中的一个字,轮着唱“。一开始，爸爸很快就败下阵来。后来，我终于感觉到冠军又离我近了一步。可是，差不多到山顶的时候妈妈却自做主张，自己连续唱了4首，不给我任何思量的`时间，叫我对5首，真叫我喘不过气来了，我有一点懊恼，看着她一副得意洋洋的样子，我心中涌起一股被欺负的感觉。但是我在爸爸的帮助、启发下，脑子一下子灵活起来，歌词如泉水般涌了出来，七、八首歌谣脱口而出，终于把妈妈打败了!!

我终于站在了高高的山顶上，张开双手，让风轻轻地吹在我的身上，后背早已湿透。爬了很多回山，但冲顶的感觉却每次都让人兴奋不已，我不禁大声呼喊。山峰已经踏在自己脚下，征服的快感怎不油然而发?我从山上往下面看：俯瞰近处群山景色如画，远处城镇繁华尽收眼底。以前在我眼前的房子是很大的，可是，现在房子都在我的脚底下，都比我小好几倍了!山顶有一花岗岩砌就的小庙，叫做水月宫，供着观音等一众菩萨。袅袅香火升腾，让这片山围绕在另一种文化之中。然后，我与妈妈一起玩“三子棋”，我赢了好几盘，我开心极了!

我们选择另一条路下山了，这回轮到妈妈沉不住气了，想再和我们比一比，要取回冠军头衔，拿出了她的“杀手锏”—成语接龙，我想她一定充满自信，因为她是读中文系的，文科出生，长期”嘲笑“爸爸这个理科生和”欺负“我这个小不点.我和爸爸爽快的答应了，妈妈说：“规则是：出一个四字成语，下一个成语中要包含这四个字里面的其中一个。”我们兴奋地玩呀玩，到爸爸时，爸爸本来想说“起死回生”的，可是由于普通话太烂，和白话分不清，所以说成了“起死花生”，搞得我和妈妈笑弯了腰!但是，爸爸却一本正经地说是为了搞一搞气氛，轻松轻松，我们为这“厚脸皮”的老爸而“大力鼓掌”!“使劲喝彩”.......最后，老爸得了唯一的一次冠军，(其实我和妈妈都让着他，因为他答应拿了冠军后请我们去大家乐吃“烧春鸡”!)我们一家人都怀着各自的梦想而开怀大笑.....我们的笑声回荡在山谷之中!而鸟儿和清泉也相互回应着!.....

篇4：胡尖山小学生书画比赛活动方案

一、指导思想

本次活动坚持以人为本的正确导向，以学校为基础，面向四——六年级学生，重在普及，充分发挥艺术教育的育人功能，培养小学生健康的审美情趣、良好的艺术修养，引导他们向真、向善、向美，得到全面和谐的发展。

展现小学生为实现中华民族伟大复兴而奋发努力、立志成才的精神风貌，展示学校艺术教育的丰硕成果。

体现小学艺术活动的特点，加强校园文化艺术环境建设，营造良好的文化艺术教育氛围，推进学校艺术教育的改革和发展。

二、活动主题和内容

本次活动的主题是“阳光下成长”。

活动内容要围绕主题，充分反映小学生热爱祖国、奋发向上的精神风貌，具有时代特征、校园特色、学生特点；要坚持先进文化的导向性，弘扬中华民族优秀文化传统，体现思想性和艺术性的统一。

三、参赛对象

四——六年级学生

四、活动安排

（一）、举办单位：胡尖山小学

（二）、成立组委会：

组长：王勇

副组长：孙园星

成员：牛霞、钟小弟、薛晓玲、尤丽

（三）、活动时间： 2012年11月15日。

（四）、作品要求：

1、绘画：

①尺寸为A4的素描、水粉、水彩或宣纸。

②体裁不限

2、书法：

①硬笔书法尺寸为A4纸大小（尽可能设计格式且不准用铅笔书写）。②字体不限。

3、作品名称、姓名、学校名称及班级署在作品背面左下角标清，书写规范。

五、奖项设置：书法、绘画各取前三名，颁发相应奖品。

胡尖山小学

篇5：尖山小学管理制度汇编

一、活动主题：

我运动，我健康，我快乐！

二、活动目的：

全面贯彻落实学校体育工作计划要求，丰富学校文化生活，提高全校师生的身体素质和运动技术水平，展现我校师生的精神风貌，培养顽强拼搏、团结协作的精神。

三、活动时间：

2013年10月17日

四、活动地点：

尖山小学操场

五、参加对象：

尖山小学全体师生

六、组织领导及分工：

1．领导小组：

组长：张鸿义

副组长：杜哇麻东主

成员：阿义德、韩万德、韩永生、李大奎、姚文选、赵淑萍、权朝花、柳迎芳、李东霞

2．基本分工：

张鸿义：担任总指挥，对本次运动方案进行审核。

杜哇麻东主：负责活动的设计和规划，做好活动情况统计工作。

1阿义德：制定本次运动会活动安全预案，负责本次运动会安全。韩永生：活动准备，维护秩序。

李大奎：搞好活动的照相摄像。

韩万德、姚文选、赵淑萍、权朝花、柳迎芳、李东霞等老师担任运动会裁判员（注：外加以上四人）。（具体安排见附表）

各班班主任以本次运动会为契机，加强本班学生身体素质锻炼。运动会中负责组织本班学生参赛和本班的纪律。各科任教师除了协助班主任帮助学生参赛，还负责帮忙安排布置比赛场地。

七、学生要求

1．遵守大会各项规定，遵守学校纪律，听从大会指挥。

2．运动员要赛出水平，赛出风格，尊重对手，尊重裁判，准时出场参赛，胜不骄，败不馁，互相学习，团结友爱。凡有运动员严重违规或弄虚作假者，均取消比赛资格。

3．各班同学要保持场地清洁卫生，不得乱抛瓜果皮壳、纸屑等。比赛结束后，各班派专人打扫清洁卫生。

八、比赛项目：

（一）教职工运动项目：

1、男老师比赛项目：分组友谊篮球比赛。

2、女老师比赛项目：1分钟跳绳、1分钟踢毽子。

（二）学生运动项目：

1、学前班： 1分钟拍球、立定跳远。

2、低年级段:（一、二年级）

个人项目 ：立定跳远、1分钟跳绳、1分钟拍球、50米托球。集体项目：拔河友谊赛。

2、中年级:（三、四年级）

个人项目：立定跳远、50米托球、1分钟跳绳、乒乓球比赛、1分钟仰卧起坐。

集体项目：投篮比赛（每班选出5人，以年级为单位），拔河友谊赛。

3、高年级:（五、六年级）

个人项目：立定跳远，1分钟跳绳、乒乓球比赛、1分钟仰卧起坐 50米托球。

集体项目：投篮比赛（每班选5人，以年级为单位），拔河友谊赛。

九、录取名次与奖励

1、单项：各组单项录取前两名。

2、团体名次：团体奖评出胜的一方。（注：年级组比赛）

3、奖励办法：单项比赛前两名分别奖励；凡获团体奖的班级，由学校颁发奖状。

十、其他事宜

1、各项目负责的裁判老师组织比赛项目，并进行记录，将最后成绩送到杜哇麻东主老师处。

2、活动期间各班主任负责本班学生安全，严格加强学生管理，严禁学生违反活动秩序。

3、若比赛项目在时间上不发生冲突，请各老师积极帮助其他比赛顺利完成。

4、根据活动需要，各位教职工必须做好安排的临时工作，确保活动顺利进行。

5、班主任教师要指导运动员赛前做好充分的准备活动，并做好参赛运动员身体健康，不合格不能参赛。

6、运动员必须掌握要领，裁判员要认真负责，有序参加比赛。

7、裁判员按大会要求准时到位，公正准确、严肃认真。运动员按时参加比赛，比赛后迅速退场。

8．学校行政、团队进行最后颁奖仪式。

十一、程序：

1、升国旗、奏国歌。

2、校长致开幕词。

3、运动员、裁判员各就各位、比赛开始。

尖山小学

2013年10月17日

运动会具体比赛安排：

篇6：东尖山学校教师继续教育奖惩制度

为了激励教师更好地参加各种教师继续活动，促进自身往纵深方向发展，提高教师各方面的能力，特制订教师继续教育奖惩制度。

奖：

1、积极参加各级组织的继续教育培训，超出学校规定的最低达到的继续教育学分的，给予适当的奖励，并加年终量化分。

2、能够主动参加除上级及学校组织的培训之外的各种教育培训，并取得相关证书，学校根据证书级别给予奖励，并加年终量化分。

3、取得各级各类教师能力培训证书，如各级新秀、各级骨干、各级教学能手、学历证书等等，学校根据证书级别予以奖励并加年终量化分。

4、继续教育成果突出，如不仅修满继续教育当学分，还取得各种深造培训证书及教师能力培训证书，学校年终给予此教师继续教育“突出成就奖”，并加年终量化分。

5、教师在继续活动中，表现突出，为学校教育的发展献计献策，做出很多有助于学校继续教育工作贡献，学校年终设立继续教育工作“突出贡献奖”，并加年终量化分。

惩：

1、在学校教师教育工作中，态度不端正，表现消极懈怠，学校将根据情节给予批评教育及扣除工资及量化分的处罚。

2、在学校继续教育工作中，发布不利于工作开展的舆论，做阻碍继续教育工作进行的行为，学校根据情节给予批评教育及扣除工资及量化分的处罚。

3、对于不能按时参加各级各类继续教育培训的教师，学校除扣除其考勤分之外，将根据情节给予批评教育及扣工资和年终量化分等处罚。

4、没有做好继续教育各种基础工作的，如缺学校计划、总结、心得、笔记等，根据具体情况给予扣除年终量化分。

5、对于不能修满最低继续教育学分的教师，学校根据情况给予相应的处罚。

篇7：尖山小学管理制度汇编

时间：2018年3月5日 地点：会议室 主持：李丽 参加：全体教职工

议题：幼儿园教师心理健康教育培训 记录： 议程：

第一节、心理健康概述

一、何谓健康

1948年,世界卫生组织提出新的健康概念: 健康是一种身体上,精神上和社会适应上的完满状态,而不仅仅是没有疾病和虚弱现象.也就是说,健康至少包括身体,心理和社会适应三方面。

1989年,世界卫生组织进一步把健康概念深化为躯体健康,心理健康,社会适应良好和道德健康.并提出具体的健康标志: 1.有充沛的精力,能从容不迫地应付日常生活和工作,而不感到疲劳和紧张;2.积极乐观,勇于承担责任,心胸开阔;3.精神饱满,情绪稳定,善于休息,睡眠良好;4.自我控制能力强,善于排除干扰;5.应变能力强,能适应外界的各种变化;6.能抵抗普通感冒和传染病;7.体重适当,身材匀称而挺拔;8.眼睛炯炯有神,善于观察;9.牙齿清洁,无空洞,无痛感,无出血现象;10.头发有光泽,无头屑;11.肌肉和皮肤富有弹性,步态轻松自如.二、何谓心理健康

