工廠业务部规章制度（精选11篇）
篇1：工廠业务部规章制度
一．订货、退货、收款、回款及费用报销管理××业务员订货需与客户签订合同，注明客户单位名称、地址、联系人、电话，补货可以不签合同，价格按首单执行；无合同者不予订货。成交额数目较少，经请示主管批准后可以不签定合同。订货必须预付30～×××（不得低于×××）的定金，否则不予定货，如因业务人员自行少收或不收订…一．订货、退货、收款、回款及费用报销管理
××业务员订货需与客户签订合同，注明客户单位名称、地址、联系人、电话，补货可以不签合同，价格按首单执行；无合同者不予订货。成交额数目较少，经请示主管批准后可以不签定合同。订货必须预付30～×××（不得低于×××）的定金，否则不予定货，如因业务人员自行少收或不收订金而造成客户毁单或改单，所订货品一律由业务人员个人承担货款，货品自行处理。
2．为减少退货积压造成库存，减少公司损失，工程退货现规定如下：
退货为国内期货时，以销售金额的2倍从个人业绩中扣除；退货为进口期货时，以销售金额的3倍从个人业绩中扣除；退货为本公司库存产品，在售后一个月内可以退货，并以原销售金额从个人业绩中扣除。
××除合同上盖有客户方公章款项外禁止业务员自行收款，公司由专人负责收款。严禁业务员截留现金货款，违者处以×××元～×××元罚款，情节严重者，辞退处理并追究法律责任。
4．原则上公司不允许欠款。签定合同发货后，三个月不回款者，工资、提成扣发；逾期回款者，根据实际情况扣除其提成。
5．如因工作需要发生业务招待或其它费用需提前请示，未经请示者费用自理。费用报销严禁虚报，违者根据情况罚款×××元～×××元。
二．日常管理
1．业务部实行早、晚会议制度，由业务部主管负责主持，确因有紧急业务工作需处理不能参加者，需提前请示或公务员之家http://打电话说明；无故缺席者，罚款×××元。会议其间，要求所有人手机关机或振动或静音，违者罚款×××元。
2．业务员每日必须填写工作联络表，并且注定所要拜访客户名称、地址、电话及预计到达时间，公司由专人负责抽查，如不属实，一次罚款×××元；第二次降薪，工资按×××发放；第三次予以辞退。
3．业务员每天需打十个业务电话并记录上交，与客户预约或联系后方可出门，确因紧急事务需处理未能打满者，下午返回后打满；未达到十个者，每缺少一个，罚款×××元。
4．业务员必须做到每日通讯畅通，禁止无故关机或失去联系。
5．业务员每周六填写业务周报，按项目详细填写并按时上交，无故不交者，罚款×××元。
6．业务员工作时间禁止办理私人事务，违者罚款×××元～×××元。
××禁止业务员借工作之便，经营私人业务或代理其它公司、个人从事业务活动，一经发现予以辞退处理，并扣发当月工资及提成。
8．业务员每人每周必须有×××个以上半天时间留在公司，进行业务知识的学习或者约见客户上门，并整理学习报告或客户约见记录并上交。
9．客户上门拜访时礼貌周到，供应商、价格等资料收好，以免泄露公司机密；客户离开后，样本放归原位。
10．价格、供应商、客户资料等均属公司机密，不得向客户或竞争对手透露；违者处以×××元～×××元罚款，情节严重者予以辞退。
××样本派出需将派出方信息填写完整，方可派出，否则不予受理;派出样本在预计时间内必须归还，逾期不还或丢失者按样本价值从工资中扣除。
12．工作中禁止弄虚作假，按规定收集整理好各类基础资料，不做假帐、帐外帐。
三．本规定由业务部制定，经总经理批准后执行，修改亦同。
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**年10月18日
一、严格遵守公司的考勤制度，不准迟到早退。
二、着装、谈吐、仪表要得体大方。
三、应把一天的工作在下班之前向主管领导汇报。
四、要有团队精神，主倡员工之间的团结合作理念。
五、每天要保持良好的心态，去开拓市场寻找市场。
六、不许从事第二职业，不得擅用公司之名来谋取私利。
七、要以诚待人，与客户要保持良好的关系。
八、对工作要有极强的责任心，做事从公司的整体利益出发，不要把任何个人感情带到工作中。
九、应勤奋工作、积极开拓市场，为公司建立一个广泛的网络关系。
十、要熟悉市场、人工费、材料费及材料的品种、规格、用途等。
十一、对客户要用普通话流利的讲出家庭装修施工过程。
十二、尊重客户合理化建议。
十三、对有意向的客户要多讲解，多了解客户的需求，直到客户满意。
十四、接单后要积极配合设计师做图、预算、施工。
十五、做好施工完毕后的保修服务工作。
十六、了解合肥所有小区销售居住情况和小区中住户的经济实力。
十七、对待客户要热情、真诚，要让客户信赖、满意。
十八、极开展市场调研，分析目标市场、把握市场
篇2：工廠业务部规章制度
目的：为了加强业务部各项工作管理，使其管理规范化，提高工作效益，制定本制度。
一、工作范围
1、了解市场业务行情并作出分析报告，及时获取市场最有潜力项目信息报告。
2、根据业务管理部工作计划及项目信息报告，积极开展工作。
3、锁定重要业务项目名称情况汇总表。
4、保持良好的人际关系，与同事和谐相处，相互配合。
5、保持良好的身心健康，以更饱满的热情投入到工作之中。
6、月报已完成项目及业务合同汇总表。
7、月报公司走向业务和谐发展的建议报告。
8、电话中如接到客户反映的问题，要及时上报并处理。
9、与客户保持联系，及时准确的提供他们所需要的数据及信息，并对他们计划进行跟踪，适时的提醒。
10、增强自己的综合业务分析能力，学习和掌握产品技术知识，熟练掌握生产流程的相关知识，更好的应用于实际工作过程。
二、会议制度
1、公司会议分临时会议和例会。
2、部门定于每周一早上9:00为公司例会，参加人员为全体人员。
3、会议主题主要宣告，公司的新决策，新计划；检讨上周内发生的事情，存在的问题点；新产品及业务知识培训及下周工作计划。
4、参会人员不得迟到、早退、缺度或中途离开。特殊情况不能按时到会，应提前向部门经理请假。
5、会议期间与会人员要认真听取会议内容并做好记录，要关闭手机（或将手机处于振动状态），会议期间不会客，特殊情况除外。
6、与会人员应保持会场整洁，不得随地吐痰，扔纸屑，会议结束后将座椅整理好。
三、作业流程及相关规定
1、业务报价（报价要以“银行授信额的”）以公司所订之价格为依据，贷款人要求低于公司所定最低售价时须由总经理核准；
2、业务报价及收款方式依公司规定执行销售，贷款人要求条件与公司规定相抵触时须经总经理同意后才能接业务；
