班组内部建设成果展示

班组内部建设成果展示（共8篇）

篇1：班组内部建设成果展示

在岗一分钟 安全生产‘60秒’

渤天化工有限责任公司热电厂电仪车间运行一班认真落实“安全生产年”活动部署，将安全生产作为工作主线，班组全员在上级组织的正确领导下，加强安全知识学习，积极查找安全患隐，努力做到“在岗一分钟遵章守纪确保安全生产‘60秒’”。多年来，他们头脑中始终绷紧安全生产这根弦，面对燃料紧缺，实施燃煤品种更换、电站三期工程等繁重工作任务，班组坚持把安全生产放在一切工作的首位，不等不靠，年初就制定全年工作计划，积极行动，与企业共闯难关。通过全组人员认真细致的工作，实现了热电厂向化工生产供汽159.26万吨，产汽煤耗刷新历史记录，吨产汽煤耗同期下降3.8KG，全年降低生产成本764.52万元的任务目标，确保了全年安全稳定生产，为企业扭亏贡献了力量。

一、开展安全生产教育提高安全意识保安全

认真贯彻落实上级组织安全教育工作指示，结合自身情况，利用班组安全学习对全体员工进行安全生产“五个一”的教育。即：一个主题，一种常态，一种关爱，一种责任，一种功德之举。在开展思想教育的同时，班组利用班前会向全体员工提出一天安全工作要求。利用班后会进行一天的安全工作检查。找出安全意识上需纠正和改进的问题加以整改。为下个班次安全生产打牢基础。通过安全教育，班组人员牢固树立了安全第一的思想，安全责任意识不断增强，为保驾化工生产稳定运行打下了坚实的基础。

二、严格纪律，规范制度，确保安全生产

电仪车间运行班组担负热电厂全部电气设备发电、供电、配电、用电于一身的运行状态调整维护及检修工作。尤其是锅炉等产汽设备的安全稳定运行关系到公司化工生产的安全运行及生产的质量。他们认真执行“三纪”，严格遵守各项规章制度，在做到经济运行的同时将事故消灭在萌芽状态。工作中，严

格执行交接班制度和班中巡回检查制度。在运行操作中，严格遵守各项操作过程，认真履行操作票制度，做到一人监护，一人操作、相互配合，杜绝事故发生。在巡回检查中认真落实巡检项目，坚持每天定时测温，多次发现接触点严重过热现象，通过紧急倒换供电方式，缺陷处理，避免了多起因设备停运造成重大经济损失，累计避免直接经济损失300多万元。

三、进行技术培训，提高生产技能、保证安全生产

由于要负责全热电厂所有电气设备的安全生产运行、维护、检修以三期工程试投运工作。许多设备原理复杂，检修难度大，而且新设备不断充实生产，对员工的技术要求更高。面对班组员工专业安全生产技术缺乏的现实，班组认真执行车间技术培训纲要，开展了厂用电实用技术培训。

一方面，从与人身安全相关的电气基础知识入手培训转岗人员。使他们具备进行操作最基本的安全的知识和专业技术本领，尽快适应了电气岗位工作,提高了排除故障及处理安全隐患的能力。另一方面，注重加强班组员工技术素质的全面提高。学习新技术、新方法，掌握运用新装置的技术，解决生产中出现的难题，确保生产安全。

例如：由于部分重要设备电机容易烧毁，通过学习采用智能保护装置代替原传统的保护装置对电机进行保护，收到了很好的效果。

3KV电缆沟内电缆沟时常泡在水里，严重威胁运行安全。学习中大家使用拆下的旧元件运用自己学到的知识，自己动手组装了便于维护的自动水位控制抽水装置，使这个安全隐患得到了解决。

三期工程采用的是DCS集中分散微机控制系统，完全是一个新的领域。为实现设备的试运、投产、维护和检修，组织岗位人员利用有限的资料进行学习，经过大家刻苦的多方面查找资料和实地的学习消化，基本上达到了工作的需要，节约了外培费用。

篇2：班组内部建设成果展示

在厂及调合车间领导的关心和帮助下，调合班组根据学习实践科学发展观的精神，经过一年的努力，五型班组建设取得了阶段性的成绩。通过五型班组建设委员会的归纳总结，现将一年来的工作情况总结如下：

一 学习型

班组各岗位员工始终坚持学习本职岗位，干好本职岗位工作，炼就过硬的岗位技能。把学习实践活动的重心倾向于工作实际，年轻的新员工在加强学习的同时，更努力钻研业务知识，把操作规程上的理论知识转变为工作实践，师带徒一帮一在防冻液大干期间取得了突破性的成绩，使实习的新员工能独立上岗，独立操作，解决了大干期间车间人员短缺的难题。在工作中，员工之间能结合实际相互考试活动生动地活跃了班组学习氛围，提高了班组员工的岗位工作技能。在仪表室建立《学习园地》，定期由马田和谢彪等员工更新，让班组每名员工从《学习园地》中了解更多的知识。

二 安全型认真组织班组员工学习公司的各项安全管理规定，将安全管理，安全工作规范化、制度化。每周二安全会做好安全经验分享，并且将自己知道安全经验，分享给让每名员工，从中吸取经验教训。安全班组建设贯穿于全年的每一项工作，抓好一年的季节安全工作，夏季的防雷电，防洪。冬季防冻，防凝，防滑。五型班组建设中对安全工作有了新的认识和提高。夏天防冻液大干期间，车间面临着消防管线的铺设，罐区储罐除锈，罐区管线改造等等多项工程，在安全动火，用电，动土方面，班组始终坚持“安全第一、稳中求快”的原则，将安全工作抓到实处，抓在细处，既保证了车间的安全生产，也为包装车间的正常装油打下了坚实的基础。

5为防止施工人员在罐区乱搭乱用电，造成安全隐患，规范安全管理，在多处用电设施上喷上了安全警示牌和围上了安全栅栏。

6入冬之际，为防止罐区防冻凝管线出现冻凝，冻裂，班组加强了白夜班的巡检管理，并且更换了陈旧的防冻凝点巡检牌。

三 清洁型严抓罐区，泵房管线跑、冒、滴、漏现象，做到罐区管线阀门无漏油现象。2 抓好仪表室内水杯，安全帽，阀门扳等的物品定位摆放，做到领导在与不在一个样。加强仪表室内地面卫生管理，地面卫生情况好坏纳入交接班内容。加强罐区，泵房地面，设备卫生管理，每天对泵房进行清扫和每月对罐区进行清扫。

四 节约型鼓励提倡仪表室打印废纸张的回收利用。日常工作中培养员工勤俭节约的良好工作习惯，倡议节约每一张纸，一度电，一滴水。加热室后蒸汽废水的回收与利用。入冬后，对泵房，南北罐区的疏水器排水量进行调节，在防止管线冻凝的情况下，尽量减少蒸汽水的排出量，从实际工作中做到节约用汽。入冬后，换热站废水回收再利用工程。把换热站废水废气收集利用起来，用于日常地面冲洗，真正做到废水循环再利用。