心理健康是一种心理功能状态,在这种状态下,人不仅没有主观不适的感觉,而且能使自己的心理潜能得到充分发挥.心理健康的人从事某种活动一般能达到比较理想的水平,自身也能得到比较充分的发展.反之,如果一个人在某种活动,中不能充分发挥潜能,不能达到理想水平,就说明他在心理功能的发挥上受到了某种干扰,遇到了某些障碍,就意味着他的心理发展处于不够健康的状态中.我国心理学家提出的心理健康标准: 1.了解自我,悦纳自我 2.接受他人,善与人处 3.正视现实,接受现实 4.热爱生活,乐于工作 5.能协调与控制情绪,心境良好 6.人格完整和谐 7.智力正常,智商在80分以上 8.心理行为符合年龄特征

三、心理问题等级划分 心理问题等级划分从健康状态到心理疾病状态一般可分为4个等级：健康状态---不良状态---心理障碍---心理疾病。

四、心理健康与身体健康的关系 临床医学实践发现:近50年来的人类十大死因的前三位

过去:肺炎,结核,大脑炎;现在:脑血管病,心血管病,癌症.主要原因:心理压力大,不良情绪体验多,长期处于应激状态,导致植物神经功能紊乱,影响生理功能而产生障碍.第二节 教师的压力和挫折与心理健康

一、压力与应激 1.何谓压力

这是一种因外部环境的影响而导致的紧张,焦虑感以及在此基础上所产生的应激反应状态.指的是心理压力.2.何谓应激

人们在感到有心理压力时而产生的一些诸如心跳加快,血压升高,反应速度加快,活动效率提高或降低等不同寻常的心身反应.应激的产生是一种典型的心理——生理反应.3.压力与应激对健康的影响

积极作用:压力引起应激,在应激状态下,人可能会有一些超常的表现.消极作用:这些超常的表现只是一种短暂的辉煌,不可能持久,而且对身体有害.应激状态下的超常表现是动用人体大量储备能量的结果,而这种储备能量一经消耗掉短时间是很难补充的.经常动用潜在能量,会降低对应激源的抵抗力,加速人的衰老过程.如果在应激过程中出现整体功能减弱,适应水平下降,就可能出现心理崩溃.对中小学教师来说,面临地震,猛虎,火灾等强烈的应激情境不多,但面临过大的工作压力,日益加剧的职业竞争,人际关系冲突,调皮学生的捣乱等一般的应激情境却是经常的.这种应激虽然强度较小,但由此引起的小烦恼会像“肉中刺”一样挥之不去,日积月累,就有可能发生应激反应综合症.其主要症状:长期持续的疲劳,恋床,四肢乏力,腹痛腹泻,记忆力减退,性功能减退,淋巴结肿大,经常性感冒,无名低热等.即所谓的“心理感冒”,进入亚健康状态.研究表明,在各行各业中,最易患应激反应综合症的人群依次为:飞行调度员,大中小学教师,企业经理,驾驶人员和警察.教师仅次于飞行调度员,位居第二!重要原因:工作负担重,竞争压力大,长期处于应激状态.从身心健康的角度来看,应激的消极作用是主要的.一个经常处

于应激状态下的人很难保持身心健康.他们可能进入以下不良循环:长期处于应激状态→心身反应→心理障碍→心理疾病→更强的应激状态……所以最好尽量避免或减少应激反应.4.应激是怎样产生的

应激源(负性事件)———中介机制———→应激反应

面临同样一件外部事件(应激源),有些人产生强烈的应激反应,有些人小应激而已,片刻之间烟消云散,还有些人则安然无恙,波澜不惊.四个中介机制: 认知评价:主体对外部事件(应激源)的价值判断和意义评价.个性特征:同一事件在内向或外向的人心中引起的感受截然不同.社会支持:来自亲友,领导,同事的关心和支持(物质,精神上)应对方式:应激产生以后根据自己的应对风格采取适当的应付方式以减轻痛苦.四个因素里,起决定作用的是认知评价.所以说,只有解决认知问题,才能根本解决心理问题.二、怎样增强抗挫折能力

挫折无处不在,关键在于你如何看待它;面对压力与挫折作出怎么样的反应,是区分一个人心理健康与否和心理素质好坏的一个重要标志.生活是一面镜子,人们从中看到的是自己心态的写照.假如你的心态是黯淡的,那生活在你的眼里就会是黯然无光的;假如你的心态是晴朗的,那么生活在你的眼里就会是充满阳光的.如果一个人总是带着无奈,怀疑,恐惧,忧虑去生活,那无疑是在煎熬生命.反之,一个人倘若能生活在生之喜悦的安详之中,就会发现生活原来是这样的美好,他的心情就会一片宁静.面对挫折,如何使自己坚强起来,快乐起来 不妨试试以下方法: 改变认知观念，正确面对挫折。从个体成长的外部环境看,理想的条件是相对的,不理想是绝对的;从内外部环境的相互关系来看,和谐是相对的,不和谐是绝对的;从个体发展的内部规律来看,心理平衡是相对的, 不平衡是绝对的;从导致不平衡的原因来看,需要的满足是相对的,不满足是绝对的.这种因为各种干扰和影响使得目标不能实现,需要不能得到满足的情境叫做挫折情境;人们遭受挫折后所产生的情绪体验叫做挫折感,即心理挫折.三、坚持不懈，发愤图强

1.主观上看是坏事,客观上看既可能是坏事,也可能是好事.积极作用:给你以动力。

2.对教师来说,目标很重要心理平衡也很重要;成功很重要幸福快乐也很重要。

3.设立可以实现的目标

方法:同时确立两个层次的人生目标: 最高目标:在条件许可范围内,追求卓越,追求自我实现,追求事业成功.对教师来说,争取出类拔萃,做一个学者型教师.基本目标:追求平平安安,平平常常,平平凡凡.对教师来说,完成教育教学任务,保证基本的物质生活和精神生活,全家和睦,幸福,安康.基本目标是最高目标的基础和条件,最高目标是基本目标的延伸和发展.没有最高目标,会影响潜能的发挥;没有基本目标,万一最高目标达不到,可能产生心理问题.以基本目标作为人生目标的底线,有利于身心健康.心理健康指个体心理在本身及环境条件许可范围内所达到最佳功能状态，不是指绝对的十全十美的状态，教师的心理健康是指教师内部心理状态的平衡及内部心理活动与外部世界的协调。

教师心理健康是教师完成工作职责的前提条件。作为教师都会有这样的同感，即责任感与使命感、自信与自卑感、压力与困惑感等。这些心理感受会依据每个人不同的经历与学历、不同的性格特征和心理承受能力等多种因素，赋予自身相应的情绪、情感、动机、目标、态度、行为和结果。好的结果自然会给人一种成功而愉悦的心理体验，使人更加自信；反之，不好的结果便会给人一种不良的、甚至很糟糕的心理体验，使人感到自尊心受损而失去自信，压力与困惑接踵而来。不仅工作的积极性和兴趣受到压抑，其身心健康和工作效率也会直接受到威胁。四、一个摆脱情绪困扰的良方:合理情绪疗法

合理情绪疗法是美国临床心理学家艾里斯在20世纪50年代提出的人格理论及心理治疗方法.这种理论及治疗方法强调认知,情绪,行为三者有明显的交互作用和因果关系,特别强调认知在其中的作用.作为受教育程度较高,领悟能力较强的教师,比较适合运用合理情绪疗法进行心理自我调节和自助.艾里斯认为,“人不是为事情困扰着,而是被对这件事的看法困扰着.” 正是人们头脑中的不合理的,不合逻辑的信念导致了人们的情绪困扰.对它处理不当,就会产生各种心理问题,就不能快乐满足地生活和工作.治疗之道.假如能透彻地理解和自觉的运用,就很难陷入自己设置的情绪陷井.教师的劳动是一种充满生命涌动的,高度创造性的劳动,如果我们能用积极的态度看学校,看学生,看生活,并且积极行动起来寻找快乐,我们就会对周围的世界常保持新鲜感,就会使单调重复的工作和生活变得 丰富多彩,就会把平淡无奇的日子过得有滋有味.那么,每一节课都会像毕业实习课那样新鲜有趣,每一个学生都会像小天使那样天真可爱.第三节教师心理压力的调解

一、培养健康有益的嗜好

嗜好对健康大有裨益。这里所指的嗜好当然不是贪睡，也不是贪杯，更不是挖空心思赚钱的嗜好，而且有益于健康的嗜好。

培养有益于健康的嗜好，首先要考虑它是否能使你的生活更加平衡，其次才考虑它的趣味性。

对于脾气急躁、性格忧郁的人来说，垂钓无疑是一种理想的嗜好。聚精会神地凝视平静的水面，能使人的神经松弛，使一切烦恼化为乌有。嗜好具有治疗价值已为医学界所公认，有些医院设职业疗法专科，让病人从事针织、绘画、纺织等活动，其效果有时比药物更好。

二、保持心理平衡八法 1．不对自己过分苛求。为了避免挫折感，应当把目标定在自己能力的所及之内。

2．不对别人期望过高。每个人都有自己的长处和短处，不能强求别人符合自己的要求。

3．疏导自己的愤怒情绪。发怒时尽量把怒火泄于其他方面，如打球和唱歌之上，以消火泄愤。

4.能伸能屈。当大前提不受影响的情况下，无需过分计较小处，以减少自己的烦恼。

5.向别人倾诉烦恼。把抑郁埋于心底，只会令自己郁郁寡欢。如果把内心的烦恼告诉知己好友，心情会顿感舒畅。

6.助人为乐。帮助别人可以使自己忘却烦恼，更可以获得珍贵的友谊。

7.集中精力处理近事。这样可以减轻精神负担，以免弄得心力俱废。

8.不要处处与人赛争。以和为贵，不四面树敌，以免经常处于紧张状态。

三、自我放松20法

1.平卧 ,从下至上,从左至右分别使你身体各部分肌肉群紧张起来,然后再放松。做完之后安静地松弛几分钟。

2.试着只通过触觉把你的各种感觉传给另一个人 ,如你的爱人,你的兄弟、姐妹。

3.请人按摩 ,或者自找按摩,凝神于手触动身体各部分的感觉上。

4.洗热水澡 ,可以使你身心放松。有条件者可尝试一下蒸汽浴。

5.不带任何雨具在雨中散步 ,体会雨点落在身上的感觉。

6.在条件许可时,除去外衣,做些户外运动,如游泳,在沙滩或草地上奔跑,以获得一种解脱感。

7.在快速行驶物上让新鲜空气扑面而来。8.沉思默想,或做些简单的气功。

9.不被干扰地度过一些时光,如在家里单独做些事情,或在河边、湖畔、公园里散步,完全融入自然之中。

10.不开灯或闭眼度过一个傍晚。当你的亲人用皮毛、羽毛、衣服、金属、纸张等物来碰你的皮肤时,你去猜,而不要睁眼去看。

11.做白日梦。

12.和朋友去进行老式野餐,自带食品,在惊讶中获得欢乐。

13.纵声喊叫、歌唱、大笑,在地上打滚、扔石头、爬树……忘记习俗的约束。

14.从慢到快改变你的呼吸频率。

15.赤足散步,体会走在不同的地面上脚的触觉。16.和爱人痛痛快快地到街上玩儿一个晚上,不要顾忌花费,就好像今夜就是你们的夜,今夜的城镇就是你们的城镇。17.做些轻松开心的事,如坐在铁路旁向驶过的列车挥手。