3、业务洽谈同时明确业务的银行的授信额、发生额；
4、业务发生所产生的“财产综合险”“监管责任险”费用由贷款企业全部承担；
5、合同签订后，公司将依据协议合约监管及出入货；
7、按公司制度、规范，确实执行工作。
四、业务经理的规定
1、每天督导业务部的营销及推动进度。
2、一切报表应确实审核后再签章，否则追究相关责任。
3、差旅费、招待费等其它费用应严加控制。
4、发现人员弄虚作假或隐瞒事实真象立即呈报。
5、秉公执行人员出勤管理，不可纵容。
7、根据工作状况组织例会及参与业务协调会。
8、提出月度业绩目标计划及实施步骤。
9、对业务员每月进行业务提成考核。
业务政策
一、合同的签定
合同的签定，应按照公司合同管理办法执行。合同评审确认合作项目所需要落实的条件、条款落实后签字确认，以及确认监管费到账，由评审员拿到总经理处签字。由业务管理部负责日常保管，并第一时间将合同原件一份（或复印件）提交董事长处归档管理。
二、价格的确定
◆ 监管费原则上按公司指导价进行。
◆ 若监管费低于公司规定业务报价的，业务员必须事先报公司经理核签后执行。
三、费用管理办法：
1．薪资：按公司薪资结构执行。业务部经理：底薪+补助+提成+年终奖 业务员：底薪+补助+提成 2．提成：
•如果业务人员不能独立完成的项目，且提出由公司业务经理协助完成的，则此项目提成的30%分配给业务主管； •独立完成业务提成按监管费的%—
%核发；
•如报价低于公司规定底价的，必须经公司批准后方可执行。具体提成比例由公司根据利润的高低、合同金额、回款情况、费用多少、周期长短、质保期长短等因素综合核定（原则上为10%—15%）； •如报价高于公司规定底价的，则高出部分的提成按20%核定。
◆提成结算办法：根据收取监管费额度下月同天结算。
3.业务费用
•借款：由公司根据项目立项情况、进展情况、合同额度、把握程度、个人借款情况决定；
•报账的要求：专款专用、报账必须及时（出差回公司后3天内报账）、费用要有部门经理签字，前帐不清，后款不借。◆ 公司承担部分
•差旅补助：业务人员每天的差旅补助费标准为春秋每人30元，夏冬每人40元（省内），半天为20元；
•交通费：以火车、汽车为标准，据正规票据核准实报实销（其它交通由总经理批准）；
•用餐标准：正餐（含陪同人员）小于或等于60元/人/餐；
•住宿费：当日无法返回的，确需住宿的请到公司指定的协议宾馆。
◆其它费用
•对于其它特殊情况发生的费用，由项目当事人在合同签订前提交书面报告，经副总经理签字后报总经理批准。
四、有关业务人员日常工作报告的规定：
1、工作周报：每周五下午
6时前书面或电子形式交于副总经理；
2、工作月报：每月初1号为上交日期，以书面或电子形式交于副总经理；
以上凡无正当理由、未按时、按规定上报的，第一次警告，当月再次出现罚款50元，从当月工资中扣除。
五、考评办法：
（一）每月评分一次。
（二）业务员的考核得分将作为 “薪资”、“调职”的依据。
□ 考核办法：总分100分
1、业绩：占60分 由副总经理对其进行评分
2、服务费：占30分 由副总经理对其进行评分
3、纪律、管理配合度及收款绩效等：占10分（采用扣分制）1）.出勤。
a.当月事假累计达到2天，扣1分。
b.当月旷工每天扣3分，累计达到三天，按公司行政管理规定处理。
c.当月迟到或早退累计达到3次，扣2分。2）.是否遵守本公司营业管理办法。
a.未遵守公司相关管理办法，未造成损失扣3分。
b.未遵守公司相关管理办法，造成损失者，除按部门规章制度处理外，扣10分。
3）.开拓新客户数量。
当月开拓（成交）新客户数量少于1家者，扣1分。4）.工作报告填写。
工作周报每月达到2次未按时递交者，扣3分。□ 考核方式：
业务员的考核，由业务小组组成评分组初审，副总经理复审。
项目经理工作要则
一、严格按照公司要求进行贷前资料的收集审核工作，严禁“卖人情”弄虚作假，否则公司有权追究其法律责任。
二、严格按照公司要求对借款企业进行贷中考察，要求实事求是保证第一手资料的真实性。
三、加强与风险控制部的配合
四、加强贷后管理、定期进行贷后跟踪如有问题需及时反馈不得包庇隐瞒。
五、不得收受贷款企业任何形式的馈赠、严禁出现因个人私利损害公司利益。
六、不得以任何形式泄露公司客户资料、产品理念、等商业机密，否则公司有权追究其法律责任。
奖罚制度
篇3：金融业务连续性管理制度研究
一、金融业务连续性管理制度的必要性
(一)现实必要性分析
以美国为例,根据福布斯统计美国证券交易所100年的历史中,曾发生了10个重大事件使华尔街暂停运营。比如“911事件”,恐怖分子袭击了纽约世界贸易中心,美国金融系统被迫关闭。纽约银行声明恐怖袭击破坏了部分计算机系统,一些分支机构被迫关闭,其第三季度的利润因此下降了33%。而德意志银行于1993年开始风险分析并建立一整套完整业务连续性计划以应对突发事件或灾难,短时间内在距离纽约30公里的地方恢复了业务运行。最近一次事件是在2012年10月30日,纽约受桑迪飓风袭击,华尔街金融中心受到影响。纽约证券交易所各项业务被迫中断,这是纽约股市自“911事件”之后首次因非正常事件休市遭受巨大损失。
(二)理论必要性分析
当代国际金融法的价值取向经过不断矫正和调整,逐渐形成金融安全与金融效率并重的多元价值和谐,或者以金融效率为主、兼顾金融安全的多元价值和谐。无论是引领金融服务现代化的发达国家,还是致力于金融市场化改革的发展中国家,均十分重视金融效率的实现。从总体上看,金融安全与效率价值目标在当今国际金融制度变革中正趋于协调。其中的一个重要原因是,近年来世界大多数国家均经历了情况不等的金融危机或金融困难,对金融风险全球化的严酷现实有着深刻的共识,即金融安全是经济发展的前提,没有金融安全根本谈不上金融效率与金融发展。[2]业务连续性管理作为维持金融机构正常运营的重要手段,也是保障金融安全稳定不可或缺的。国际金融法安全与效率并重的价值取向,奠定了金融业务连续性管理制度的理论基础。
二、英美国家以及国际组织相关立法和实践
业务连续性管理制度真正开始得到普遍重视是“911事件”之后,欧美各国开始对业务连续性管理深入研究,并制定了相关制度规范。
(一)美国
