报账工作步骤（通用8篇）
篇1：报账工作步骤
（三）报账工作步骤
报账员主要负责村级收入、支出原始凭证的收集整理，村级备用金的领取、保管和定期向村账乡代管中心报账。报账员与经济业务事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。报账工作步骤有五个：
1、审核。报账员对业务经办人交来的原始凭证必须进行审核。主要从政策性、真实性、完整性、合法性和技术性(如金额的准确性)方面进行审核。对支出凭证，要审核其资金用途，要检查经办人、审批人的签字是否完备，并符合本单位审批权限的规定。对不真实、不符合政策、不合法的原始凭证，报账员不予受理，并向单位负责人报告。对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证余额有错跃的应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
2、整理原始凭证。原始凭证是会计核算的基础资料，是记录和反映村经济业务的重要历史资料和证据，所以非常重要。报账员对收入、支出和不涉及资金收付的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并逐个编号、核清凭证的张数并汇总登记，原始凭证的整理要保证全面、完整和有序。
3、登记。报账员按原始凭证发生时间的先后顺序，逐日逐笔登记现金日记账(或者备用金使用登记薄)，逐日结出余额；对于交存专户的每笔收入，登记银行存款备查薄，结出发生额和余额，并定期与乡镇村账乡代管中心核对一致。未开展电脑记账的乡镇，报账员可负责登记资产变动明细，登记往来款项的明细，记录有关备查簿，并定期与乡镇村账乡代管中心对账，做到账账相符，同时要定期盘点，或与外界核对，做到账实相符。
4、填制报账单。对整理好的原始凭证按规定的格式填制报账单，主要有收入报账单和支出报账单。报账单的项目及明细要填写齐全，金额准确，手续完备。如收入报账单按经营收入、发包收入等项门填写，支出报账单要按经营支出、管理费用等项目填写，并注明结报方式。必要时要编制各种明细表格传递到村账乡代管中心。经营收入本科目核算村集体经济组织当年发生的各项经营收入。发包及上交收入本科目核算农户和其他单位承包集体耕地、林地、果园、鱼塘等上交的承包金及村（组）办企业上交的利润等。补助收入本科目核算村集体经济组织收到的财政等有关部门的补助资金。其他收入本科目核算村集体经济组织除“经营收入”、“发包及上交收入”、和“补助收入”以外的其他收入。如罚款收入、存款利息收入、固定资产及库存物资的盘盈收入等。投资收益本科目核算村集体经济组织对外投资取得的收益或发生的损失。401生产（劳务）成本本科目核算村集体经济组织直接组织生产或对外提供劳务等活动所发生的各项生产费用和劳务成本。502 经营支出本科目核算村集体经济组织因销售商品、农产品、对外提供劳务等活动而发生的实际支出。541 管理费用本科目核算村集体经济组织管理活动发生的各项支出，如管理人员的工资、办公费、差旅费、管理用固定资产的折旧和维修费用等。551 其他支出本科目核算村集体经济组织与经营管理活动无直接关系的其他支出。如公益性固定资产折旧费用、利息支出、农业资产的死亡毁损支出、固定资产及库存物资的盘亏、损失、防汛抢险支出、无法收回的应收款项损失、罚没支出等。
(五)报账。报账员持报账单按月向乡镇会计代理服务机构结报。会计代理服务机构对报账单及附件审核后，加盖稽核员印章和记账机构财务公章。报账单一式两份，会计代理服务机构和报 账员各执一份。会计代理服务机构对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销。对于不符合规定的原始凭证，会计代理服务机构不予受理。对于原始凭证金额不准确、不完整和有涂改、有错误的，由报账员带回交经办人按要求补充、更正或更换后再报销。会计代理服务机构对于受理的报账业务，有两种支付形式：一是现金报销，报账员已用定额备用定额备用金支付的经济业务，会计代理服务机构按规定程序审核后开具现金支票，由报账员到银行兑付。二是转账支付、由报账员提供对方单位的账户名称、账号、开户行，会计代理服务机构按规定程序审核后开具转账支票，通过银行办理转账付款手续。
会计代理服务机构编制出会记报表后，报账员应及时传递给村主要负责人，做好财务公开工作。对正常的财务收支活动，应该定期公布，对收益分配等事项一般在年末进行。
二、报账业务知识
报账人员应当努力提高业务能力，规范报账行为。要准确掌握对经济事项确认和计量的规定，积极主动开展报账业务。要掌握权责发生制、收入成本配比等会计核算原则，熟悉会计要素的概念、分类，掌握确认和计量的有关规定，避免虚报、多报、不报或者少报资产、负债、所有者权益；避免虚报或者隐瞒收入，推迟或者提前确认收入；避免随意改变费用、成本的确认标准或者计价方法，虚报、多报、小报或者少报费用、成本；确保收益核算结果的真实性和收益分配的准确性；避免违反国家统一的会计制度规定的其他行为。(一)货币资金管理及报账业务
村集体经济组织的货币资金一律由报账员负责管理，其他人员不得管理货币资金。所有货币支出都应该经过批准，除了在规定的范围内可以用现金支付外，都必须通过银行转账进行结算。可以使用现金的业务有工资、津贴和劳动报酬，支付给个人的奖金、各种福利费、年终收益分配、各种社会保险和社会救济支出，如抚恤金、助学金、退休金等；因公出差人员必须随身携带的差旅费，向个人收购农副产品和其他物资的价款，日常零星开支等。
库存现金实行备用金限额制度。对现金存放应该有安全保护措施。不准白条抵库，不准擅自出借集体资金，不准挪用公款，对乡镇会计代理服务机构签发的银行票据，报账员在持有期间对其安全负责。报账员管理有价证券，要建立有价证券登记簿，详细记载有价证券的名称、券别、购买日期、号码、数量和金额。支票、银行印鉴由报账员和乡镇会计代理服务机构有关人员分别妥善保管。(二)存货和农业资产的报账业务
报账员要随时掌握存货的动态，取得各类存货的采购、领用和结存的基础资料，正确计算存货的收、发、存各环节的数量和成本，及时上报会计代理服务机构；对于农产品和农林渔牧业收获后加工而得的产品要作为存货进行报账。
要将牲畜(禽)和林木按照农业资产进行报账。报账员要掌握农业资产的特征、类别、计价原则，要将农业资产的买价及相关税费，幼畜及肯肥畜的饲养费用、经济林木投产前的培植费用、非经济林木郁闭前的培植费用，分类移理汇总，及时报账。
对于盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货，农业资产的死亡和毁损，村集体经济组织在查明原因的情况下，及时将残值报会计代理服务机构入账，或核销损失。以保证存货和农业资产核算基础资料完备，为乡镇会计代理服务机构准确核算提供可靠依据。(三)往来款项、借款及一事一议资金的报账业务
一般来说，报账员在对往来结算业务报账的同时，必要时还要负责核算和记录往来账款明细账，以掌握往来款项的明细数额及其增减情况。对于因公借款，应在公务结束后规定天数内及时结清，多退少补。报账员不得私自向外单位或个人借出款项。报账员不得用集体资金为其他单位和个人进行经济担保。对债务单位撤销，或债务人死亡，既无遗产可以清偿，又无义务承担人，确实无法收回的款项，要取得有关方面的证据，经民主理财小组审核后，再报上级有关部门审查，交村集体经济组织成员(村民代表)大会讨论后报会计代理服务机构核销。
借款业务实行集体决策和审批，不得由同一人办理借款业务的全过程，报账员要做好借款合同等文件的归档管理和报账工作。
“一事一议”资金是专款专用，应该专设账户，单独核算。报账员要负责对筹资筹劳进行明细核算，并定期张榜公布，接受村民监督。(四)固定资产的报账业务
报账员要随时单握村集体经济组织固定资产范围和增减情况、所在地点、使用状况，掌掘固定资产的计价的有关规定，做好固定资产的报账、实物清查、对账等工作，确保固定资产的安全完整。对购入、自行建造、改扩建、接受捐赠等，单位价值在500元以上，或者使用年限在一年以上的新增的房屋建筑物、机器设备、器具工具等和村基本建设设施，报账员要将其竣工决算，发票及相关支出单据及时报账。有些生产工具和设备，单位价值虽低于规定标准，但使用年限在一年以上的也要作为固定资产进行报账核算。必要时报账员可负责登记明细账。
经营性租入的固定资产，在租赁期内其实物比照自有固定资产管理，但不登记固定资产账薄，也不计提折旧，只对按期支付的租金进行报账。
报账员要定期对固定资产进行盘点，核对账簿，做到账实相符。对盘盈和盘亏的财产物资要查明原因，及时处理。
对转让、对外投资或报废的固定资产，在经村集体经济组织成员大会或代表会讨沦通过，并进行公示后，报送记账机构及时进行账务处理。村集体经济组织以实物方式对外投资，报账员要以合同或协议确认的价值为依据，报送对外投资资产价值，对投资收到的分红也要及时报账。(五)收入的报账业务