18.放松下来,闭着眼睛听音乐。

19.做些幼时的游戏,如放风筝、玩沙子等。20.试着与朋友做“心灵传感”游戏,哪怕你和大多数人一样,根本不相信它。

第三节教师心理压力的调解

一、尽快消除紧张感

以下介绍几种尽快消除紧张感的方法： 1.以轻松的步伐出去散步，暂离困扰。2.深吸一口气，舒展你的身子，然后呼气。3.笑一笑。越是不想笑的时候，越是要努力笑一笑，这是效果特别好。

4.唱歌、哼小曲或吹口哨。这些不仅能却烦恼，提高情绪，而且还能促进甲状腺的分泌。

5.快速吸入新鲜的空气，这一方法看起来似陈旧，但确实能改善你受到压力时的情绪。

6.往脸上泼水，然后用毛巾擦干，感觉焕然一新。

二、减轻教师心理压力的十条建议

1.学会放松： 通过神经和肌肉的放松训练，达到控制情绪的目的。

2.兴趣广泛： 培养多种兴趣，游戏于动静之间，既增长见识，又滋润心灵。

3.换位思考： 你的压力别人也会遇到，得失在人的一生中循环往复。

4.坚持运动： 生命在于运动，运动使人精力充沛，富有活力。

5.合理宣泄： 心中的烦恼、忧虑不要积在心中，应设法及时宣泄。

6.承担责任： 遇到困难不要一味逃避，要敢于面对，寻求解决的办法。

7.知足长乐： 期望值不要过高，应量力而行，立足现实。

8.调换环境： 因环境不适造成心理压力过大，可及时更换一个新的环境。

9.休假旅游： 投入大自然中可忘却一切不愉快，有助于减轻心理压力，使人身心愉快。

10.学会幽默： 幽默是精神健康的调节剂，学会幽默，以良好的心境应付周围的一切。

三、战胜自卑方案

1.全面了解自己，正确评价自己。2.转移注意力。

篇8：小学生体育教案汇编2020

【篇一】小学生体育教案汇编

教材：

1、队列：排体操路队纵队。

2、简单的徒手操

三维目标：

1、通过本次课的学习，使学生初步学习规定的徒手操，（第八套广播操）。

2、培养学生身体的正确姿势和节奏，发展学生的良好的姿势。

3、培养学生行动迅速和听从指挥的精神。

教学内容：

一、准备部分

1、课堂常规：体委整队、师生问好、报告人数、检查服装。宣布课的内容和任务。

2、准备活动：队列：立正、稍息、集合、解散。二到三节简单徒手操。专项准备活动。

二、基本部分体操队列——排纵队要求：排头要迅速到位，其余学生看齐边找好间隔距离。

1、教师讲站队的要求。

2、学生练习，教师指导。

3、教师评定。

三、结束部分

1、放松活动：四肢放松、伸懒腰

2、总结本课情况

3、宣布下课

组织：自由站立

教法：简述方法，师生同练

要求：动作轻松、自然

【篇二】小学生体育教案汇编

课题一：

1、左（右）转弯走

2、游戏：双人倒走

教学目标：

1、使学生形成站立、行进的正确姿势和良好习惯。

2、通过队形队列，让学生养成动作正确、反应迅速、整齐一致、服从集体、听从指挥的良好作风。

3、通过游戏，发展学生力量及倒走的能力，提高有氧耐力，培养学生的意志品质。

教学过程：

一、开课

1、集合整队

2、师生问好

3、宣布课的内容

4、安排见习生

二、行课

1、教师讲解左（右）转弯走的动作方法并作示

2、范

3、学生分组练习

4、教师个别指导

5、集体讲评，教师纠正错误的动作

6、做游戏：双人倒走

a、教师讲解游戏规则

b、组织学生进行游戏活动

三、结课

1、集合整队

2、组织学生做放松操

3、教师小结

4、师生再见

课题二：

1、各种方式（前后）滚动

2、游戏：钻栏跑

教学目标：

1、发展学生柔韧、灵敏、协调素质和基本活动能力。

2、通过游戏，发展学生下肢肌肉力量及身体的灵活性、协调性，提高速度素质，培养勇于克服困难的精神。

教学过程：

一、开课

1、集合整队

2、师生问好

3、宣布课的内容

4、安排见习生

二、行课

1、教师讲解各各种方式（前后）滚动的动作方法并作示范

2、学生分组进行练习

3、教师巡回指导

4、教师集体讲评并及时纠正错误的动作

5、做游戏：钻栏跑

a、教师讲解游戏的规则及方法

b、教师组织学生进行比赛

三、结课

1、集合整队

2、对本节课进行讲评

3、师生再见

4、收拾器材

课题三：

1、模仿动物爬行

2、游戏：青蛙捉虫

教学目标：

1、通过练习，促进学生身体各部分的肌肉及内脏器官和上下肢力量、灵敏与素质的发展。

2、通过游戏，发展身体平衡能力，提高力量、协调、灵巧、柔韧等身体素质。

教学过程：

一、开课

1、集合整队

2、师生问好

3、宣布课的内容

4、安排见习生

二、行课

1、教师讲解模仿动物爬行的动作方法

2、学生分组进行练习

练习中采用游戏的方法通过情景教学，使学生学得有兴趣，提高学生的积极性

3、做游戏：青蛙捉虫

a、教师讲解游戏规则、方法

b、教师组织学生进行比赛

三、结课

1、集合整队

2、本节课进行讲评

3、师生再见

【篇三】小学生体育教案汇编

教材：

1、队列：排体操路队纵队。

2、简单的徒手操

三维目标：

1、通过本次课的学习，使学生初步学习规定的徒手操，（第八套广播操）。

2、培养学生身体的正确姿势和节奏，发展学生的良好的姿势。

3、培养学生行动迅速和听从指挥的精神。

教学内容：

一、准备部分

1、课堂常规：

体委整队、师生问好、报告人数、检查服装。

宣布课的内容和任务。

2、准备活动：

队列：立正、稍息、集合、解散。

二到三节简单徒手操。

专项准备活动。

二、基本部分

体操队列——排纵队

要求：排头要迅速到位，其余学生看齐边找好间隔距离。

1、教师讲站队的要求。

2、学生练习，教师指导。

3、教师评定。

三、结束部分

1、放松活动：四肢放松、伸懒腰

2、总结本课情况

3、宣布下课

组织：自由站立

教法：简述方法，师生同练

篇9：财务内控管理制度汇编

●负责组织公司经济责任制方案的制定及经济指标考核工作。

●负责提供公司经济责任制考核的主要财务指标，每月进行对标分析。

●负责组织公司编报各种产品日常效益测算。

●负责组织公司编报资金周计划、月计划及月计划执行情况。

投融资管理 ●按预算做好全年投融资计划。

●组织协调各商业银行和与非金融机构贷款，确保公司资金安全供应。

●负责到期贷款还本付息计划工作。

●负责资金平衡计划工作。

●负责向各商业银行和非金融机构提供评级授信和贷款资料报送工作。

价格与成本费用管理 ●组织公司制定成本核算规程、成本费用管理制度。

●制定成本费用管理制度，负责组织公司编制产品成本计划和短期预测。

●负责组织公司做好公司费用指标的管理与考核工作。

●负责组织编制月、季、成本异动分析报告。

●负责公司成本费用考核工作，指导公司开展车间班组成本核算。

●监督关联交易价格，规范公司与合资企业之间的关联交易价格。

税务与关联交易管理 ●负责组织公司对税法规定的贯彻落实及税收文件资料的收集、整理工作。

●负责组织公司进行税收筹划，提出合理的纳税方案，督办公司减免税业务。

●负责定期组织公司的税收情况进行分析，定期向主管领导汇报。

●配合稽查、审计、税务等部门以及上级公司的检查，发现问题，及时组织整改。

●监督公司关联交易协议的签订，降低关联交易引发的税务风险。

资产股权管理 ●制订并规范资产的购置、使用、调拨、损毁、报废、处置等相关的制度、流程。

●对公司所辖资产的使用及维护情况实施监督管理。

●定期组织公司资产盘点，编制资产盘点报告。

●制订并规范股权管理等相关的制度、规定和流程。

●负责公司股权的管理，动态跟进下属公司股权结构。

●参与、监督公司股权收购、转让、重组、清算等事项。

财务绩效管理 ●负责财务队伍建设，建立、健全公司及公司关键财务人员岗位责任制。

●负责制定财务人员绩效考核方案。

●负责财务人员绩效考核工作。

●负责财务人员培训工作。

项目成本管理 ●负责建立、完善、落实《项目成本管理办法》及相关制度。

●负责组织或委托第三方审计对项目完工进度、项目决算进行审核。

●负责对合同付款及投资执行情况进行审核与跟踪，及时反映在建项目的成本控制情况。

●参与及监督项目的招投标审核工作。

●参与工程项目的概预算审核，组织项目竣工决算工作、协调开展决算审计。

●负责建立非生产性支出超预算预警机制，对预算外重大非生产性支出的合理性进行监督与审核。

第二部分 部门工作职责 第三部分 财务管理制度 目 录 一、费用报销管理制度 二、资产管理制度 三、会计核算规范管理制度、四、会计档案管理制度 五、货币资金管理办法 六、票据及财务印鉴管理办法 七、财务人员工作交接管理办法 费用报销管理制度 第一章 总则 一、目的 为规范费用报销行为，减少不必要的开支，有效利用和控制资金，实现低成本高效益运行，特制定本制度。

本制度规定了差旅费、车辆使用费、交通费、业务招待费、通讯费、办公费、报销单据粘贴规范、个人借款、备用金借款的具体管理要求。

二、适用范围 本制度适用本公司。

第二章 差旅费报销管理 一、差旅费定义 差旅费是指员工因工作需要，受企业派遣前往异地洽谈业务、开发市场、协调处理企业事务、开会、学习等活动发生的费用。

二、差旅费范围 差旅费包括城际交通费、住宿费、出差地市内交通费、伙食补助和通讯补助。

三、出差申请单（一）员工报销差旅费必须附经审批通过的《出差申请表》。

（二）出差人员超标乘坐交通工具，需在《出差申请表》中得到领导事先审批。如未在《出差申请表》中填写或信息不完整的，则需另外提交《超标准乘坐交通工具申请表》。

四、差旅费标准（一）出差住宿费及出差补助报销标准 1、国内地区（金额单位：人民币元）人员报销层级 北上广深 一类地区 二类地区 三类地区 住宿费 补助 住宿费 补助 住宿费 补助 住宿费 补助 中高层 800 200 500 200 350 180 300 160 中层及以下 600 180 400 180 300 160 260 140 注：层级由公司人力行政部负责认定。