在政府管理层面,美联储、货币监理署以及证监会三家机构联合,于2003年专门出台了《增强美国金融系统恢复力的文件措施白皮书》。文件确定了三个业务连续性的目标,同时确定了四个措施确保美国金融系统的恢复力,集中于降低关键金融市场大规模的破坏带来的即刻系统性影响。在行业自律管理层面,2003年9月纽交所发布了最终修订的规则———“业务连续性”和“应急计划”,该项规则要求各成员以及成员组织发展、维护、审核并更新业务连续性和应急计划,同年9月份美国证券交易商协会发布了《业务连续性的计划和紧急联络信息》。
美国特别界定了关键金融市场、核心清算支付系统和在金融市场扮演重要角色的公司,并指出最高级管理层在持续领导和参与一些战略问题中的角色。三个业务连续性目标是:在大规模的破环之后,快速和及时的恢复关键的业务;在遭到损失以及雇员不能正常工作的情况下,在至少一个主要的作业地点快速和及时恢复关键业务;通过持续的使用和稳健的测试,使客户高度信任关键的内外部持续性安排是有效和兼容的。实现这些目标的四项措施包括:鉴别支撑关键金融市场运行的支付清算活动;制定恰当的支付清算活动恢复和重置活动;保持地理位置充分分散的足够资源;经常使用或检验灾难备份与恢复规划。[3]美国证券交易商协会和纽交所的规则更加具体且相互一致,其业务连续性计划包括以下几个方面:各成员必须建立和保持业务连续性计划;每个成员的运营、结构、业务或位置发生任何重大变动都必须更新其计划;业务连续性计划所包含的元素应是灵活的;必须指定一名经注册的高级管理人员批准计划、负责规定的年度审查;每个成员必须向客户披露其业务连续性计划并任命紧急联络人。
(二)英国
英国于2006年由三方监管当局联合发布了《业务连续性管理实践指南》[4],其目的在于帮助公司参与业务连续性管理实践样本,形成自己的业务连续性管理规划。英国的指南并不构成正式的规则和指导,企业要运用自身常识和判断力,考虑对自身有用的指南。该指南意在为监管当局和金融企业提供一个有利的基础,来构建他们之间对业务连续性管理的讨论,每个企业的安排应当同自身的业务范围和特性相平衡,同自身的风险预测相适应。
该指南指出业务连续性管理的内容、企业危机管理、企业基础设施以及企业职工人员三个方面的建议。此外英国三方稳定理事会也根据调查提出了八点建议:市场参与者和金融当局应高度重视业务连续性计划;市场参与者和它们的行业协会应当一起合作;市场基础设施应有独特的处理重大业务中断的能力,同时确保启动应急能力是灵活的;英国金融当局应当继续致力于为系统重要市场设施发展认同的良好业务连续性实践;重要市场的参与者应当考虑由延迟履行重大营运中断事件中的合约而产生索赔;金融当局应阐明它们在重大营运中断事件中各自的角色;金融当局应当和市场参与者一起考虑,在重大业务中断事件中高级委员会协助确保金融市场协调的必要性;金融当局应当继续促进应对重大业务中断的国际合作和协调。
(三)国际组织
由于发生在纽约、伦敦等地方的恐怖袭击行为及各种突发自然灾害,增强了业务连续性管理的重要性,由BCBS、IOSCO、IAIS共同设立的联合论坛认识到,对金融行业参与者和金融主管当局来讲,业务持续性应长期重视,于2006年8月发布了《业务持续性高级原则》确立了7项高级原则,适用对象是金融行业参与者和和金融主管当局。[5]
金融行业参与者和金融主管当局虽有区别却密切相关,二者在重大中断事件中有不同的观点、角色和责任,在提高金融系统应对灾难的恢复力方面,需要作为一个整体共同合作。金融行业的参与者不仅包括银行、证券公司以及保险公司等金融机构,而且包括为金融机构提供所需服务的机构,如证券和商品交易所、自律性管理组织以及支付清算系统运营商。金融主管当局是具有对金融部门管理和监督责任的组织,如对银行负有审慎监管责任的当局、金融服务消费者保护机构以及负责监管金融市场的当局。二者可参考以下七项原则:金融行业参与者和主管当局应当有一套综合有效的业务连续性管理方法并对此集体负责;金融行业参与者和主管当局应当将重大营运中断风险纳入到他们的业务连续性管理中;金融行业参与者应当发展恢复目标反应其金融系统营运风险;金融行业参与者和主管当局应将重大业务事项中的组织内部以及与外部单位的通讯方式纳入业务连续性计划程序;金融行业参与者及主管当局应阐明在遇到跨境重大营运中断事件时与其他司法管辖区的通讯方式;金融行业参与者和主管当局应测试其业务连续性计划、评估其有效性、相应的更新业务连续性管理;金融主管当局应当将业务连续性管理评审纳入到金融行业参与者的持续评审中。
三、我国BCM制度及其完善
我国BCM制度起步比较晚,银监会、保监会和证监会2008年才分别针对银行业、保险业以及证券期货业务的信息管理系统出台了《银行业重要信息系统突发事件应急管理规范》、《保险业信息系统灾难恢复管理指引》以及《证券期货业信息系统灾难恢复管理规范》。2011年银监会专门针对业务连续性管理下发了《商业银行业务连续性监管指引》,这是我国第一部官方的业务连续管理行业监管要求,比较系统的对银行业务持续性管理做出了规定。各个商业银行能否贯彻落实该指引,并合理的规划与公司发展战略相匹配的BCM方案,以及如何实施一套强健的BCM管理体系和提高BCM管理效率,目前仍是一个未知数。从现有的规范指引来看,以下几点仍需要进一步的改善。一是需要进一步明确区分BCM的目标群体。BCM规划会给金融机构带来额外的成本负担,考虑到成本和效益金融机构并非都有财务资源能力发展BCM规划,金融机构要根据自身情况投入适当的资源设计BCM规划。故我国需要对各类银行金融机构划分层级。二是需要加强一行三会之间的协调,避免资源浪费。虽然各个部门监督管理的对象不同,但BCM规划更多的是涉及机构本身一些硬件设施安排,不同行业之间有共同性。故一行三会在BCM制度设计方面也有必要进行合作沟通,针对面临的共同问题协商制定一致的方案,将有利于在重大中断事件中进行有效的沟通。三是考虑与国外金融当局开展磋商,寻求与外国金融机构之间的合作沟通机制。国际上已强调金融当局应促进应对重大业务中断的国际合作和协调,我国目前的BCM体系中并没有体现这一点,因此应重视加强与国外金融当局和金融机构之间的合作。
参考文献
[1]李仁真.后危机时代的国际金融法[M].武汉大学出版社,2010年11月,第341页.
[2]李仁真.当代国际金融法发展的基本特征与走势[J].武汉大学学报,2007年第01期.
[3]http://www.sec.gov/news/studies/34-47638.htm.
[4]http://www.fsa.gov.uk/pubs/other/bcm_guide.pdf.