五 和谐型

1，调合班组制定健全的民主管理制度，每位员工能在工作中严格执行各项规章制度，班组能做到赏罚分明，深得员工信服。

2，班组各建设组之间能做好协调工作，做到安全，清洁，节约，学习各方面全面协调发展。每位员工能在工作中相互帮助，相互体谅，重视班组集体利益，班组团队合作精神明显加强。班组团队中涌现一批勤业敬业，乐于奉献的员工，例如吴松鹤，孙伟，潘哲林同志在厂季度文明职工评选中因工作成绩突出被评为优秀员工。

3，坚持定期开展班组民管会，了解员工工作情况，让员工及时了解并学习公司下达的各项精神。每期《昆仑之星》，《昆仑社区》，厂报及时发放到员工手中，班组成员在阅读的同时认同公司企业文化，并在实际工作中践行企业文化。员工马田能积极向《昆仑之星》投稿，展现班组丰富的精神文明建设。

4，班组长安排每日工作能协调有序，统筹兼顾，团结员工一道工作，班组工作氛围良好。班组利用双休时间定期组织员工参加文体活动，员工满意。

六 一年工作反思及下一步打算班组加强学习型制度有要求没氛围，班组员工对学习型班组建设的意义没有深刻的理解，只能停留在形式上，部分员工存在参与积极性不高，学习方向不明确，参与程度不够高存在应付考核的现象，未形成“人人参与，人人学习”的氛围。班组安全文化气息不够浓厚，员工劳动纪律需要加强，安全活动缺乏丰富的内容，全员参与危害识别和风险评估程度有待提高。全员参与环境因素识别，深刻理解践行HSE作业文件和环保规章制度方面有待进一步加强。班组成本控制还不够完善，需要在日常控制方面加大管理制度。创新型节约活动实施情况不够理想。班组建设需要完善，明确各项管理标准，严细考核制度，做到有据可查，有理可依，严格兑现奖惩，形成动态考核，把班组管理的压力层层传递，让员工变被动为主动。加强民主评议工作和批评与自我批评活动，暴露出问题，从而提高管理水平。

2010年五型班组建设工作即将接近尾声，这一年中五型班组建设工作取得了许多可圈可点的成绩，但五型班组建设工作是一项长期的工作，需要不断坚持，不断完善各项管理制度，任重道远。展望2011年，新的五型班组建设工作即将展开，调合班组将坚持全员学习，不断提高员工各项工作技能，以提高工作效率，节能降耗，提高质量效益，提高全员团队合作意识为目标，充分挖掘调合班组全体员工的潜能，实现团队综合素质、管理水平和劳动价值的协调提升。

篇3：班组内部建设成果展示

中国石化天津分公司炼油部联合一车间催化裂化操作一班有成员11人, 包括2名女工, 大专以上学历5人, 技师4人, 平均年龄38岁。该班组承担着130万t/a催化裂化装置的生产操作任务, 主要生产清洁汽油、柴油、液化气等石油产品。装置有分馏塔、油浆线、气压机组等多处高温高压、易燃易爆、有毒有害危险源, 是石油化工行业中技术含量高、工艺复杂、操作难度大的高危生产装置之一。

该班组以建设安全型、学习型、和谐型、创新型、自我管理型班组为目标, 从“完善制度、练好功夫、打好基础、落实问责”4个方面入手, 结合岗位实际, 研究制定实施了“三书”管理法——即《班组管理指导书》《班组日常工作指导书》《班组事故处理指导书》, 有效保证了装置的安全平稳运行, 促进了班组安全生产管理水平的持续提升。

班组荣获“全国工人先锋号”称号

《班组管理指导书》

自己管自己——书中明确了“谁管我”的问题。

该书在车间相应制度的基础上, 细化完善了包括基础管理 (安全生产、设备维护、产品质量、岗位练兵、技术学习、政治学习、劳动纪律、文明生产、考勤) 、成本管理 (经济核算、节能降耗) 、现场管理 (机泵卫生、区域卫生) 、民主管理 (班费使用、评优推荐) 的4个大项、15个子项的内容。将班组各项规章制度细化为当班工作任务的执行和确认图表, 责成各岗位班组成员分解落实, 班组长对每一项任务执行过程进行全程督导、协调, 并对完成情况进行确认、考评。

执行过程中, 将基础管理和成本管理作为重点, 以安全、环保、运行、物料、质量、管理等经济技术指标为依托, 把产量、能耗、物耗等指标进行目标预测, 并量化分解落实到岗位和个人。《班组管理指导书》中还对重点工作的标准和完成的时间以及考核奖惩也都作出了明确规定。

在《班组管理指导书》中, 明确提出了以“严、细、实”三个字作为班组安全生产的基本要求, 引导班组全员充分理解这三个字的深刻含义。“严”就是严格标准, 严格管理。坚决按照有关制度规定进行生产操作, 落实各项防范措施, 严格问责, 奖惩分明。“细”就是见微知著, 防微杜渐。从细微处做起, 从点滴做起, 达到控制异常, 减少障碍, 防止事故的目的。“实”就是实事求是, 夯实基础。从最基本的方面做起, 不弄虚作假, 确保工作质量和标准。

为提高和检验突发事故应急能力, 班组每月开展1次模拟事故演练

《班组管理指导书》有效地执行, 强化了全员自主管理意识, 使班组的安全工作得到了进一步保证, 确保了班组安全管理各项制度措施的高效落实, 形成了“个人保班组、班组保车间、车间保全局”的良好局面。

《班组日常工作指导书》

种好自己的“责任田”——书中明确了“干什么”的问题。

为明确岗位职责分工、优化生产力配置、提高工作效率, 该书将班组中的装置班长、烟机、反应、分离、气压机、余锅6个岗位的日常工作内容、标准全部详细列出, 一目了然。例如班长岗位, 每天都要对照《班组日常工作指导书》上所列出的内容, 进行消防器材检查、安全隐患检查、空气呼吸器检查、固定报警仪检查、油浆线检查、岗位巡检、交接班日记填写、办理施工作业票等14项常规主要工作, 完成后逐一消项。而对于岗位上新出现的一些工作, 通常由班组长去完成, 或根据实际把这些工作进行再分配。事后, 对这些工作进行确认, 如果属于日常性的, 要尽快将其列入《班组日常工作指导书》中。

在岗位日常工作完成过程中, 班组坚持以“六不怕查” (不怕查技术应用、不怕查生产操作、不怕查设备运行、不怕查班组资料、不怕查安全防护、不怕查劳动纪律) 为目标, 要求班组人员以“严、细、实”的态度, 严格对照标准进行细化, 逐项对照落实, 切实实现了班组岗位日常工作制度化、规范化、标准化。

为确保《班组日常工作指导书》的高效执行, 班组坚持通过以“安康杯”竞赛、“百日安全无事故”竞赛、TPM (Total Productive Maintenance的缩写, 即是“全员生产维修”) 竞赛、合理化建议征集和“创先争优”“比学赶帮超”等活动为载体, 组织学习各种安全文件及宣传资料, 开展“自查自纠”等检查工作, 不断激发全员执行的积极性, 及时总结推广所取得的成绩, 查找存在的不足, 使班组的安全生产的良好势头得以保持, 有效提升了班组的安全管理水平。特别是班组开展的合理化建议活动效果突出, 近2年共提合理化建议100余条, 60多项被炼油部及车间采纳, 创效200多万元。与此同时, 班组在设备管理TPM竞赛中, 加大对设备的日常监测力度, 在车间各班组内率先开展了机泵振动趋势监测活动, 由专人收集数据并绘制成图, 进行趋势分析, 确保了机泵的正常运行, 几年来无一起因人为疏忽造成机泵毁损的事故。