2、国内地区分类：

北上广深：北京、上海、广州、深圳四大城市；

一类地区：直辖市、经济发达城市。包括天津、重庆、厦门、大连、烟台、青岛、宁波、温州、福州、杭州、西安、济南、长春、太原、南京、西藏地区；

二类地区：各省省会或其他类似于省会的地区及包头、唐山、苏州和常州。鄂尔多斯市东胜区、康巴什新区、独贵塔拉镇(含七星湖)视同二类地区；

三类地区：其他地级市（或等同于地级市）、旗（县）及以下地区。如内蒙古的临河、集宁、乌海、赤峰、通辽；

杭锦旗、鄂前旗、库伦、达拉特旗等。

3、境外地区（金额单位：人民币元）项目 一类地区 二类地区 三类地区 住宿费 补助 住宿费 补助 住宿费 补助 中高层 2000 800 1500 500 1000 300 中层及以下 1500 500 1200 300 800 200 4、境外地区分类：

一类地区：日本、阿拉伯联合酋长国、伊朗、科威特、沙特阿拉伯、巴林、法国、荷兰、意大利、德国、丹麦、比利时、瑞士、西班牙、英国、希腊、美国；

二类地区：韩国、马尔代夫、伊拉克、也门、阿曼、以色列、巴勒斯坦、文莱、马来西亚、菲律宾、印度尼西亚、东帝汶、泰国、新加坡、黎巴嫩、土耳其、卡塔尔、香港、澳门、台湾、埃及、南非、埃塞俄比亚、肯尼亚、罗马尼亚、塞尔维亚、马其顿、斯洛文尼亚、波黑、加拿大、澳大利亚、新西兰、巴西、阿根廷；

三类地区：除一、二类国家（地区）以外的。

凡上述没有涉及到的国家，参照同地区同等经济消费水平国家标准执行。

5、报销职务层级 5.1差旅费报销的员工职务层级仅作为差旅报销时使用；

5.2差旅费报销的员工职务层级划分按公司人力行政部相关规定执行。具体划分标准如下：

层级 包含范围 备注 高层 中高层 中层及以下 6、交通工具乘坐标准 序号 职 级 可搭乘交通工具 1 高管 国际航班商务舱、国内航班经济舱、高铁商务座、动车一等座、火车软卧、轮船一等舱 2 中高管 国际国内航班经济舱、高铁一等座、动车一等座、火车软卧、轮船二等舱 3 中层及以下 高铁二等座、动车一等座、火车硬卧、轮船三等舱、长途汽车 6.1出差人员可在职级类别允许搭乘的交通工具范围内自行选择交通工具，票价实报实销；

6.2出差人员购票时正常支付的订票手续费用，因企业原因退票或改签费，凭正规发票实报实销；

报销退票或改签费，需附经分管领导审批同意的退改签说明；

6.3公务乘机可随机票报销一份人身意外保险费；

6.4企业董事长、总裁的随从人员可参照同行领导层级乘坐交通工具，票价实报实销；

6.5聘请外部专家、顾问、演员和记者等人员搭乘航班出差的，由相关人员发起《超标准乘坐交通工具申请表》，审批后方可报销；

6.6出差人员乘坐火车时，购买列车餐车茶座的费用不纳入车船费报销；

6.7出差往返火车站、机场等发生的交通费可入车船费据实报销；

7、员工外出参加会议期间的差旅费报销 7.1由会议主办单位统一安排食宿的，企业不予报销住宿费，每天支付50元的出差补助；

7.2未安排食宿的，按本制度中差旅报销标准报销；

8、员工外出实习、参加非学历培训和进修期间差旅费报销 8.1外出培训人员由培训单位解决食宿的，不予报销住宿及出差补助，仅报销出发地至目的地的往返路途费用；

8.2培训单位不解决食宿的，按本制度中差旅报销标准报销；

9、长期驻外人员差旅报销，不按本制度执行；

10、司机及其他人员差旅费报销 10.1公务车司机出车发生的过路费、过桥费、停车费及燃油费凭票按车辆使用费报销，住宿费按标准报销差旅费；

10.2工伤员工外出看病的，可视同为出差报销差旅费，住院期间不予报销住宿费。补助按照企业差旅费标准的70%发放；

随行护理人员按照其日收入*护理期限*护理人数支付（由护理人员所在单位出具其收入证明，由工伤医疗机构出具医嘱证明或诊断书确定护理时间和护理人数）；

内部派出协调人员按照差旅费标准报支费用；

11、员工报销差旅费发票规范 员工报销差旅费时必须提供出差期间目的地真实、有效的住宿费、餐费等发票；

12、境外差旅报销规定 12.1需附境外消费清单；

12.2报销凭证须附中文说明，并由经办人签字确认；

12.3因国际差旅目的地使用货币不同，出差人员按使用的外币与业务实际发生期间的人民币汇率计算各项标准。

13、差旅费报销时效要求 13.1出差人员必须在出差结束、回到企业后的第二个工作日起两周内报销发生的差旅费（节假日顺延）；

13.2发票涉及增值税专用发票的如超过360天抵扣期的，相关税费由出差人承担。

14、长期外派至项目所在地，不适用本制度。

第三章 车辆使用费报销管理 一、车辆使用费定义 车辆使用费是指公务用车产生的油费、通行费、停车费和车辆保险费等。

二、车辆使用费范围 车辆使用费包括企业公务车辆出车费，私车公用的车辆费。

三、车辆使用费报销管理（一）公务车车辆使用费报销管理 1、企业公务车包括所有权为企业的车辆及长期租赁的车辆；

2、企业公务车使用，需先申请后报销；

车辆管理部门负责审核用车事项的真实性、合理性；

3、企业签订合同租用的车辆，企业承担的租赁费列入租赁费报支。

（二）私车公用车辆使用费报销管理 1、使用私车办理企业事宜，报销车辆使用费时按公务车车辆使用费报销规定执行；

2、私车公用统一按1.3元/公里的燃油标准进行报销；

第四章 交通费报销管理 一、交通费定义 交通费是指员工因公外出且在企业驻地市内发生的公共交通工具费、出租车费、过路过桥费、停车费等。

二、交通费报销范围 交通费报销范围包括市内交通费、包干车辆费、公务车运行费、临时租用车费。

三、交通费报销管理（一）市内交通费报销管理 1、市内交通费包括：企业驻地市内公共交通工具费用；

2、市内交通费实行部门预算制度，报销人凭乘坐公共交通工具的车票实报实销，无需发起用车申请，在预算标准内进行报销，超支不补。

（二）包干车辆费报销管理 1、包干车辆费是指高管、中高管及其他有单独交通费预算的车辆费；

2、包干车辆费实行预算制度，报销人需凭发票报销，无需发起用车申请，在预算标准内进行报销，超支不补。

（三）公务车运行费 1、公务车运行费包括油费、固定停车费、维修保养、保险费；

2、公务车辆加油实行一车一卡（加油卡），加油卡充值统一由车辆管理员负责。油费报销时发起“业务申请-通用费用直接报销单” 列入交通费报支，在预算标准内进行报销，超支不补。油费报销时需附公务车出车记录表；

3、公务车所在办公地固定停车费，由车辆管理员负责，在预算标准内进行报销，超支不补；

4、公务车辆维修保养、保险费，由司机负责，在预算标准内进行报销，超支不补。

（四）临时租用车费 企业组织活动，临时租用车辆的费用按双方签定的合同约定金额进行据实报销，在预算标准内进行报销，超支不补。

第五章 业务招待费报销管理 一、业务招待费定义 业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用。

二、业务招待费报销范围 业务招待费报销包括企业自有食堂招待、外部招待两种形式。

三、业务招待费报销管理（一）自有食堂招待业务招待费报销管理 1、企业自有职工食堂，发生招待时一般由职工食堂安排，费用统一由食堂管理人员报支。接待申请人按企业规定填写公务派餐单。具体流程由企业自行设定；

2、企业自有职工食堂，但因特殊原因在食堂外安排招待的，报销业务招待费时，仍需要按照统一规定填写公务派餐单，实行一餐一单；

3、上述方式接待，在报销时需附经审批的公务派餐单、用餐明细清单及正规发票。派餐单是否符合要求由企业业务财务自行判定。

（二）外部招待报销管理 无职工食堂的企业员工报销业务招待费，不需填写公务派餐单，根据实际业务发生情况在预算范围内凭正规发票据实报销，实行总额控制。

（三）业务招待费发票要求 业务费发票出具地、日期须和招待地、招待日期相一致，不能交叉使用。

第六章 通讯费报销管理 一、通讯费定义 通讯费是指因工作需要而产生的固定电话费（含网络）、手机通讯费等。

二、通讯费报销范围 通讯费包括固定电话费（含网络）和手机费。

三、通讯费报销管理（一）固定电话费 固定电话费（含网络）由各企业在核定的预算标准内据实报销，按部门分摊核算。

（二）手机通讯费 手机通讯费由各企业按制度核定标准按月纳入职工工资进行发放，不按报销方式发放。

第七章 办公费报销管理 一、办公费定义 办公费是指因工作需要购买的办公文具、纸张印刷品、报纸杂志费、图书资料费、邮寄费等。

二、办公费报销范围 办公费包括办公用品、文印费、邮寄费、资料费、办公耗材等。

三、办公费报销管理（一）办公费用按预算核定的标准逐月分解报销，一个预算内可以累计使用。报销办公用品时须附从开票系统打印出具的销货清单并加盖销售单位发票专用章，否则不予报销。

（二）企业可安排统一部门对企业各部门的办公用品进行统一采购，开具一张发票，报销时分摊到各部门。报销时除附发票和加盖销货单位发票专用章的办公明细清单外，还需附费用分摊清单。

（三）构成固定资产的办公及采购支出，按资产购置程序完成报销。

第八章 报销单据粘贴规范管理 一、报销单据粘贴规范管理 员工有义务在系统中及时提交费用报销单据，同时提交真实有效票据。当年发生的费用必须于当年12月31日前完成报销。对偏离事项酌情处罚。

（一）单据粘贴规范 1、所有发票全部分类粘贴至A4纸上。为提倡节能环保，尽量利用已使用过一面的A4纸（不含机密信息），实物票据粘贴在未使用的一面上,不可双面粘贴；