报账员要掌握收入的范围和确认、计量标准。除对补助收入按收付实现制报账外，经营收入、发包及上交收入、其他收入都要按权责发生制报账。报账员要加强销售合同、承包合同、销售发票、货运发票、发货凭证、承包费及上交利润的收据等文件和凭证的管理，并加强有关单据和凭证的相互核对工作。村集体经济组织在发生固定资产、产品物资盘盈，实际收讫利息、罚款等款项时，确认其他收入的实现。报账员要确保各项收入的完整，对收到的现金应该当日送存银行，及时报账。要分清楚哪些属于收入报账的范畴，哪些不作为收入报账，如第三方或客户代收的款项，对外投资分红，要作为应付款和投资收益报账。(六)成本费用的报账业务
报账员要掌握村集体经济组织生产经营活动的成本费用的构成，确认计量、核算方法等，并及时整理报账资料，进行报账。村集体经济组织直接从事农产品的种植和养殖生产活动时，报账员要 负责向乡镇会计代理服务机构提供材料费用、工资和福利费用、其他直接费用、间接费用等的核算资料。在村集体经济组织直接从事工业产品时，报账员要负责向乡镇会计代理服务机构提供外购材料、外购燃料和动力、工资、折旧费、其他支出等基础资料。村集体经济组织对外提供劳务时，报账员要负责向乡镇会计代理服务机构提供劳务中介费、培训费、工资费用、管理费用等。
5、报账。报账员持报账单按月向乡镇村账乡代管中心结报。村账乡代管中心对报账单及附件审核后，加盖稽核员印章和记账机构财务公章。报账单一式两份，村账乡代管中心和报账员各执一份。村账乡代管中心对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销。对于不符合规定的原始凭证，村账乡代管中心不予受理。对于原始凭证金额不准确、不完整和有涂改、有错误的，由报账员带回交经办人按要求补充、更正或更换后再报销。村账乡代管中心对于受理的报账业务，有两种支付形式：一是现金报销，报账员已用定额备用定额备用金支付的经济业务，村账乡代管中心按规定程序审核后开具现金支票，由报账员到银行兑付。二是转账支付、由报账员提供对方单位的账户名称、账号、开户行，村账乡代管中心按规定程序审核后开具转账支票，通过银行办理转账付款手续。
村账乡代管中心编制出会记报表后，报账员应及时传递给村主要负责人，做好财务公开工作。对正常的财务收支活动，应该定期公布，对收益分配等事项一般在年末进行。
篇2：报账工作步骤
先看财辅报账单：
一看报账单类型（如：电费为电费报账单，租赁费为租赁费报账单，借款为借款报账单）
二看报账入口（如：电费借款入口为“员工借款对外”，还款为“能耗员工报账还款”，租赁费借还款都走能耗，员工垫付低于2000元的费用走“生产经营费用”）三看预算项目，预算期间，公司主体
四看摘要、是否分摊、摊销设臵（摘要要按照“石家庄某某县/区付某某基站/机房/室外设备电费/租赁费”或“石家庄某某县/区某某基站/机房哪年哪月至哪年哪月租赁费列账”的格式，是否分摊和摊销设臵一定要准确）五看签字是否齐全（经办人、部门主任均需签字）
接下来看发票：
一看开票日期（是否超过1个月的报账期限，超期的需附延迟报账单）二看发票抬头（是否与财辅报账单公司主体一致，全称是否完全准确）、三看项目名称（电费为“电/电费”，是房屋的开“房屋租赁费”，是场地的开“场地租赁费”）
四看发票金额（是否与财辅单金额一致）
五看发票专用章（是否与发票上收款方名称一致，是否为新式发票专用章，是否清晰）
六看粘贴单：签字是否齐全、用途、单据张数、金额填写是否齐全准确（签字需经办人、经办部门主任、归口主管、归口部门主任，所有粘贴单上金额加总要与报账单一致）
再看其他附件：
一看发票明细：应与发票上事项、金额一致，并加盖发票专用章或财务章。二看委托收款：如收款信息和开票方不一致，则需附委托收款证明（注意委托收款的所有内容需填完整准确，本年开的委托收款有效期最多能到本年末，委托方盖章应为公章，委托方签字和受托人均应为法人代表，不允许转付他人）。三看延迟报账单：如延迟超1个月需附延迟报账单
四看立项、合同：租赁费和超过5000元的费用（低耗标准为超20000元）需附立项、合同，如果合同和立项已在影像中可以不附，个人开具的电费收据需附用电协议、租赁费立项日期和合同日期和金额要一致、市场性费用立项日期和合同日期要符合逻辑，不能日期倒臵，合同甲方和发票开具方要一致（二者必须一致）、合同签章要清晰
五看发票查验证明：金额超10000元的正规发票均需附发票查验证明 最后检查附件张数是否正确
篇3：会计报账工作问题初探
一定要把学习放在首位, 努力做好会计人员的学习工作, 因为学习是做好一切工作的关键。党的十六大报告在阐述全面建设小康社会的宏伟目标时, 明确提出要“形成全民学习、终身学习的学习型社会, 促进人的全面发展”;党的十七大报告进一步提出要“建设全民学习, 终身学习的学习型社会。”这就要求我们从全局的高度出发, 充分认识学习的重要性。因此, 我们应根据这两个会议精神, 把学习这项工作贯彻到全体会计人员中去, 并要做到常态化, 平时化。通过学习, 使会计人员的自身价值和知识水准得到进一步提升。
在工作实践中, 会计人员通过学习所获取的知识, 潜移默化地运用到工作中去, 有利于发挥自己工作的积极性, 创造性和主观能动性, 有利于会计报账工作的进行, 更有利于新的先进工作方法和经验的运用。
要想博采众长, 学习先进的有利于工作的知识, 我们应有计划的学习, 下面是几种采取的学习方法:首先要纵向学习。何谓纵向学习, 即从中央到地方自上而下的学习。如上级向下级颁发的各种有关财务方面的规章制度, 各种有关财务指示文件, 会议要求以及面向基层有针对性的规定等等。其次是横向学习。何谓横向学习, 也就是向各单位同行学习, 向老前辈学习, 向刚毕业的大学生学习。不是“三人之行必有我师”吗?要虚心地、耐心地向有知识的人学习。第三方面是向国际友人学习, 学习有关国际接轨的财务知识。另外再学习各种有关的专业书籍, 还有如“财务与会计”等杂志、报刊以及我国颁布的法律法规等政策。都要深入细致的学习, 以丰富自己知识的不足, 从而提升自己的心理素质, 还能克服不符合会计事业的自身存在的心理活动和心理障碍, 以良好的心态献给所从事的会计事业。
二、筑就起牢固屏障
报账工作是重要的一关, 必须筑就起防患于未然的牢固的屏障, 严防资金盲目外流。为此提出以下几种解决办法:
1. 摸清情况、把好关口。
“千里之堤, 溃于蚁穴”。单位报账工作的会计人员, 在报账时, 对于情况不清楚的, 不明白的。如报账人外出活动的地域、具体住址、外地服务单位开出的报账发票, 都要弄清楚、明白, 没有差错时再履行报账手续。如果做不好这一点, 一旦铸成大错, 难以挽回, 不仅违背了会计的法律法规, 还损坏了企业利益, 使自己的人格尊严也丧失殆尽。
2. 抛弃人情关系。
要想按党的方针政策, 按单位规定办事, 首先要抛弃人情关系、个人得失、个人利益。把私人关系、人情面子、权势地位所带给自己的无形压力、统统抛弃掉, 做到铁面无私, 秉公办事, 才能做到执行政策不折不扣, 也才能心情舒畅的工作。
3. 严厉打击坏人坏事。
我们要秉公办事, 以诚待人, 对于那些无理取闹、存心捣乱的害群之马, 要严厉打击, 决不心慈手软, 必要时移交司法惩处, 以儆效尤。决不能让那些图谋不良的人有机可乘, 钻了会计工作的空子。另外, 对于那些一时难以解决又需要马上解决的特殊急事儿, 要请示领导研究解决。
三、要做好财会的监督监管工作
为兴利除弊、防微杜渐, 完善资金使用制度, 防止资金盲目使用, 流失和无端损失, 就要严格财经管理工作制度, 严把财务会计关, 为此做好相关工作是非常重要的。
1. 人才关。
国以才活、业以才兴, 要严格挑选人才, 把一些忠于党, 忠于财会事业, 热爱企业, 并勇于献身财会事业的那些具有道德高尚、专业扎实, 视野开阔, 能力卓越的高素质复合型会计人才遴选到财务岗位上来, 为本单位工作。
2. 政策关。
财务人员要全心全意干事业, 执行财务监管制度和财务政策, 切实完成财务报账任务, 做到上级领导满意, 广大职工满意和个人满意。要达到这一要求, 就要加强会计监督, 要建立健全以行业自律为基础、政府行政监督为主导, 法律法规的完善为准绳的三位一体的监管为主导的管理体系, 对企业的业务检查和审计, 尤其要加强对准则制度执行情况的监督检查。记得曾有这样一个单位, 只有一个财务人员, 会计、出纳由她都担任, 不符合会计法中不相容职务相互分离的规定。
3. 监督关。
公司企业领导要负起责任, 经常过问财会上的事, 因财会上名目繁多, 不要怕麻烦, 不要怕得罪人, 要有目的有的放矢去查问会计上的事, 并教育会计人员守信用、诚信、说老实话, 办老实事。诚信是会计人走向未来的“通行证”。只有以诚待人, 职工群众才会对会计人员信得过, 所以说只有把工作做到细致、严谨、圆满、周到, 才会受到广大职工的信赖, 工作才会通达顺畅, 才会有起色。
4. 查询关。
要发挥注册会计师“经济警察”的作用。首先企业要重视“经济警察”的重要性, 公司要有针对性的聘请注册会计师来企业帮助指导工作, 而注册会计师也要主动来企业查询会计报账项目及其他项目工作, 发现问题及时纠正解决。这是企业的需要、会计的需要, 这样会保证会计工作在正确轨道上正常运转。
企业公司所涉及到的财务会计工作名目纷杂繁多, 会计一定要长期的不出任何差错的完成自己所担负的工作任务。人们常说:“做一件好事容易, 难的是一辈子做好事”。我觉得这句话用在会计报账工作上也同样贴切。
