银行事后监督员的个人年终总结

银行事后监督员的个人年终总结（共9篇）

篇1：银行事后监督员的个人年终总结

XX年，我在上级领导的正确指导下，在同志们的大力支持和帮助下，按照总体工作部署和目标任务要求，以科学发展观为指导，认真执行上级的工作方针政策，围绕中心，突出重点，狠抓落实，注重实效，在自己分管工作方面认真履行职责，较好地完成自己的工作任务。现将XX年个人工作情况总结如下。

一、政治思想

古语说：“德若水之源，才若水之波”。我认真学习党的理论，特别是学好邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，用党的理论武装自己的头脑，提高自身政治素质，在思想上与银行保持一致,坚定理想信念，树立正确的世界观、人生观和价值观，树立全心全意为银行服务的思想，做到无私奉献。在工作上我养有吃苦耐劳、善于钻研的敬业精神和求真务实的工作作风。紧密结合岗位实际，完成各项工作任务。

二、业务能力

事后监督工作中对监督员的业务素质要求很高，需要掌握非常全面的业务内容，这样才可以认真审核每一笔业务。因此，我不断强化自己业务学习，提高自身综合素质，以适应新形势的需要，认真学习《会计基础工作规范》以及其他会计法规法则，由理论指导实践，再从实践中总结经验，进一步指导下一步的工作。按照成为一名政治强、业务精的复合型人才的要求，我本着应知应会和缺什么补什么的原则，进行全面学习，全方位提高自己的综合素质。

三、工作态度

实际工作中，我始终坚持“精益求精，一丝不苟”的原则。具有很强的事业心、责任心，奋发进取，一心扑在工作上;每件小事都会当成大事来做;当天事当天完成，不拖拉;不计名利和得失。

四、工作业绩

(一)踏踏实实，做好本职工作。

作为一名事后监督人员，认真监督基层网点的每一笔业务是非常必要的，也是我的职责所在。围绕省联社及银监局风险排查方案等上级精神，我们主要是在重要空白凭证管理、大额授权、抹账、挂失、联行等特殊业务上加大监督力度，将风险隐患控制在最低。经过我们事后监督人员近2个月的努力，银行账务质量有了相当明显的改善，而我们的工作思路也越来越清晰、明确，那就是紧紧围绕领导下达的各项文件精神，以《会计基础工作规范》为中心，认真按照上级领导提出的要求，踏踏实实的做好本职工作。

(二)尽职尽责，完成各项工作

我深知，自己作为事后监控中心主任，应摆正自己的位置，当好行长的参谋和助手，认真履职，勤奋工作，爱岗敬业，强化勤政意识、服务意识，尽职尽责努力做好本职工作，因此，在工作中我丝毫不敢懈怠，精心组织，周密安排。由于事后监督人员少，但是工作量却很大，我经常加班加点的工作。今年我监督中心全面完成银行下达的各项工作任务：全年人均业务量80笔，全年发现差错20笔。

五、廉洁工作

我坚持做到了“四自”，即自重、自省、自警、自励。一是自重。时刻牢记自己的身份，珍重自己的言行、人格和名誉，对送来的礼金和贵重物品，做到能当场退的当场退，退不掉的由工作人员婉退处理。二是自省。古语有云：以铜为镜可以正衣冠，以人为镜可以明得失。只有坚持自我反省，才能防微杜渐，防患于未然。三是自警。就是用党纪、国法、条规和反面典型时刻告诫自己,在大是大非面前要保持头脑清醒。四是自励。生活与工作中，我始终做到成绩面前不满足，失败面前不气馁;工作上高标准，生活上低要求，始终保持一股旺盛的斗志。

六、作中的不足

回顾一年的工作，工作中的风风雨雨时时在眼前隐现,我不仅能在工作时埋下头去忘我地工作,吃苦耐劳，富有团队合作精神，具有一定的组织、协调和交际能力，且面对困难从不气馁，能够冷静、果断和全面的去处理，有着强烈的上进心和永不服输的干劲。虽然在工作上取得了一定成绩，但同时，我也清醒地认识到自己的不足，主要是思想和工作的节奏、步伐跟不上形势的需要，工作开拓性不强。

七、工作计划

(一)加强学习，提高自身素质。继续加强对国家、党组织及上级领导传递的各项重要精神的学习、理解，提高自身素质。

(二)提高积极，加强开拓创新。做为基层领导，要加强端正工作态度，勇于挖掘工作中的不足，创新自己的思想，提高工作的积极性。

今后我要继续加强学习，提高自身综合素质，围绕银行工作的目标任务，以科学发展观的要求对照自己，衡量自己，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，攻坚破难，把各项工作提高到一个新的水平，为银行的发展做出自己应有的贡献。

篇2：银行事后监督员的个人年终总结

20xx年，我按照银行的总体部署和工作要求，围绕中心，突出重点，狠抓落实，注重实效，在事后监督工作方面认真履行职责，基本完成自己的工作任务，取得了一定的成绩，现具体总结如下：

一、工作情况

作为一名银行事后监督中心的副职，我认真协助正职做好工作，搞好事后监督工作。在具体的工作中，我加强与与中心领导的沟通和协调，找准座标，摆正位置，分清职责，掌握分寸，做到工作到位而不越位，竭力当好正职的.参谋和助手，主动搞好配合。遇到棘手的问题，不上推下卸，勇于承担责任，勇于解决矛盾和问题。

二、监督学习

事后监督工作中对监督员的业务素质要求很高，需要掌握非常全面的业务内容，这样才可以认真审核每一笔业务。因此，强化业务学习，提高自身综合素质，适应新形势的需要，这就要求我们认真学习上级行下发的《会计基础工作规范》以及其他会计法规法则，由理论指导实践，再从实践中总结经验，进一步指导下一步的工作，而这单靠个人的力量是不行的。领导也给予了我很大的帮助，不断在业务上对我进行指导，而且还在思想上帮助我树立学习和工作的信心。开展“大学习大练兵”活动，本着应知应会和缺什么补什么的原则，进行全面学习，全方位提高自己的综合素质。学习内容主要包括：储蓄、会计、出纳、信贷、安全保卫等基本专业知识和技能;各专业核算、管理等方面的规定制度;学习各专业业务操作流程;学习金融法律法规;学习上机操作技能。

