医院关键岗位管理办法

2024-05-07

医院关键岗位管理办法（精选6篇）

篇1：医院关键岗位管理办法

医院医疗质量关键环节、重点部门管理标准与措施

医疗质量关键环节

一、危急重患者质量管理标准及措施

1、标准：

(1)危急重患者抢救治疗措施和方案符合抢救治疗原则，快速、高效。(2)病历书写符合规范要求，及时、准确、规范。

(3)会诊讨论等按照相关制度执行，急诊急危重患者会诊应在≤15分钟到达现场。

(4)门诊、急诊留观不得超过72小时，住院患者3日未明确诊断或病情恶化者必须组织相关专业会诊讨论，尽快明确诊断，制定相应诊治计划和方案。疑难危重死亡病例要组织相关部门和人员进行讨论分析。

(5)紧急手术应在决定手术后即刻开出术前医嘱，做好必要的术前检查及相关准备，麻醉科在接到通知后应立即前往病人所在病房，检查病人并随病人进入手术室。手术由有关科室按医院手术分类与审批权限规定指派相应职称的医师主刀。

(6)急救药品物品齐全，设备处于正常状态。(7)执行医院感染相关规定。

2、措施：

(1)认真执行岗位责任制、首诊负责制，严格交接班。

(2)为急危重患者的检查、入院、手术等开辟“绿色通道”，简化手续和流程，保证各种措施和方案的有效落实。

(3)急危重患者的检查、转科、转院各部门要通力配合，提前做好准备，必须有医护人员陪同和护送，并准备必要的抢救药品和设备。

(4)加强医务人员的培训，人人熟练掌握急危重病员的抢救治疗程序和技术操作标准。

(5)在抢救的同时，逐级报告，必要时组织科间和全院会诊及抢救。

1(6)严密观察病情，记录要及时详细，用药处置要准确，对危急病人应就地抢救，待病情稳定后方可移动。

(7)严格执行交接班制度和查对制度，口头医嘱执行时，应加以复核。(8)及时与病人家属及单位联系，随时将病情进行通报，重要诊治措施、监护计划、有创检查应征得本人、家属或委托人同意，并签署医疗同意书。

(9)及时完成病历书写和记录。

(10)加强院科两级质量控制，检查和考核结果纳入每月医疗质量综合考核体系，并与绩效工资挂钩。

二、围手术期管理标准和措施

1、标准：

(1)术前检查齐全，准备完善。

(2)大中型手术、复杂手术、危重患者手术、特殊患者手术、新开展手术有术前讨论，制定有详细的手术方案；手术审批报告及时；完成术前小结。

(3)择期手术应于手术前一日，急诊手术提前30分钟通知手术室麻醉科，参加手术的医护人员必须按时做好准备和参加手术，急诊手术随叫随到。

(4)麻醉师术前必须查看病员，评估风险，制定麻醉方案，术后按时访视。

(5)术前履行告知义务，并签署手术同意书及相关医疗文书。(6)手术人员安排按照《手术分级管理》要求执行。(7)执行手术安全核查。

(8)病历书写按照病历书写规范要求执行。(9)执行医院感染相关规定。

(10)手术室布局合理、流程规范，手术室器械、药品和设备必须满足手术及麻醉需要。

(11)医疗废物按《医疗废物管理条例》要求处置。

2、措施：(1)严格执行围手术期管理制度。

(2)择期手术前，必须完成必要的辅助检查，尽可能明确诊断，按规定进行术前讨论、报告审批。

(3)做好各项术前准备工作，纠正手术相对禁忌症。

(4)术前履行告知义务，并签署好手术同意书及相关医疗文书。(5)严格执行手术分级管理制度合理安排手术人员。(6)提前通知手术相关部门做好手术相关准备。(7)手术过程严格执行手术操作规范。