篇4：外贸业务部管理规章制度
为了更好地树立公司的形象，促进公司各项业务的顺利发展，以及加强对外贸业务人员的有效管理，特制定以下管理规定并经总经理签字生效。
第一章新员工上岗制度
第一条
第二条
第三条
第四条
第五条
第六条
第二章
第一条
第二条
第三条
新业务员到公司正式报到需携带身份证原件，毕业证原件，个人简历一份，2张一寸免冠彩色照片。新业务员到岗后，由公司统一安排进行培训，每个业务员需通过基本培训方可正式上岗。业务员正常上班时间为周一至周六下午1：00-6：00、晚上7：00-9：30，周日休息。公司对外贸业务员实行底薪+提成+全勤奖的工资发放制度，业绩突出者公司颁发年终奖金，鼓励业务员大胆拓展业务范围。（待定）新业务员试用期为个月，试用期工资是元/月，试用期满底薪是元/月，由总经理决定业务员转正时间。（待定）转正时合同问题。（待定）日常行为规范 在公司内，应严格遵守公司各项规章制度，服从上级指挥。严格遵守工作时间，做到不迟到，不早退；下班时间到后，整理好物品下班。因私人原因需请假的须采用书面方式向外贸部长申请，部长同意并报总经理批准后到文员处备案，回公司后到文员处销假；特殊情况来不及书面请假，不能上班的，应电话请假（分别致电外贸部长和总经理），说明事由，并事后补办请假手续，病假时间较长的须持看病证明补假。1
第四条
第五条
第六条
第七条
第八条
第九条
第十条
第十一条
第十二条
第十三条
第十四条
第十五条员工试用期满合格转正可请婚假，婚假期要和总经理协商，婚假期满回公司需到文员处销假；在公司工作满三年的女性员工享有60天的产假；其他节假日假期则按国家规定标准。（待定）如有事需调班，须提前1天跟外贸部长申请，外贸部长同意并报总经理批准后到文员处登记备案，调上班时间仅限于周日。为了方便工作，员工一个月内请假天数不得超过3天，调班天数不是超过2天。员工辞职需提前15天向总经理提出书面申请，获总经理批准并交接完工作后方可离职；未提前申请，离职时没能结清工资则自行负责。上班时间应认真工作，不许串岗聊天和在工作区内大声喧哗，不得妨碍其他人开展业务工作，不得擅自无故离开工作岗位，不可阅读与工作业务无关的书报杂志，禁止玩游戏、看电影、下载等与工作无关的行为。工作时，不打非业务性电话，接非业务性电话时应尽量缩短时间。必须履行对公司机密、业务上的重要信息的保密义务，不得将公司业务及营销信息泄露给他人。不得将公司资料、设备、器材用作私用，如需携带外出须得到批准。与工作无关的私物不得随意带入公司，工作场地非经许可不得进行各类娱乐活动。个人所借用的工具、物品必须妥善保管，不得随意拆卸或改装。若出现故障须及时向上级申报。公司员工间及对公司外的人员，必须礼貌待人，文明用语，不讲粗话、脏话。同事之间要和睦相处，互相团结、帮助。员工着装应以反映良好的精神面貌为原则，男职员着装要清洁整
齐，禁止穿拖鞋、背心、短裤；女职员穿着要大方得体，不浓妆
艳抹，不穿吊带衫、拖鞋。
第十六条 随时注意保持周边环境卫生清洁，不随地吐痰、不乱扔纸屑烟蒂、不乱涂乱画；雨具、雨鞋一律放置在规定存放处。
第十七条 除在指定场所、时间外，不允许饮食、吸烟。
第十八条 节约用水用电，安全用电，爱护灯管、插座、开关等电路设施；
不准私自拆除、搬移和乱拉线路，若有损坏，须通知相关人员进
行更换、修理。
第十九条 必须遵守用电规则（下班前关闭电脑，切断电源）。
第二十条 所有设备、器具等必须保持可正常安全运作状态。
第三章 工作细则
第一条 外贸部日常工作一律在外贸部长邻导下开展，所有工作事宜由外贸
部长直接向总经理报告和负责
第二条 对于外商的邮件、传真，原则上在24小时内答复；特殊情况需要延
期的，应及时向外商解释。
第三条 业务人员在外商询价，做出产品报价前，应了解客户基本信息，包
括是否终端客户、年采购能力、消费区域，以及产品的用途、规格及质量要求，我公司是否能够生产等。
第四条 为了更好的发展公司外贸业务，必要时由总经理召集外贸部所有员
工进行会议，对前面的工作做出总结，并安排接下来的工作内容。
第五条 对于外商的产品报价，由总经理办公室根据市场状况及生产成本，定期进行核算，并对产品价格进行调整；业务人员应根据总经理办公室出具的价格表对客户进行报价。
第六条 与客户交流中要充分了解客户目前的状况，和采购渠道，建立各级
客户资料档案，保持双向沟通。
第七条 在业务操作过程中遇到困难和问题，反馈要及时、准确、全面。
第八条 在巩固原有客户的同时，要积极调查市场需求状况和发展趋势，搜
集新的信息，开拓新市场。
第九条 业务员在本公司工作期间开发的客户为公司所有，业务员不得以公
司名义私下与客户进行交易；一旦公司发现，业务员要为自己的行为承担一定责任。
第十条 对于公司的客户，业务员要遵从公司的分配。业务员有义务提供客
篇5：工廠业务部规章制度
一．订货、退货、收款、回款及费用报销管理
___业务员订货需与客户签订合同，注明客户单位名称、地址、联系人、电话，补货可以不签合同，价格按首单执行；无合同者不予订货。成交额数目较少，经请示主管批准后可以不签定合同。订货必须预付30～___（不得低于___）的定金，否则不予定货，如因业务人员自行少收或不收订金而造成客户毁单或改单，所订货品一律由业务人员个人承担货款，货品自行处理。
2．为减少退货积压造成库存，减少公司损失，工程退货现规定如下：
退货为国内期货时，以销售金额的___倍从个人业绩中扣除；退货为进口期货时，以销售金额的___倍从个人业绩中扣除；退货为本公司库存产品，在售后一个月内可以退货，并以原销售金额从个人业绩中扣除。
___除合同上盖有客户方公章款项外禁止业务员自行收款，公司由专人负责收款。严禁业务员截留现金货款，违者处以___元～___元罚款，情节严重者，辞退处理并追究法律责任。
4．原则上公司不允许欠款。签定合同发货后，三个月不回款者，工资、提成扣发；逾期回款者，根据实际情况扣除其提成。
5．如因工作需要发生业务招待或其它费用需提前请示，未经请示者费用自理。费用报销严禁虚报，违者根据情况罚款___元～___元。
二．日常管理
1．业务部实行早、晚会议制度，由业务部主管负责主持，确因有紧急业务工作需处理不能参加者，需提前请示或打电话说明；无故缺席者，罚款___元。会议其间，要求所有人手机关机或振动或静音，违者罚款___元。
2．业务员每日必须填写工作联络表，并且注定所要拜访客户名称、地址、电话及预计到达时间，公司由专人负责抽查，如不属实，一次罚款___元；第二次降薪，工资按___发放；第三次予以辞退。
3．业务员每天需打十个业务电话并记录上交，与客户预约或联系后方可出门，确因紧急事务需处理未能打满者，下午返回后打满；未达到十个者，每缺少一个，罚款___元。
4．业务员必须做到每日通讯畅通，禁止无故关机或失去联系。