三、规范监督流程

先后制定了事后监督中心岗位职责、事后监督中心管理办法、事后监督中心工作流程、事后监督中心会计凭证管理办法及事后监督中心会计凭证流程。抓好制度的落实、规范柜面业务操作流程，防范资金风险。及时组织事后监督员学习各项规章制度及操作流程。随着各项业务的快速发展，制度更新的不断变化。各种新业务的不断完善，并把各项制度结合实际情况加以贯彻执行，事后监督人员如果不加强学习，不知道监督的内容及问题的所在，就无法履行监督职能，因此不断要加强事后监督监督员的学习，提高事后监督水平。

四、加强事后监督工作，严把业务质量关

作为事后监督中心管理员，在加强监督管理工作中，坚持以“防范资金风险、保证资金安全，严格履行职责”的原则，把握好风险防范的最后一道关口。按照行里下发的各项规章制度，对全行各营业网点的日常综合业务及时地进行全面复审和检查，发现差错，及时给违规支行发出“差错通知单”，要求支行进行纠正，并按有关规定对违规责任人给予经济处罚。按月把全行事后监督的情况在全行进行通报，同时要求支行对形成差错的原因进行认真分析,不断提高业务质量。今年共完成监督业务笔，发现差错笔，全行差错率为，比上年下降，控制在我行规定的指标范围内,全年业务差错处罚人次，处罚金额元。

篇3：论人民银行事后监督的作用

一、人民银行事后监督是资金的最后一道安全屏障

1. 防范和控制资金风险,一靠事前防范,二靠事中监控,三靠事后监督。事后监督是对会计核算业务进行全面复审和检验,审核业务处理依据是否合法有效,账务处理手续是否符合制度规定,会计核算结果是否准确,会计信息披露是否真实、完整,对重大事项进行重点监督,最大限度地减少资金损失。人民银行成立事后监督中心,对所在行会计、国库等部门的会计核算业务进行事后监督,变分散监督为集中监督,实现了事后监督业务的统一安排、统一管理,能够有效地对资金安全起到保障作用。

2. 事后监督中心独立于各业务会计核算部门,保证了事后监督中心能够公正、客观,不受人为因素干扰独立地开展工作。事后监督工作通过后台监督与前台操作在空间上、时间上的严格分离,有效地避免因同属一个部门,或因部门利益和小集团利益而掩盖事实真相和监督失效情况的发生,不仅形成部门间强有力的制约与监控,并可使事后监督工作更趋系统化和专业化,从而达到有效监督的目的。另一方面,人民银行成立独立的事后监督中心以后,对有关业务核算部门人员工作责任心的提高起到一定加强作用,对出现业务差错实行责任与绩效挂钩激励机制,避免在观念上认为后面有人把关守口,就可以高枕无忧的现象。

二、人民银行事后监督是不可缺少的一道“防火墙”

近年来,随着银行支付结算方式和会计核算体系的重大变革,大额支付系统、ABS、TBS系统的应用,人民银行的资金清算已从一个相对封闭、相对间接的资金清算体系转变为一个开放的、直接的、多元化的资金清算体系。资金的风险点比以往更多、风险的隐蔽性更强、防范风险的难度在增加、资金差错造成的损失也比以往更大。在这种形势下,人民银行事后监督中心肩负的责任也随之加大,必须采取切实可行、行之有效的事后监督手段,坚决防止人民银行资金的损失,杜绝差错、事故与案件的发生。

目前人民银行事后监督中心所采取的手段,主要是每天对所在行会计、国库等部门上一营业日的会计核算业务进行复审和检验,虽然说是二次复核,但它是不可缺少的一道“防火墙”。如果缺少了这道“防火墙”,不能实现换位复核、换位监督,资金的差错就有可能从眼皮底下悄悄溜走,部门存在的问题和安全隐患就有可能被掩盖,资金流失的漏洞就无法堵截,人民银行的资金风险就无法有效消除。人民银行事后监督中心作为独立的部门,可以及时发现会计核算过程中的差错和问题,尽快反映违规、违纪、违法行为,采取措施减少损失。人民银行事后监督中心充当着防火墙的角色,对会计核算业务进行逐笔勾对复核,对前一工作日已作账务处理的全部凭证、账表、报单、日志等进行全面复审检查,并记录检查情况,重点关注资金汇出、库款退税、财政拨款、发行基金调出等重要的资金流出渠道,检查业务的合规合法性和准确性,各项要素的完整性,逐一核查有关的凭证和附件,发现问题,及时查证,及时整改,防止资金流出的不安全因素的发生。同时,通过这道“防火墙”,给前台工作人员形成一定的压力,促使他们遵纪守法,增强责任心,规范操作,减少差错,最终确保资金的安全。

三、人民银行事后监督要充当防范资金风险的“钢铁卫士”

人民银行事后监督中心最大的工作目标就是要防范和控制资金风险,确保人民银行资金的安全。因此,人民银行事后监督要充当防范资金风险的“钢铁卫士”。

1. 事后监督中心自身要建立严格的内部管理制度,建立各项标准规范的事后监督工作规程,针对不同的业务特点,制订相应的监督实施细则,做到依规监督、遵章办事、规范运作,以求保证监督质量,提高监督效率。按照相互制约和分工负责的原则合理设置岗位。根据会计、国库等部门的业务情况设置相应的监督岗,分别对相关部门完成的会计核算业务的合法性、合规性、准确性、完整性进行全面复审检验。

2. 通过定期和不定期的现场监督,督促有关业务部门严格执行人民银行会计内部控制制度,对异常的、重大的会计事项必须经过授权审批方可处理;会计业务处理必须实行岗位分工,明确岗位职责,严禁“一手清”;对会计业务处理的全过程要实行监督,实行双人临柜、换人复核;对不同账务采取每日核对或定期核对的办法,做到“六相符”,即账账、账据、账款、账实、账表及内外账务相符;空白凭证必须由专人负责管理,纳入表外科目核算;会计档案要指定专人负责保管,实行调阅审批制度。为提高监督质量和效率,人民银行事后监督中心还要提升事后监督的技术手段,建立专门的事后监督计算机系统,搭建标准的数据接口平台,及时取得业务数据并实时进行监督审核,切切实实当好防范资金风险的“钢铁卫士”。

四、人民银行事后监督要充当防范资金风险的“防毒软件”