篇4：报账工作步骤
关键词：财务管理；事业单位；报账会计；存在问题；改进措施
随着近几年来我国经济发展速度的加快和经济水平的提升，我国公共财政管理制度也在不断改变。这一系列的改变对事业单位财务管理提出了更高要求。为了能够促进事业单位财务管理水平提升，对事业单位财务管理中存在问题进行分析，并提出管理措施，才能够让事业单位财务管理更加规范，进而促进我国事业单位财务管理健康、稳定发展。
一、事业单位财务管理现阶段存在问题分析
（一）缺乏正确的认识。财务管理是单位经济命脉，但是有统计发现，部分单位的领导及报账会计对财务工作缺乏正确的认识，认为财务工作的内容只是算账、记账。事业单位中的报账人员，尤其是规模相对较小的事业单位，认为会计核算实质是对账务进行统一管理。报账会计只是做一些跑腿的工作，甚至认为没有人工专业知识与工作经验的人也能够担任报账会计一职。部分单位领导人员认为管理就是能够将管理做好的员工，能够将日常工作做好就行，单位领导对财务工作的管理职能没有足够认识，因此对财务人员所提出的意见也不重视，更有甚者认为报账会计只要将单位的钱保管好，不私吞、挪用就行。这些错误的认识，说明部分事业单位没有充分的认识到财务管理工作的重要性，更不能将财务管理工作的内在作用进行有效发挥，财务管理没有发挥出应有效果，形同虚设。
（二）核算信息失误。在事业单位中，会计核算中心是一个相对独立的部门，虽然该形式能够显著的提升事业单位的资金使用率，有效的降低了资金滥用与资金浪费的现象，但同时其也造成了资金管理与资金使用脱节，在一定给程度上制约了资金的应用。此外，相对独立的会计核算中心，缺乏对资金性质认识、对具体业务了解度不够，特别是事业单位中的往来款项以及专项经费等，进而造成事业单位中经费不合理、不科学使用的现象越来越明显，长此以往便会发生挂账。上述现象均会给核算信息的准确性造成巨大的影响，进而导致账务处理产生问题，严重影响事业单位财务管理质量。
（三）报假账。集中核算制度在事业单位中开始实施以后，财务人员不需要自行做账，工作转变为报账。监管，会计工作人员的工作量明显降低。但是由于事业单位中的财务管理与会计集中核算存在较为严重的脱节现象，对事业单位的了解度较低，工作人员对保障票据难辨真假。
（四）管理监督有待加强。事业单位传统的财务管理，会计出纳与内审制度互相牵制，但是在会计集中核算制度实施以后，这种互相牵制的作用被大幅度削弱。财务会计的相对独立就是最明显的表现，但是由于财务会计缺乏对事业单位业务了解，对保证票据的真实性没有进行考察，会计核算工作与财务管理的严重脱节，互相监督的力度明显降低，财务工作的真实性受到了极大的影响。另一方面，也给进行财务管理的工作人员带领了一定的影响，工作人员难以对部门财务进行更加全面的了解，财务隐患相继发生。
二、正确认识财务管理
协调职能与控制职能时管理的两大基本职能，二者缺一不可。协调主要指的是理顺关系，主要借助的是感情触动、道理讲解；控制主要指的是约束行为，形成规范，主要借助的是制度与权力。就事业单位中的财务管理来说，不论是协调职能还是控制职能，都是管理工作不可或缺的手段。如果财务管理中没有控制，秩序与规范就难以形成，对资金的安排就没有良好的约束力，财务管理工作的效益就难以体现。如果没有协调，就容易引发人际关系紧张，给职工工作积极性带来不良影响，进而会出现内耗增加，资金使用效益降低的现象。
如果财务管理中只注重控制，就会出现强权专断的现象，会导致员工参与理财的主动积极性受到影响。如果只注重协调，不进行管理，便会出现令不行、禁不止的状况，甚至会导致资金应用失控。所以，在事业单位的财务工作中，报账会计需要对内在关系进行良好的把握，有正确的财务管理观念。根据事业单位实际情况做好财务管理工作，才能让有限的经费发挥更大的用处。
三、端正思想，完善制度
（一）明确财务管理指导思想。指导思想不明确是导致事业单位财务管理中出现问题的根本原因，财务工作人员对服务对象不明确，大部分的工作人员财务工作的服务对象就是领导，其实不然。报账会计必须正确的认识与领导间的关系，报账会计的职能时为领导出谋划策，并不是对领导的吩咐言听计从。报账会计必须具有较强的审核意识，为领导把好质量关。必须严格的按照要求对报账单进行审核，凡是超出预算限额、私费公报等均一律拒绝报账。对于合理开支的报账部分，也必须严格根据规定将资料提交至有关会议，完成预算追加后交由领导审批，才能报账。报账会计只有正确的认识到财务管理的指导思想，才能真正的了解财务工作的实际管理职能，才能认真完成工作，进而促进事业单位的各项业务能够正常开展。
（二）合理进行预算编制。事业单位要想做好资金管理工
作，就必须根据公司的实际情况，制定出合理的资金管理规律，对于超出一定数额的资金项目必须实施预算管理，才能增加单位资金使用计划性。财务部门还应与其他部门协同工作，根据当地市场物价变化情况与单位实际需求，对预算进行合理的编制。无论是经营性支出还是事业性支出，都必须坚持用最少的钱满足更多需求的目的。预算编制得到批准以后，报账会计必须根据规定对经费控制帐进行设置，并对每一次开支进行详细记录，避免出现预算用款超出的现象。在预算执行期间，应及时叮嘱其他部门的经办人员严格遵循预算制度行事，这样才能确保单位的经济活动能够保持在预算内。报账会计想要严格把控预算关，就不能将工作只停留在算账、记账等工作上，还应对单位日常业务进行了解，对公司经济状况进行掌握，严格按照规定办事，才能让有效的资金发挥出最大效益。
（三）制定跟踪管理机制。强化对事业单位使用后的资产进行管理，才能确保资金效益连续，才能满足事业单位对财务管理工作的客观要求。事业单位的资产，例如仪器、设备等，与企业单位的生产设备进行比价，大部分的仪器与设备是开放的，循环周转使用，因此容易出现损坏、丢失等现象，这会在一定程度上增加财务管理难度。因此事业单位在完成资产配置后，应对固定资产进行登记，确保账簿中所记录的固定资产相符合。且需设置专管人员，对固定资产购买、损坏、丢失、维修等进行管理。财务管理部门每个季度应对账务进行一次核对、清查，实行层层控制，责任落实到人头，这样才能确保单位各项工作、业务能够顺利开展。
（四）建立财务监督机制。为了确保单位的办公经费能够规范运行，事业单位应当建立一套包含：办公经费在安排、效益评估、使用评估、事务公开的规章制度，财务人员通过控制职能确保包公经费能够科学、规范运行。另一方面，还应定期或者不定期的结束审计部门、主管部分的审计，这样才能确保所指定的各项规章制度能够在工作中得到落实，才能切实的达到资金规范运行、账务透明、公开的效果，单位的资金使用效益才能得到提升。一般来说，一个单位的财务公开所覆盖范围越广，该单位对财务的监督力度就越大，报账会计的威信也更高。
篇5：报账员工作职责
一、具体职责
1、负责办理本单位行政事业性收费和其他收入（捐赠收入、勤工俭学收入等）、代收款项（学校收取的作业本费等）的上缴业务，办理日常经费支出（包括专项经费）的报销业务，同时完成财务部门安排的各项报表工作。
2、负责领取、保管、使用好本单位的备用金，备用金只供学校的零星业务开支，备用金不足时要及时报账以补足备用金，报账员要对备用金实行严格管理，对备用金的安全负责，不用时可存放在银行卡（折）中，报账员不得将备用金转存、挪用及私借。
3、负责从教育支付中心将本单位的有关财务工作信息（如预决算、月报表及相关数据统计等）及时提供给单位负责人，以便于掌握单位财务收支情况。
4、负责提供本单位人员工资变化情况。
5、登记收支流水账。使学校能随时掌握本校收支余情况，有利于学校对下一阶段经费的使用做出合理计划。
二、报账员工作规程
1、报账员预审原始凭证
报账员受理本单位业务经办人的收入、支出票据时，须对原始凭证进行严格预审，具体包括：
⑴、原始凭证的真实性、完整性、支出的合理性及合法性。⑵、检查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合本单位审批权限的规定。
2、报账员整理原始凭证
报账员对预审合格的原始凭证，进行整理，并按一般预算收入、支出科目进行归类，核实票据的张数、金额，对不符合规定的票据责令经办人补办。
3、报账员填制报账单
整理好的原始凭证按教育支付中心规定的格式填制报账单。按项目要求填写齐全，认真核对所附原始票据张数、金额、领导及经办人签字，报账员在相应位置签字并加盖公章。
2014年9月2日
篇6：报账员工作计划
报账员工作计划
教师：姜仕能
一、指导思想：
贯彻执行国家的财经方针、政策、制度，维护国家利益，严格收支的核算和监督，把好财务关。
新的学期开学了，在这个学期我将继续担任学校的财务报账员，在不耽误给学生上课的同时，能很好的完成好学校财务报账工作，我做了以下工作计划：
1、统一管理学校的现金收付，掌管学校预算内外现金，记好日记账，日清月结，定期和教辅站财务员对账，做到正确无误。
2、熟练掌握各种收费标准和各项费用开支范围，认真审核各项报销凭证，凭经办人和领导签字的单据办理收付和报销手续，对不符合规定的，在做好宣传解释的基础上，有权拒付，并及时向领导汇报。
3、严格遵守《现金管理条例》。做好现金管理工作，要有计划的向上级财务解、取现金款项，备用现金要放入安全的地方并妥善保管好钥匙。