(8)麻醉师必须进行麻醉访视。做好麻醉准备、术中管理、术后管理和随访。严格掌握拔管指征，不得随意带管回病房。

(9)严格遵守手术室工作制度，遵守无菌原则。(10)严格手术器械管理，术前术后清点无误。(11)严格手术安全核查相关规定。

(12)术中发现异常、“意外”等均应及时请示上级医师、科主任，必要时应立即向医务科汇报。

(13)及时书写认真填写各种记录单，粘贴各种标签存放病历中。(14)离体组织送病检。

(15)麻师、术者、护士共同护送病员到病房，并做好交接工作。麻醉医师在24小时内作好随访记录，特殊情况时及时、多次随访。

(16)手术医生及时下达术后医嘱，及时完成手术相关记录，向值班医生做好交班。

(17)病区护士根据医嘱和病情认真做好护理、治疗和健康教育、康复指导工作。

(18)急诊科、门诊换药室、科室治疗室除开展简单的清创缝合、紧急止血和外科换药手术外，不允许开展其他手术。

(19)加强院科两级质量控制，检查和考核结果纳入每月医疗质量考核体系，并与绩效工资挂钩。

三、有创诊疗操作管理标准和措施

1、标准：

(1)操作人员必须具有相应资质。

(2)有创诊疗操作项目根据患者病情是必要的、可行的。(3)病员及或家属（委托人）同意。(4)配备必要的抢救药品和设备。(5)执行医院感染相关规定。

(6)医疗废物按《医疗废物管理条例》要求处置。

2、措施：

(1)严禁无资质人员操作。

(2)充分尊重患者知情同意权，履行告知义务，签署同意书和其他相关医疗文书。

(3)严格执行相关法律法规、规章制度，严格执行诊疗操作规范和常规。(4)认真做好操作前的各项准备工作，如：患者心理准备、物质器械、药品、人员等。

(5)操作中严格遵守操作流程及无菌原则。(6)及时完成相关操作记录。

(7)操作完成后及时告知操作结果交代注意事项并认真做好护理、观察和随访工作。

(8)加强院科两级质量控制，检查和考核结果纳入每月医疗质量考核体系，并与绩效工资挂钩。

四、输血与药物管理安全管理标准和措施

1、标准：

(1)医务人员必须具有相关资格。(2)输血与用药必须严格掌握适应症。(3)患者及其家属同意并签字。(4)药品要严格掌握等级权限。

(5)在病程中详细记录输血及特殊用药过程，必要时进行病例讨论。(6)完善输血前各项检查。(7)消毒灭菌、消毒隔离按照相关法律法规和医院感染相关规定执行。(8)医疗废物按《医疗废物管理条例》实施。

2、措施：

(1)严禁无资质人员操作。

(2)充分尊重患者知情同意权，履行告知义务，签署同意书和其他相关医疗文书。

(3)严格执行相关法律法规、规章制度，严格执行诊疗操作规范和常规。(4)严密观察病情，记录要及时详细，用药处置要准确。

(5)严格执行交接班制度和查对制度，口头医嘱执行时，应加以复核。(6)及时完成相关操作记录。

(7)操作完成后及时告知操作结果交代注意事项并认真做好护理、观察和随访工作。

医疗重点部门

一、急诊急救管理标准和措施

1、标准：

(1)按照卫生部《急诊科建设与管理指南（试行）》各项要求设置。(2)急诊急救人员有较高的政治素质和一定临床经验及技术水平，医师、护士须具有较高的急救意识和急救综合能力。