根据《中国人民银行事后监督中心工作规程》,人民银行事后监督中心的职责,不仅在于检验业务部门的会计核算质量,发现会计核算过程中的差错和问题,防范人民银行的资金风险,还在于帮助纠正会计核算过程中出现的差错和问题,对规章制度的制订和执行提出意见和建议。

事后监督中心工作的着眼点不在于发现别人的毛病,找出别人的差错,更重要的是着眼于通过发现问题,及时纠正,分析研究,总结经验,堵塞漏洞,确保资金的安全。因此,人民银行事后监督不但要充当防范资金风险的“钢铁卫士”,而且要做好防范资金风险的“防毒软件”。“作为防毒软件”,事后监督人员首先要能快速查找出业务部门所感染的病毒,然后对症下药,将病毒清除,并以此不断提高业务部门的抗病、免疫能力,以抵御业务部门面临的各种风险。这就要求事后监督人员对业务部门的工作流程、日常管理、核算结果有一种敏锐的洞察力和判断力。通过深入有关业务部门的会计核算岗位,了解他们的岗位设置、工作流程,学习会计核算制度,掌握会计账本和凭证的种类、规格和样式,熟悉会计科目的使用,把握资金流入流出的关键部位,观察和分析可能出现的风险点,做到心中有数,了如指掌,从而对业务部门的会计核算状况做出客观、及时的判断,找出业务部门运行中的漏洞及其病根之所在,并提出改进的意见和建议。在工作中一旦发现某种异常征兆,决不姑息迁就,要毫不留情地指出,并着手应变,避免资金的损失。同时,要致力于增强业务部门的免疫能力,将业务部门纠正偏差与过失的一些经验、教训转化成业务部门管理的规范,以免重犯同样或类似的错误。这样必将有力地促进业务部门的会计核算质量,人民银行的资金安全也必将得到有力的保障。

篇4：银行事后监督员个人工作总结

今年全年，我无论是在思想上还是在日常工作中都积累了丰富的工作经验，当然这也为以后的工作理清思路、加快发展提供了捷径。事后监督中心正式成立的几个月中，我们成功的适应了事后监督系统上线以后第一年的过渡期，使我取得了长足的进步，同时也有诸多工作经验需要总结。

一、事后监督工作中对监督员的业务素质要求很高，需要掌握非常全面的业务内容，这样才可以认真审核每一笔业务。因此，强化业务学习，提高自身综合素质，适应新形势的需要，这就要求我们认真学习省联社下发的《会计基础工作规范》以及其他会计法规法则，由理论指导实践，再从实践中总结经验，进一步指导下一步的工作，而这单靠个人的力量是不行的，领导也给予了我很大的帮助，不断在业务上对我进行指导，而且还在思想上帮助我树立学习和工作的信心。开展“大学习大练兵”活动。按照培养造就一支一专多能复合型人才队伍的要求，本着应知应会和缺什么补什么的原则，进行全面学习，全方位提高自己的综合素质。学习内容主要包括：储蓄、会计、出纳、信贷、安全保卫等基本专业知识和技能；各专业核算、管理等方面的规定制度；学习各专业业务操作流程；学习金融法律法规；学习上机操作技能，二、重点监督特殊业务，作为一名事后监督人员，认真监督基层网点的每一笔业务是非常必要的，也是我的职责所在，今年第四季度围绕省联社及银监局风险排查方案等上级精神，我们主要是在重要空白凭证管理、大额授权、抹账、挂失、联行等特殊业务上加大监督力度，将风险隐患控制在最低。经过我们事后监督人员近几个月的努力，基层网点的账务质量有了相当明显的改善，而我们的工作思路也越来越清晰、明确，那就是紧紧围绕省联社下达的各项文件精神，以《会计基础工作规范》为中心，认真按照联社领导提出的要求，踏踏实实的做好本职工作。

三、加大制度建设完善力度，全面规范操作规程。强化执行，完善各项制度，根据省联社的各项管理制度，今年我们及时修订并印发了适应新体制要求的各项会计出纳实行细则管，对去年来制定的相关办法和细则进行了修订，使制度的指导性和实用性大大增强。

随着信用社的不断发展和完善，也要求我们作为一名普通员工也要适应环境的变化，要学习新的知识，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培养成为一个业务全面的优秀信合员工，也让自己的职业生涯没有遗憾。当然，在一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠缺，今后我将一如既往地做好本职工作，时刻以企业文化的理念完善自我，在领导和同事们的关心、指导和帮助中提高自己、更加严格要求自己，为信合事业的发展尽绵薄之力。

当日历一页页撕落得只剩下最后一页，一年就这样不知不觉，悄无声息地度过。这一年里，我们用计算机键盘绘出了满天霞光，用算盘珠拔落了万颗

星辰；我们守着一份愉悦，一份执着，一份收获。每天记账，结账，做传票，写账簿。虽然没有赫赫显目的业绩和惊天动地的事业，但我们尽心尽力，忠于职守。我们用这平平淡淡的生活，平平淡淡的工作勾画出生活的轨迹，收获着丰收的喜悦。

这一年里，我始终保持着良好的工作状态，以一名合格的合作银行员工的标准严格的要求自己。立足本职工作，潜心钻研业务技能，使自己能在平凡的岗位上默默的奉献着，为合作银行事业发出一份光，一份热。作为储蓄岗位一线员工，我们更应该加强自己的业务技能水平，这样我们才能在工作中得心应手，更好的为广大客户提供方便、快捷、准确的服务。以“客户满意、业务发展”为目标，搞好服务，树立热忱服务的良好窗口形象，做到来有迎声，问有答声，走有送声，要让每个顾客都高兴而来满意而归．。众所周知，在xx支行辖内，xx分理处是比较忙的一个点。每天每人的业务量平均就要达到一百多笔。接待的顾客一二百人，尤其是小钞和残币特别多，因此这样的工作环境就迫使我自己不断的提醒自己要在工作中认真认真再认真，严格按总行和支行制定的各项规章制度来进行实际操作。一年中始终如一的要求自己，在我的努力下，今年我个人没有发生一次责任事故。在我做好自己工作的同时，还用我多年来在会计工作中的经验来帮助其他的同志，同志们有了什么样的问题，只要问我，我都会细心的予以解答。当我也有问题的时候，我会十分虚心的向其他同志请教。对待业务技能，我心里有一条给自己规定的要求：三人行必有我师，要千方百计的把自己不会的学会。想在工作中帮助其他人，就要使自己的业务素质提高。储蓄乃立社之本，今年，在上级领导的关心、支持和同事们的协助下，我积极努力地开展工作，较好的完成了各项工作任务，全年个人累计吸储１５０多万元。一年里，我积极参加政治理论学习和业务知识学习，能自觉遵守法律法规和单位的各项规章制度，同时刻苦钻研业务知识，不断提高自己的工作技能。回顾这一年来的工作，我是问心无愧的，在工作中，我是忠于职守，尽力而为的，银行属于服务行业，工作使我每天要面对众多的客户，为此，我常常提醒自己“善待别人，便是善待自己”，在繁忙的工作中，我仍然坚持做好“微笑服务”，耐心细致的解答客户的问题，遇到蛮不讲理的客户，我也试着去包容和理解他，最终也得到了客户的理解和尊重。