2、除差旅、用车、交通费报销单外，其余所有单据发票必须平铺粘贴在A4纸上，不能重叠或折叠；

所有原始单据粘贴不能超出A4纸边缘，应在横向A4纸左侧2公分处开始粘贴，空出装订区域；

单据四周必须粘贴严实，不留空隙；

3、所有单据须按报销业务和项目（系统上报账单上的项目，如办公费、业务招待费等）分类整理并按照每类单据的时间先后顺序从左到右，从上到下依次粘贴在A4纸上；

4、如差旅费：

4.1需先粘贴车船费票据，再粘贴住宿费票据，后粘贴补助票据；

4.2如多地出差，可按出差地先后顺序粘贴，先粘贴A地车船费票据、A地住宿费票据、A地补助票据。再逐一粘贴B地车船费票据、B地住宿费票据、B地补助票据等（注：火车票需单张平铺四周全部固定粘贴于A4纸，勿重叠粘贴，否则极易脱落）；

5、如车辆使用费和交通费 5.1车辆使用费需先粘贴燃油费票据，再粘贴过路过桥费票据，后粘贴停车费票据及其他票据；

5.2交通费需先粘贴打车票，再粘贴公交充值票等。各类票据必须分类粘贴，更加便于审核，提高审核效率；

6、增值税认证发票抵扣联不用粘贴 6.1不可抵扣的业务除外，不可抵扣的业务包括职工福利费等；

6.2小规模纳税企业无法进行抵扣的除外，需交于企业业务财务处进行认证抵扣；

7、无需扫描上传报销的原始单据，如差旅费、车辆使用费和交通费报销，可重叠粘贴。但必须确保单据至上而下、从左至右，均匀排列粘贴在A4纸上，不可将票据集中粘贴在A4纸中间或一边，以免造成中间厚四周薄或一边 厚其他地方薄的情况，以至影响档案装订。每张发票必须直接粘贴在A4纸上，不能粘贴在另外的发票上。所有单据确保粘贴牢固，避免传递过程中脱落；

8、所有原始单据粘贴完毕后，将每一份报销单对应的所有票据及支持附件按照报账系统上的报账项目进行顺序整理，再将从报账系统打印的报销单封面粘贴至对应报销单据最上面。每份单据不要用订书钉装订，也不要用回形针，以免传递过程中单据的丢失。

第九章 员工个人借款管理 一、员工个人借款定义 员工个人借款是指员工因公临时性借款，主要用于零星、紧急或专项用途的费用开支。

二、员工个人借款管理（一）员工借款管理 员工借款时，由借款人本人发起《借款单》，经审批同意后，出纳根据审批后的纸质借款单予以支付。

（二）员工还款管理 员工因公借款应在公务结束后的七个工作日内报销且员工借款周期不得超过60天；

有未还清借款的员工报销时必须先冲销借款，冲销后的剩余报销款，方可支付给员工。

（三）管控措施 1、员工个人借款执行“前款不清后款不借”的原则。

2、财务部门每月向本企业负责人提供员工借款催收单，本企业负责人有权根据催收单，责令借款人报销费用或归还借款。若因审批不当或未及时清收而形成呆死账，所造成的损失由企业负责人全额承担；

3、员工未及时报销借款费用或归还借款的，财务部门可在发放工资、补贴及分红等各种款项前，告知人力部门优先扣除其未归还的借款部分。

第十章 考核与评价 一、费用报销人员保证发票真实有效，粘贴、扫描完整规范；

对于不规范粘贴、扫描附件的报销人员全公司通报。

二、当年发生的费用应在当年12月31日前报销，跨报销的费用按报 销金额的10%对经办人进行处罚。

第十一章 附则 一、本制度由公司财务部归口管理并负责解释。

二、本制度自审批生效之日起执行。

资产管理制度 第一章 总则 一、目的 为规范公司资产管理工作，防止资产流失，明确企业资产管理及使用的权责关系，根据《企业会计准则》、《企业内部控制应用指引第8号—资产管理》及其它国家有关法律法规和规章制度，结合业务流程，制定本制度。

二、管理原则 资产管理坚持统一政策、分级负责与归口管理相结合、责权利相结合的管理理念，本着激活“沉没资产”（不能给企业带来直接或间接效益的资产）、优化“呆账资产”（长时间没有被利用或者使用的资产）、培育“高回报资产”的原则，力争通过加强资产的有效管理，实现公司资产价值最大化。

本制度涉及的资产是指固定资产和无形资产。

三、适用范围 本制度适用于本公司。

第二章 固定资产管理制度 一、固定资产的定义（一）固定资产：是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计的有形资产（二）固定资产同时满足下列条件的才能予以确认：

1、该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2、该固定资产的成本能够可靠地计量；

3、根据公司规定，将单位价值2500元以上且符合上述标准的定义为固定资产（低于2500元的电子设备，是否需要列入固定资产由企业业务财务自行判断）。

二、固定资产的购置管理（一）企业固定资产购置包括企业自建、外购、融资租赁等。

（二）企业必须严格按照经董事会审批同意实施的固定资产购置计划，开展资产新增及固定资产更新改造项目购置工作。

（三）按照《长期资产购置审批流程》执行固定资产购置审批。

（四）日常固定资产的购置采购金额50万元以下，依据非招标采购方式管理制度执行；

采购金额50万元（含）以上，依据招标管理制度执行。

（五）固定资产购置必须要与供应商签采购合同，且采购款项必须以公对公方式结算。

（六）各企业固定资产购置必须履行交接验收程序，确保账卡物一致，财务部门、实物管理部门和使用保管部门的购置资产信息一致。

（七）各企业自建工程，应及时进行项目竣工验收、编制竣工决算报告、办理固定资产移交手续。外购及融资租赁固定资产，经办部门应及时办理固定资产交接手续，填制固定资产验收报告，连同有关批准文件、合同、协议、发票等，发起审批流程办理固定资产入账手续。

（八）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产。

三、固定资产验收管理（一）固定资产交付（送货供应商应备妥发票、产品质量保证书或保修卡、使用说明书、送货单等资料及拟采购的商品）或者完工时，应由申请购置部门会同业务财务部门以及资产管理部门共同办理资产验收；

在建工程等完工时，必须由公司其他专业部门会同工程部及申请购置部门办理资产验收；

其他需要专门机构检测的设备，如有必要，可请相关部门协助进行检测后办理资产验收，资产验收项目包括：资产名称、品牌、规格型号、数量、生产厂家、附件资料及机器性能检测等；

如需要调试方可办理验收的（调试一般指大型生产线或机械的组装后经过一段时间的运行、检查、调整过程），申请部门及供应商调试成功后办理验收手续，验收完毕后填制《固定资产验收单》。固定资产验收单一式三联，使用部门、资产管理部门、业务财务部门各存一份。

（二）凡在验收中发现问题，应做好记录，并由资产管理部门督促经办人员立即办理退换或索赔手续，并按合同索赔条款处理。

四、固定资产编码管理（一）固定资产编码规则 1、企业对固定资产实行编码管理，实物管理部门统一印制固定资产卡片，并对每项固定资产进行编码标识；

2、固定资产在使用前必须先办理完毕入账手续，填制固定资产卡片并粘贴在固定资产实物规定的位置；

各使用部门必须保证所管理的固定资产标识的清晰、完整。固定资产分配编码填制卡片以后，方能由使用部门领用；

3、编码规则：固定资产卡片编码由系统自动生成唯一编码，至少包括公司账套号-固定资产类别编码-卡片流水编码；

实物资产粘帖的固定资产卡片编码应与系统编码一致；

4、已经编号的固定资产发生盘亏、报废、调拨或者出售等，其编号予以注销，不再使用，以免发生混淆。

五、固定资产使用管理 固定资产使用实行使用部门负责制，原则上谁使用谁负责。

1、除房屋、建筑物等由资产本身性质决定需由企业或部门管理外,其它各项资产都要确定专门管理人。资产在用的，使用人为管理人；

资产未用、停用或在维修而暂时没有使用人的，由各级资产管理部门负责管理；

2、各企业（部门）负责人是本企业（部门）固定资产使用和管理的责任人，对本企业（部门）的固定资产负有全面的管理责任。没有明确资产管理人或管理人难以确定的,由各级资产占有企业主持工作的领导负责；

3、企业内部固定资产使用人变更，资产管理部门应及时在盘点时对相关信息进行变更。

六、固定资产修理管理（一）固定资产大修 1、固定资产的大修理计划由固定资产主管部门和使用部门共同制定，经业务财务部门审核后，报企业负责人批准，列入预算，预算编制细化至月；

2、通过大修理后，凡符合下列条件之一的应确认为改扩建支出记入固定资产成本：

2.1使固定资产的使用年限延长；

2.2使固定资产的生产能力增大；

2.3使产品质量提高；

2.4使企业生产成本降低。

（二）固定日常维修 固定资产的日常修理，由固定资产管理部门负责，费用列入当期损益。

七、固定资产处置管理（一）固定资产处置包括资产的出售、转让、对外投资、非货币性资产交换、债务重组、毁损报废等。

（二）各企业对本企业所拥有的固定资产进行处置时必须经过审批流程审批后方可进行，未经审批不得进行处置。

（三）对于超出本企业审批权限的固定资产处置要报上报公司决策机构审批。

（四）固定资产处置由各企业经办部门根据有关批准文件组织实施，连同有关批准文件、合同、协议、单证等，报送业务财务部门办理资产处置手续。资产处置完成后，经办部门应负责催收转让价款。

（五）各企业固定资产发生盘亏时，使用保管部门要负责查明原因，根据资产盘点 表及时填制《资产盘盈盘亏单》，按规定权限履行相关审批程序。

八、固定资产盘点（一）每半终了后的次月资产管理部门与业务财务部对半发生变化的固定资产进行盘点。

（二）固定资产使用单位每半年要对本单位的固定资产进行一次全面清查、盘点。根据资产使用状态，应将资产分为在用优良资产、在用沉没资产、闲置优良资产、闲置沉没资产、毁损报废资产；

根据资产变现能力，应将资产分为即时可变现资产、年内可变现资产、未来可变现资产、无法变现资产；

实物管理部门及企业业务财务部门要对资产盘点清查结果进行确认，将盘盈、盘亏结果按照资产盘点汇总表上报公司财务部。

1、优良资产指企业拥有或控制的，能为企业带来未来收益，有较高的预期回报率的资产，包括企业在用及准备出售的资产；

2、沉没资产指企业以前购置或拥有的，在可预见的未来不能给企业带来收益，无法创造价值的资产，包括企业在用的不能直接创造价值的办公楼、食堂等资产，以及闲置无使用价值的资产；