(3)院前急救人员24小时待命，接到指令后5分内出车，迅速到达现场开展急救，待病情允许及时转送到医院或病员要求的医院治疗，做好与转诊医院交接工作。

(4)急诊抢救药品准备器材齐全，设备（包括车辆）保证正常状态，能满足院内院前急救需要。

(5)病历书写符合规范要求，及时、准确、规范。

(6)各种突发事件发生后立即启动医院相应突发事件应急处理预案。(7)执行医院感染相关规定。

(8)医疗废物按《医疗废物管理条例》要求处置。

2、措施：

(1)加强爱岗教育和医德医风教育，培养爱岗敬业、勇于奉献、“救死扶伤”高尚的职业情操。加强首诊负责制、岗位责任制、交接班等医疗制度的学习和落实。

(2)医护人员包括救护车驾驶员定期举行急救演练和培训。

(3)认真执行急诊技术操作规程，严密观察急诊病人的病情变化，做好各项记录。

(4)遇重大抢救，应立即上报，医务科长、分管院长应亲临现场指挥抢救。

(5)知晓急救的各种风险，加强与病员及家属的沟通，及时签署转送、转诊同意书和其他相关医疗文书。

(6)进入我院的急救病员按照医院急救病员“绿色通道”组织实施急救。(7)加强院科两级质量控制，检查和考核结果纳入每月医疗质量考核体系，并与绩效工资挂钩。

二、内窥镜室管理标准和措施

1、标准：

(1)诊疗操作按照相关内窥镜技术操作规范和流程执行。(2)检查室必须配备必要的抢救药品和设备。

(3)消毒灭菌按照《内镜清洗消毒技术操作规范》等要求执行。(4)检查报告及时、描述准确、结论科学。(5)执行医院感染相关规定。

(6)医疗废物按《医疗废物管理条例》要求处置。

2、措施：

(1)操作医师必须了解相关病史，把握检查的适应症、（相对）禁忌症，检查前必须进行必要的检查和准备。

(2)对用过的内窥镜，相关物品应按要求清洗、消毒，并记录。(3)对发现异常组织必须进行活体组织病理学检查。

(4)对高危病员必须进行此检查前，应在临床科室做好充分的准备，征得病员及家属同意进行。

(5)检查前必须履行告知义务，签署检查知情同意书和相关医疗文书。(6)加强院科两级质量控制，检查和考核结果纳入每月医疗质量考核体系，并与绩效工资挂钩。

三、产房管理标准与措施

1、标准：

(1)产房应保持清洁整齐和适宜的温度、湿度，通风良好。(2)产房应备有必要的抢救药品和器械，随时保持效期和完好。(3)产房严格执行24小时值班制。

(4)工作人员无传染病者。谢绝参观、探视。

(5)产妇在产后一般留观1-2小时，无特殊情况才可送回病房。(6)出生后的新生儿须作全身检查，测体重，验留脚印、系手圈、滴眼药等，然后送母婴室。

(7)病历质量按照病历书写规范要求执行。

(8)工作人员进入产房时，必须穿专用衣、裤、鞋，戴好工作帽、口罩，接生和手术时，应严格执行无菌技术操作规程。

(9)执行医院感染相关规定。

(10)医疗废物按《医疗废物管理条例》实施。

2、措施：

(1)值班人员不得擅自离开工作岗位，严格执行交接班制度。(2)产房应备齐产程中所需要物，药品和急救设备，固定位置，专人保管，定期检查、维修，及时补充和更换。

(3)应热情接待产妇，严密测血压、听胎心、观察产程。产妇在待产和分娩过程中应及发现和处理异常情况。

(4)产房应保持清洁，定期做好清洁工作、消毒工作和细菌培养。患有传染病的产妇，分娩时应采取隔离措施，产后及时消毒处理，分娩结束后，及时整理用物、产床、被服，行常规清洁消毒，各种物品归还原位。定期大清扫、空气培养，各种消毒物品定期灭菌，各种消毒液按规定更换。

(5)接生后，接生人员应及时、准确地填写产程、临产、新生儿和出生证等记录。

(6)新生儿出生后要及时让产妇和亲人知晓相关情况。(7)产房应有浸泡手消毒液，保持浓度，定期更换。

(8)加强院科两级质量控制、检查和考核，关键纳入每月医疗质量考核体系，并与绩效工资挂钩。

四、重症病房管理标准和措施 1.标准：

(2)建立完善质量管理制度和岗位职责。

(3)执行《ICU转入病人制度》、《ICU转出病人制度》。(4)配备齐全的抢救药品、器械和设备，随时保持完好状态。(5)严格执行《医务人员进入ICU的管理制度》、《ICU探视制度》。(6)病历书写按照《病历书写基本规范》执行。(7)执行医院感染相关规定。