4、妥善保管库存现金、空白票据和有关印章，严格掌握库存现金限额。库存现金应与账面相符，不得超出核定的库存现金限额，不得坐支，不得白条抵库，不挪用公款，严守财务人员职业道德。
五、法制渗透：学习好《中华人民共和国会计法》。
5、按月做好保报账工作。
6、要严格控制借出公款，严格执行借、还款规定，要建立出纳日记，并尽量坚持记好。收支票据及时输入计算机，做到机、帐相符，并对机内的支付现金数据进行分析。
7、提高警惕，加强责任心外出或暂时离开，要锁好抽屉，保险柜及门窗。不准别人代收、代发现金、提取巨额现金要同事陪同保护，保守秘密，不得将财务情况向无关人员透露。财务室门窗、保险柜、资料柜要牢固有效，切实做好财务室的安全管理。
8、合理使用学校各项资金。如因工作失误出现的问题将追究其责任。
篇7：报账员工作总结
总结是指对某一阶段的工作、学习或思想中的经验或情况加以总结和概括的书面材料，它可以帮助我们总结以往思想，发扬成绩，让我们一起认真地写一份总结吧。总结怎么写才不会千篇一律呢？以下是小编帮大家整理的报账员工作总结，欢迎阅读与收藏。
报账员工作总结1紧张而忙碌的一学年又匆匆过去，这一年收获多多。现对本学年工作作出如下总结：
(一)教学工作：
我努力使自己成为学生眼中的好教师，老师眼中的好同事。一年来，在教学方面严格按照学校的要求来规范自己，努力做好常规工作。做到认真备课。备课时，不但备学生，而且备教材、备教法。根据教学内容及学生的实际，设计课的类型，拟定教学方法。还注重课堂教学的师生之间学生之间交往互动，共同发展，增强上课技能，提高教学质量。总之备、讲、批、辅、考等方面力求尽善尽美，并逐渐积累了一些教学经验。
(二)报账员工作：
在工作中我做到三个“实”字。
首先，我做到心静踏实。工作中做到心静，人坐得住、心沉得下。在处理日常报账业务时，时时提醒自己低调为人，常态做事。按照上级要求报结好每一笔业务；
其次做到勤劳务实。每月报结后我都分门别类地做好记录;密切关注单位的每一笔支出;
第三，奉献求实。我始终要求自己:爱岗敬业，恪守财务制度，坚守会计原则，勤勤恳恳做事，清清白白做人。在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。
总之，一学年的工作，既有成功的喜悦，也有失败的困惑，虽然取得了一定的成绩，但也存在不少的缺点，本人今后将在教学工作中，吸取别人的长处，弥补自己的不足，力争取得更好的成绩。
报账员工作总结2一年来，我坚持党的教育方针，坚持强化本位工作职责，勤学勤教，锐意进取，在努力干好分管工作的同时，协同其他同仁干好兼管工作，为张王小学的教育发展做出自己应有的贡献。现就本人一年来的工作情况作总结如下。
一、政治思想方面
作为学校一名报帐员，我深感责任重、压力大。为此，我自觉坚持把学习作为提高素质、完善自我的首要任务。
一是加强党的方针政策的学习。理论素质是管理者工作的灵魂，为此，我认真学习党的方针政策，学习经济管理的相关法律法规条例，学习相关财经规范，努力做到业务熟、技术精，增强认真贯彻落实党的教育方针的自觉性，强化办人民满意教育的办学理念。
二是加强师德师风建设的学习。一年来，我坚持把师德师风建设作为学习的重点，自觉贯彻上级文件规定，用《教师职业道德规范》严格要求自己，并积极开展自查自纠，不断提升自己的教师形象。
三是加强业务理论知识的学习。首先，在实践中向其他同志学习，学习他们严谨的工作态度，果断处理问题的能力，较好的工作方法。其次，积极参加继续教育的学习，每学年按时完成继续教育任务。另外，加强教学业务学习，不断提高自己的教学能力，使自己担任的学科教学工作无论是在教学效果上，还是在教学常规上，都力争做到精益求精。
二、教学工作方面
我努力使自己成为学生眼中的好教师，老师眼中的好同事。多年工作以来，我一直担任初中物理学科的教学工作，在教学方面严格按照学校的要求来规范自己，努力做好常规工作，备、讲、批、辅、考等方面力求尽善尽美，并逐渐积累了一些教学经验。一年来，春季所担任的八年级物理学科教学工作取得了优异的成绩，期末考试积分居片区首位，秋季担任小学四年级科学学科的教学工作，学生学习兴趣浓厚，效果良好。
三、分管工作方面
1、努力学习，增强业务知识，提高业务能力。
我作为一名学校新任报账员，深知不仅要加强自身的政治学习，更重要的是要经常学习业务知识，采取多种形式、从多种渠道进行学习。积极参加会计继续教育培训，认真做好笔记；在平时报账工作中遇到一些自己不明白或自己一时不理解的业务时，也能积极主动地向其他同志请教。
2、爱岗敬业、扎实工作、在本职岗位上发挥出应有的作用。 本学年，在分管工作上，我主要做了以下一些事情：
一是积极做好各项收费工作。每学期严格按照政策规定收取各项费用，坚决杜绝增加项目、增加标准收费，对收费标准、收费依据及社会监督电话实行公开，并在校务公示栏公示，接受社
会监督。各项收费按规定按时收取、及时入账、及时上缴、及时结算。
二是及时处理好教师工资相关工作。主要有退休人员工资变更、在职人员正常晋升工资、职称晋升、岗位替补、补发11-12年津贴补贴等等，做到政策公开，人人明了，特别是岗位替补工作，基本是不用宣传老师们就知道该谁晋升了，一年来在办理过程中没出现什么错误。
三是认真做好学生营养改善工作。自5月开始实施学生营养改善计划以来，严格按照上级政策对学生实施营养改善计划，做到政策公开，收入、支出公开，并向社会及全校师生公示，接受各方面监督。一年来，学生营养改善计划有序稳定积极实施，效果良好。
四是认真清理并按时完成“金保工程”。今年各项保险全部上网运行，清理难度大、任务重、时间紧，虽然如此，我还是抽出时间加班加点，按时完成各项清理工作，并及时如数上缴保险费用，保证全体教职工能够按时报保，维护合法权益。
五是做好寄宿生生活补助及减免作业本费学生费用发放工作。及时把政策宣传到家长、宣传到学生，并按要求落实好补助人员，准备好相关资料，按时按标准发放到学生手中。
六是及时准确完成临时安排各项工作。
报账员工作是一项艰巨的任务，天天直接与数字和票据打交道。为了使自己的报账工作达到新的高度，在工作中我主要是做
到三个“实”字。首先，我做到心静踏实。工作中做到心静，人坐得住、心沉得下。在处理日常报账业务时，时时提醒自己低调为人，常态做事。按照上级要求报结好每一笔业务。其次做到勤劳务实。每月报结后我都分门别类地做好记录；密切关注单位的每一笔支出；按时到镇督导站做好财务工作；第三，奉献求实。我始终要求自己：爱岗敬业，恪守财务制度，坚守会计原则，勤勤恳恳做事，清清白白做人。在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我校会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
回顾一学年的工作，虽然取得了一些收获，但还存在一定问题，由于一些琐碎事情的干扰，影响了报帐工作的及时性等，但是，我相信在今后的工作中，一定会更加认真、更加努力，做好自己的份内工作，为张王小学教育事业的发展贡献自己的力量。
报账员工作总结3一、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。
1、坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责财务会计及统计工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
2、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。今年以来，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成报账工作，本人还同时兼顾各种报表的填报工作。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。
3、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，
要求改正。努力提高工作效率和服务质量，提供高效、优质的服务。
二、努力学习，增强业务知识，提高工作能力。
为了能够适应建设现代化计电算化的目标，20xx年，本人能够根据业务学习安排并充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训。通过学习会计电算化
知识和财务软件的运用，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作能力，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，适应了现在的工作要求，并为将来的工作做好准备。
希望在今后的工作中，发挥优点特长，克服缺点和困难，更好地完成学校和领导交给我的工作。
报账员工作总结4一、努力学习，增强业务知识，提高工作能力。
作为一名报账员，我深知不仅要加强自身的政治学习，更重要的是要经常学习业务知识，采取多种形式、从多种渠道进行学习。积极参加会计继续教育培训，认真做好笔记;在平时报账工作中遇到一些自己不明白或自己一时不理解的业务时，也能积极主动地向教委办财务处的会计请教。