催化裂化装置有分馏塔、油浆线、气压机组等多处高温高压、易燃易爆、有毒有害危险源, 是石油化工行业中技术含量高、工艺复杂、操作难度大的高危生产装置之一

为不断提高全员安全事故防范能力, 班组还坚持以实施职工素质工程为平台, 牢固树立“强素质、保安全”的科学理念, 细化并有效实施班组年度学习计划, 制定个人成长规划, 认真开展导师带徒、岗位练兵、技术比武、跨装置系统学习等活动。班组根据自身人员素质状况, 由班长带领骨干坚持常年制定切实可行的年度个人技能学习计划, 并定期进行学习效果检验。班组对获得“知识型职工”、技术比武优胜等荣誉及完成年度学习计划的班员给予奖励, 以调动大家加强学习的积极性。由于班组内这种互帮、互带、互惠的学习氛围浓厚, 方法得当, 使得班组全员的综合素质得到了有效提高。近年来, 系统操作人才达到班组职工的80%, 跨装置系统操作人才达到30%, 有5名中、高级技师, 且有3人具备了跨装置系统操作技能;班组先后多次获得“天津石化学习型组织”、炼油部“创争”活动先进集体等荣誉称号。

《班组事故处理指导书》

对突发事故的处理——书中提到了“怎么干”的问题。

该书强调的是人员在事故状态下的应急反应操作和对各种事故预案的学习掌握。该书分为一般事故处理、机泵故障紧急处理和综合事故处理3个部分。书中对装置危险点源、隐患部位、关键设备等重点部位状况及涉及到的工艺流程、阀门的开关以及注意事项都进行了详细地说明。

该书确立了“预防为主”的现代安全管理理念, 进一步明确班组的安全生产职责, 根据岗位情况, 对每位职工需要掌握的内容进行了明确要求。按照岗位将所有事故预案分配到个人进行学习, 要求每个人在规定的时间内要达到熟练掌握的程度, 然后再按照岗位相邻的原则, 互相学习、互相传授, 最后达到人人掌握全部事故预案的目的。针对装置重点生产区域和危险点源、隐患部位, 将全班人员分成4个检查小组, 每班进行监督检查。同时, 适时制定调整各种预案内容, 并细化落实到每个岗位、每个人、每个机泵、每个阀门, 以提高预案的实用性和可操作性。

为进一步提高和检验解决突发事故的能力, 该书规定班组要坚持开展每月1次的模拟事故演练、每季2次的消防和气防演练、每半年1次的水体污染演练, 切实提高突发事故应急能力。同时, 开展了月度班组“巡检明星”评选活动, 鼓励职工立足本岗, 开展安全隐患查改竞赛活动, 并根据班组成员每月在现场巡检中发现问题的大小、多少, 以及隐患、事故的处理效果, 评出当月的班组“巡检明星”, 进行嘉奖。反之, 对由于巡检不到位、问题发现不及时造成事故和生产损失的, 按照相应规定, 给予绩效考核。2008年装置进入运行后期, 部分设备“带病运行”, 班组发现由于分馏塔结焦严重, 装置随时有可能出现非计划停工。为了稳定生产, 保质保量满足市场需求, 针对这一情况, 班组经研究摸索, 采取了“大回炼比”操作法, 取得了理想的效果。他们将总结出的操作经验和预案措施及时与其他班组进行分享与交流, 为催化裂化装置最终超长周期安全生产做出了突出的贡献。通过开展有效的学习实践活动, 不仅培养了全员履职尽责、钻研业务的精神, 而且也切实提高了大家防范事故、处理问题的技能。

篇4：内部审计成果加工利用研究

【关键词】审计；成果；加工；利用；研究

一、内部审计成果加工利用的目的及意义

首先，这是内部审计的题中之义决定的，即内部审计活动自身的职能要求内部审计部门和内审人员要对审计成果深入挖掘及价值。发挥审计成果的最大价值。国际内部审计师协会在《国际内部审计专业实务框架》（IPPF）当中对内部审计下的定义为：内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。中国内部审计协会2013年8月26日发布的《内部审计基本准则》指出，内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。

其次，加强对审计结果的运用，也是国家适时新常态、加强对企业管理层监管的内在要求。2010年10月12日，中共中央办公厅、国务院办公厅联合印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，其中第三十八条规定，各级党委和政府应当建立健全经济责任审计情况通报、审计整改以及责任追究等结果运用制度，逐步探索和推行经济责任审计结果公告制度。这也就在国家层面以规章的形式，对审计成果的运用进行了明确的规定。这也是我们应该进行审计成果加工利用的法理要求。

《内部审计基本准则》第二十四条规定，内部审计机构负责人应建立内部激励约束制度，对内部审计人员的工作进行监督、考核，评价其工作业绩。 如何监督、考核，评价审计人员的工作业绩，内部审计基本准则和具体准则没有提及，而通过审计成果的加工利用，为内部审计机构负责人对审计人员的监督、考核提供了充分的依据，而建立在以审计成果为主要考核依据的指标体系上，也能够激发审计人员的工作热情，促进审计人员工作绩效的提高。

二、审计成果的定义

内部审计成果是内部审计机构和审计人员在审计发现的基础上，经过提炼、综合分析和再加工，而形成的、有利用价值的审计“产品”，它体现了内部审计的直接价值。

审计成果是审计机构和审计人员的劳动产品，其质量优劣、发挥效果大小直接体现出内部审计为企业增加价值的大小，直接影响内部审计在公司治理结构的位置轻重，直接反映审计人员在公司内部的地位高低。一般来说，审计成果主要由审计报告、审计专报、审计提示、审计意见书、管理建议书、移送处理建议书，以及其他专题报告、各类审计信息、业务分析调研材料、审计报表等形式构成，成为一套完整的审计成果报告体系。审计意见书是审计机关在审定审计报告后，向被审计单位和有关单位出具的对审计事项作出评价的结论性审计文书。

第一，内部审计成果体现了审计目标，决定了审计计划、审计内容、审计方式方法。审计成果是内部审计工作的“牛鼻子”，它影响全局，决定全局，一切审计工作都要围绕审计成果来展开，审计的价值要靠审计成果来实现。

第二，内部审计成果决定着内部审计的地位。“有为才有位”，只有形成高质量、有价值的审计成果，才能提升内部审计地位。所以说，审计成果决定内部审计地位、甚至存亡。

第三，内部审计成果决定了内部审计的未来。内部审计在公司治理中的地位和作用日益重要，被空前重视，为内部审计未来创造了广阔的发展空间。新的形势和环境对内部审计工作提出了新的更高的要求，现代内部审计不再局限于监督和复核，并成为一种价值创造活动。

三、内部审计成果开发运用现状

1.审计成果加工利用纵向延伸不深入。即：初级产品多、高端产品少；就事论事多、分析挖掘少；反映个性问题多、综合共性情况少。

2.审计成果加工利用横向联系不紧密。各个审计项目实施过程中，横向的联系未充分体现，相互的支撑未实现。这主要是指内控审计部对审计中心的支持作用未充分体现，审计中心未有效借助内控审计部的优势，审计中心之间配合尚未形成自动自发的机制。