(8)医疗废物按《医疗废物管理条例》要求处置。

2、措施：

(1)严格执行各项规章制度，特别是核心制度的执行。

(2)ICU医生全权负责医疗工作，专科医生参与，ICU医生分管病人，分工不分家，认真履行职责，随时掌握病情及变化，及时会诊和讨论，及时处理病情变化。

(3)及时与病员及家属加强沟通，通报病情及治疗计划等。(4)严格交接班，班班交接、床头交接。

(5)非本科及相关人员，未经许可不得入内，进入工作人员要穿工作服，戴工作帽，换拖鞋，必要时戴口罩。

(6)患者的家属需留下电话号码，以便必要时及时取得联系，严格执行患者家属探视时间。(7)保持仪器、设备完好，建立贵重仪器使用登记和交接制度，熟练掌握仪器、设备操作及使用、维护、保养，用后要整理完毕放回原处，关掉电源。

(8)加强院科两级质量控制、检查和考核，结果纳入每月医疗质量考核体系，并与绩效工资挂钩。

五、新生儿病房管理标准和措施

1、标准：

(1)按照《新生儿病室建设与管理指南（试行）》各项要求设置。(2)建立完善质量管理制度和岗位职责。

(3)配备齐全的抢救药品、器械和设备，随时保持完好状态。(4)执行《医务人员进入新生儿病房的管理制度》、《新生儿病房探视制度》。

(5)病历书写按照《病历书写基本规范》执行。(6)执行医院感染相关规定。

(7)医疗废物按《医疗废物管理条例》要求处置。

2、措施：

(1)严格执行各项规章制度，特别是医疗核心制度的执行，24小时专人值班监护。

(2)医务人员认真履行职责，随时掌握病情及变化，及时会诊和讨论，及时处理病情变化。

(3)及时与家属加强沟通，通报病情及治疗计划等。(4)严格交接班，班班交接、床头交接。

(5)非本科及相关人员，未经许可不得入内，进入工作人员要穿工作服，戴工作帽，换拖鞋，必要时戴口罩。

(6)患者的家属需留下电话号码，以便必要时及时取得联系，严格执行患者家属探视时间。

(7)保持仪器、设备完好，建立贵重仪器使用登记卡和交接制度，熟练掌握仪器、设备操作、使用、维护、保养，用后要整理完毕放回原处，关掉电源。

(8)加强院科两级质量控制、检查和考核，结果纳入每月医疗质量考核体系，并与绩效工资挂钩。

六、血液透析室管理标准和措施

1、标准：

(1)按照卫生部《医疗机构血液透析室基本标准》各项要求设置。(2)按照卫生部《医疗机构血液透析管理规范》管理。(3)执行医疗核心制度及各项工作职责。(4)病历书写按照《病历书写基本规范》执行。

(5)配备齐全的抢救药品、器械和设备，随时保持完好状态。(6)执行医院感染相关规定。

(7)医疗废物按《医疗废物管理条例》要求处置。

2、措施：

(1)建立完善质量管理制度和岗位职责并严格执行。(2)严格按照血液透析治疗流程开展工作

(3)医务人员认真履行职责，随时掌握病情及变化，及时处理病情变化。(4)严格执行透析室工作制度，非本科及相关人员，未经许可不得入内，进入工作人员要穿工作服，戴工作帽，换拖鞋，必要时戴口罩。