二、争取支持，虚心接受。
一个单位就像一个大家庭，单位领导是这个家庭里一个当家的，报账员则在这个大家庭里担任着一个“管家”的角色，如何当好“管家”这个角色，我认为，首先要争取领导的大力支持。因此每一次外出参加会议、培训后我都会把新的财务要求向领导汇报，使领导也能及时知晓财务报结时的各种手续，同时能虚心接受领导对财务管理及报账员工作所提的意见和建议，不断将我的报账员工作推向一个新台阶。
三、爱岗敬业、扎实工作、在本职岗位上发挥出应有的作用。
报账员工作是一项光荣而又艰巨的任务，说光荣是报账员直接管理着单位广大教师的吃喝拉撒;讲艰巨，是直接与数字和票据打交道。为了使自己的报账工作达到新的高度，在工作中我主要是做到三个“实”字。首先，我做到心静踏实。工作中做到心静，人坐得住、心沉得下。在处理日常报账业务时，时时提醒自己低调为人，常态做事。按照上级要求报结好每一笔事务。其次做到勤劳务实。每月报结后我都分门别类地做好记录;密切关注单位的每一笔支出;每到月初、月末，都能及时到镇教委财务处做好财务工作;第三，奉献求实。我始终要求自己：爱岗敬业，恪守财务制度，坚守会计原则，勤勤恳恳做事，清清白白做人。在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我校会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
四、提高效率、热情服务。
在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，高效、优质的服务于全体老师。
本学期，在各位领导的指导下、同事的关照下完成了各项工作，在新的一年里还需努力做到：加强会计知识的学习，并且也抓好自身综合素质的提高，认真细致做好财务工作，同时也做好教师本职的教育教学工作。
报账员工作总结51、坚持学习，不断提高工作能力。
年初我们制定了科室学习计划，坚持正常的科室集体学习与个人自学相结合的方式，组织科室人员学习政治理论知识和财经专业知识，树立终身学习的理念，营造浓厚的学习氛围，努力建设“在学习中工作、在工作中学习”的学习型科室。不断吸收新知识，与时俱进，适应工作需要，提升整体工作能力。引导科室人员团结一致、谦虚谨慎、真诚待人，踏实工作、加强品性修养，做一个高尚而有品位的人，树立良好形象。
2、明确分工，落实工作责任制。
根据省局党组提出的三化管理的要求，紧紧围绕如何又好又快地完成今年财务工作的目标任务，积极进取、扎实工作成效显著，为确保又好又快地完成工作目标责任制任务，财务科制定工作岗位责任，明确人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，月月有工作计划，周周有科务会，强化了人员的责任感，加强了内部核算监督，同时促进了财务人员合作与团结，从制度上奠定了完成目标任务的基础。
1、上半年财务收支情况
全系统实现收入103万元，占预算26%，比上年增长—44%；其中：市局收入40。5万元，占预算21。3%，比上年增长—80。2%。
全系统实现支出593。2万元，占预算的60。5%，比上年同期增长38。2%；其中：市局支出220。9万元，占预算61。3%，比上年同期上升41。4%；县级局支出272。3万元，占预算43。2%，比上年同期上升29。6%。
2、规范财务管理，年初重新修订了财务管理制度以及对县级局的预算定额执行标准，认真编制了全系统的财务总预算和各单位的财务收支预算，为规范财务管理提供了制度保证，今年对全系统的财务收支两条线的执行情况进行了检查，检查中没有发现大的违反财经纪律的问题，都是按财务制度的规定执行。
3、加强报账员队伍建设，组织报帐员进行了微机应用技能培训及相关业务知识培训，下基层指导工作，提高了报帐员办公室自动化应用能力和工作效力。
4、合理调度资金，保证全系统事业发展的需要。根据预算和全系统事业发展需要，及时调度资金，保证了全系统日常工作的正常运转。
5、对全系统固定资产进行了核查登记，组织下发了国家局配备执法车辆和办公用电脑、快检装置、复印机等现代办公设备并组织安装调试，使全系统的办公条件又上了新的台阶，对全系统往来款进行了清查，为迎接省局的`检查做好了准备。完善了固定资产台账，为下一步全面资产清查打下了基础。
6、积极整理会计档案，规范会计档案管理。我们克服了时间紧、任务重的困难，组织全科室人员对20xx年的会计档案进行整理归档，经过一个多月的努力，完成了会计档案归档工作。
7、完成了两个县局的基本建设初步设计方案，现正在办理有关手续，预计今年年底能动工新建。
1、认真与省财政厅、省局对好帐，争取更多的财政资金。
2、认真编制好全系统的财务总预算工作。
3、认真做好20xx财务总决算工作。
4、认真清理20xx—20xx的财务会计帐目和往来帐款。
5、认真做好每月的财务报表和帐务处理。
6、认真做好财务档案的整理。
7、认真完成好省局下达的各项工作任务。
8、认真完成好领导交办的各项工作。
报账员工作总结6一、树立正确办事思想：
依据我学校的具体情况，严格执行财务司法、律例，增强财务治理，进行实度调控，勤俭勤俭，科学合理使用资金，以最年夜限度的争取资金，包管学校有合理的使用经费，不因学校的办公经费使用欠妥而影响学校办公，为学校的教导教授教化提供优越的物质保障。
二、认真抓好老例工作：
财务治理力争科学化，核算规范化，费用掌握合理化，强化监督度，细化工作，低调做人，高调做事。切实体现财务治理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能相符学校成长的方式。
1、准确做勤学校预算和收支筹划，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教导抉择计划提供靠得住的数据。
2、增强历程治理，实时统计教导经费使用情况，做到底码清楚，信息准确，每月向校长报告请示，为领导合理使用资金提供依据。年底向职工报告请示资金使用情况，增强财务监督。
3、积极参加财会连续教导的培训工作，提高业务水平，为报账工作做好必备的业务能力基本。
4、树立健全学校固定资产治理制度，做好固定资产的挂号和检查工作。新购物实时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。
三、抓住重点力争立异：
1、虚心听取建议，提高我校后勤人员的办事意识和办事质量。
2、组织后勤人员学习文化知识，富厚头脑；创造机会，走入教室，了解现代教导教授教化，更快地提高办事水平和办事技能。
四、其他工作：
1、配合学校搞大好人防、技防、物防工作。
2、配合学校搞勤学生的教导工作。
3、完成各项临时性和筹划外工作。
五、学期停止与学校相关领导、先生做好账务清理，结算、颁布成果。
报账员工作总结7学校报帐员工作总结 一年来，我坚持党的教育方针，坚持强化本位工作职责，勤学勤教，锐意进取，在努力干好分管工作的同时，协同其他同仁干好兼管工作。现就本人一年来的工作情况作总结如下。
一、政治思想方面
作为学校一名报帐员，我深感责任重、压力大。为此，我自觉坚持把学习作为提高素质、完善自我的首要任务。 一是加强党的方针政策的学习。理论素质是管理者工作的灵魂，为此，我认真学习党的方针政策，学习经济管理的相关法律法规条例，学习相关财经规范，努力做到业务熟、技术精，增强认真贯彻落实党的教育方针的自觉性，强化办人民满意教育的办学理念。 二是加强师德师风建设的学习。一年来，我坚持把师德师风建设作为学习的重点，自觉贯彻上级文件规定，用《教师职业道德规范》严格要求自己，并积极开展自查自纠，不断提升自己的教师形象。 三是加强业务理论知识的学习。首先，在实践中向其他同志学习，学习他们严谨的工作态度，果断处理问题的能力，较好的工作方法。其次，积极参加继续教育的学习，每学年按时完成继续教育任务。另外，加强教学业务学习，不断提高自己的教学能力，使自己担任的学科教学工作无论是在教学效果上，还是在教学常规上，都力争做到精益求精。
二、具体工作方面
（一）教学工作
我努力使自己成为学生眼中的好教师，老师眼中的好同事。一年来，在教学方面严格按照学校的要求来规范自己，努力做好常规工作，备、讲、批、辅、考等方面力求尽善尽美，并逐渐积累了一些教学经验。（二）报账员工作
1、努力学习，增强业务知识，提高业务能力。 作为一名学校报账员，深知不仅要加强自身的政治学习，更重要的是要经常学习业务知识，采取多种形式、从多种渠道进行学习。积极参加会计继续教育培训，认真做好笔记；在平时报账工作中遇到一些自己不明白或自己一时不理解的业务时，也能积极主动地向其他同志请教。
2、爱岗敬业、扎实工作、在本职岗位上发挥出应有的作用。
（1）积极做好各项收费工作。每学期严格按照政策规定收取各项费用，坚决杜绝增加项目、增加标准收费，对收费标准、收费依据及社会监督电话实行公开，并在校务公示栏公示，接受社会监督。各项收费按规定按时收取、及时入账、及时上缴、及时结算。