篇5：银行事后监督总结

事后监督岗位要求自身素质，业务处理能力，前后台协调能力，配合能力都必须过硬，所以我对工作的态度就像我本人一样严谨，绝不允许有错误发生，哪怕只是一点儿，也许有人会说我较真，但工作绝不允许有半点马虎，这不仅是对自己的负责，也是对企业的负责任。我这次竞聘的岗位是储汇局事后监督。我竞聘的优势有以下几点：

专业知识扎实、业务操作熟练、综合素质较高是我的一个优势。因在校专业和函授大专所学均为“邮政金融管理”，毕业后直接到储汇工作，可以说与所学专业对口，对于本职工作的一些业务规定，学习文件能准确理解、掌握，并能运用到日常业务处理中去，对新业务， 中间业务积极学习，在工作中积累经验，对特殊问题能及时解决。工作态度认真、工作热情饱满是我的第二个优势。对业务文件的学习均做学习笔记，定期温习，以便更好地工作，对所监督的营业员及业务要求都十分严格，所上交的凭条、日报，空白凭证仔细检查，差错及时登记，通知改正，对严重问题及时向领导汇报，以免后患。通知差错时十分注意保持形象，搞好后台支撑，让前台更好地为用户服务。工作质量和业务过硬是我的第三个优势。开拆挂号，审核凭证及凭条，录入业务，装订档案，通知业务差错均按规定处理，工作中做到及时处理业务，注重业务时限，保证业务质量，做到对事不对人的原则。经常练习基本功，以保证工作质量。

篇6：银行事后监督人员工作总结

时间转逝，2010年很快就过去了，银行工作多年的我无论是在思想上还是在日常工作中都积累了一定的工作经验，这为以后更好的工作理清思路、加快发展提供了捷径。在这一年里我担任了公司业务事后监督，空白凭证管理员，接待和处理司法查询等工作。

（一）.通过对这些业务细则的不断学习，在工作中不断的总结我取得了长足的进步，也有着很多的感悟。

首先，对于凭证管理我能够按行里的规定严格要求自己，每天保证账实相符，不跳号发放，保证库房的干净整洁。由于银行的快速发展我们又增添了公司业务，我又担任了事后监督的职务。我知道这对我是一个挑战，事后监督工作对事后监督员的业务素质要求很高，需要掌握非常全面的内容，这样才可以认真的审核每一笔业务。因此，强化业务学习，提高自身综合素质，适应新形势的需要，这就要求我们认真学习业务。在理论的指导下运用实践不断的总结改正和解决问题。我本着应知应会和缺什么补什么的原则，进行全面学习，全方位提高自己的综合素质。为了更进一步的学习我利用业余时间下到网点学习，每一张支票每一张进账单逐一审核。

其次，就是对特殊业务的审核，作为一名事后监督人

员，认真监督基层网点的每一笔业务是非常必要的，也是我的职责所在，围绕上级及银监局风险排查方案等精神，我主要在重要空白凭证管理，大额授权，挂账，等特殊业务上加大监督力度，将风险隐患控制到最低。

（二）.对于事后监督要把好网点的质量关，监督业务

处理依据是否合法，账务处理手续是否合规，并且纠正营业网点操作人员的差错和问题。经过我近几个月的努力，基层网点的账务质量，报表单据的整洁度有了相当明显的改善，而我的工作思路也越来越清晰、明确，那就是紧紧围绕总行下达的各项文件精神，认真按照领导提出的要求，踏踏实实的做好本职工作。坚持把监督工作做好，监督好工作中的每个细节，及时处理和反映工作中的问题，及时纠正工作中的差错，防范风险事故的发生，保证网点工作的正常运行。

（三）.对于司法查询工作，我会去面对各级司法部门的用户的查询，冻结，扣划等业务，有时还会接待普通用户的查询。为了更好的办好此项业务，我也查阅了许多资料学习。强化执行，完善各项制度，认真阅读学习上级文件，严格按照上级文件指示规范操作。随着银行的不断发展和完善，也要求我们作为一名普通员工也要适应环境的变化，要学习新的知识，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培

养成为一个业务全面的优秀员工，丰富自己的职业生涯。

当然，在一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠

篇7：银行事后监督员的个人年终总结

一、商业银行业务监督运作模式的经验与作法

(一) 监督方法:由全面监督转向重点监督

商业银行遵循适度监督的原则, 一般不实施全面审核, 而是以突出主要风险隐患目标来开展重点监督。业务监督系统按照预先建立风险模型的统一标准和条件, 筛选出一部分针对性强、重点突出的柜面业务, 提供给监督人员实施重点监督, 基本涵盖了业务的主要风险环节。中国银行业务监督系统按照重点业务重点监督的原则, 对大额提现或转账业务、授权业务、冲正业务等进行自动筛选数据重点监督, 可定期调整有关筛选参数的设置, 每天还进行一定比例的随机抽查, 对被抽查柜员的当天业务进行全部检查。建设银行加大对稽核手段的创新, 采用了设置预警模型筛选交易信息, 在增强侦测可疑交易精确性的同时, 也扩大了监督覆盖面。