(5)保持仪器、设备完好，建立使用登记和交接，熟练掌握仪器、设备操作及使用、维护、保养。

(6)加强院科两级质量控制，检查和考核结果纳入每月医疗质量考核体系，并与绩效工资挂钩。

七、手术室管理标准和措施

1、标准：

(1)建立健全各项医疗制度及岗位职责。

(2)手术室设置及配置符合相关要求，区域及人员合理。(3)建立手术室各环节无菌操作规程。

(4)配备齐全的抢救药品、器械和设备，随时保持完好状态。(5)执行医院感染相关规定。

(6)医疗废物按《医疗废物管理条例》要求处置

2、措施：

(1)建立完善质量管理制度和岗位职责并严格执行。(2)各环节严格按照无菌操作规定开展工作。

(3)各环节严格执行安全管理措施，重点是手术安全核查，物品清点要求仔细清点器械、敷料、缝针等，准确记录。

(4)认真履行职责，随时掌握手术病人麻醉及病情变化，及时处理。(5)非手术人员未经许可不得进入手术室，进入人员要按规定换装。(6)保持仪器、设备完好，建立使用登记和交接，熟练掌握仪器、设备操作及使用、维护、保养。

(7)加强院科两级质量与控制，检查和考核结果纳入每月医疗质量考核体系，并与绩效工资挂钩。

八、介入室管理标准和措施

1、标准：

(1)建立健全各项医疗制度及岗位职责。

(2)介入室设置及配置符合相关要求，区域及人员合理。(3)建立介入室各环节无菌操作规程。

(4)配备齐全的抢救药品、器械和设备，随时保持完好状态。(5)按规定介入耗材管理。(6)执行医院感染相关规定。

(7)医疗废物按《医疗废物管理条例》要求处置

2、措施：

(1)建立完善质量管理制度和岗位职责并严格执行。(2)各环节严格按照无菌操作规定开展工作。(3)各环节严格执行安全管理措施，重点是查对制度。(4)认真履行职责，随时掌握介入病人病情变化，及时处理。(5)非介入人员未经许可不得进入介入室，进入人员要按规定换装。(6)保持仪器、设备完好，建立使用登记和交接，熟练掌握仪器、设备操作及使用、维护、保养。

(7)加强院科两级质量与控制，检查和考核结果纳入每月医疗质量考核体系，并与绩效工资挂钩。

篇2：医院关键岗位管理办法

为加强党风廉政建设和行风建设工作，根据卫生部、卫生厅纪检监察工作要求，加强对重点部门和关健岗位人员的监督，结合医院实际情况，重新修订重点部门和关键岗位定期轮岗交流制度。

一、定期轮岗交流的岗位

1、人事、财务、总务基建、药剂、设备、信息等重点部门负责人。

2、总务科、设备科、药学部采购员及仓库保管员，图书采购员。

3、工程管理员、卫生材料管理员。

4、财务科会计、出纳，单列核算科室（项目）的财务人员。

5、其他关键岗位。

二、轮岗期限

1、重点部门负责人每三年或根据医院实际情况适时轮岗交流。

2、采购员、会计等关键岗位每二年轮换岗位。

三、具体措施

1、重点部门负责人轮岗交流由医院党政联席会研究决定。

2、关键岗位人员轮岗由所属科室决定并报人力资源部备案。

3、轮岗交流人员按要求做好交接工作。

篇3：论货币资金管理的关键岗位控制

一、货币资金风险的表现形式

在企业的经营管理活动中, 货币资金风险往往蕴含在资金日常的收付管理过程中, 突出表现为:

(一) 现金收付业务管理过程中的漏洞

主要侵占途径是: (1) 更改原始凭证金额, 虚构原始凭证。出纳人员利用工作上的便利, 或凭证管理上的松懈和漏洞, 乘机篡改发票、收据、工资单上的金额, 贪污相应款项, 或者在空白单据上添加经济业务内容和金额, 伪造报销事项, 将报销金额据为己有。 (2) 现金收入不报账、比记账, 据为己有。出纳人员或收款人员利用经手现金的机会, 尤其是面对零散客户或服务对象, 因为未登记客户信息或经常变动的原因, 内部控制存在漏洞, 在收取现金收入或银行存款是, 采取不给付款方开具发票、收据或过期作废的发票、收据, 银行存款则大胆伪造银行对账单, 不报账、不入账, 将货币资金据为己有。 (3) 少列、多列总额, 将货币资金据为己有。出纳人员或相关业务人员利用原始凭证庞杂繁多而会计稽核存在疏忽的机会, 将现金收入或支出在汇总时故意少计或者多计, 致使现金收入日记账合计数少计, 或者支出日记账合计数多计, 将现金长款从多余库存中拿出占为己有。