3、毁损报废的资产指由于自然灾害或责任事故等原因造成了毁坏和损失的资产，以及由于磨损或陈旧，不能继续使用的资产；

4、在用资产指已投入使用的机械设备、运输设备、生产设备、仪器及试验设备等生产性固定资产以及已投入使用的非生产性固定资产、无形资产和存货等；

5、闲置资产指已停用一年及一年以上，且不需使用的，或是已被新购置具有同类用途资产所替代的资产。

九、固定资产核算管理（一）固定资产的分类 公司固定资产核算按实物形态分为：

1、房屋建筑物；

2、机器设备；

3、运输设备；

4、电子设备；

5、井巷资产；

6、管道资产；

7、其他设备。

(二)固定资产初始计量 1、公司购入固定资产应当按照历史成本进行初始计量，其成本包括公司为构建某项固定资产达到预定可使用状态前所发生的一切合理的、必要的支出。

1.1外购固定资产的初始计量：包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；

1.2企业自行建造的固定资产初始计量：由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

1.3投资者投入的固定资产初始计量：应按投资合同或协议约定价值确定成本，但合同或协议约定价值不公允的，应按固定资产的公允价值确定；

1.4融资租入的资产的初始计量：应当按照最低租赁付款额现值与租赁资产公允价值的较低者进行计量；

1.5接受捐赠的资产的初始计量：

1.5.1捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值；

1.5.2捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值；

1.5.2.1同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；

1.5.2.2同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为其入账价值；

1.5.2.3如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的固定资产原价，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值；

1.6债务重组取得的固定资产初始计量：应按固定资产公允价值确定其入账价值；

1.7非货币性资产交换取得的固定资产初始计量，应当以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；

1.8盘盈的固定资产的计量：

1.8.1如果同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值；

1.8.2如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。

（三）固定资产折旧 1、固定资产折旧的定义 指固定资产在使用过程中，逐渐损耗而消失的部分价值。固定资产被损耗的该部分价值应当在其有效使用年限内分期摊销，形成折旧费用，计入各期成本。

2、固定资产折旧方法 累计折旧统一选用：平均年限法（二）。

3、企业对所有的固定资产计提折旧，除以下情形：

3.1已提足折旧仍继续使用的固定资产；

3.2单独计价作为固定资产入账的土地；

3.3处于更新改造过程中的固定资产。

4、固定资产的折旧年限及净残值率 序号 固定资产分类 折旧年限（年）年折旧率（%）净残值率（%）1 房屋建筑物 20-40 2.38-4.85 5 2 机器设备 5-30 3.17-19.40 5 3 运输设备 5-10 9.90-19.40 5 4 电子设备 3-15 6.33-32.33 5 5 井巷资产 25 1.90 5 6 管道资产 20 4.75 5 7 其他设备 3-15 6.33-32.33 5 5、固定资产后续计量 5.1后续支出的资本化 与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。企业将固定资产进行更新改造的，应将相关固定资产的原价、已计提的累计折旧和减值准备转销，将固定资产的账面价值转入在建工程，并停止计提折旧。固定资产发生的可资本化的后续支出，通过“在建工程”科目核算。待固定资产发生的后续支出完工并达到预定可使用状态时，再从在建工程转为固定资产，并按重新确定的使用寿命、预计净残值和折旧方法计提折旧。

5.2后续支出的费用化 与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当根据不同情况分别在发生当期确认为损益。

（二）固定资产减值 会计期末企业的固定资产应当在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额（指资产的销售净价，与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值进行比较，两者之间较高者)低于账面价值的差额，应计提固定资产减值准备。

（三）固定资产处置 1、应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。

2、冲销被清理固定资产的原值和已提折旧，将被清理资产的净值转入“固定资产清理”账户的借方。

3、以资金核算收回价款及支付清理费用。

4、将固定资产清理净损失（收益）转入“营业外支出（收入）”账户的借方（贷方）。

第四章 无形资产管理制度 一、无形资产定义（一）无形资产定义 无形资产是指同时具有下列四个特征的资产：

1、由企业拥有或者控制并能带来未来经济利益；

2、不具有实物形态；

3、具有可辨认性；

4、属于非货币性资产。

（二）无形资产确认条件 无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1、与无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

2、该无形资产的成本能够可靠地计量。

二、无形资产保管管理（一）公司应配备专人保管无形资产。保管无形资产的人员应当具备良好的业务素质和职业道德,遵纪守法。

（二）对接触无形资产中公司核心技术实行授权批准,严禁未经授权的机构或人员接触公司的核心技术。

三、无形资产使用（一）公司应指定可接触公司专利技术和非专利技术的人员,并与其签订保密协议。

（二）有权使用公司专利技术和非专利技术的人员每次使用,保管人员均应在登记簿上登记,详细记录使用人、时间、时长、目的、批准人。

（三）出租、出借无形资产,由管理部门会同业务财务部门按规定报经批准后予以办理,并签订合同协议,对无形资产出租、出借期间所发生的维护保全、税负责任、租金、归还期限等相关事项予以约定。

（四）公司应定期对拥有的专利、专有技术等无形资产的先进性进行评估。至少在每年年末由无形资产管理部门和业务财务部门对无形资产进行检查、分析,预计其给企业带来未来经济利益的能力。无形资产存在可能发生减值迹象的,按照减值准备会计政策的规定计提减值准备、确认减值损失。

（五）对于无形资产的购置、验收、编码、调拨、处置,参照本制度第三章固定资产管理制度相关规定执行。

四、无形资产核算管理（一）无形资产分类 1、权利型无形资产（如土地使用权、矿产开采权、水权）；

2、关系型无形资产（如顾客关系、客户名单等）；

3、组合型无形资产（如商誉）；

4、知识产权（包括专利权、商标权、版权等）。

（二）无形资产初始计量 公司无形资产初始计量时应当按照历史成本进行初始计量。

1、购入的无形资产初始计量：购入无形资产的成本包括其购买价格（含进口税和不能退还的购货税款），以及可直接归属于使资产达到预定可使用状态的支出，包括法律服务费等。任何销售折扣和回扣均应在计算成本时扣除。对于分批取得发票购入的无形资产通过在建工程-无形资产科目过渡进行核算。全额取得发票后一次性转入无形资产科目；

2、投资者投入的无形资产初始计量：其入账价值通常按投资各方确认的价值确定；

3、接受捐赠的无形资产初始计量：

3.1捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值；

3.2捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：

3.2.1同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；

3.2.2同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为其入账价值；

4、自行研发的无形资产初始计量：企业应将自行开发过程划分为两个阶段，即研究阶段和开发阶段。研究阶段不会产生应于确认的无形资产，因此，这个阶段发生的支出或费用应在发生当期确认为损益。而在开发阶段，则可能产生应予确认的无形资产，开发费用应予资本化。

5、非货币性交易换入的无形资产初始计量：

5.1如换出资产与换入无形资产不同类，则换入无形资产的成本应以收到的资产的公允价值计量，如收到补价，应将补价扣除；

5.2如所换出资产与换入无形资产同类，则换入无形资产应按换出资产的账面价值入账。

6、债务重组取得的无形资产初始计量：应按无形资产公允价值确定其成本。

（三）无形资产摊销 1、企业摊销无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止；

2、企业选择的无形资产摊销方法，应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，应当采用直线法摊销。

3、企业至少应当于每年终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；

4、企业应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，按使用寿命有限的无形资产的有关规定处理。

（四）无形资产处置 企业处置无形资产，应将所得价款与该项无形资产的账面价值之间的差额，计入当期损益(营业外收入或营业外支出)。

第五章 资产权证管理（一）资产的产权证公司人事行政部管理。

（二）对于资产权证，应建立资产台账、并实时更新台账信息，对权证原件严格进行整理、保管、归档。

（三）对于资产权证的有效性进行监督，督促管理部门对权证有效期续展。

（四）资产权证主要包括但不限于房屋产权证、土地使用证、商标权证、专利权证、特许权证及其他权属档案资料等。

（五）每季度财务部门与权证管理部门对权证信息进行核对，确保实物与记录信息一致。

第六章 考核与评价（一）各企业资产每半年盘点一次，资产盘点表数据是否真实有效（包括资产状态和使用状态）；

未按时盘点的资产管理部门负责人处以2000元罚款；

（二）各企业资产账实不符的，对资产使用部门负责人、资产管理部门负责人及业务财务部门负责人各处以2000元罚款；

第七章 附则 一、本制度公司财务部归口管理并负责解释。

二、本制度自审批生效之日起开始实施。

会计核算规范管理制度 第一章 总则 一、目的 为了加强会计基础工作，统一会计核算形式，保证会计信息质量，建立规范、高效的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《会计电算化规范》《企业财务准则（2006）》及其他有关财经法律法规，结合公司发展战略，特制定本制度。

本制度规定了会计核算管理、核算处理管理，结账、单体报表编制及信息服务管理。

二、管理原则 公司应当严格执行国家相关会计法规和本制度的规定，加强会计基础工作，保证本公司的会计工作有序进行。

三、适用范围 本制度适用于本公司会计核算规范管理工作。

第二章 会计核算管理 一、会计核算定义 以货币为主要量度，对公司的生产经营活动或预算执行的过程与结果进行连续地、系统地记录，定期编制会计报表，形成一系列财务、成本、成本指标，据以考核经营目标或计划的完成情况，为经营决策的制定综合平衡提供可靠的信息和资料。

二、会计核算原则 客观性原则：可比性原则，明晰性原则，历史成本原则，实质重于形式原则，权责发生制原则，及时性原则，划分收益性支出与资本性支出原则，配比性原则，相关性原则，一贯性原则，谨慎性原则，重要性原则。

三、会计主体 指会计工作为其服务的特定公司或组织，是会计人员进行会计核算时采取的立场以及在空间范围上的界定。本公司是独立的会计主体，且每个公司只能是一个会计主体。每个会计主体只能设立一个账套进行会计核算。四、会计科目设置（一）合法性原则：指所设置的会计科目应当符合国家统一的会计制度的规定。

（二）相关性原则：指所设置的会计科目应当为提供有关各方所需要的会计信息服务，满足对外报告与对内管理的要求。

（三）实用性原则：指所设置的会计科目应符合公司自身特点，满足公司实际需要。

五、会计核算办法 各公司必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，会计账簿，编制财务会计报告。任何公司不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。

（一）会计核算的范围 1、款项和有价证券的收付；

2、财物的收发、增减和使用；

3、债权债务的发生和结算；

4、资本、基金的增减；

5、收入、支出、费用、成本的计算；

6、财务成果的计算和处理；

7、需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

（二）会计 会计自公历1月1日起至12月31日止。

（三）记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的公司，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。

（四）各公司采用的会计处理方法，前后各期应当一致，不得随意变更。

（五）会计账簿 使用财务核算系统进行会计核算的，其会计账簿的记录、核算、更正，必须符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。

会计账簿，必须以经过审核的会计凭证为依据。会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。

发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一记录、核算，不得私设会计账簿记录、核算。

定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿之间相对应的记录相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符。

各核算主体每个会计结束后的3个月内完成核算系统会计账簿的打印工作，并分类装订成册，在封面加盖公司财务章，存档保管。

（六）会计凭证 列入核算范围内的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交财务部门。财务人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向公司负责人报告。对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