3.审计现场时间多，调研分析不够，项目后评估少。即：现场时间投入多，项目后评估少；审计报告着墨多，调研分析少；传统方式多，审计手段创新少。

4.审计成果未全面反映被审计单位的全貌。一个审计项目一般只出一份审计报告，一份审计报告一般只揭示被审计单位的部分问题和情况，很难反映被审计单位的全貌，也无法真实体现被审计单位的真实管理状况，审计评价缺乏科学客观的指标体系。

5.审计成果支撑管理层决策作用有待加强。审计项目加工利用的成果单一，缺乏深入的调研分析报告，缺乏有针对性的管理建议书，审计报告仅反映被审计单位的过去，不能反映现状和未来，对领导层进行科学决策的支持作用还未充分发挥。

四、审计成果加工利用的四个方面

1.建立全方位、立体化的多维数据库

第一是建立基本信息数据库。这个数据库基本职能是搜集各分子公司的基础资料、基础数据；收集行业资料、行业数据；收集国内、国外宏观资料和数据。根据需要，可对数据库进行扩展和抽取所需数据，然后进行相关数据的对比分析。

第二是建立审计项目数据库。这个数据库的基本职能是将所有做过的审计项目的情况都包括在内，从项目立项、计划下达、审计实施、工作底稿、审计报告等一系列文书都包括在内。这个数据库可以让审计人员开展项目前查询相关被审计单位以前年度开展审计项目的情况，提前了解以前审计的重点和方向，进而确定本次的审计重点和方向，提高审计效率。

第三是建立审计人员业绩统计数据库。这个数据库的基本职能是统计审计人员的工作过程和工作量，反应审计人员在各个审计项目上的审计成果和工作业绩，以此作为对审计人员的年度考评的重要参考依据。当然，这个依据，需要设计一套科学合理的指标体系，根据审计问题的数量和重要程度，分别赋予不同的权重进行考评。

第四是建立审计案例与审计论文数据库。这个数据库收集审计人员编写的审计案例及撰写的审计论文，作为进行审计后续培训和新进审计人员培训的案例库，让审计人员通过学习案例和论文，提高综合素质，增强适应新常态下审计工作的新要求。

第五是建立管理建议书数据库。这个数据库是在审计人员对审计成果综合挖掘分析的基础上，形成的对某个被审计单位的全方位、立体化的管理建议，而且要对各板块、各分子公司进行对比分析，总结管理建议书被被审计单位采纳情况，为被审计单位创造效益情况，真正发挥审计增加企业价值和改运运营的功能。

2.编写一系列案例和文章

（1） 编写审计案例——促进审计后续培训

每个项目结束后，组织力量编写审计案例，对审计项目进行全面的总结分析，形成有针对性的案例库，丰富内审培训的素材。利用丰富的实战案例，让老员工通过自学，提升审计能力，丰富审计经验，提高内审的整体素质，审计案例也是考验内审成效的试金石。审计案例还要做成标准化的完整的审计实施全过程的模板，让新进审计人员通过案例的学习，就可以熟悉内审的流程和做法，起到沙场练兵的作用。

（2）撰写审计文章——拓宽审计人员职业发展的空间

内审人员要发展，除了要具备过硬的实践操作能力，还应具备较强的写作能力。而对审计成果的加工提炼，写出一篇切合实际的文章，是提高审计人员写作能力的最好锻炼。审计人员可以把写好的文章，通过内控审计部的大力推荐，将文章发表到各类报刊杂志，既解决了职称评审发表文章的后顾之忧，又为审计人员通过各类评审提供保障和支持。同时，审计案例也好，审计文章也好，只要审计人员花时间、花精力来做，应该成为日常考核的加分项目，鼓励审计人员多思考、多写作。

（3）展示审计业绩——体现审计的价值

内控审计部可以将审计人员撰写的审计案例和审计文章，一是推荐发表，二是年底汇编成册，作为展示审计人员业绩的重要载体。审计工作属于监督类工作，很难让人家看到我们的成绩，而通过汇编审计案例和审计文章，发出我们审计的心声，正是展示我们成果的最好机会和平台。 审计的工作成果，不光是要给审计人员自己看，还要让上级领导和各级的同事都看到，让他们知道审计不光干工作了，而且干的很漂亮、很出彩，干的有成效、有价值。

3.形成一套科学客观的考评体系

审计人员的考评与其他行政人员的考评一样，存在难量化、难客观的弊端；考评指标设计难量化，考评结果不客观，考核成绩争议大，导致的结果是员工不满意，领导很难做。审计成果作为审计人员工作业绩的综合反映，那么也就应该成为考评审计人员的最主要指标，再辅助其他平时表现，作为对以往考核的改进，具有很强的操作性，也能克服以往种种考核的弊端。

根据审计人员的岗位职责，将其工作分成日常事务工作、审计业务工作、加分项工作，并赋予相应的权重。

（1）日常事务工作指标：日常事务工作占考评权重的30%；主要依据日常考勤、工作表现、团队合作、部门间协作进行打分。

（2）核心业务指标：核心指标应该是审计业务工作，其权重应该是60%，这个指标就是我们详细探讨的指标，也是审计人员应该重点关注、需要完成的指标，这个指标是区分审计人员工作业绩的主要指标。核心业务指标又根据具体工作内容，可以将指标进行细化，具体内容为：发现问题的数量是审计工作的重要方面之一，应占20%；发现重大违规违纪问题应该是本指标的核心，应占该指标的30%；发现的问题，能够挽回重大损失、问题涉及金额重大的也是本项的重要指标，也应占该指标的30%，审计工作过程控制的好，审计问题质量高、审计问题定性准确等占该指标的20%。

（3）加分项指标：加分项目指标应占考评权重的10%，因为这块工作属于鼓励审计人员完成的工作，也是体现审计人员综合素质的工作，所以加分更能激发审计人员创新的积极性。可以将加分项指标再进行细分，分别赋予不同的分值，具体内容为：结合审计项目撰写审计文章并发表在各类期刊，占该指标的30%，可以多发表文章，根据具体的情况可以设定相应的最高分值。结合审计项目编写审计案例，占该指标的30%，案例应尽可能做成模板，审计人员可以按照模板编写案例。完成审计项目时，有针对性的撰写高质量的管理诊断书，占该指标的40%。

4.完成一份全面详实的管理诊断书

根据审计项目，审计人员要完成对一个公司或单位的全方位的“体检”，除了审计报告，还要出具一份全面详实的管理诊断书。

第一步，先要总结该公司管理的特点，发现管理的薄弱环节，指出管理存在的漏洞和风险，建立一个模型。

第二步，分析提炼该公司主要面临的主要管理风险，进而完善上面提出的五大数据库，形成对该公司客观全面的评价。

第三步，根据以上所有的资料和数据，结合审计项目，形成一份全面详实的针对该公司的管理诊断书，供管理层决策参考。同时将管理诊断书补充完善审计项目数据库，作为将来进行审计的重要参考依据。

五、结论

总之，内部审计成果作为内部审计机构和内审人员的最终成果，对其加工利用的程度，直接决定内部审计职能的发挥，直接影响内审机构和内审人员在企业内部的地位，直接影响内审人员的绩效考评，因此，应该引起内审机构负责人的足够重视，下大力气促进内部审计成果的加工利用，发挥其最大的价值。

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[6] 孙新宪，孙文静. 会计师事务所变更对审计费用粘性的影响[J].财会月刊. 2016（29）[7] 郑石桥. 企业组织的民间审计需求：一个整合理论框架[J]. 商业会计. 2016（17） .