(二) 银行资金收支业务管理过程中的漏洞

主要表现为: (1) 私自提现。出纳人员或相关业务人员私自签发现金支票, 用于提现, 而将支票存根丢弃、撕毁或藏匿, 不报账, 不记账, 将提现资金据为己有。 (2) 涂改银行对账单。春人员或相关业务人员私自提现后, 或者银行收入未经联合控制的款项, 必然会在银行对账单上留下流水记录, 涉事人员为了掩盖截留窃取事实, 只好采取涂改或伪造银行对账单的手段, 使其与银行存款日记账上的金额相符, 以掩盖银行存款减少的事实。 (3) 将已支取的款项或已到帐的款项单据隐匿, 长期作为未达账项调节, 以伺机转出据为己有。 (4) 私自背书转让, 出借支票。出纳人员或其他业务人员将转账支票、汇票及银行本票私自转让给其他单位, 或将支票借给他人用于结算, 容许他人使用本企业开设的银行账户为其办理转账业务, 从中牟利, 严重的涉及洗钱犯罪。 (5) 多头开户, 套取利息, 截留公款。出纳人员或其他业务人员利用个别银行间相互拉客户的机会, 私自利用单位名义开立多头账户, 用于定存或收取营业款项, 滞留公款以获取利息, 在结算期末再将款项转入单位正常结算账户。 (6) 银行预留印鉴管理漏洞造成的损失。有的单位财务人员相对短缺, 或者图省事, 将银行预留印鉴交由出纳人员或某一会计人员统一保管, 造成银行存款被私自取现、转账、截留等诸多问题, 货币资金风险极大。 (7) 网上银行收付业务管理不严。随着信息技术的发展, 许多企业办理了网上银行或网上理财业务, 但对网上支付手续为严格流程管理, 疏于监管, 有的长期不更换密码口令, 有的未及时清理网上痕迹或临时文件, 造成信息外泄, 给他人遗留了觊觎机会, 从而造成惨痛损失的教训时有耳闻。

二、货币资金风险发生的成因

产生货币资金风险, 并最终导致损失的原因上文也有阐述, 下面将进一步深入分析成因。

(一) 没有建立完善的内部控制制度

一是有的企业规模小, 没有完备的内部控制制度体系, 有的连财务内部控制制度也不健全;二是有的企业财务人员或其他收入管理人员配备不足, 不能满足不相容岗位完全分离的要求, 一人兼多职, 一人包办业务所以流程的现象时有存在;三是疏于网上银行业务的管理, 因为设备有限、技术缺失、人员素质等导致货币资金的巨额损失。

(二) 内部控制制度执行力欠缺

某些大型企业, 尤其是某些大型国有企业, 虽然建立了完善的内部控制体系, 并且设计了各种业务流程, 有揭挂、有手册, 光鲜亮丽, 有模有样。但只是纸上谈兵, 是花瓶摆设, 是应付上级主管部门检查的华丽新装。经营管理人员根本就没有按照要求和流程执行到位, 或长期疏于检查稽核, 使内部控制制度体系形同虚设, 造成经营管理上的诸多漏洞, 并最终导致企业的经济损失。

(三) 对关键岗位的控制缺位

企业在日常管理中, 没有定期或不定期的对管钱、管物、管发包、管合同、管经营等“六管”人员进行业务培训和职业道德的教育, 也没有定期或不定期的实行轮岗或执行强制休假制度, 或者强压担子, 或者待遇偏低, 造成这部分人员业务水平低下, 思想道德松弛, 法律意识淡漠, 经不起诱惑, 从而走入窃取单位货币资金的犯罪歧途。