（2）及时处理好教师工资相关工作。主要有退休人员工资变更、在职人员正常晋升工资、职称晋升、岗位替补、补发津贴补贴等等，一年来在办理过程中没出现一次差错。
（3）认真清理并按时完成“三险一金一税”工作。清理工作任务重、关键是时间紧，虽然如此，我还是抽出时间加班加点，按时完成各项清理工作，并及时如数上缴工伤保险费用，及时在每月的工资中扣除个人补缴部分的医疗保险、失业保险、住房公积金，及时缴纳个人所得税。保证全体教职工能够按时报保，维护合法权益。
（4）做好寄宿生生活补助费用发放工作。及时把政策宣传到家长、宣传到学生，并按要求落实好补助学生名册等相关资料，及时报送资料，为补助费的按时打卡发放到学生手中打下基础。
（5）及时准确完成临时安排各项工作。 报账员工作是一项艰巨的任务，天天直接与数字和票据打交道，在工作中我做到三个“实”字。首先，我做到心静踏实。工作中做到心静，人坐得住、心沉得下。在处理日常报账业务时，时时提醒自己低调为人，常态做事。按照上级要求报结好每一笔业务。其次做到勤劳务实。每月报结后我都分门别类地做好记录；密切关注单位的每一笔支出；按时到镇督导站做好财务工作；第三，奉献求实。我始终要求自己：爱岗敬业，恪守财务制度，坚守会计原则，勤勤恳恳做事，清清白白做人。在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我校会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
一年工作的结束，我内心总是充满着感激，因为我又有了新的收获。既积累了新的工作
经验，又提高了自己的工作能力，锻炼了自己。同时也发现了自己身上存在的不足之处，继
续提高政治觉悟好对政策法规的理解能力，继续提高学校设备的运行效能和后勤管理的服务质量，为新的一年能更好地服务于师生打下基础。
报账员工作总结8一、树立正确服务思想：
根据我学校的具体情况，严格执行财务法律、法规，加强财务管理，进行实度调控,勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，保证学校有合理的使用经费，不因学校的办公经费使用不当而影响学校办公，为学校的教育教学提供良好的物质保障。
二、认真抓好常规工作：
财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制合理化，强化监督度，细化工作，低调做人，高调做事。切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合学校发展的步伐。
1、准确做好学校预算和收支计划，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据。
2、加强过程管理，及时统计教育经费使用情况，做到底码清楚，信息准确，每月向校长汇报，为领导合理使用资金提供依据。年底向职工汇报资金使用情况，加强财务监督。
3、积极参加财会继续教育的培训工作，提高业务水平，为报账工作做好必备的业务能力基础。
4、建立健全学校固定资产管理制度,做好固定资产的登记和检查工作。新购物及时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。
三、抓住重点力求创新：
1、虚心听取建议，提高我校后勤人员的服务意识和服务质量。
2、组织后勤人员学习文化知识，丰富头脑;创造机会，走入课堂，了解现代教育教学，更快地提高服务水平和服务技能。
四、其他工作：
1、配合学校搞好人防、技防、物防工作。
2、配合学校搞好学生的教育工作。
3、完成各项临时性和计划外工作。
五、学期结束与学校相关领导、老师做好账务清理，结算、公布结果。
报账员工作总结9半年来，在上级党委、政府的领导下，在李镇长以及驻村干部为指导，在周书记和周主任的帮助下，特别是在何老师手拉手的帮助下，从零开始，紧紧依靠广大党员干部和人民群众，推进责任制分解、落实。现将半年来学习情况总结如下：
一、认真学习，立足自身教育，认真履行职责，工作到位
一是强化自身素质，提高“防腐”免疫力。注重把政治理论学习同工作实际有机结合起来，浓厚学习氛围，搞活学习形式，扩大学习范围，增强学习效果。二是着眼全村稳定，积极做好工作。认真对待群众来信、来访，及时妥善处理群众反映的问题，做到了热情接待，耐心疏导，宣传政策，化解矛盾。为切实搞好工作，圆满完成镇党委、政府下达的责任目标，使我充分认识学习的重要性。
二、结合工作实际，狠抓目标落实，务求取得实效实行责任制，根本在落实，关键在行动。
加大工作力度，真正在落实上下工夫，靠实际行动求成效。加大管理力度，全面落实。继续严格执行“村务公开”的各项规定，实行财务民主监督，使财务管理制度得到严格落实；落实上级下达的一禁三排查任务，努力做到不漏掉一家一户，发放整改通知书限期整改；安全生产方面做到严查、严改、严处，发现隐患及时上报，及时要求整改。在工作中，我以身作则，严格维护和遵守政治纪律，严守党的机密，不信谣，不传谣，不造谣；在工程立项及招投标、资金分配使用、采购方面都坚持原则，严守纪律，不以任何方式向有关方面和个人施加影响，无借机敛财行为；不搞特殊化，不存在借开会、考察、培训等名义变相公费旅游的问题；未发生需要申报的重大事项。
上半年以来，通过学习使我对各项工作重要性的认识进一步提高，工作主动性进一步增强；增强了廉洁自律意识和贯彻执行党的各项方针政策的自觉性和责任意识；激发了奋发图强、开拓创新的进取意识。
今后，将继续高举邓小平理论伟大旗帜，以“三个代表’’的重要思想为指导，认真学习贯彻党的十七大精神，坚持党的基本原则、工作格局、领导体制和工作机制，坚持标本兼治、综合治理，逐步加大治本力度，解放思想，实事求是，与时俱进，开拓创新，继续加强学习，针对自身薄弱环节，强化措施，坚定不移地落实各项任务，为实现和谐灵昆、文明灵昆提供坚强的政治保证。
报账员工作总结1020xx年即将曩昔，一年来，本身在科领导和全体同事的关切、支持和赞助下，坚持自我严格要求、增强学习、踏实工作，在政治思想、工作学习等方面取得了不小的提高，下面把本身各方面的表现向领导和同事们作一下总结。
一、在政治思想方面。
我主动要求提高，可以或许严格遵守局里各项规章制度，在思想和行动上严格要求本身。一方面，注重增强本身的思想品德和职业道德修养，思想觉悟和政管理论程度获得很大进步。另一方面，通过积极参加争先创优、酷爱巨大故国，扶植美好家园、机关文化扶植年、争做一名合格的公职人员等一系列运动，对进步政治素质紧张性的认识加倍深刻，对投身社保事业、经心全意为人民办事的信念更也加倍坚决。
二、在学习及文体运动方面。
一是增强政管理论、业务知识学习。从讲政治的高度来认识增强理论学习的紧张性和需要性，坚持把学习和积累作为晋升自身素质，进步工作才能的基础道路，坚持把参加各类学习运动与自学结合起来，并认真做好重点学习笔记，撰写相关，做到个人与组织相一致，理论与业务相结合。同时，通过积极介入每期的科务会、财务例会、业务包揽知识角逐等，增强了对基金财务知识、社保业务政策知识的了解、认识和学习，进步了理论联系实际的工作才能。
二是积极参加局里组织的各项文体运动。此中，代表局机关三支部参加局里组织的羽毛球赛，得到集团第一名好造诣。另外，积极参加全市机关干部才艺大赛，也博得了荣誉。
三、工作完成环境。
一是在做好和管帐账的对账工作的根基上，认真完成了按期与银行、财政专户、自治区社保局的各项社保基金出入对账工作。一方面，实时编制银行余额调节表，清理未达账项，包管了基金财务数据的精确性。另一方面，增强与财政的沟通，完成了社保基金投资国债、按期存款进行保值增值的核对统计工作。另外，完成了新系统上线以来，有关基金出纳业务的优化及问题的反馈、和谐解置惩罚工作。同时，从今年1月起全局出纳正式开始使用自治区社会保险基金业务与管帐一体化信息系统出纳治理进行记账工作，我依照领导支配，完成了该系统的前期测试、组织培训、问题和谐反馈工作，并对各分局出纳的实际使用环境进行了需要的交流和指导。为了更好的运用出纳治理系统，后期在总结经验的根基上，进一步统一明确了出纳系统的操作流程和标准以及使用历程中的重点注意事项，大慷慨便了出纳人员的实际操作，进步了工作效率。
二是做好了全年区属退休教师差额工资报酬的发下班作。其一，做了大量年初的数据核对以及新增人员的报酬审定工作，为全年工资报酬发放打好了根基。其二，实时完成了按月足额正常发放及补发差额工资工作，并树立了工资发放汇总台账。其三，重点做好了退休教师个人及治理单位的来电来访来信的款待工作，避免了呈现退休教师多跑腿、跑空趟的现象。其四，增强与财政厅企业处的沟通反馈，确保了区属教师个别特殊人员的报酬发放的实时性和精确性。
三是完成了城镇居民大额医疗保险的征缴、退费工作。其一，完成了全年大额医疗保险批量报盘提交银行的扣缴工作。其二，完成了各分局收缴报送的审核整理工作。其三，统一规范了业务流程，并分手树立了征缴、退费环境的电子台账，按期与各分局核对。