篇5：班组建设典型经验与成果22

班组名称：海晏运维站所在单位：变电运行工区

（签章）

一、背景的提出：

为了提高班组管理水平，培育高素质、高技能员工队伍，建设制度健全、创新力强、能打硬仗、业绩突出的一流班组，根据公司各级部门的部署，我班组积极开展班组“创一争标”建设活动。

我站以《国家电网公司建设管理标准》为依据，以建立健全标准化操作管理、标准化巡视、工作票标准化管理等为重点，进行自查整改，发现海晏运维站存在的一些问题：

1安全管控上不到位，班组各级人员安全意识相对较弱，习惯性违章的现象时有发生。

2标准化管理存在漏洞，标准化作业不规范，与国网标准相比，有很大的差距。

3员工精神面貌和工作状态不理想，被动工作，主观能动性不足。4人员调动频繁，新老员工交替，新员工业务水平提升缓慢。5员工依据经验干工作，“旧的工作经验”已经无法适应与高速发展的企业现状。

因此，我海晏运维站成立了以站长为组长、值班长为副组长、其他值班员为成员的争创建设小组，明确了工作职责，依据公司及工区的班组建设推进计划，制定出本站的班组建设工作推进计划，建立了工作落实机制、全员参与机制，扎实开展了班组建设活动。

二、采取的具体做法和措施

1.提高认识，统一思想

加强班组思想文化建设，提升了员工队伍综合素质，增强了大家的大局意识、竞争意识、责任意识，自觉为公司的发展献策出力。通过组织动员，提高了员工对班组建设工作的认识。做好班组建设的宣传、动员工作，把班组建设创建活动贯穿于日常生产、工作和生活之中，使员工树立起不等、不靠、不推、不拖的作风和主人翁思想，从一点一滴做起，是班组建设成为顺利开展无违章班组和优质服务的有效保障和动力。

2.针对班组内安全管控上不到位的问题，我站加大班组基础管理力度，确保安全生产局面稳定，与标准化操作、巡视结合，强力进行班组基层管理工作。

海晏运维站始终将安全生产作为头等大事来抓，扎实开展了“两抓一建”、安全生产月、争创无违章班组等一系列活动。同时加大了对员工的安全教育培训，不断强化全员安全责任意识，有效杜绝误操作事故的发生。

认真贯彻落实班组的各项规章制度。发挥班组长的带动作用，在执行制度上班组长率先垂范，组织班组成员学习各种规，使之深入人心。班组内制定了违章处理办法，有奖有罚。做好违章记录与绩效考核挂钩。

我班组坚持每次进行操作巡视时，都严格按照标准化流程作业，前期由班组长进行现场考评，及时发现问题和纠正违章行为，并总结发现的问题，对全站人员进行宣贯教育。

3.完善各类标准化流程，施行标准化作业，推行规范运作，以强化班组标准化管理为重点，提高班组精益化水平

强化了班组基础管理，对班组实施全方位、全过程的标准化管理，全力推动班组工作内容指标化、工作要求标准化、工作步骤程序化、工作考核数据化、工作管理系统化。

海晏运维站严格按照省公司班组建设管理制度及州公司班组信息化平台系统，积极推行制度化、标准化管理。以标准化作业为模板制定完善了各类标准化流程，编制流程图如操作票管理流程图、培训工作流程图、事故处理流程图、巡视流程图等，严格按照流程作业。

对各类资料进行规范，物品实行定置定位管理，做到了“六统一”：统一名称、统一格式、统一字体、统一颜色、统一管理、统一摆放；达到了“四便于”：便于工作、便于管理、便于操作、便于检查。

4.提升班组各级成员素养，以标准化作业为契机，提升新员工业务水平

班组长是“兵头将尾”，班组的一切工作都要靠他来组织实施，所以班组长首先必须具备优秀的品德，卓识的才干，其中“德”为先，公正严明，才能使班组的人心齐，凝聚力和战斗力强。其次，班组长要提升自我的管理能力，能把整个班组拧成一股绳，充分发挥集体的智慧。最后要不断创新，勇于创新，不断的为企业提出合理化建议，不断的开拓班组工作的新局面。

提高员工对班组建设工作的认识。做好班组建设的宣传、动员工

作，把班组建设创建活动贯穿于日常生产、工作和生活之中，使员工树立起不等、不靠、不推、不拖的作风和主人翁思想，从一点一滴做起，是班组建设成为顺利开展无违章班组和优质服务的有效保障和动力。开展站内竞赛活动，营造良好氛围

如：针对入职员工巡视不标准、不到位的情况，本站组织了“巡视到位，寻找小红旗”的活动，将十面小红旗分别放置于巡视不到位的地点，并在小红旗上提出该巡视点的巡视内容和要点。两个班组分别进行，采取计分制，在紧张而又活泼的氛围中，大家不仅学会了如何正确巡视设备，也加强了员工间的感情。5.“它山之石可以攻玉”

取长补短，在自身工作开展到一定瓶颈时，去其他优秀班组交流学习，开阔眼界，拓展思维，借鉴其他班组的管理模式，方式、方法，让自身突破瓶颈，向新高度、新方向迈进。本站多次组织人员前往其他运维站交流学习，通过交流学习获得了许多新思路，如：资料室的整理，工器具微机化管理，新员工点检卡培训等。

三、取得的实效：

1.开展标准化管理改变了员工的精神面貌和工作状态，班组标准化管理，培养了员工联系实际发现问题、分析问题、解决问题的能力，养成了主动思考、善于总结、自主管理的习惯。

2.班组标准化建设实现了员工由依据经验干工作到依据标准干工作的转变，不同素质员工“按同一标准，一件事全站20个人做结果一致；一个人做20次，结果一致”。

3.新到岗员工在跟着师傅干工作同时，由于有了工作标准和流程做参考依据，工作成熟的速度大幅提高。

4.建立了各项规章制度、业务考核标准、安全生产制度等相应的管理制度与办法。

5.加强了基础资料的管理，做到了业务台帐完整清晰，设备基础资料，档案完善，设备资料与实际相符。

6.加强了培训学习，使用竞赛和工作现场学习的形式进行有效、快速的培训学习，使新员工学会了技术，安全规程故障分析等方面的知识。7.形成安全长效机制，让员工在压力中提升安全意识，减少直至杜绝了习惯性违章的现象。

8.提高员工的素质，创建了知识型班组，坚持把提高员工队伍素质，作为工作的重点，大力加强了班组员工的职业技能培训。

篇6：电费班星级班组建设成果发布1

班组管理全面升级

印台王益电力局电费班承担着铜川市印台，王益两个区14条馈路，112个台区，1590个单位（企业）用户，17000户居民用户的抄表，核算及电费催收工作。电费班是印台王益电力局目前工作人员最多的一个班组，现有员工15名，其中大专学历8名，党员2名，今年以来他们以达标班组建设为契机，使得班组管理全面升级。