5．业务员每周六填写业务周报，按项目详细填写并按时上交，无故不交者，罚款___元。
6．业务员工作时间禁止办理私人事务，违者罚款___元～___元。
___禁止业务员借工作之便，经营私人业务或代理其它公司、个人从事业务活动，一经发现予以辞退处理，并扣发当月工资及提成。
8．业务员每人每周必须有___个以上半天时间留在公司，进行业务知识的学习或者约见客户上门，并整理学习报告或客户约见记录并上交。
9．客户上门拜访时礼貌周到，供应商、价格等资料收好，以免泄露公司___；客户离开后，样本放归原位。
10．价格、供应商、客户资料等均属公司___，不得向客户或竞争对手透露；违者处以___元～___元罚款，情节严重者予以辞退。
___样本派出需将派出方信息填写完整，方可派出，否则不予受理;派出样本在预计时间内必须归还，逾期不还或丢失者按样本价值从工资中扣除。
12．工作中禁止弄虚作假，按规定好各类基础资料，不做假帐、帐外帐。
篇6：业务部管理制度
一、考勤：业务人员遵守公司统一作息时间外,早晚需到公司签到.二、用人：公司注重业务人员的德行品质,及业务人员的才干学识.并给业务人员最大的发展空间,使其发挥自身的优势.三、要求:因业务工作具有特殊性,公司要求业务人员能够吃苦耐劳、富有自信、勤奋果敢、勇于挑战自我。
四、培训:业务人员上岗后都要经过公司系统的培训，使其熟知公司的经营理念，同时对公司的业务能够做出准确的市场定位，以此为基础更好的开展业务工作。
五、试用:业务人员试用期为一个月，主要考察其自身的德行，看其是否具备业务人员的基本素质，是否有能力承担起所负工作职责.六、仪表:业务人员出外拜访客户是代表公司形象,自身的衣着打扮必须要做到,着装整洁、举止大方、谈吐富有逻辑，客户留下良好的印象。
七、态度：业务人员每天都应以饱满的精神状态和积极向上的心态开展工作，不可把生活中的情绪带到工作中来，阻碍了自己也影响自己及他人工作的，公司将对其严惩。同时，工作期间内业务人员手机必须开机，一经发现关机及个人原因导致无法接通的，罚款20元/次。
八、工作明确:业务人员在开展工作之前，必须明确公司业务的具体项目，通过对市场的分析，将其进行有效的结合，才能做到有的放矢，切不可盲目开展工作。
九、工作计划：业务人员在工作时，应做到年有年计划、月有月计划、周有周计划、日有日计划，只有先计划再实施，才能有效的开展工作，提高工作效率。
十、业务报表：
1、业务报表是考核业务人员工作的重要途径，每个工作日下班前业务人员应填写当日业务报表，将一天的工作情况如实的详细的填写，并上报至部门经理备案；周报和月报亦如此。
2、报表要求字迹工整、认真，不工整、不仔细的视为未交报表。
十一、会议制度:业务部门设早晚例会，业务人员将一天的工作计划和工作总结汇报给经理，（如：拜访客户情况）将工作中的疑难问题提出，以待即使解决。早会不超过15分钟，晚会不超过30分钟。（特殊情况除外）
十二、客户资料:在公司提供的客户资料的基础上，业务人员应积极搜集整理客
户资料，并将意向客户及时上报部门经理，以便公司在最短时间内做出一套可行性方案，以大力配合业务人员工作开展。
十三、客户洽谈:作为一名称职的业务人员应深知，业务技巧在与客户洽谈时的重要性，在日常开展业务工作时，应总结归纳出一套适合自身的业务技巧。
十四、客户维护:维护客户关系是业务工作开展中必不可少的一部分，业务人员在开展工作时应以各种恰当的方式维护好与客户之间的关系，以此促进与客户的关系。
十五、业务申报:业务人员签单时应遵照公司的业务流程：填写业务申报表—报部门经理——报总经理审批——批准后方可设计发布。
十六、业务合同:业务人员在同客户签署合同时，应在乙方法定代表人处签署其身份证件上的姓名，一式两份客户自留一份，公司留档一份。
十七、出差:如遇相关业务需要出差时，应先报知部门经理，批准后填写《出差申报表》。
十八、考核:业务考核是业务管理制度重要的一部分，主要依据业务人员的考勤情况、业绩情况及日常的工作努力情况，对其进行公平公正的考核。
十九、薪酬:
1、业务部经理的薪酬结构：底薪+补助+年终奖
2、业务人员的薪酬结构：底薪+职务补贴+补助+年终奖
二十、福利:业务人员享受国家法定节假日。
二十一、补助:由于业务工作的特殊性，业务人员享受公司相应补助。
二十二、激励:公司为了激励业务人员，每个月特设立了“业绩冠军奖”，每个月完成当月基本业务的业绩最高者，可荣获此奖，给予200元/次的奖金。
二十三、惩罚:因为业务工作的自由性，有些业务人员自制力太差，总心存侥幸，借机回家或做些与工作无关的事情，此类人员一经发现，处以200元/次罚款，情节严重者将予以辞退，不予结算任何薪金。
二十四、建议:由于业务人员处于市场一线，对于市场有很深刻的见解，所以在月总结会议上，业务人员应主动反映当前的市场情况。
篇7：工廠业务部规章制度
一、业务检查制度的计划阶段
1.不成功的尝试案例
业务检查制度的计划阶段是在20 世纪的60 年代末到70年代初。AICPA开始进行注册会计师行业业务检查制度的计划过程, 首先建立了审计报告和复核计划, 并将报告和计划中不合理的地方进行了告知。并且又在1971 年的时候建立了具有地方性质的计划和报告, 这一报告的目的是想要让地方审计的质量得到提升。但是这些计划和报告所实行的目的都没有完成, 是由于很多的事务所认为成本高、过程复杂, 所以对这项计划进行了破坏, 导致计划没有顺利实行。
2.计划出台的运行效果和背景
虽然计划阶段并没有全面成功, 但是为之后工作奠定了良好的基础。所以同在70 年代初, 出现了很多重大失误和欺诈的案件。让国民开始重视注册会计师的审计工作。所以美国的国会开始要求美国证券交易管理委员会必须对这一现象进行直接的管理, 但是这一管理委员会希望注册会计师行业能够自行解决这一问题, 所以构成了一定的矛盾。证券交易委员会业务部和非上市公司业务部的设立, 就是注册会计师行业对这一问题进行的应对措施。同业复核计划就是在这样的背景下推出并确立的, 让美国当时的各个事务所之间形成了良好的沟通, 从而也让会计事务所的审计质量得到了有效的提升, 也让审计失误的现象得到了有效的缓解。
二、同业复核计划和质量复核计划同时进行
1.强制性制度的推出和执行
业务检查制度真正的开始执行是在20 世纪80 年代。1983年, 专门对会计事务所进行调查的委员会正式成立, 并且在同年中, 对美国当时所有会计事务所的审计质量进行了充分的调查。1988 年, 美国的注册会计师行业推出了事务监督的计划, 这一计划中包括质量复核计划、同业复核计划等等。同时还要求了只要加入了协会的事务所就必须要进行三年一次的审计检查和复核。但是当时有一些比较小型的会计师事务所没有加入到协会当中, 所以审计的程度受到了一定的限制, 所以相关的人员纷纷的将一些比较小型的事务所纳入到协会当中, 并且也进行了严格的复核, 减少了审计上的失误情况。