原始凭证记载的各项内容均不得涂改，原始凭证有错误的，应当由出具公司重开。

会计凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。

（七）单体会计报表编制管理 1、单体会计报表的范围：资产负债表、利润表、所有者权益（或股东权益）变动表、现金流量表（主表及附表）、往来抵消表（资产负债表项目、现金流量项目、利润表项目）、往来款账龄管理分析表（非关联企业）、资产数据核对及统计表；

2、单体会计报表出具时限要求：

每月1日：业务处理截止日；

每月2日：结转、记账截至日；

每月3日：报表生成上报。

（八）财务报告 财务会计报告应当根据经过审核的会计账簿记录和有关资料编制，并符合国家统一的会计制度关于财务会计报告的编制要求、提供对象和提供期限的规定；

其他法律、行政法规另有规定的，从其规定。

财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告，其编制依据应当一致。有关法律、行政法规规定会计报表、会计报表附注和财务情况说明书须经注册会计师审计的，注册会计师及其所在的会计师事务所出具的审计报告应当随同财务会计报告一并提供。

公司提供的担保、未决诉讼等或有事项，应当按照国家统一的会计制度的规定，在财务会计报告中予以说明。

财务会计报告应当由公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；

设置总会计师的公司，还须由总会计师签名并盖章。

公司负责人应当保证财务会计报告真实、完整。

（九）会计记录 会计记录的文字应当使用中文。

第三章 结账管理 一、结账定义 结账是为了总结某一个会计期间内的经济活动的财务收支状况，据以编制财务会计报表，而对各种账簿的本期发生额和期末余额进行的计算总结，是出具报表的前提。

二、结账基础（一）各企业结账前完成银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符；

银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符；

银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符；

完成现金流量校验；

出具银行调节表；

出具票据、现金盘点表。

（二）计提各项税金；

计提投资收益；

增值税科目结转。

（三）物资、材料、资产账账一致，账实一致。

（四）完成往来核销；

完成成本结转；

损益结转。

三、结账流程步骤及责任人 结账流程步骤及责任人参照附表《总账业务分工切分表》。

四、反结账 结账后，公司原则上不允许反结账。因监管要求、数据披露、重大差错（金额重大、性质严重）等原因必须进行反结账操作、对当期经济业务进行调整时，应通过填制《反结账、取消报表上报申请表》，企业财务负责人审批同意方可执行。

第四章 附 则 一、本制度由公司财务部归口管理并负责解释。

二、本制度自审批生效之日起开始实施。

会计档案管理制度 第一章 总则 一、目的 为加强公司会计档案管理工作，统一规范各企业会计档案的保管，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国会计法》及中华人民共和国财政部 国家档案局令第79号——《会计档案管理办法》，结合本公司实际情况，制定本办法。

二、管理原则 为维护本公司经济利益、合法权益和还原历史真实面貌，各企业要确保会计档案妥善保管、有序存放、严防毁损、散失和泄密。

三、适用范围 本制度适用于本公司。

第二章 会计档案管理 一、会计档案的定义 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告、文件合同等会计核算专业材料或重要文件。

二、会计档案具体归档范围：

（一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证。

（二）会计账簿类：科目余额汇总表，总账，明细账，日记账（包括现金、银行存款日记账），固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿（如表外业务备查簿）。

（三）财务报告类：月度、季度、财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。

（四）重要的文件合同类：融资合同、担保合同、抵押合同、质押合同、保险合同、评估合同、审计合同、公证书、募集说明书、税务稽查报告、税务机关或政府部门出具的减免税文件、各类债券发行的批复和合规文件、其他国家及行业监管（管理）机构出具的重要文件资料等。

（五）其他会计档案类：银行存款对账单及余额调节表，各类资产盘存表，国地税税务申报表，土地证、房产证、会计人员工作移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册等。

三、会计档案的归档要求（一）会计凭证按月装订立卷，会计人员每月将打印好的记账凭证连同原始凭证粘贴在一起，按记账凭证序号排序组卷，不得空号、跳号。

（二）会计账簿按立卷，在会计终了后按各类会计账簿分别整理、组卷。货币资金日记账（含日记总账）和其他账簿要分开单独立卷。

（三）财务报告按立卷，报告要与月度、季度报告分别组卷。

（四）文件合同类按季度分类立卷。

（五）其他会计档案按分类立卷。

四、案卷封面的编制（一）重要的文件合同类和证件类资料不加封面，直接归档原件。

（二）会计凭证类、会计账簿类、财务报告类及其他会计档案封面必须包括的要素：

1、档案名称：如会计凭证，会计账簿，季度、中期或财务报告，其他会计档案等；

2、单位名称：填写立卷单位的全称，并加盖与编制单位名称相符的财务专用章；

3、类目名称：记账凭证，**明细账，现金、银行日记账等；

4、年月：会计凭证填写起止年月，除会计凭证外其他会计档案填写所属 ；

5、数量：会计凭证填写本月册数、册号，会计账簿填写本度度会计账簿册数、册号，其他会计档案填写所属；

6、编号：会计凭证需填写起止编号，其它类会计档案可根据实际管理需求确定是否编号；

7、责任人：由财务负责人和立卷人签名或盖章；

8、保管期限：见后附会计档案保管期限表；

9、全宗号、目录号、案卷号：由公司档案管理部门填写。

第三章 会计档案的保管和移交要求 一、会计档案的保管 公司每年形成的会计档案，由财务部门编制《会计档案保管清册》。《会计档案保管清册》一式两份，一份作为当年会计档案的组成部分归档保管，一份留存财务部门备查。各企业历年会计档案均应编制留存《会计档案保管清册》。

公司的会计档案保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为10年、30年两类，从会计终了后的第一天算起。公司纸质会计档案的最低保管期限如下表所示。

序号 档案名称 保管期限 备注 一 会计凭证 1 原始凭证 30年 2 记账凭证 30年 二 会计账簿 3 总账 30年 4 明细账 30年 5 日记账 30年 6 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管5年 7 其他辅助性账簿 30年 三 财务会计报告 8 月度、季度、半财务会计报告 10年 9 财务会计报告 永久 四 其他会计资料 10 银行存款余额调节表 10年 11 银行对账单 10年 12 纳税申报表 10年 13 会计档案移交清册 30年 14 会计档案保管清册 永久 15 会计档案销毁清册 永久 16 会计档案鉴定意见书 永久 17 重要的文件合同类 10年 二、会计档案的移交（一）公司当年形成的会计凭证，在会计终了后，暂由财务部门保管一年，期满后半年内移交本企业档案部门统一保管，其它会计档案在会计终了后半年内一次性移交。无档案机构的企业，在没有设立档案机构期间，由财务部门承担保管责任。

（二）会计档案移交时，移交双方应按照二级类目、、组织机构、保管期限排列顺序填写《档案移交清单》和《档案案卷目录》。交接时双方逐卷清点核对，履行签字手续，加盖部门印章。《档案移交清单》和《档案案卷目录》分别由档案部门和财务部门按会计档案移交清册的保管年限留存备查。

（三）各企业永久保存的会计档案，在本企业保存十年后，向公司档案管理部门移交保管。

第四章 会计档案的查阅和利用 查询和借阅会计档案必须执行所在公司档案管理相关规定。

第五章 会计档案的销毁 公司保管期满的会计档案，在与企业现行债权债务无任何关联、不存在任何法律纠纷的前提下，可以按照以下程序进行销毁：1、由本企业档案部门会同财务部门提出销毁请示，编制《会计档案销毁清册》，列明拟销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止和档案编号、应保管期限、已保管期限、拟销毁时间等。2、由所在企业财务负责人和企业负责人对销毁请示签署意见，由公司内控中心、督审委、财务部心就销毁请示签署意见，并共同派出人员进行鉴定和监销。3、销毁后由参与销毁的各方在《会计档案销毁清册》上签字。

各企业会计档案案卷销毁后，应在案卷总目录和案卷目录上注明该卷已销毁，案卷号永久保存，新收进的案卷不能顶替该号。

经鉴定需继续保存的原始凭证应单独抽出另行立卷，并在《会计档案销毁清册》和案卷目录的备注栏中分别注明抽出的记账凭证号和新编案卷号。

第六章 附则 一、本制度由财务部归口管理并负责解释。

二、本制度自审批生效之日起开始实施。

货币资金管理办法 一、目的 为加强公司资金管理，确保货币资金安全完整，提高资金运营效率，促进公司货币资金规范操作，特制定本办法。

二、适用范围（一）、本办法所指的货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款、其他货币资金（含外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、存出投资款）。

（二）、本办法规范的对象为本公司。

三、岗位管理（一）、本公司的出纳员为货币资金的直接责任人员。

（二）、所有货币资金的收取和支付只能由出纳进行，禁止其他人员直接接触公司的现金和现金支票。

（三）、出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。

（四）、本公司应严格履行货币资金的授权审批制度。对于特殊事项和意外应急事项须临时收付资金，须按审批程序中规定的人员口头同意后先予办理，事后及时补办手续。禁止未经授权操作货币资金，禁止超越权限批复资金。

四、资金计划（一）、本公司的资金实行计划管理。

（二）、各公司于每月23日前将下月资金计划提交至本公司财务部审核，各公司财务负责人于每月24日前将本月资金计划执行情况和下月资金计划（公司负责人、财务负责人签字）报送至财务管理中心；

本公司财务管理中心于每月25日前完成对所属公司资金计划的审核汇总；

每月26日总管理中心召开资金调度例会，对本月资金收支计划的完成情况进行通报，确定下月资金收支计划。会后由财务管理中心将审定的资金计划下发各公司执行；

每月26日各公司财务负责人根据下发的资金计划，填写《亿利资源集团资金计划》，并录入NC系统；

财务管理中心审核汇总后上报亿 利资源集团资金管理部。

（三）、各公司、各项目部应严格按照批准的资金计划收付资金。

（四）、资金计划在执行期间，由于项目预算调整、出现无法预测的经济业务等原因，需进行调整的，由本部门提出申请，财务部门审核后，报常务副总裁审批。

五、支付程序（一）、支付申请：各用款单位或个人需向外付款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、是否属于预算内款项或列明预算金额、支付方式、支付时间，并附经济合同或相关证明文件，参照《重大款项支付流程》、《内部员工公务借款流程》、《预算内费用报销流程》、《对外捐赠、赞助审批流程》等执行。

（二）、支付审批：审批根据第十二条中相应的审批流程中规定的权限和程序对支付申请进行审批，对不符合规定的资金支付申请，审批人应予以拒绝。

（三）、支付复核：相应的会计人员对批准后的货币资金支付申请进行复核，主要复核的内容为：

1支付申请的批准范围、权限、程序是否正确。

2手续及相关单证是否齐全。

3金额计算是否正确。

4支付方式、支付单位是否妥当。

5支付办理：出纳员必须根据审核无误的支付凭证办理货币资金支付，并按时间顺序及时登记现金、银行存款日记账。

6出纳员根据审核无误的支付凭证支付资金后,根据支付资金的种类在审批凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，在附件上加盖“附件”章。