一、完善机制创新管理见成效

做为一个服务窗口，多年来他们始终坚持把优质服务放在首位，积极转变思想观念，以“经营企业，经营班组，服务用户”的理念来对待电费工作。在达标班组创建活动中，我们把握了四条主线、四个提升：1：提升员工思想素质。2：提升员工业务技能。3：提升员工工作成绩。4：提升资料管理水平与班容班貌优化。落实科学发展观不是一句空洞的口号，要完成四个提升也绝非一朝一夕的事情，细节决定成败。电费班结合上级要求与达标班组建设的实际需要，首先完善、理顺了班组管理体系，设立了班组管理“五大员”：技术培训员、安全监察员、绩效考核员、资料信息员、材料工具员，完善了岗位职责。“五大员”是电费班班组管理核心，“五大员”各司其责，在达标班组建设与日常工作中起到了重要的作用。电费班在抄，核，收工作中，坚持把握“创一流企业，创达标班组”的大方向，以国网公司“三抓一创”的工作思路为指导，发扬“努力超越，追求卓越”的企

业精神，积极务实。四个提升使得每个员工能把优质服务真正落实到每月抄表，核算与电费催收全过程中。对不同用户反映的热点，难点问题，有的放矢，积极主动制定切实可行的措施，细化工作行为，重视抄核收工作中每一个关键环节，积极推进班组成员技术培训工作。针对电费班抄核收工作点多，面广，用户分散，抄表时间集中的情况，对班组从事抄，核，收的人员经常进行有针对性的业务技能培训。安全工作，也是电费班工作的一个重要方面，在营销百日安全活动中，大家结合抄表工作的实际情况，认真分析、集思广议，总结出了非常实用的《抄表员八项注意》，在营销百日安全活动结束后省公司上级组织的验收中引起领导、专家的兴趣，获得省公司领导、专家的好评。为印台王益电力局完成上级每年下达的各项经营经济技术指标、实现国家电网公司“一强三优”目标，做出了一个基层班组应有的贡献。

二、凝心聚力圆满完成各项指标

利用每一次班会和绩效考核沟通的机会，把抓员工思想道德教育的内容融入积极互动的日常聊天之中去，消除了思想政治工作的生硬与消极抵触因素。内强素质，外塑形象。今年以来推行的员工绩效考核更是促进了员工个人积极进取，努力学习抄核收业务技能，在电费班内形成了“尊重劳动，尊重知识，尊重人才，尊重创新”的浓厚学习型班组的氛围，为全年开展的达标班组创建活动的开展打下了坚实基础。

电费班的工作，看起来简单，机械，平凡，实际上并不简单。电费工作涉及居民千家万户，电费工作是电力企业的一个重要服务窗

口，电费班抄，核，收工作的每一个细节能否实现经济效益与社会效益的平衡与最优化，直接关系到电力企业在社会公众心目中的形象。数年来，电费班按照企业达标班组建设与优质服务提出的要求，不间断对员工进行优质服务理念的灌输与培养。把优质服务与班组建设紧密结合起来。优质服务体现在一言一行之中，无论是单位企业大客户还是居民照明用户，我们坚持同样的服务标准，同样一丝不苟抄核收。想用户所想，急用户所急，转变服务观念的同时积极转变工作作风与方法，帮助用户排忧解难，主动了解用户用电情况与经营情况，积极主动向用户宣传电力营销政策，帮助用户分析如何节能降损。

电费班全体员工的辛勤努力与达标班组创建活动的开展换来了出色的工作成绩，严格执行抄表制度，杜绝电费差错，全月不间断催缴电费，责任到人，考核到人，持续保持了当年和陈欠电费的高回收率，月末应收电费余额低于上级考核指标，实现了“四个100%”，即：实抄率100%，正确率100%,，回收率100%，审核正确率100%；

三、提升管理全面完成各项工作

在达标班组创建开展过程中，注重上级安排的每一项工作都尽力做到最好，注重把握细节，将电费班月度工作任务整理成规范的流程，《电费班月度例行工作》就是班组管理建设中做出的一个很有用的、指导班组日常工作的一个规则，事情无论大小，每月例行工作的时间节点、要求、责任人等细节一目了然，有力推进了经营考核指标的完成。注重基础管理资料与各种营销档案的管理工作。管理规范、综合记录、技术档案等班组建设基础资料设专人管理，定期整理，完善。

结合电费班今年推行的员工绩效考核工作，在资料文件中单列了《员工绩效考核》资料盒，将每月员工绩效考核文件与季度员工绩效改进计划收集整理归档，便于后续绩效考核工作的开展与回顾对比，便于后续工作与绩效的改进。

达标班组创建与优质服务之间的关系密不可分：班组建设活动有力促进了电费班的优质服务进步；优质服务是达标班组建设一项实实在在的内涵。优质服务不是一句空话，对于电费班这样一个服务窗口来讲，做不到优质服务的班组算不上星级班组。班组建设活动进一步促进了优质服务的深化。抄表员催缴电费的过程中，发扬“三千精神”（千辛万苦，千言万语，千方百计），面对各种用户，电费班员工始终坚持不忘电力行业为民服务的根本，端正心态，积极换位思考，细心，耐心解释，化解因误会引起的缴费纠纷，能不停电的用户尽最大可能不停电，确需停电催缴欠费的用户，严格按照规定的程序催缴欠费，严格执行停送电工作票的管理审批制度，对于采取停电措施后能及时交清欠费的用户都做到了尽快恢复供电。长期的电费工作，大家积累了很多好的经验，对于经常性欠费用户与经营高风险用户及时掌握情况，登记管理，有效防范电费回收风险，2010年至今，连续实现月度电费回收按上级规定时间结零，因欠费形成的呆坏账为零，电费回收取得了前所未有的好成绩。

新营销系统的运用使电费班的达标班组建设与营销管理上了一个新台阶，实现全电力局电费集中统一计算，复核，发行，实现电费责任差错，电费机房内勤人员张丽，李炜2人承担了17000多户用户

电量电费复核，在时间紧，任务重的情况下坚持仔细认真复核每一张抄表卡片，异常信息处理完整，及时，实现业务系统异常信息处理率100%，营销系统流程中所负责节点处理及时，无超期未处理业务，每月电费准时按规定时间发行，各种电费报表编制及时，准确，各种业务传票资料整齐完备；

电费班全体员工团结一心，真诚为广大用电客户服务，在自己平凡的工作岗位上为印台王益电力局的发展与进步做出了突出贡献，做出了有目共睹的成绩。多次获本企业上级嘉奖，达到了省公司对达标班组建设的目标与要求。电费班在达标班组建设方面取得的成绩与进步不是最终目标，这是一个新的起点，是电费班全体员工向更高目标迈进的基石。我们决心以班组建设为契机，在今后的平凡工作中以更高标准来要求，把达标班组建设作为电费班一项长期、持续的工作流程，积极创新，不断进步，为本企业发展与进步作出更大贡献。