(二) 监督重点:由账务复审转向风险监控

商业银行为提高对柜面业务的风险控制能力, 在开展账务监督的同时采取不同措施进行实时监测网点违规操作或异常交易, 并发出预警信息。如建设银行在稽核系统外, 还上线了柜面业务实时监测系统, 主要对柜面交易业务进行事中监控, 可在交易发生的数秒内产生可疑交易报警。工商银行监督人员配备了远程图像监控系统终端, 可以实时浏览网点的监控设备图像, 进行实时监督分管网点的营业管理、核算授权、交接等情况。农业银行监督员则集现场监管、事后监督、在线监控、风险信息处理和问题纠改等多项职能于一身, 每日到网点进行现场监管, 现场实时操作, 对监督发现的问题随时要求纠改, 对会计监控系统的预警信息进行现场核实、现场核销。

(三) 监督手段:由人工监督转向与系统自动监督相结合

部分商业银行利用光学字符识别 (OCR Optical Character Recognition) 技术采用扫描和直接导入等方式, 实现了凭证、账簿、报表等会计档案资料影像的采集、处理、存储和调阅的全程自动化, 实现了纸质凭证关键要素与后台业务数据业务流水的自动比对。人工监督的内容主要体现在对会计凭证和账表签章的真实性、要素完整性的审查上, 人工劳动强度大大降低。如建设银行采用OCR技术采集凭证要素, 自动勾对流水账, 减少了会计业务的人工比对, 实现了对公和个人会计业务的计算机自动监督和人工重点稽核的有机结合, 并在此基础上突出重点稽核和风险预警功能, 稽核人员的监督手段更加智能化, 具有灵活性、先进性。

(四) 监督反馈:由邮递方式转向网络传输

目前商业银行运行的柜面风险监测系统, 从监测系统发出预警信息到网点响应, 时间要求具有鲜明的刚性约束, 有效缩短了问题处理时限。如建设银行预警信息分为一、二、三级, 网点回复信息时限分别要求为一小时、三小时和二十四小时, 这比较有利于及时消除隐患, 纠正违规操作。工商银行、中国银行也利用网络传递差错查询与反馈, 相关人员通过系统网络对相关差错进行登记与复核、查询与回复、注销与更正操作, 当天即可收到网点的回复信息, 与在发送纸质差错查询的模式下一般三天左右收到回复时间相比, 大大提高了发现问题和解决问题的时效性。

(五) 监督目的:由提高核算质量转向综合评价

商业银行在网点绩效考核中充分运用监督结果, 对提高会计核算质量起到了积极推动作用。工商银行规定对监督发现的问题区分类别和进行通报, 并纳入对网点机构的绩效考核。农业银行以会计内控管理系统为载体, 依托其他业务系统, 将所有会计机构和人员纳入系统管理, 对机构、人员进行全面、连续的评价考核, 通过评价结果分析, 确定重点监控对象, 采取重点监管措施, 促进网点内控管理水平提高。建设银行在防范操作风险的同时, 还高度重视多元化、多渠道运用成果, 多策并举扮演业务部门的好助手、好参谋的角色。

二、人民银行事后监督模式需完善的地方

与商业银行相比, 人民银行的事后监督业务起步较晚, 目前仍处于传统规范导向的业务复审模式, 在监督重点、监督手段等方面仍存在尚待完善的地方。

(一) 监督重点尚需进一步突出。

人民银行事后监督是在全面复审的基础上, 以防范资金风险为重点进行监督, 突出了对会计核算合法性、合规性、准确性和完整性的监督要求, 但是重点监督的内容不明确不统一, 操作性不强。从已发现的差错情况来看, 80%以上属于凭证规范性问题。这与商业银行具有鲜明风险导向的重点监督有一定的差距。

(二) 监督范围尚需进一步明确。

人民银行事后监督中心负责对会计核算结果进行独立的非现场监督, 这会导致监督人员对事前、事中会计核算是否符合制度规定缺乏了解, 对会计核算过程中风险监测与识别缺乏管理。而商业银行早就突破了这一束缚, 监督人员通过会计风险监控预警等系统对前台业务核算过程中高风险环节、业务进行实时、批量监控, 实现了过程与结果的连续式一体化监督。

(三) 监督手段尚需进一步完善。

目前除对中央银行会计核算业务实现了计算机比对凭证要素外, 对国库及货币发行等核算业务的监督仍停留在手工监督水平上。山东省辖区2007年8月份推行的自行开发的国库核算数据集中事后监督系统, 由于种种限制没有实现与国库会计核算系统 (TBS) 的无缝连接。现行事后监督系统自成体系, 没有实现与业务系统的整合, 预警监控系统还属空白。

(四) 信息反馈尚需进一步加快。

人民银行事后监督采取次日监督的方式, 没有实现实时监控, 事后监督部门对同级被监督部门签发的事后监督通知书采用人工送达或与核算资料交接时合并传递的方式, 对签发辖区县支行的事后监督通知书一般通过邮政部门邮寄或票据交换人员递交的方式, 在途时间长, 回复速度慢, 不利于问题的整改与监督控制。这与商业银行差错签发与反馈的网络化相比, 电子信息传输更具有明显的速度优势。

三、改进人民银行事后监督工作的思考与建议

(一) 改进监督资料传递模式, 提高档案查询效率

充分运用较为成熟的影像技术和网络技术, 在各营业网点业务完结时, 及时将会计凭证通过影像技术处理形成电子影像, 通过局域网络传递到事后监督中心, 事后监督中心对业务影像资料进行分析监督, 实现与会计业务核算的直接衔接, 消除核算与监督的时空限制, 提高事后监督时效。针对支行网点查询集中监督资料不便的现状, 可以考虑采用目前比较先进的银行事后监督光盘缩微系统, 运用数字化数据源采集, 高速扫描图像录入。高度智能的数据管理和快捷的网络在线数据检索, 既可在本地查询, 也可异地远程查询, 光盘可放在盘库内使用, 也可取出单张读取。

(二) 突破合规监督定位, 突出风险监督

应不再局限于凭证再次录入、勾对前台流水、静态审核凭证等传统的业务复核式监督方式, 适时纳入资金风险监测职能, 向更高层次的业务稽核式监督方式拓展, 强化对业务处理的连续性、重点性、关联性等方面的有效监督。按照风险发生的概率、防范的难易程度、造成的损失轻重等指标, 对事后监督可控风险进行等级分类, 实施差别监督, 合理分配监督资源, 从而真正实现以防范资金风险为重点进行监督的目的。