(四) 货币资金管理控制设备设施投入不足

在控制或保证金风险的问题上, 强调内部控制制度设计、执行和从业人员职业道德是必要的, 也是主要的途径和手段, 但也不能忽视软硬件设备设施的投入, 我们可以看到, 有相当一部分货币资金是损失是由于缺乏必要的设备设施以及其他材料成本投入的情况下发生的。先进的货币资金管理控制设施能有效防止或阻断出纳人员及其他业务人员染指企业利益的行为和机会, 从而维护了企业资产安全。有时候, 冰冷的机器产生的客观效果比人的主观能动性更让人放心。

三、防范货币资金风险的措施

防范货币资金风险必须采取切实有效的措施, 这是企业资产管理任务的重中之重。单位可以从健全货币资金完整性控制、安全性控制、合法性控制途径加强从业人员职业道德教育和业务素质培训, 增加货币资金控制成本投入等方面来堵塞货币资金管理与控制的漏洞, 巩固资产安全防线。

(一) 货币资金的完整性控制

主要可做的工作有: (1) 发票、收据、支票等有效、有价票据须逐一连续编号, 订本管理, 不能有活页和为编号现象存在, 并加强收发存的核对, 及时销毁作废的票据; (2) 定期与往来单位核对收付往来账项, 查明长期挂账的债权债务成因, 查明银行未达账项的内容、时间, 追查经办人; (3) 银行对账单控制, 必须由办理银行收付业务的出纳或专门人员以外的人员取得银行对账单, 或者请开户银行直接将银行对账单寄送至单位, 由专门人员收取。对银行对账单的核对不能交由出纳人员承担, 必须由会计人员亲自逐笔核对, 也不可偷懒只核对银行对账单和单位银行日记账的余额和借贷方发生额;对未达账项要查明原因, 尽快消除, 特别关注长期未达账项。

(二) 货币资金的安全性控制

一要加强货币资金的盘点, 做到日清月结, 长短款不能直接交由出纳处理, 要及时查明原因, 正确记账处理。财务机构负责人至少每月不定期监盘一次货币资金, 包括银行存款和现金, 以确保货币资金安全;二要严格执行货币资金控制制度, 要将所以现金收款当日送存银行, 不得坐支;三要避免被盗风险, 用于报销的现金如有超过库存限额, 也应及时送存银行, 统筹使用;四要满足不相容岗位相互分离的原则要求, 以达到相互牵制、相互监督的作用。尤其是出纳人员的工作职责必须按照会计制度严格限定, 不能因为人手不够或会计人员偷懒就随意增加出纳人员的工作内容;五要进行实物隔离控制, 货币资金职能由出纳人员保管以厘清责任, 法人财产和私人财产需分离开保管, 配备必要的保险、监控设备, 确保货币资金安全。

(三) 货币资金的合法性控制

即严格执行开户制度、现金使用制度、大额资金使用联签审查制度等, 科学合理的实施授权和审批制度, 将货币资金的收入、保管、支出和安全保卫等环节和流程纳入制度化运行常态, 通过制度的严格执行, 加强相互制约和监督, 避免经营管理中的营私舞弊甚至犯罪行为, 提高财务管理的水平和企业经营绩效。

(四) 加强关键岗位的职业道德教育和业务素质培训

一方面, 实行常态化的职业道德教育是十分必要的, 相关人员树立了正确的人生观、价值观和职业道德观念, 有正确的职业认知和规划, 就会油然而生职业的光荣感。使命感和责任感, 自觉遵守职业道德规范, 增强廉洁自律意意识, 有效预防违法犯罪意念的浮现。另一方面, 进行定期的业务素质培训能够提高从业人员的工作效率, 受到领导肯定, 让其取得本职工作的成就感和满足感, 并且让他们能抽出时间学习更多技能, 取得多方面的生存本领和额外的经济来源, 消灭对不义之财的奢望。