2.质量复核的分类
进行质量复核的类型包括现场复核和非现场复核两种, 非现场复核的范围比较小, 过程也比较简便, 主要是对事物所的一些报表和业务进行审核。现场复核的过程比较复杂, 是要让事务所的相关负责人与审核人员进行现场的审核, 如果审核的过程不合格, 就要让事务所进行及时的整改工作。
三、业务检查制度的逐渐合并和完善
业务检查制度逐渐完善是在20 世纪的90 年代, 事务所与审计部门的复核工作已经十分的便捷, 主要都是使用非现场复核的方式来对事务所的事务进行检查。
在1995 年, 业务检查的制度进行了进一步的优化和更新, 将同业复核的方式进行了全面的扩充。首先是在制度的复核上, 这种方式与之前的现场复核方式相同, 也是按照审核质量的标准来对事务所审计成果进行检验。其次是在报告复核的方式上, 这一方式主要是在会计师事务所提供报表的情况下进行的。具体是要让事务所的人员来提出书面上的报告, 来让相关的复核部门对上交的材料进行复核。最后在业务复核上, 这种方式与之前的非现场复核方式非常相似, 也是一种比较简便的复核方法, 并且很大程度上提升了复核的效率。
四、结论
综上所述, 美国自从上个世纪开始推行业务检查制度开始, 注册会计师行业开始逐步的走向制度化和规范化, 并且事务所的整体审计质量也得到了全面性的提升。在发展的过程中, 相关的人员还针对实际的发展情况对这一制度进行了不断的完善和优化, 让这一制度推动社会的发展。所以我国在改良会计制度的时候也应该充分的参考美国业务检查制度的制定, 并且还要与我国现有的国情充分的结合, 从而让我国的注册会计师行业逐渐走向规范化的道路。
摘要：近期社会中出现了很多会计信息造假的现象, 并且也由媒体将这些现象进行了相应的报道和披露, 让相关的一些会计师事务所受到了监管机构和投资者的口诛笔伐, 也让人们对注册会计师这一行业进行了强烈的质疑。在20世纪的美国也曾经经历过类似的事件, 所以对美国CPA行业业务检查制度演进的历程进行分析能够对我国目前的困境提供有效的参考和借鉴。所以本文就简要的介绍了美国CPA行业业务检查制度演进的历程, 从而让我国注册会计师行业的困境得到一定的缓解。
关键词：美国CPA行业,业务检查制度,演进历程
参考文献
[1]刘霄仑.基于COSO与Basel体系并行实施背景下的中国商业银行内部控制研究[D].南开大学, 2012.
[2]罗春华.审计市场结构与审计行为研究:来自中国证券市场的经验证据[D].武汉大学, 2013.
[3]张黎焱.上市公司内部控制评价研究[D].财政部财政科学研究所, 2010.
篇8：业务部管理制度
业务部管理制度（试行）
一：主要责任：
1、完成总经理计划的工程额；
2、做好客户统计，按时上报；
3、听从所在业务部经理指挥；
4、参加公司每周例会；
5、按时完成上级安排的其它各项工作。
二：业务部报表的相关规定：
业务部人员按规定编写以下相关报表，在规定时间内发出至上级领导。如有特殊情况可在次日10点前发出。
1、制定一周工作计划表，按照每周工作计划有条理的开展每日工作。并将计划报告上报至业务部经理。
2、每日工作结束后，须编制每日工作小结报告。对所有的接触客户，必须详细、认真地记录有关资料（客户名称、联系
方式、咨询情况等），体现在每日的工作总结报告表上，并标明客户意向。发送至业务部经理电子邮箱。
3、对于已经成交的客户，需在当日及时把客户资料整理上报业务部经理，并交于业务助理处备份留底。
4、月度工作报告：每月至少提交整理一篇月总结工作报告，月末最后一个工作日下班前发送至业务部经理电子邮箱。
5、以上工作报告材料，会作为每月绩效考核的依据，将直接影响到每月的绩效考核奖金，请务必自觉执行。
三：考勤制度：
1、业务人员无需出差的，必须按公司《考勤制度》到公司打卡报到，然后进行市场开展工作；
2、内勤人员将根据出差人员填写的《出差申请单》上的出差日期记录考勤，出差结束后次日到公司须按正常上班时间打
卡报到。
四：业务部人员出差制度：
1、出差费用：
公司安排出差或例行拜访客户的，给予出差人员25元/日餐费、30元/日住宿费的补贴。
2、车旅费的报销：乘车费用依真实票据为准，其乘车路线必须与所拜访客户的信息资料相吻合。
3、每日结束后，须编制每日工作小结结报告。对所有的接触客户，必须详细、认真地记录有关资料（客户名称、联系方
式、咨询情况等），并标明客户意向。发送至总经理电子邮箱。
4、出差总结报告
工程人员出差返回后要及时总结出本次出差报告，以电子邮件形式发送至总经理电子邮箱。
五：业务部保密制度
1、对公司规定的保密事宜保密；
2、对已成交的客户详细资料、价格保密；
3、注明保密的一切文件。
六：参会制度：
1、公司例会定于每周一上午进行，如有变动，将另行通知。
七：本制度自2013年5月？日起试行。
篇9：业务部管理制度
一、市区内出差
（1）市区内出差以公交为主。
（2）因工作需要须搭乘计程车者，经部门经理级以上特准方可搭乘。
（3）若需用公务车，则填写《派车申请单》经审批、核准后方得外出。
二、省内、省外出差
1、业务总监：所有的交通工具。
2、部门经理级别：摩托、巴士、的士、轮船（二等舱）、火车（软卧）、的士。
3、业务员、其他员工：摩托、巴士、轮船（普通舱）、火车（硬座）、的士（申请）。
4、不论任何级别，因时间紧迫或合理成本考虑而乘坐飞机时，需提前申请并经审批方有效，否则以火车计价报销该路程费用。
6、多人出差起止地点相同时，若共同乘坐同辆的士出（返）差，交通费仅能由一人代表申报。
2、住宿费用最高标准(因公而无法赶回公司的)
（1）住宿费用的使用标准大致分为（提倡节俭）：
A 业务经理级别人员：100-150元/天
B、高级业务级别人员：60-100元/天；
C、业务人员：45-60元/天
（2） 市区内出差原则上要求工作当天返回。因工作的特殊情况需住宿不得高于80元/天（事前必须经上级领导同意）；
（3）经理以下人员两人（同性别）同时出差同一地点时，应以同住一房，并以不超过二人住宿标准合计之80%报销。报销此类住宿费用仅由一人代申报，注明使用人员。
3、出差生活补贴
出差生活补贴按地区标准、出差天数给予补助。以每天30元/人进行核计,市内无补贴、
3、1 出差天数以中午12:00为界限，以车、船票的时间为标准。
3、2 出发时间≤12:00的，出差天数为1天，反之为半天。
3、3 到达时间＞12:00的，出差天数为1天，反之为半天。
3、4 业务人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则生活补贴不予发放。
4、交际费用说明：
为加强员工之间的沟通，或为某一特别的主题、或作公关和销售活动可以聚餐或娱乐，但必须遵守以下规定：