(三) 开展现场监督管理, 强化再监督机制

遵循独立性、合规性、重点性、客观性的原则, 根据分管行长书面授权, 积极开展现场监督活动, 对核算部门不能每日提交的登记簿、重要空白凭证等会计资料及实物的使用管理情况, 以及日常监督中发现的重大会计事项和异常情况等进行实地查验, 以解决权利与责任不对称的问题, 弥补非现场监督的不足。建立从监督员、监督复核员、监督主管等层层再监督机制, 有效避免事后监督的工作失误或差错。还要主动寻求其他规避措施, 如建立事后监督人员与前台业务人员的不定期交流制度、采用不同监督人员对不同监督单位或监督业务的定期轮岗制度, 或借鉴实行对事后监督人员与监督对象的每日随机配对制度。

(四) 发挥数据集中优势, 促进监督平台网络化

按照集中、高效、安全的原则, 研发新一代央行会计集中核算系统, 预留事后监督子系统, 整合金融机构资金调拨、发行基金出入库和调运管理、财政收入支出核算、本外币资金综合管理与运用、外币会计业务、外币损益核算、人民银行内部财务核算等模块, 将全国分散的核算主体改造为会计数据集中系统的全国一本账, 形成一套统一、开放、灵活的业务大集成系统。系统预留事后监督子系统, 实现对各项业务处理的流程监督, 重点业务应实时提交事后监督子系统进行监督。同时监督发现的问题通过事后监督子系统反馈到各业务子系统, 提高问题纠改的时效性。

(五) 建立风险预警系统, 构建预警监控机制

篇8：银行事后监督员的个人年终总结

一、制约会计事后监督有效性的因素

会计事后监督是会计核算过程的延续, 其监督的对象、范围、依据来源于会计核算工作, 通过检查、分析、判断, 形成的监督结果也需反馈至前台业务部门落实, 因此, 事后监督的质量不可避免的受到内在因素及外部环境的影响。

(一) 事后监督的全面复核形式难以突出监督重点

《事后监督规程》要求事后监督部门在对会计核算业务进行全面复核的基础上, 以防范资金风险为重点。这种定位切中要害, 但实际操作困难。事后监督对象、范围涵盖整个会计核算业务, 不但对所有凭证、账簿、报表都要进行全面复审、复查, 还须承担各种会计资料的整理、装订、保管工作, 使得监督员变成复核员、装订员和保管员, 监督精力大量耗费在事务性工作中。面面俱到的工作模式, 拉网式的监督方式, 客观上要求有充足的人力保障, 这在目前基层人员普遍偏紧的情况下难以实现。

(二) 事后监督的手段相对落后难以消除风险隐患

一是监督手段落后。随着中央银行会计业务集中核算、现代化支付系统、国库横向联网、国库集中支付的实施与推广, 人民银行会计核算工作实现了电算化、信息化、网络化, 而国库业务监督完全依赖手工, 前台计算机自动处理的业务, 后台需手工逐笔勾对, 监督效率低。二是监督时滞性凸显。各网点与事后监督中心的会计资料交接过程中, 由于传递环节、在途时间、核对手续等原因, 事后监督中心对前台业务监督至少要延迟一天, 遇节假日时间更长。当前, 会计核算已实现资金汇划速度与电子信息的传输速度同步, 事后监督的时滞性更加明显, 致使会计核算与事后监督形成“天上火箭飞, 地上牛车追”的尴尬局面。三是风险监督环节薄弱。会计核算的信息化、网络化使得资金风险的突发性、隐蔽性更强, 系统操作的合规性、网络安全的可控性对资金安全的影响更大, 而对这些方面的监督一直是事后监督的难点和盲区。系统运行日志虽然记载了核算程序的操作、运行情况, 但由于记录量大 (两个系统日志记录达数千条之多) 、零散, 无重要信息提示, 依靠人工监督, 难以及时发现、消除核算过程中的风险隐患。

(三) 事后监督制度建设滞后难以发挥监督主动性

人民银行各项会计规章制度、业务操作规程是事后监督的依据, 监督依据的完善是实现事后监督有效性的必要条件。实际工作中, 制度建设往往滞后于业务操作的变化, 造成制度和业务脱节, 甚至形成制度盲区。如中央银行会计集中核算系统经历了多次系统升级和改革, 但其业务操作规程并未相应完善;国库集中支付业务无统一的规范、要求;财税库行横向联网已实施两个多月, 但其具体业务制度和操作规程尚未下发等。此外, 事后监督部门自身的制度建设有待完善。虽然总行下发了《中国人民银行事后监督中心工作规程》, 明确了事后监督的原则、职责、内容和程序, 线条较粗, 细分不够, 可操作性不强。同时由于缺乏统一、规范的监督标准, 各地事后监督部门在监督程序、步骤、方法、重点以及相关监督制度建设、监督要求上各行其是。这些情况的存在致使监督依据不足, 差错难以认定, 监督工作陷于被动应付。

(四) 事后监督队伍现状难以达到预期监督效果

事后监督并非会计核算过程的简单延续, 它担负着会计核算“预警反馈、把关堵口”的“最后防火墙”职责, 是一项风险大、责任重、要求高的工作, 这就需要大量会计业务知识娴熟、核算工作经验丰富、分析判断能力突出的“复合型”人才。这种人才结构, 才能科学实施监督过程, 及时发现风险苗头, 形成高质量的监督反馈报告, 发挥监督效果。但实际工作中, 由于责权利不对等, 监督人员的工作积极性难以充分调动, 存在人才难进、人才难留的现象。此外, 人民银行金融会计服务范围不断拓展, 新业务相继上线运行, 而事后监督人员缺乏相应的业务培训和业务交流, 导致知识更新缓慢, 知识结构老化, 也影响了监督质量和监督效果的发挥。

二、加强人民银行会计事后监督有效性的建议

(一) 合理定位事后监督部门的权利和职责

一方面, 事后监督部门作为监督者, 相应也是管理者, 要探讨相应的权限。目前根据总行的工作规程, 事后监督部门的权利主要有监督权、建议权、报告权, 其他;的权利暂不具备。对业务环节的监督不能代替各业务部门的内部控制, 对权利范围的界定要不断探索、循序渐进。另一方面, 事后监督部门应承担有限责任, 而不是无限责任。如果按照社会平均的专业水准, 事后监督应该发现的问题而没有发现的, 应该承担相应的责任;如果超出正常水平或以目前掌握的知识、手段确实难以发现的, 事后监督部门不应承担责任。