成果发布班组：印台王益电力局 电费班成果发布撰稿：王睿冰

成果发布人：

篇7：班组内部建设成果展示

虢镇东至潘家湾段B-C15合同段

K113+372.932～K116+350

班组安全建设成果总结

中铁十八局集团有限公司

西宝改扩建工程B-C15合同段项目经理部

2014年5月28日

第 1页 /共 7页

目 录

一、岗前安全教育

二、班组驻地、施工区标准化管理

三、班前会、班后会

四、安全检查

1、班组长进行定期和不定期安全检查

2、班组安全检查形式

3、在日常的生产实践中总结概括为“六个三”

五、“一法三卡”活动开展

六、总结

第 2页 /共 7页

西宝项目部班组安全建设成果总结

班组是企业的基层组织，是加强企业管理、搞好安全生产的基础，加强班组安全建设是企业加强安全管理的关键，也是减少伤害和各类安全事故最切实、最有效的办法。我西宝项目部通过开展“安全生产年”、“劳动竞赛”等活动，在每月评选“”优秀安全班组”、“优秀安全员”为载体，坚持从企业班组、作业岗位入手，抓住班组长作用有效发挥和班组安全标准化建设两个关键环节，突出落实班组安全责任、严格岗位操作标准、强化班前班后管理、规范班组现场管理。

在众多施工班组中以李爱云的梁场预制梁工班在安全生产及施工进度较为突出，在业主与监理单位多次安全质量考核中，得到一致好评，现就梁场预制梁工班安全管理经验成果介绍如下：

一、岗前安全教育

目前梁场在岗工人85人，均经过项目部安质部进场人员岗前安全培训、各类专项安全教育。所有工人接受安全教育比例达100%，无1人缺席。

所有工人均在岗前安全教育考核中，学习了正确穿戴和使用个人防护用品、消防安全知识、安全用电、各工种岗位危险源告知书、填写安全知识考核题及三级安全教育片、签订个人劳务合同。

二、班组驻地、施工区标准化管理

西宝项目部严格按照在陕西省高速公路集团“五化”标准对预制梁场进行施工场地规划，施工等大型机械设备均已按要求进场使用，第 3页 /共 7页

梁场预制梁工班驻地建设整齐、统一。

三、班前会、班后会

1、班前会的内容：

（1）、交代当天的工作任务，并做出分工，指定负责人和监护人；

（2）、交代作业环境的情况；

（3）、交代使用的机械设备和工器具的性能和操作技术；

（4）、做好危险点分析，交代可能发生事故的环节、部位和应采取的防护措施；

（5）、检查督促职工正确地穿戴和使用生产防护用品用具。

2、班后会的内容：

（1）、简明扼要地小结完成当天生产任务和执行安全规程的情况，既要肯定好的方面，又要找出存在的问题；

（2）、对认真执行安全规程、表现突出的职工进行表扬。对违章操作的职工，视情节的轻重和造成后果的大小，提出批评教育或处罚。对不安全因素、现象提出防范措施；

（3）、提出整改意见和防范措施。班后会的一个鲜明特点，是能够及时发现问题和解决问题，因而针对性强，见效快。

四、安全检查

班组长进行定期和不定期安全检查，检查行驶有安全监护制、定期检查制、危险确认制，并在日常的生产实践中总结出了一套行之有效的班组管理方法，其主要内容可以概括为“六个三”，即：“三勤”、第 4页 /共 7页

“三细”、“三到位”、“三不少”、“三必谈”、“三提高”。（1）“三勤”

勤动脑：对现场情况，勤于分析思考，总结其中的规律，寻找解决问题的办法，以便在出现安全问题时，能够迅速处理，避免事态的进一步发展；

勤汇报：对生产过程中发现的隐患和问题，及时向领导汇报，以便领导及时了解情况，迅速采取应对处置办法；

勤沟通：经常与队领导沟通，了解队里的措施要求；与上一班和下一班的班长沟通，了解施工进度和施工过程中出现的问题；与工友沟通，了解掌握工友工作和生活情况，及时化解可能对生产安全构成危险的因素。

（2）“三细”

心细：从召开班前会开始，针对当班出勤状况，分析各岗位人员配置，做到心中有数，尤其是一些特殊岗位，班前会上仔细观察这些岗位人员的精神状态；

安排工作细：认真考虑什么性格的人适合干什么性质的工作，量才使用；

抓工程质量细：严格按照施工要求、操作规程和安全技术措施施工，严把工程质量关。

（3）“三到位”

布置工作到位：班前布置工作详细、清楚，工作任务、安全措施等向工友交代明白；

第 5页 /共 7页

检查工作到位：对自己所管的范围，不厌其烦地巡回检查，每个环节、每个设施设备都及时检查，不放过任何一个隐患点；

处理隐患到位：无论到哪个地方，发现隐患和问题，能处理的及时处理掉。

（4）“三不少”

班前检查不能少：接班前对工作环境及各个环节、设备依次认真检查，排查现场隐患；

班中排查不能少：坚持每班对各个工作点进行巡回排查，重点排查在岗职工精神状况、班前隐患整改情况和生产过程中的动态隐患； 班后复查不能少：当班结束后，对安排的工作进行详细复杳，重点复查工程质量和隐患整改情况。

5）“三必谈”

发现情绪不正常的人必谈：注重观察工友在工作中的思想情绪，发现有情绪不正常、心情急躁、精力不集中或神情恍惚等情况的工友，及时谈心交流，弄清原因，因势利导，消除急躁和消极情绪，使其保持良好心态投入工作，提高安全生产注意力；

对受到批评的人必谈：对受到批评或处罚的人，单独与其谈心，讲明原因，消除抵触情绪；

每月必须召开一次谈心会：每月至少召开一次谈心会，组织工友聚在一起，谈安全工作经验，反思存在的问题和不足，互学互帮、共同提高。

（6）“三提高”

第 6页 /共 7页

提高安全意识：引导职工牢固树立“安全第一”理念，通过各种方式教导工友时刻绷紧安全这根弦，时刻把安全放在心上，坚决做到不安全绝不生产；

提高岗位技能：经常和工友一起学习、研究掘进各工种的工作原理和操作技术，提高安全操作技能。

提高团队凝聚力和战斗力：想方设法调动每一个工友的积极性，不让一名班组成员掉队，争取使大家都学会本事。

五、“一法三卡”活动开展

1、梁场预制梁工班所有人员学习“一法三卡”知识。

2、在施工现场设置“一法三卡”安全警示标识牌，关键工序均设置施工工艺流程图、特种机械设备设置安全操作规程及现场安全标语。

六、总结

抓好班组安全管理关键是一个好的带头人，一个负责任的班组长，建立和健全操作性高的标准化制度，落实安全责任，履行工作职能，充分发挥班组成员主观能动性，激发工作热情，爱岗敬业，持之以恒。对于提升班组安全管理必将起到重要的作用和意义。

中铁十八局集团有限公司

西宝改扩建工程B-C15合同段项目经理部

2014年5月28日

篇8：企业经济责任内部审计成果的应用

随着时代与经济的不断发展, 供电企业在我国的经济发展中占据了重要的位置, 近几年来, 供电企业的经济得到大力的发展, 因而供电企业经济责任内部审计应运而生。经济责任内部审计正慢慢地产生和发展着, 二十多年的实践无不说明它发挥的积极作用, 诸如维护财经秩序、加强监督管理以及促进廉政建设等。但是我们也要客观地认识供电企业经济责任内部审计是一把双刃剑, 往往在实际的工作中, 经济责任审计缺乏效用性, 没有在供电企业中发挥出自身的作用, 致使经济责任审计形同虚设。