四是完成了各项基金付出的往来业务。其一，实时完成了基金网银付出第一步审核、上传文件操作。其二，做好了医疗保险预留包管金的划转付出工作。其三，负责完成了拨付各分局离退休医疗补助金、各险种周转金等的审核付出操作，以及后续核对整理分局红联收据的返还环境的工作。其四，完成了基金付出退票的回单挂号、退费险种查询以及与结算岗的交代工作。其五，实时完成了月底录入并核对各分局出入环境，以及对各分局收入户、支出户的网银划款工作。同时，负责完成了每月汇总上缴财政专户社保基金，并向财政局报送社保基金下月用款申请额度。
五是认真做好本职工作的同时，实时完成了领导交办的其他工作和任务，并积极施展本身的优点帮忙同事处置惩罚力所能及的.日常事务。
四、在生活风格方面。
生活中继承发扬节约勤俭、团结合作的精良风格，并故意识约束本身的言行，尽力做到：能本身办理的毫不找领导办理，能暂时凑合的毫不跟领导反应，毫不提过分和无理的要求。同时，正确处置惩罚好工作与生活的关系，以积极康健的生活状态为工作打下了优越的根基。
五、存在的问题和不够。
工作取得了一些造诣，是与领导同事的信任和赞助是分不开的，同时也意识到自身还存在着很多不够之处，与人人的期望还有差距。
一是固然在思想上始终与党组织保持一致，但在行动上积极向党组织靠拢方面做得还不敷好；二是在工作中存在必然失误，固然都实时解救。
报账员工作总结11时光如水，岁月如歌，转眼间，20xx年已经过去了，在市局党组的正确指导和各部门负责人的通力合作下，财务科认真完成所有财务核算及收支工作，对各单位财务指标进行考核，分析及监督，对各种报表的上报，帐务的处理等都已时间过半任务过半。在编制预算、资金安排上做到量入为出，具体情况汇报如下：
一、以人为本抓管理，夯实基础促工作。
1、坚持学习，不断提高工作能力。
年初我们制定了科室学习计划，坚持正常的科室集体学习与个人自学相结合的方式，组织科室人员学习政治理论知识和财经专业知识，树立终身学习的理念，营造浓厚的学习氛围，努力建设“在学习中工作、在工作中学习”的学习型科室。不断吸收新知识，与时俱进，适应工作需要，提升整体工作能力。引导科室人员团结一致、谦虚谨慎、真诚待人，踏实工作、加强品性修养，做一个高尚而有品位的人，树立良好形象。
2、明确分工，落实工作责任制。
根据省局党组提出的三化管理的要求，紧紧围绕如何又好又快地完成今年财务工作的目标任务，积极进取、扎实工作成效显著，为确保又好又快地完成工作目标责任制任务，财务科制定工作岗位责任，明确人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，月月有工作计划，周周有科务会，强化了人员的责任感，加强了内部核算监督，同时促进了财务人员合作与团结，从制度上奠定了完成目标任务的基础。
二、围绕目标抓落实，扎实工作出成效。
1、上半年财务收支情况
全系统实现收入103万元，占预算26%，比上年增长-44%;其中：市局收入40.5万元，占预算21.3%，比上年增长-80.2%;
全系统实现支出593.2万元，占预算的60.5%，比上年同期增长38.2%;其中:市局支出220.9万元，占预算61.3%，比上年同期上升41.4%;县级局支出272.3万元，占预算43.2%，比上年同期上升29.6%;
2、规范财务管理，年初重新修订了财务管理制度以及对县级局的预算定额执行标准，认真编制了全系统的财务总预算和各单位的财务收支预算，为规范财务管理提供了制度保证，今年对全系统的财务收支两条线的执行情况进行了检查，检查中没有发现大的违反财经纪律的问题，都是按财务制度的规定执行。
3、加强报账员队伍建设，组织报帐员进行了微机应用技能培训及相关业务知识培训，下基层指导工作，提高了报帐员办公室自动化应用能力和工作效力。
4、合理调度资金，保证全系统事业发展的需要。根据预算和全系统事业发展需要，及时调度资金，保证了全系统日常工作的正常运转。
5、对全系统固定资产进行了核查登记，组织下发了国家局配备执法车辆和办公用电脑、快检装置、复印机等现代办公设备并组织安装调试，使全系统的办公条件又上了新的台阶，对全系统往来款进行了清查，为迎接省局的检查做好了准备。完善了固定资产台账，为下一步全面资产清查打下了基础。
6、积极整理会计档案，规范会计档案管理。我们克服了时间紧、任务重的困难，组织全科室人员对20xx年的会计档案进行整理归档，经过一个多月的努力，完成了会计档案归档工作。
7、完成了两个县局的基本建设初步设计方案，现正在办理有关手续，预计今年年底能动工新建。
20xx年工作任务：
认真与省财政厅、省局对好帐，争取更多的财政资金。
认真编制好全系统的财务总预算工作;
认真做好20xx财务总决算工作;
认真清理xx-20xx的财务会计帐目和往来帐款;
认真做好每月的财务报表和帐务处理;
认真做好财务档案的整理;
认真完成好省局下达的各项工作任务;
认真完成好领导交办的各项工作。
报账员工作总结1220xx年即将过去，学校财务报账工作是一项任务繁重、压力大的工作，回想过去的一年，自己主要做了以下这些工作：
一、办理好师生饭卡注册、入费、挂失、补卡、退卡等工作。协作做好学生中途因特殊原因退伙食费和六年级学生毕业退伙食费工作。
二、认真测算教师绩效工资。绩效工资的发放一向是教师们特别关注的事情，为了做到公平、公正、按时、准确无误。对教师们就绩效工资发放中存在疑惑的地方，做好耐心解释工作。
四、年终做好财务预算报表、决算报表、教育经费统计报表、国用资产决算报表等工作。
五、办理好学校法人证书年检工作。
六、做好本年规范教育收费、精细化管理阶段性考核、专项资金审查等检查迎检工作。
七、把好账务关，每季度科学制定计划，在计划批复范围内做好日常各项开支结算和报账工作。
八、按时做好每月水、电、通讯费交费工作。
九、做好学年初义务教育事业统计上报工作。
十、做好春季和秋季贫困寄宿生补助生活费工作。
十一、由于3月信用社系统升级，协助做好我校教师信息审核工作。
十二、做好校务公开工作，做到公开、公正、及时。
十三、完成学校领导交办的其他工作。
过去一年里，在工作中，自己注意学习吸收别人的优秀经验，同时正确认识自身不足，注意取长补短，不断总结经验，从而使自己的业务能力较之过去有很大的提高;遵守学校的各项规章制度，工作中勤勤恳恳、踏踏实实，尽自己最大努力去做好每一件事、办好每一件事，为学校的发展贡献出自己的一份力量。
时光如水，岁月如歌，转眼间，20xx年已经过去一半了，在市局党组的正确指导和各部门负责人的通力合作下，财务科认真完成所有财务核算及收支工作，对各单位财务指标进行考核，分析及监督，对各种报表的上报，帐务的处理等都已时间过半任务过半。在编制预算、资金安排上做到量入为出，具体情况汇报如下：
一、以人为本抓管理，夯实基础促工作。
1、坚持学习，不断提高工作能力。
年初我们制定了科室学习计划，坚持正常的科室集体学习与个人自学相结合的方式，组织科室人员学习政治理论知识和财经专业知识，树立终身学习的理念，营造浓厚的学习氛围，努力建设“在学习中工作、在工作中学习”的学习型科室。不断吸收新知识，与时俱进，适应工作需要，提升整体工作能力。引导科室人员团结一致、谦虚谨慎、真诚待人，踏实工作、加强品性修养，做一个高尚而有品位的人，树立良好形象。
2、明确分工，落实工作责任制。
根据省局党组提出的三化管理的要求，紧紧围绕如何又好又快地完成今年财务工作的目标任务，积极进取、扎实工作成效显著，为确保又好又快地完成工作目标责任制任务，财务科制定工作岗位责任，明确人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，月月有工作计划，周周有科务会，强化了人员的责任感，加强了内部核算监督，同时促进了财务人员合作与团结，从制度上奠定了完成目标任务的基础。
二、围绕目标抓落实，扎实工作出成效。
1、上半年财务收支情况
全系统实现收入103万元，占预算26%，比上年增长-44%;其中：市局收入40.5万元，占预算21.3%，比上年增长-80.2%;
全系统实现支出593.2万元，占预算的60.5%，比上年同期增长38.2%;其中:市局支出220.9万元，占预算61.3%，比上年同期上升41.4%;县级局支出272.3万元，占预算43.2%，比上年同期上升29.6%;
2、规范财务管理，年初重新修订了财务管理制度以及对县级局的预算定额执行标准，认真编制了全系统的财务总预算和各单位的财务收支预算，为规范财务管理提供了制度保证，今年对全系统的财务收支两条线的执行情况进行了检查，检查中没有发现大的违反财经纪律的问题，都是按财务制度的规定执行。
3、加强报账员队伍建设，组织报帐员进行了微机应用技能培训及相关业务知识培训，下基层指导工作，提高了报帐员办公室自动化应用能力和工作效力。
4、合理调度资金，保证全系统事业发展的需要。根据预算和全系统事业发展需要，及时调度资金，保证了全系统日常工作的正常运转。
5、对全系统固定资产进行了核查登记，组织下发了国家局配备执法车辆和办公用电脑、快检装置、复印机等现代办公设备并组织安装调试，使全系统的办公条件又上了新的台阶，对全系统往来款进行了清查，为迎接省局的检查做好了准备。完善了固定资产台账，为下一步全面资产清查打下了基础。
6、积极整理会计档案，规范会计档案管理。我们克服了时间紧、任务重的困难，组织全科室人员对20xx年的会计档案进行整理归档，经过一个多月的努力，完成了会计档案归档工作。