(二) 强化事后监督工作重点

事后监督人员应该真正从思想上重视事后监督在防范资金风险中的作用。在监督过程中要充分发挥主观能动性, 强化安全责任心, 做到保住重点, 统筹兼顾, 有的放矢, 思路清晰, 方法得当, 将防盗用、防诈骗、保证资金安全作为第一要务, 不仅要注重对单项业务准确的审核, 更要加强对联行资金来龙去脉的监督;不仅要注重表内业务的审核, 更要加强对表外业务、内外对账的监督;不仅要注重对业务核算的审核, 更要加强对内控制度落实情况的监督。对已经发生的问题及时纠正, 起到亡羊补牢的作用, 对伺机作案的人也能起到一定的警示和震慑效应, 充分发挥事后监督的风险屏障作用。

(三) 加强事后监督队伍建设

1. 针对事后监督的特殊性, 将思想品

德好、业务水平高、工作责任心强、具有较强分析问题和解决问题能力的人员充实到事后监督部门, 并确保事后监督与业务核算人员数量上的合理比例。

2. 要通过对典型案例的深入剖析, 引

导监督人员从思想上重视事后监督在防范资金风险中的作用, 克服侥幸心理, 防止因监督的弱化给犯罪分子留有可乘之机。要加强对监督人员的法纪教育, 督促在监督过程中认真审核把关, 严格执法监督。

3. 采取多种措施开展对事后监督人

员的业务知识、操作技能的培训。可建立与各业务部门的协作机制, 通过参加被监督部门新业务的培训、邀请相关业务部门的骨干讲课等办法, 促使监督人员学习新知识、新业务、新制度, 拓宽知识面, 提高工作能力, 避免出现外行监督内行现象的发生。

4. 建立科学的考核机制, 使监督人员

耐得住寂寞, 甘于机械、枯燥、繁琐的再操作。增强监督人员的工作主动性、积极性、创造性, 保障监督人员认真负责的监督心态, 保持稳定的监督队伍, 增添事后监督的活力。

(四) 提高对事后监督重要性的认识

要把事后监督提高到防范金融风险的高度来认识, 并从上到下形成共识。首先, 要充分认识到, 事后监督是为提高核算质量服务, 为防范资金风险把关, 不能认为事后监督就是“看看凭证要素是否齐全, 查查账表印章是否清晰”的简单操作, 是“勾对、整理、装订、编号、归档”的流水线作业。其次, 要保证事后监督的人力资源, 要保持相对稳定的监督队伍, 不能把事后监督作为培训基地。事后监督迫切需要的是懂金融政策、熟一线业务、具有核算过程各个环节操作经验的会计人员, 绝不是简单的操作工。监督力量得到了保证, 才能监督到位, 避免忙中出错。

(五) 注重事后监督工作方法

事后监督人员要多一点宏观意识和工作方法, 可以通过相对规范的工作程序、客观的评价机制赢得被监督部门的理解和支持, 要让他们明白, 事后监督和账务核算实际上是一项业务工作的不同环节, 是后台和前台的关系, 我们的出发点和归宿点是一致的, 都是为了提高工作质量。从事后监督部门讲, 既要坚持原则, 也要注意工作方法。下达通知书前可以和业务部门事先进行一些沟通, 反馈时要讲究方式方法, 语气可以和缓一些, 提出的建议或意见力求正确而不偏颇, 使监督和管理形成合力, 推动整体工作的开展。要加强与被监督部门的主动沟通与协调, 注意听取被监督部门的意见, 在有利于监督工作开展的前提下, 根据实际及时调整监督工作思路和方法, 赢得被监督部门的理解与支持。

摘要：充分发挥人民银行事后监督职能, 对强化央行内部控制制度, 防范和化解会计核算风险有着重要的现实意义。本文结合制约会计事后监督有效性的因素, 谈谈几点加强人民银行会计事后监督有效性的建议。

关键词：事后监督,人民银行,有效性

参考文献

【1】严小燕, 江伦喜人民银行事后监督工作面临的现实问题及改进意见[J]金融与经济2005 (02)

【2】张绍基加强人民银行基层行各类监督资源整合的思考[J]中国金融2005 (02)

篇9：浅议提高人民银行事后监督水平

关键词：人民银行,内部控制模式,事后监督

近几年, 人民银行事后监督工作从完善监督体制入手, 不断丰富监督手段, 提升监督水平, 在提高会计核算质量, 防范银行资金风险方面做出了很大的成绩, 被誉为“银行资金安全防火墙”。同时, 也存在很多需要进一步完善的地方, 仍面临着监督机制需要进一步健全、监督方式和手段落后需要进一步提高、监督制度需要进一步完善、监督队伍需要进一步加强等问题。为进一步提高央行事后监督水平, 临沂中心支行对辖内商业银行会计核算内部控制方式工作开展了一次调查, 以提高人民银行事后监督工作水平。

一、商业银行内部控制总体情况

我们主要调查了中国工商银行和招商银行会计核算内部控制情况, 其中以工商银行最具代表性, 下面以工商银行为例介绍商业银行的内部控制情况。工行系统于2009年12月对业务风险防控体制进行了改革。

(一) 全过程风险控制

不再设立专门的事后监督部门, 而是通过加强事中控制, 重要业务事后重点核实, 将业务风险控制贯穿于整个业务处理过程之中。事中控制措施有:一是二级分行设立授权中心, 负责额度授权、交易授权, 如现金、汇款等重要业务需要授权中心授权才能完成业务处理, 对于此类业务, 需要通过业务凭证扫描上传授权中心, 授权人员进行复审, 对内容真实、资料合法的业务进行业务授权后, 前台才能继续处理业务;二是营业网点设置运营副主任一职, 负责办理业务过程中先行核实客户的真实性, 柜员离柜必须进行临时轧账或日终轧账, 核对重要空白凭证、账款相符等内容;三是部分业务由省分行业务处理中心集中处理, 集中处理的业务凭证扫描后生成凭证碎片由省分行录入中心不同录入员处理完成。

(二) 事后控制上收省级

在省分行设立风险控制中心, 上线运行风险控制系统, 由其对已经处理完成的业务, 根据业务类型、重要程度等条件筛选出重点关注业务, 并通知各地市内控合规部门进行再次核实, 并根据核实结果进行相应处理。