六.现金管理（一）、现金的使用范围 本公司及其所属各公司、各项目部只能在下列规定范围内支付现金，除此之外，财务支付款项一律通过银行转账支付：

1职工工资、奖金、津贴、补贴。

2个人劳务报酬。

3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

5出差人员必须随身携带的差旅费。

6零星支出。

7中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

超过结算起点以上的现金支出应报财务负责人批准。

（二）、现金的库存管理 1 本公司的现金限额的核定，由财务部门根据现金支用量的多少结合本公司具体情况确定，报分管领导批准后执行。

财务部门应严格执行核定的库存现金限额，超出部分应即时存入开户银行。

经批准可以收取现金的机构和部门，当日收取的现金下班之前必须全额交给出纳或存入开户银行。不得以任何名义将公款存入个人账户。

库存现金必须全部存入保险柜。出纳违反规定私自在外存放现金给公司造成损失的，负责赔偿全部损失；

未造成损失的，每发现一次对出纳处罚300元，财务负责人处罚100元。

出纳应妥善保管保险柜钥匙和密码，并经常更换密码，不得随意将保险柜钥匙交给他人，否则给公司造成损失的由出纳负责赔偿全部损失。

单位保险柜在未经财务负责人同意的情况下，不得存放私人物品。凡经发现，一律作为公款现金溢余处理。

（三）、现金收支的日常管理 1 公司取得的现金收入，应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，应妥善保管，并做好安保工作。

不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条抵库。收入的现金必须入账反映。

对于现金收入，出纳员必须当面点清款项并验明货币真假；

对于当面没有履行点验手续或当面履行点验手续而由于工作失误事后发现短缺或假币的，由出纳员负责赔偿。

出纳人员应当建立健全现金和银行存款日记账，逐笔登记货币资金的收入和支出，账目要日清月结。每日下班前要盘点库存现金，与开户行核对银行存款，做到账款相符、账实相符。若有差异要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。

财务负责人每月至少要组织抽查盘点一次库存现金，并做好盘点记录。盘点记录作为会计档案保管。

七、银行存款管理（一）、结算范围 本公司各企业在生产经营过程中，与其他有关单位和个人（供应商、客户、公司员工等）发生各种结算业务，除按本办法第5.1条的规定可以支付现金以外，一律要通过银行办理转账结算，不得直接支付现金或开具现金支票。

（二）、账户的开设：

本公司各企业、各项目部应当严格按照国家和亿利资源集团财务管理中心的有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算业务。

（三）、账户的使用 1 本公司各企业、各项目部应当严格按照《支付结算办法》的规定使用银行账户。

本公司各企业、各项目部不得出借银行账号，任何人不得利用公司银行账户办理公司业务之外的收支结算。

不准签发空头支票和没有资金保证的其他票据，不准签发远期支票。

本公司会计每月必须核对当月的银行对账单并编制银行存款余额调节表；

对调节事项必须查证原始凭证；

对调节不符的事项应查明原因，及时向财务负责人报告。银行存款余额调节表作为会计档案保管。

八、其他货币资金管理（一）、本公司对外发生的经济往来，除用现金和银行存款结算外，还可采用其他货币资金结算办法，主要包括：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金和信用证存款等。

（二）、其他货币资金统一由财务部门管理。

（三）、财务部门应建立明细分类账和台账，确定专人负责及时记账和督促有关业务部门清理。

九、本办法归口财务部管理和解释，从审批生效之日起执行。

票据及财务印鉴管理办法 一、目的 为加强本公司票据、印鉴管理，严格结算制度，严密工作手续，保证票据、印鉴的安全、完整，堵塞票据、印鉴使用、管理中的漏洞，制定本办法。

二、适用范围 本办法所称票据是指现金支票、转账支票、汇票等重要银行票据、单位从外部取得的各类原始凭证及内部自制单据和内部结算凭证，其中，内部结算凭证是指由单位报账员填开的费用报销单、申请付款单和借款凭证等，财务印鉴指各家银行的预留印鉴及领导的各种手章、财务转讫章。

三、具体规定 1、明确各会计岗位职责，规范传递手续，禁止制证、复核两个岗位由一人兼任，加强内部牵制，做好事前、事中、事后稽核。

2.建立银行票据使用登记制度。支票、汇票等重要银行票据经管人员在购买、签发票据时应即时登记《银行票据登记薄表》，登记内容包括购买、签发票据时间、使用单位、开户银行、票据种类、号码、使用内容、金额、经办人员。支票、汇票等重要银行票据发生退票、作废等事项，票据经管人应顺序登记、妥善保管退回和作废的票据，连同《银行票据登记薄》一并归档备查。

3.单位从外部取得的各类原始凭证及内部自制单据送交会计报账时，对经审核合法、合规的应及时编制记账凭证，并在单据上加盖“收讫”、“付讫”戳记，记账凭证经复核无误后，经管人应妥善保管，月末按顺序装订成册交档案保管人归档，并及时编制档案清册。

4.经审核不能报账的外部、内部原始凭证应及时退回并说明原因。

5.规范会计内部结算凭证的使用。单位以外部、内部原始凭证报销时应填开“费用报销单”。进行结算入账款项及预付账款时，而暂时无原始凭证的，填开“申请付款单“。因公出差借款或补充备用金的，填开“借款凭证“。

6.票据管理出现过失行为（如票据丢失、毁损等），影响会计核算正常进行并给公司带来损失的，财务部门将给予相关责任人通报批评、后果严重的给予罚款或解除劳动合同。

7.各企业应严格管理财务印鉴，因业务需要已刻制多套印鉴的，须将印鉴进行编号管理，建立印鉴管理台账，详细记录印鉴使用情况。印鉴需进行分离保管，财务专用章由出纳以外的人员专人保管，印鉴的使用须经财务负责人审批。

8.财务印鉴管理人负责各银行账户的管理，包括提现、转款、背书等与银行有关的各种款项的收付管理并负责与银行对账，经财务负责人审批后方可使用。

9.对外提供的各类财务文件或对外提供担保需要加盖财务印鉴的，由财务负责人和公司负责人批准方可加盖。

10.对于票据和财务印鉴的使用必须严格遵循以上规定，违法以上规定使用者出现问题的由直接责任人承担，后果严重的给予罚款或承担民事责任。

11.本办法归口财务部管理和解释，从审批生效之日起执行。

财务人员工作交接管理办法 一、目的 为保证财务工作的有序进行，保证财务信息及财务资料的安全、完整，特制订本制度。

二、具体规定(一).财务人员因工作调动或因故离职，必须将本人所负责的工作全部移交接替人员，未办清交接手续和所经办的账务核对不符或由其追索的债权尚未清回的，不得调动和离职。

(二).财务人员工作交接应由移交人、接管人和监交人三方共同完成，一般会计人员交接，由本单位财务负责人或会计主管负责监交；

会计主管工作交接财务负责人监交；

财务负责人工作交接由督审委审计后，股东方派人监交。

(三).移交工作必须在账账、账表、账证、账实相符的前提下进行，接收人必须逐项核对清点接收，交接完毕后，交接双方和监交人必须在移交清册上签名，以明确责任；

移交清册一式四份，交接双方各执一份，存档一份，报送股东方一份。

(四).移交时必须编制移交清册，列明移交内容，包括会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿（注明起止号）、发票、文件、未了事项说明、个人保管使用的办公用品和其他会计资料等。实行会计电算化的，应在移交清册上注明财务软件用户名及密码、财务软件数据备份及有关资料、实物。移交时必须按照清册逐项移交，所有的会计资料必须完整无缺，如有短缺必须查明原因，及时处理。移交内容主要包括以下几方面：

1基本情况及会计核算情况说明 1.1注册资本总额，如有增减变化列明原因；

1.2业务范围、业务特点和主要结算方式介绍；

1.3本及以前的纳税申报表原件及所有税种的填制说明；

1.4会计报表、统计报表的编报种类、编制要点及报送单位、报送时间节点；

1.5其它内部或外部需要填报的表格与资料说明；

1.6其他应收款、应收账款金额、形成原因，到期日、逾期部分的主要原因、目前采取的催收措施以及收回金额预测等；

1.7资产负债主要科目介绍及增减变化原因；

1.8重大的财务收支及财务人员的情况介绍；

1.9对移交的遗留问题，写出书面材料。

2财务档案和资料交接 2.1财务相关印章、证件；

2.2空白及已用发票、支票，相关领购及使用登记簿；

2.3现金、存单、有价证券及保险柜钥匙、密码；

2.4银行对账单及余额调节表；

2.5会计核算制度和财务管理制度；

2.6历年会计账簿、会计凭证、原始凭证等会计基础档案，上一及以前的会计报表、财务审计报告原件；

2.7上报当地有关部门的各种申报、统计报表；

2.8固定资产有关档案；

2.9各种保险有关档案；

3重要文件；

3.1其它财务档案及电子文档。

(五).接替人员应该继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账。实行会计电算化核算的单位，应为接替人员重新授权或建立新的用户名、密码，并立即禁用移交人原使用的用户名、密码。

(六).财务工作交接过程当中，凡本规定中未尽事宜应由监、交、接三方协商后，报财务负责人批准后处理。

(七).财务交接工作结束之后，移交人不得保留任何财务数据备份，并对交接报告由监、交、接三方签字之前的财务工作负全部责任；

接管人应对所有交接工作与报告进行核对，并对签字之后的财务工作负全部责任。接替人在继任期间对于交接报告中的未尽事宜有权向移交人追查资料，同时，移交人有义务给予解答和协助。因交接人的原因造成损失的，公司保留追究与处罚的权力。

(八).临时工作交接 会计人员临时离职或者因其他原因暂时不能工作的，要办理临时交接手续。临时离职或因病不能工作需要接替或代理的，财务部门必须指定专人接替或者代理，并办理会计工作交接手续。

(九).临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作时，应当与接替或代理人员办理交接手续。

(十).移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，经财务负责人批准，可由受托人代办交接，但委托人应当对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

(十一).移交人员对移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的合法性、真实性承担法律责任。即使接替人员在交接时因疏忽未发现所交接会计资料的合法性、真实性方面存在问题，如事后发现，仍由原移交人员负责，原移交人员不应以会计资料已移交为由推脱责任。

(十二).移交人员对移交的财务信息和资料有保密义务。

(十三).本办法归口财务部管理和解释，从审批生效之日起执行。

第四部分 业务审批流程 财务业务流程目录 1.公务(个人)借款审批流程 2.预算内费用报销流程 3.月度资金计划内重大款项支付流程 4.固定资产、无形资产采购的采购申请 5.固定资产、无形资产采购询比价审批 6.固定资产、无形资产报销入账及应付款的支付 公务（个人）借款审批流程 注：网络报销系统上线的公司借款人登录网报系统按要求填写借款单。

预算内费用报销流程 注：网络报销系统上线的公司报销人登录网报系统按要求填写报销单。