a、属于事先预知的情况，必须事先取得书面核准；属于临时发生的紧急情况的，必须在事后补得上述书面核准。
b、这类费用产生的原因必须是有必要的、合理的和可解释的。
c、所产生的费用必须由当时在场的最高主管进行报销，并在报销时向其上一级主管说明具体原因。
d、各级经理有责任和义务对此类费用的发生加以控制和管理。
e、报销时应注明所有在场人员姓名。
篇10：业务部工作制度
1、严格遵守公司规章制度和法规制度2、3、上班时仪表大方，着装端正，随身携带名片。工作态度端正，责任心强，做事雷厉风行，当天的事当天做，杜绝拖拉和推诿现象的发生。
4、客户经理每天早晨上班时间准时到公司签到，向部门主管汇报当日工作计划，及前日工作情况后，方可外出搜集信息。每周五早上部门总结例会，分析总结本周工作完成情况。
5、每周一下午三点公司例会准时参加，若有特殊情况不能准时参加，需提前向部门主管请假，说明事由。
6、接、打电话及待人接物要热情、大方、文明用语。发现客户源要及时向领导汇报，搜集准确、有价值的客户信息，方便公司做出准确判断，给予后援支持，顺利完成签单。
篇11：工廠业务部规章制度
融资是借钱买证券, 证券公司借款给客户购买证券, 客户到期偿还本息, 客户向证券公司融资买进证券称为“买空”;融券是借证券来卖, 然后以证券归还, 证券公司出借证券给客户出售, 客户到期返还相同种类和数量的证券并支付利息, 客户向证券公司融券卖出称为“卖空”。
一、融资融券业务的担保体系及我国现有的法律规制
从法律关系的角度进行审视, 融资融券交易实际上存在着多重的商事法律关系, 融资、融券方与被融资、融券方本身存在着类似于借贷关系的法律关系, 同时存在着与该借贷关系相对应的担保法律关系;除此外尚与证券登记结算机构、第三方存管商业银行以及证券交易所等市场主体发生各种法律关系。
对证券公司而言, 开展融资融券业务是指证券公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供客户卖出, 并向客户收取担保物的经营活动。对投资者而言, 从事融资融券交易则是指投资者向证券公司借入资金在市场上买入证券;向证券公司借入证券于市场上卖出, 到期前投资者再卖出证券收回资金或者买回证券以偿还证券公司的交易行为。
具体分析, 在融资融券交易环境下的担保体系可解剖为如下所示:
第一, 开立担保帐户。《管理办法》第10条规定, 证券公司经营融资融券业务, 应当以自己的名义, 在证券登记结算机构分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户。融券专用证券账户用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券, 不得用于证券买卖;客户信用交易担保证券账户用于记录客户委托证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券;信用交易证券交收账户用于客户融资融券交易的证券结算;信用交易资金交收账户用于客户融资融券交易的资金结算。
第二, 担保的方式与种类。《管理办法》第24条规定, 证券公司向客户融资、融券, 应当向客户收取一定比例的保证金。保证金可以证券充抵。第25条规定, 证券公司应当将收取的保证金以及客户融资买入的全部证券和融券卖出所得的全部价款, 分别存放在客户信用交易担保证券账户和客户信用交易担保资金账户, 作为对该客户融资融券所生债权的担保物。 (1) 因此融资融券担保物分为资金担保和证券担保两类。
第三, 担保物所有权的归属。《管理办法》第14条规定, 融资融券合同应当约定, 证券公司客户信用交易担保证券账户内的证券和客户信用交易担保资金账户内的资金, 为担保证券公司因融资融券所生对客户债权的信托财产。第31条规定, 证券登记结算机构依据证券公司客户信用交易担保证券账户内的记录, 确认证券公司受托持有证券的事实, 并以证券公司为名义持有人, 登记于证券持有人名册。 (2) 这两条规定将客户提供的融资融券担保物资金或证券的所有权人确定为担保权人, 即证券公司。
第四, 担保物的处分和使用。客户信用证券账户和资金账户内的担保物虽然为证券公司所有, 但客户仍享有在账户内使用的权利。除了《管理办法》第28条规定的为客户进行融资融券交易的结算;收取客户应当归还的资金、证券;收取客户应当支付的利息、费用、税款;按照规定以及与客户的约定处分担保物;收取客户应当支付的违约金;客户提取还本付息、支付税费及违约金后的剩余证券和资金等情形以外, 任何人不得动用证券公司客户信用交易担保证券账户内的证券和客户信用交易担保资金账户内的资金。 (1)
综上所述, 在融资融券交易担保制度中, 我国完全突破了现有担保法的框架, 将客户提供的融资融券担保物的所有权归属于担保权人—证券公司。
相关法规所规定的担保是一种让与担保, 所谓让与担保, 也被称为担保的让与, 分为附条件的让与担保与信托的让与担保, 附条件的让与担保是债权人与债务人可以通过签订合同, 约定以债务的不履行为停止条件, 移转担保标的物的所有权予债权人;也可以约定以债务人履行债务为解除条件, 而移转担保标的物的所有权予债权人。而信托的让与担保, 是债务人为了债权担保的目的, 移转标的物的所有权予债权人所有, 但双方当事人之间签订有信托条款, 规范双方当事人的权利义务, 所有权发生移转后, 债权人不得违反信托条款的约定, 被担保的债权一直存在, 如债权人请求清偿债权, 债务人不能清偿时, 债权人可以就标的物优先获得满足。
让与担保是大陆法系国家经由学说引导, 判例确定其合法性而发展起来的由习惯法加以调整的非典型担保方式, 是指由债务人或第三人为担保债务的履行, 将担保物的权利移转于担保权人, 在债务清偿后, 担保物返还于债务人或者第三人, 在债务不履行时, 担保权人可以就担保物取偿。“自罗马法以来, 让与担保经历了曲折的发展历史, 并且具有特殊的法律构造, 是一种所有权转移与担保相结合的法律制度。在比较法上, 让与担保与英美法上的按揭 (MORTGAGE) 具有很大的相似性和可比性。”[1]
由于具有以上鲜明的特色, 我国融资融券业务的担保制度实际上在实务方面增设了一种新的担保方式, 是对担保制度健全化的一种有益尝试, 符合金融创新的要求, 对于从事与之相关法律事务的律师而言, 也是一种实践的创新。
二、我国融资融券担保制度中的法律冲突
如上所述, 我国证券公司在经营融资融券业务时, 应当以自己的名义开立客户信用交易担保证券账户和客户信用交易担保资金账户;融资融券担保物的所有权应从客户移转给担保权人—证券公司;客户未能按期交足担保物或者到期未偿还债务的, 证券公司应当立即按照约定处分其担保物。因此, 在明确我国融资融券业务中担保的法律性质后, 我们会发现, 事实上, 我国现行融资融券担保制度已经陷入了一个难解的法律困境。具体我们可以分以下情况述之:
(一) 让与担保制度在我国《民法通则》和《物权法》中缺位前已述及, “在美国、日本、台湾、香港等国家和地区的法律规定中, 均将融资融券业务中的担保界定为让与担保。在上述国家和地区中, 或者通过立法或者在司法实践和判例中确立了让与担保制度。”[2]因此, 其在融资融券业务中采行让与担保制度并不存在法律上的障碍。然而, 在我国, 《民法通则》有关让与担保制度的规定尚付阙如, 而新近颁布的《物权法》几经反复, 最后又删除了有关让与担保的规定。中国证监会制定的《证券公司融资融券业务试点管理办法》, 是按照让与担保模式来设定融资融券业务中的担保关系的, 但《证券公司融资融券业务试点管理办法》只是中国证监会发布的规范性文件, 其所确立的融资融券让与担保制度, 因缺乏上位法的支持而备受合法性质疑。
(二) 其次, 证券让与担保制度违反了物权法定原则。在我国, 传统物权理论的基本概念和分析工具是所有权, 在所有权基础上建立了各种限定物权, 如用益物权和担保物权。2007年通过的《物权法》第5条明确规定:“物权的种类和内容, 由法律规定”, 从而确认了物权法定的基本原则。
而《管理办法》规定的让与担保制度则背离了物权法定这一基本原则, 它不是通过对稳定的所有权加以限制而是通过所有权转让来实现担保, 同时, 让与担保缺乏合理有效的公示方法, 外界将难以获知其权属状况。这种担保制度从内容和公示方法上都不同于以往。因此, 可以认定《管理办法》事实上创设了一种新的担保方式。依据《物权法》第5条之规定或物权法定原则, 监管层并非适格主体, 也未获得相应授权, 这种创设行为显为不当[3]。
(三) 在让与担保制度在民事基本法中缺位的前提下, 我国融资融券担保制度与现行担保法律存在冲突。在让与担保制度在立法上缺位的前提下, 我国融资融券担保制度与现行担保法还存在着以下几方面的冲突:
1.《担保法》第2条规定:“在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中, 债权人需要以担保方式保障其债权实现的, 可以依照本法规定设定担保。本法规定的担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金”。根据该条规定, 我国现行的担保方式只有保证、抵押、质押、留置和定金五种, 未给让与担保提供存在的法律空间。
此外, 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第1条规定:“当事人对由民事关系产生的债权, 在不违反法律、法规强制性规定的情况下, 以担保法规定的方式设定担保的, 可以认定为有效”。该条明确规定:“以担保法规定的方式设定担保的, 可以认定为有效”, 质言之, 如果没有以担保法规定的方式 (如让与担保) 设定担保的, 其有效性就很难得到法院的认定。
2. 在股票作为担保物问题上, 《担保法》只规定了质押一种方式, 且担保物的所有权不发生移转。《担保法》第78条第1款规定:“以依法可以转让的股票出质的, 出质人与质权人应当订立书面合同, 并向证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效”;《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第1条规定:“以上市公司的股份出质的, 质押合同自股份出质向证券登记机构办理出质登记之日起生效”。根据上述规定, 以上市公司的股票出质的, 其合法有效性有赖于以下两个条件的成就:一是出质人与质权人应当订立书面合同;二是向证券登记机构办理出质登记, 但所有权不发生移转。显然, 我国融资融券担保制度与上述规定相冲突。 (1)
3.《担保法》第78条第2款规定:“股票出质后, 不得转让, 但经出质人与质权人协商同意的可以转让。出质人转让股票所得的价款应当向质权人提前清偿所担保的债权或者向与质权人约定的第三人提存”。而在我国融资融券业务中, 投资者未能按期交足担保物或者到期未偿还融资融券债务的, 证券公司应当根据约定采取强制平仓措施, 处分客户担保物。此种做法与担保法的上述规定也是不一致的。 (2)
三、结论
“一个理想的法律制度可能是这样一种制度, 其间, 必要的法律修正都是在恰当的时候按照有序的程序进行的, 而且这类修正只会给那些可能成为法律变革的无辜牺牲者带去最低限度的损害”。[4]在目前法律框架下开展融资融券交易具有较大的制度风险。
就此, 本文认为, 在当前看来, 较为现实并有利于长远发展的做法是:首先, 立法机关应当充分认识到顺应国际金融业发展趋势, 仿效德国、日本等传统大陆法系国家做法的必要性, 修改和放松我国《物权法》有关物权法定的强制性要求, 把物权法定原则松弛为除了法律规定的种类和内容以外, 习惯法也可以创设物权;进而, 允许市场主体本着私法自治的原则, 展开融资融券交易, 一旦发生争议, 则利用合同法的规定和原则对其加以规制, 待其形式和内容基本确定后, 由监管机构或者立法机关通过立法活动将其规范化。经由这些步骤以有效满足当前的制度需求, 缓和国家权力和市场发展之间在某些问题上的紧张关系, 并努力促成它们之间的良性互动。
摘要：自证监会于2006年6月30日发布了《证券公司融资融券试点管理办法》以来, 融资融券的推出让投资者充满期待。终于, 在美国金融危机、国内救市、金融改革等背景下, 2008年10月5日, 中国证监会宣布启动融资融券试点, 试点名单和范围适时公布。《管理办法》在构建融资融券的担保制度时, 充分借鉴了美国等国家和地区的做法, 创造性地引入了让与担保。然而, 当前我国法律尚未确立让与担保制度, 这就导致了我国按照让与担保模式设定的融资融券担保制度, 其与上位法之间必然存在一些难以克服的冲突, 使融资融券业务的开展也缺乏足够的法律依据。
关键词：融资融券,让与担保,物权法,合法性
参考文献
[1]参见《证券公司融资融券业务试点管理办法》, 2006年。
[2]同上。
[1]参见上海、深圳证券交易所《融资融券交易试点实施细则》。
[1]王建源.让与担保制度研究[C].民商法论从 (第11卷) .北京:法律出版社, 1999:280.
[2]梁慧星.制定中国物权法的若干问题[J].法学研究, 2000, (4) .
[3]李虹.在我国开展融资融券业务的合法性初探[J].金融论坛, 2007, (9) .
[4][美]博登·海默.法理学——法哲学与法律方法[M].邓正来, 译.北京:中国政法大学出版社, 1999:166.
[1]以上条文可参见《中华人民共和国担保法》和《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》。