二、商业银行与人民银行的对比特点

(一) 在监督思路上

随着核算业务的集中, 商业银行逐步撤销事后监督部门, 将内部控制融入在各个业务环节之中并分散到多个部门监控。

与商业银行相比, 人民银行自2004年开始在大区分行、市中心支行成立独立的事后监督中心专职行使事后监督职能, 分别对分行机关和中心支行辖内核算业务进行监督。事后监督中心只对本行行长负责, 上下级联系较少, 监督资源分散, 成果利用率低。

(二) 在监督方式上

商业银行内部控制系统与核算系统融为一体, 基本不再存在二次录入等重复劳动行为, 逐步实现系统参数化、自动化预警, 系统“机控”风险能力将进一步加强, 规范性审核被系统自动化风险预警发布替代。

人民银行现行监督方式, 还停留在人工审票、手工录入为主要手段, 全面复核凭证为主要内容的监督水平, 微机只是对会计凭证主要内容进行核对, 存在着重复劳动、监督重点不突出、监督方法落后、风险识别能力较差等弊端。如在会计、发行业务监督上, 监督人员通过凭证的再次录入与核算系统进行比对, 以监督核算系统每日账务。对国库业务的监督全国尚没有开发统一的监督系统, 个别省份开发了独立的国库事后监督系统, 暂不与国库会计核算系统联网, 自动化水平相对较低。

(三) 在监督手段上

商业银行目前实现了实时监控、特殊业务授权、检查职能的融合和监督关口的前移, 监督手段较为丰富。与商业银行相比, 人民银行事后监督工作定位于“事后”, 即在业务处理完毕之后的再审核, 在监督资料调阅、监督手段实施等方面基本不向事前、事中延伸, 不具有检查职能。

(四) 在风险监督方法上

商业银行风险监督量化程度较高, 通过在内部控制系统中设置重点监督参数, 自动筛选每日业务中符合风险监督条件的内容, 提交监督人员进行分析处理, 风险监督具体、量化。

人民银行的风险监督, 目前, 主要依靠事后监督工作人员的主观判断。

(五) 在监督结果反馈方式上

商业银行通过实时授权、风险监控系统次日核查等方式完成监控结果的反馈, 时间及时、效率较高。

人民银行对监督中发现的差错或问题, 主要通过手工传递处理, 监督结果的传递与反馈过程效率较低。以国库业务监督为例, 全部国库资料到达事后监督中心一般需要2天时间, 监督部门业务监督结束并发现差错需要1天时间, 纸质差错通知书向支行网点传递需要1天, 整改后返回事后监督中心还需要1天, 整个流程在不考虑具体整改时间的情况下仍需5天以上。

三、提高人民银行事后监督工作水平的对策

(一) 监督职能随着会计核算集中程度逐步上收

监督职能的逐步上收可以大大提高监督工作效率, 有利于实现统一的监督模式, 统一监督的流程, 统一的差错判定尺度。监督力度将进一步加大, 有效避免同级监督地位不超脱、监督权威性差、监督结果不被重视等问题。便于监督系统的开发与应用, 特别在核算系统集中后, 便于监督系统从核算系统采集数据。从目前情况来看, 人民银行事后监督工作可以上收到省一级, 实现会计、发行业务监督上收一级, 国库业务监督上收二级。市中心支行以下可只负责对辖内会计原始凭证初步扫描或录入, 集中保管纸质会计凭证等基础工作, 大区分行或省会城市中心支行负责监督系统管理、人工监督、监督差错处理等职责, 最终实现事后监督工作在省级行层面的集中。

(二) 进一步完善事后监督系统

目前人民银行现行的人工监督和计算机相结合的方式, 还停留在人工审票、手工录入为主要手段, 全面复核凭证为主要内容的监督模式, 微机只是对会计凭证主要内容进行核对, 存在着管理成本高、监督重点不突出、监督方法落后、风险识别能力较差等弊端, 已很难适应全行业务发展及内控管理的要求。建议人民银行在会计集中核算系统及国库会计集中核算系统开发和推广的同时, 同步开发与核算系统共享信息的事后监督系统, 并不断增强监督系统的功能, 逐步实现由人工监督为主、微机监督为辅的监督方式向系统自动监督为主、人工审查相辅的监督方式转变。

(三) 不断改进监督方式和监督手段

1. 业务监督可以考虑适时向前台延伸。

会计业务的处理是一个连续的过程, 是一个各个岗位相互协调、相互关联的过程, 如果脱离了业务实际发生的环境, 仅从业务处理结果来判定前台业务处理是否合规, 不仅在时间上滞后, 很难查找问题发生的根源, 而且也不利于各类资金风险的防范。事后监督部门可以考虑通过对前台重要业务实施实时监控, 不断提高监督质效。

2. 积极参与前台业务电子登记簿建设。

前台使用各类登记簿有向电子化方向发展的趋势, 或在核算系统增加功能模块、或单独开发登记簿系统, 事后监督部门可以通过参与开发、共享利用等手段, 达到随时监督前台相关登记簿的目的, 丰富监督手段。

3. 可以尝试监督检查相结合的监督手段。

在目前情况下, 事后监督可以通过参与业务检查, 到业务前台查看操作流程是否规范、内控制度执行是否严格等内容, 与日常监督结合提高监督质效。上级行也可以根据业务需要将部分检查权赋予事后监督部门, 增强监督部门监督权威和监督效率。

(四) 着力强化风险监督环节

针对原有监督模式下存在的监督重点不突出、监督方式落后、风险识别能力较差等弊端, 人民银行事后监督重点应逐步由业务复核型向风险监控型转变。规范监督方式, 监督重点转向操作风险监控, 真正将监督资源运用到需要防控的关键部位和关键环节上来。在研究各项核算业务的风险环节上下功夫, 根据不同业务环节潜在资金风险及操作风险的大小确定相应的监督方法和流程。要通过研究多年来发生的各类案件, 总结资金风险的高发领域及特征, 找准监督着力点, 探讨运用现代信息技术等手段实现对各项业务处理过程的风险监控, 切实提高事后监督的风险防范能力。不断探索风险监督方法, 努力实现规范监督和风险监督的有机结合, 将风险监督理念逐步融入日常合规监督工作中, 从而构筑起风险防范长效机制。

(五) 加强监督结果反馈系统建设, 提高监督成果利用