7、完成了两个县局的基本建设初步设计方案，现正在办理有关手续，预计今年年底能动工新建。
报账员工作总结13时间一晃而过，转眼间到公司已经三个多月了。这是我人生中弥足珍贵的一段经历，在这段时间里领导及同事在工作上给予了我很大的帮助，在生活上给予了我很大的关心，让我充分感受到了公司“海纳百川”的胸襟。在肃然起敬的同时，也为我有机会成为公司的一份子而自豪。 在这三个多月的时间里，在领导和同事们的悉心关怀和指导下，通过自身的努力，各方面均取得 了一定的进步，现将我的工作情况作如下汇报：
一、非常注意的向周围的同事学习，在工作中处处留意，多看，多思考，多学习，以较快的速 度熟悉着公司的情况，较好的融入到了我们的这个团队中。
二、遵守各项规章制度，认真工作，使自己素养不断得到提高。 爱岗敬业的职业道德素是每一项工作顺利开展并最终取得成功的保障。入职三个月来，我能遵守公司的各项规章制度，兢兢业业做好本职业工作， 从未迟到早退，用满腔热情积极、认真地完成好每一项任务，认真履行岗位职责，平时生活中团结同事、不断提升自己的团队合作精神。
三、积极协助本专业的同事梳理审核图纸设计缺陷和问题，争取做到查缺补漏。为下一步总承包商进场工作扫清技术方面障碍。同时并未放松管理现场土方开挖和地基处理的承包商，入冬以来当地政府加大了环境治理力度，这对我们的工作提出更高更严的要求。我们积极制定措施加强管理力度和执行力使项目积极稳妥的一步步向前推进。
四、因工作需要我被借调到3ac2期的交房工作组，担任12组交房小组组长职务。对于我来说这是一个全新的工作领域，收到借调安排的通知后我就私下在网上搜索有关开发商交房的注意事项相关内容，后来经过公司的几次交房培训演练工作后，信心倍增。持续21天的交房工作中我成功完成了89户业主的收房验房工作。这次的工作经历对我目前的工作产生了理化进一步完善的着重点。
五、在工作中，善于思考，发现问题便首先同同事进行沟通，与同事分享自己的解决思路， 能解决的就解决掉， 不能解决的就提交上级经理， 同时提出自己的意见提供参考。、总之，经过三个月的试用期，我认为我能够积极、主动、熟练的完成自己的工作，在工作中能够 发现问题，并积极全面的配合公司的要求来展开工作，与同事能够很好的配合和协调。这些日子里我深深的感受着公司的人性化管理，感受到了公司蓬勃向上的动力和体贴关心员工的暖暖深情。同时我希望能得到公司领导的肯定，按期转正。在以后的工作中我会一如继往，不断的提升自己的业务水平及综合素质，会用我的实际行动为公司的发展尽自己的一份力量。
篇8：浅谈报账员如何做好结报工作
我县自2003年6月成立会计核算中心以来, 各单位到核算中心的报账工作由报账员来完成, 那么报账员应如何做好这些工作呢?根据自己多年在财政战线从事行政事业单位财务管理工作的实践, 试从以下几方面进行阐述。
一、对报账员的要求
实行会计集中核算制度后, 单位的资金所有权、使用权和财务自主权没有改变, 只是取消单位的银行账户、会计和出纳岗位, 增设报账员岗位。会计主体并没有改变, 单位负责人仍然对本单位财务负责, 单位的财务管理依然存在。在这一制度下, 报账员兼具了原会计、出纳和财务主管的角色, 责任加重了而不是减轻了, 不是可有可无, 而是不可替代。根据2012年4月1日起施行的《事业单位财务规则》中的第四条规定事业单位财务管理的主要任务是:“合理编制单位预算, 严格预算执行, 完整、准确编制单位决算, 真实反映单位财务状况;依法组织收入, 努力节约支出;建立健全财务制度, 加强经济核算, 实施进行评价, 提高资金使用效率;加强去资产管理, 合理配置和有效利用资产, 防止资产流失;加强对单位经济活动的财务控制和监督, 防范财务风险。”具体来说报账员除不需进行日常的会计核算, 其他的财务管理如:资产管理和部门预算管理等仍然是报账员的工作内容。这样就要求报账员熟悉《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》和《会计基础工作规范》等规章制度, 从职业道德上要求报账员爱岗敬业、廉洁自律。
二、队伍现状
由于各单位人员限制, 我县报账员大部分是由一些非财务人员担任, 其中具有会计从业资格证的, 占全部报账员的38.5%, 这样的配置可能对财务行为的真实性、准确性以及合法性缺乏正确的职业判断;另一方面, 报账员变动频繁, 在近两年中, 只有16位报账员没有变动, 变动比例高达85%, 这就容易导致报账员对本单位的财务缺乏连续性、全局性的认识, 从而在一定程度上制约单位的财务管理工作。此外, 由于一部分单位负责人对实行会计集中核算制度的认识有误区, 在报账员的配备上有所疏忽, 导致报账员业务素质不尽如人意。
三、规范化的重要性
在会计核算中心运行过程中, 与核算中心联系最密切的是单位报账员, 作为会计信息的传递人员, 其所传送信息的有效性、可靠性直接关系到核算中心会计信息的正确性, 报账员结报工作的质量直接影响着核算中心会计工作的质量。从某种意义上讲, 报账员已成为会计核算中心的“第一线”工作人员, 所以, 报账员结报工作的规范化就显得特别重要。因此, 报账员必须提高自身的业务素质, 在单位领导的支持下, 参加全国统一的会计资格考试, 获取会计从业资格证书, 做个业务的内行人。
四、工作要求
重视原始凭证的初审。原始凭证的真实性、完整性和正确性, 直接关系到会计信息的质量, 各核算单位报账员在受理本单位各项经费支出结报时, 应根据《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》与本单位内部财务管理规定, 对原始凭证进行初审。具体包括:
(一) 原始凭证内容的真实性和完整性
审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规, 是否符合财政、人事部门的有关管理规定和财务管理制度。严禁“白条”、“收款收据”、“国地税发票混开”等现象发生。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
(二) 原始凭证的正确性和完整性
报账员受理的原始凭证应须具备相应的要素, 即:凭证的名称, 填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位名称;经济业务内容、数量、单价和金额。对记载不准确、不完整的原始凭证, 应要求其予以更正、补充。各单位报送的原始凭证各要素必须齐全, 不得以虚假的不合法的原始凭证到核算中心套取现金。
(三) 报账员应先在本单位认真审核发票
汇总所报送发票的总金额, 做到心中有数, 报账时与中心前台会计核对, 如有误差应当面查找。日常工作中应逐笔、及时记录现金日记账, 月末与中心管理会计核对银行存款余额。账面无钱时应及时向领导汇报, 做到超支不报账。
(四) 报账员要向单位领导和有关经办人员宣传有关财务知识
如结算点 (1000元) 以上必须转账, 减少现金的流入流出量, 保障资金的安全。并保证所有收入缴存财政专户, 所有支出通过核算中心支付。
(五) 年末
报账员要对本单位的往来款项进行清理, 及时收回欠款和偿还债务。对固定资产进行盘点、清查。单位的固定资产应有专人负责对其进行保管、使用。
(六) 报账单位应建立健全内部控制制度
以保证业务活动的有效进行, 保证资产的安全与完整, 防止、发现、纠正错误与舞弊, 保持会计资料的真实、合法、完整。会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确, 并相互分离、相互制约。单位不得由同一部门或同一个人办理采购与付款业务的全过程。
(七) 协助有关部门做好其他工作
配合财政、物价、审计、税务、纪委等部门, 协助做好查账、兑账、编制部门预算等工作。有非税收入的单位, 要按照物价部门核准的收费项目、标准收费, 做好每年一度的收费年检工作。各单位要明确划分哪些款项是属于应缴的财政性资金, 哪些是待结算的往来款项。对于经过批准收取的非税收入和罚没收入等款项应按规定及时、足额上缴国库和财政专户, 单位不得自行“坐支”。值得注意的是各单位收取的非税收入不能算做单位的预算外资金, 只有从财政专户和财政预算部门按照规定核拨的资金及其他收入才是单位的收入。业务量大的单位要经常与财政部门有关科室核对缴款金额, 做好申拨款工作。
单位购置政府采购目录以内的或者是采购限额标准以上的货物、工程、服务等应按规定到政府采购中心统一办理, 按照批准的预算来执行。单位固定资产有调拨、报废、捐赠等情况, 必须由单位提出申请, 经主管部门审核, 报同级国有资产管理部门审批或备案。未经批准不得随意处置。
近年来财政方面的改革正逐步推进到位, 从1996年预算外资金属性的确定, 2001年的会计集中核算, 2005年部门预算在县级试行以及即将开展的国库集中支付, 所有的一切都离不开单位会计的协同、支持。报账员能否做好本单位相关的基础工作显得至关重要。报账员在报账过程中, 如发现中心管理、操作诸环节有需改进的地方, 也应及时指出, 从而推动会计核算中心工作的全面提高, 做到高效节能, 服务于群众, 服务于基层, 服务于发展。
五、加强学习, 提高素质