(五) 适当增加货币资金安全控制和运作效益的软硬件投入

货币资金运用有两个方面, 意识安全, 二是效益。这些当然不是仅靠内部控制制度和人的主观能动性能够来实现的, 必须有一定的成本投入, 如采购验钞机、点钞机、票据自动生成系统、高安全高效率财务处理软件等来解放财务人员的工作压力;采购报警保卫系统、网上交易安全系统来保证降低货币资金被盗、被骗风险等。

总之, 货币资金安全和效益是企业资产管理的前沿, 是重中之重的任务, 保障货币资金安全, 提高资金运用效率, 不但要靠科学的经营管理策略和完善的内部控制制度, 更应发挥人的主观能动作用和软硬件设备实施的保障功能, 注重关键岗位的教育培训, 使其不敢伸手, 不能伸手和不愿伸手, 全心全意投入工作, 为企业增加价值。

摘要：在企业管理中, 货币资金作为企业经营活动的血脉, 是企业流动性最强的资产, 也是最容易被觊觎, 产生损失的资产。而出纳员岗位是货币资金吞吐的喉舌, 出纳员的职业道德、业务水平是货币资金安全于管理的关键因素。加强对企业货币资金的内部控制和管理, 防范资金风险, 需要对出纳员岗位进行精心的管控。

关键词：资金,出纳员岗位,风险,控制

参考文献

[1]郭玉廷.内部控制规范[J].会计之友, 2010, (7) .

[2]王丽梅.如何加强和改善企业的财务资金管理[J].上海会计, 2011, (11) .

篇4：关键管理岗位的用人

以人力资本观念看待职业经理人

职业经理人更看重民营企业快速和长期发展的潜力，注重工作中的授权和中、长期激励模式。企业应视职业经理人为人力资本，通过建立中、长期导向的高管激励机制如股权激励，使职业经理人能够分享企业的中、长期发展成果，回报其人力资本的持续有效投入，也有利于抑制职业经理人的短期行为。A公司在激励导向上过于强调短期业绩奖励，从而导致“只有通过一些营销手段来刺激销售增长”的恶性循环，导致不愿培养人才等短期行为的出现。

提供事业发展平台

职业经理人与民营企业家之间不是简单的雇佣和被雇佣关系，提供事业发展平台是在双方之间建立一条紧密的纽带。民营企业家提供了事业平台，职业经理人拥有民营企业家缺乏的管理或运营能力，二者之间更多的是一种合作、共赢关系。企业家在完善预算和流程控制的基础上，应大胆将日常运营决策授权于职业经理人，在事前预算控制、事中流程控制、事后业绩和审计控制机制健全条件下，出不了什么大问题。

对职业经理人保持合理预期

跨国企业背景的人选有优势也有劣势。跨国企业员工的一切工作行为按流程动作，看重个人工作的表现，其优势是国际视野和职业化程度，大局意识、团队意识可能会差些；民营企业更强调人际关系在工作中的作用，尤其注重工作的沟通，但易导致对制度流程的不尊重。如何调试二者之间的冲突并使其逐渐融合，是企业家也是职业经理人面临的挑战。

建立有效沟通机制，积极化解内部冲突

老板必须经常与职业经理人对工作进度、业绩、授权等问题进行沟通，适时地解决问题，给予适时的激励，对偏差给予适时的控制和纠正，以避免问题的堆积和矛盾的激化，最大限度地降低用人风险。案例中描述的空降兵与“元老”的冲突具有相当的普遍性，一些企业的冲突化解做法可以参考：对跟不上企业发展进程的“元老”，通常在考虑其历史贡献的基础上，通过一种机制(如股权)安排，免除其让出位子的后顾之忧；对于尚能跟上企业发展进程的“元老”，要引导他们转变观念，并在职业化行为塑造上多投入些精力和资源。

同时，作为空降兵的职业经理人，能否在企业生存下来、干出成绩，除了主观的努力、能力、经验外，还有一个重要因素，那就是良好的心态一一不要把自己看成被请来的人才，更不能把与老板或“元老”的关系处理为“博弈关系”，有效的沟通有利于帮助职业经理人积极做好心态的调适。

有效降低选人风险