二、供电企业经济责任内部审计成果存在问题的分析

根据上文所述, 经济责任内部审计在供电企业中起到了至关重要的作用, 也是供电企业管理和控制自身经济发展和经营效果的主要方式, 通过有效的经济责任内部审计对企业内部财务开支、经营运转等方面的活动进行评价和管理, 确保相关领导者能够严格按照经济责任内部审计制度执行。

审计成果未能充分运用到企业的日常经营活动中, 若要经济责任审计能够发挥出自身的效用, 就必须严格按照相关审计制度执行, 同时明确审计结果的公正性、规范性、监督性。一方面, 企业内部审计缺乏一定的监督作用, 但是在实际工作中, 存在很多不足, 易于被诸多因素所影响, 致使审计结果的不公正。从另一个层面来说, 内部审计结果是由人为操控的, 其结果主要的实施主体是干部管理部门及其各工作人员, 经济责任的审计结果运用中的部分不透明影响了效果的发挥, 结果报告一般很难影响领导干部个人的管理使用, 当然除少数涉及严重违纪违规的问题。在经济责任内部审计工作中, 对领导干部的工作结果缺乏相应的处理机制, 不能对其工作起到规范性的作用, 再加上, 整体的审计结果不会公开, 难以直接向社会大众披露审计过程, 导致审计工作缺乏科学性、公开性、权威性。

三、供电企业经济责任内部审计成果的有效应用

1. 经济责任内部审计结果应向社会大众完全公开

公开的经济责任审计结果是市场发展的必然, 对供电企业的发展而言, 有着十分重要的作用, 其深远的作用具体包括, 经济责任内部审计有助于调整企业经济运行, 加强各项经营活动的管理与实施, 从而不断提高企业审计质量和效果, 使审计工作能够落实到实际中去。经济责任审计结果的公开有利于促进员工参与企业管理的积极性, 促进权利运行在“阳光”下, 强化对权力运行的制约和监督。如果企业工作人员对企业经营过程与结果缺乏认知, 不能发挥自身实际效用, 对经营结果做出及时的评价和判断, 也难以保证企业运行的有效性, 因此, 企业工作人员对企业经营信息的公开性有着知情权, 同时这与保障员工的知情权与发展社会主义民主法治的必然要求也相同。“审而不改, 还不如不审”, 这句话就充分地说明了想要形成监督与整改的强大合力, 审计工作人员、审计过程、纪检必须结合在一起, 经济责任审计结果公开审计是要彻底清除病症发挥免疫系统的功能, 其主要的目的不是为了清查内部审计中的问题, 而是能够根据查找的问题对审计工作作出一系列调整, 并对其中存在的不良行为进行处理。公开的经济责任审计结果, 有利于审计部门在监督别人的同时, 对自身审计工作进行监督。然而引入监督的好方法就是一种将经济责任审计结果公开的这把“双刃剑”, 确保经济责任审计结果的公开性、透明性。这就要求对领导干部履责的审计评价和结论经得起企业员工的质疑, 处理处罚的尺度把握正确, 这就要求必须保证证据充分和事实确凿以及定性准确, 经得起时间的检验。从而以较高的审计质量, 保证企业内部审计工作的科学性、规范性, 促进其不断提高水平增强专业素质来改进工作, 促使经济责任审计工作人员强化质量和风险意识进一步增强责任感。为了更好地推动经济责任审计果运用工作的开展有序, 只有审计结果公开才能更好地运用审计成果。经济责任审计结果的公开, 借鉴了其他审计项目结果公告的做法。为了制定出统一规范而适宜面向企业员工的文书格式, 经济责任审计改变以被审计单位为对象的报告形式。一方面是, 坚持客观公平的首要原则。事实明确、证据确凿、定性准确、评价公平, 是经济责任审计成果公告的根本, 经济责任内部审计结果公告在内容上尽量达到全面完整, 不能简单等同于经济责任审计报告, 要涵盖被审计部门基础情况、审计中存在的问题、审计评价和处理情况、被审计部门的整改等内容, 同时注意审计结果公告中文字表述的简洁性、突出性, 最好能够让社会大众一目了然, 看得清楚、明白。

2. 审计机关的独立性

(1) 首先是审计结果的汇报制度上的变革。为了改变审计结果层层汇报的做法, 变“阶梯式”为“扁平式”的出现增强了审计部门的独立性。这种方法一方面将审计结果平行汇报, 另一方面也向本单位领导及上级审计部门汇报。

(2) 其次是明确审计与财务这两个部门的内在关系。为了进一步保证经济责任审计结果的正确性, 解决审计工作的经济来源, 将审计经济费用纳入企业经济预算中, 并尽可能明确审计部门与被审计部门间的利益关系。

(3) 避免内部审计结果的公开被层层过滤。在客观上减少了某一方面对审计部门独立开展工作及审计结果公开的影响, 能够在暂未改变现行审计体制前提下, 尽量淡化审计属于企业内部监督的色彩。不但能争取上级审计部门的支持, 而且体现了“谁任命谁管理”的原则。

3. 提升内部审计人员的整体素质和业务水平

在经济责任审计工作的过程中, 许多审计人员积累了丰富的工作经验, 但是这些丰富的工作经验往往制约了审计工作的发展, 致使审计人员不能学会创新性的开展审计工作, 因此, 在实际的审计工作中, 许多企业对内部审计人员进行了培训, 从而不断提升自身审计人员的综合素质, 提高企业内部审计的水平能力, 企业经济审计结果的准确性、效用性更高, 企业社会效益、经济效益也随之得到双重提升。企业应建立多形式多内容的培训活动, 为了保证培训的有效性, 还可让审计人员在培训后, 对此次培训内容写出自己的心得体会, 从而有助于提高培训效果。在企业中不断调整和优化内部审计人才结构, 使其能够适应更多的审计工作要求, 审计人员对企业经济过程有一定的了解, 同时也能在工作中保持对审计的高度责任心, 熟练掌握审计方法和技巧。只有保证经济责任内部审计过程的公正性、科学性、客观性, 才能不断提高企业内部审计质量和效果, 审计工作与纪检必须紧密联系在一起, 才能确保审计工作的准确性与效用性。一旦在审计工作中出现不良行为时, 可将证据交由纪检单位, 使其能够对不良的审计行为进行追究, 对审计人员的责任作出评价, 并给予严格的处罚。

四、结束语

综上所述, 随着我国社会经济不断的发展和进步, 经济责任审计在市场经济中起到了重要的作用, 目前, 经济责任审计在供电企业中仍然存在许多亟待解决的问题, 具备完整性但仍有不足, 所以今后在提高审计经济成果的应用与转化方面我们还要继续努力。经济责任审计必须严格按照服务、监督、评价的基础原则和工作要求, 根据供电企业实际的情况制定切合经济发展的总体战略计划, 严格落实上级机构对内部审计工作的要求, 同时必须为供电企业今后的经济活动、审计工作等内容作出更大的进步, 并且在这一基础上不断创新和探索。

参考文献

[1]李朝寿.基层供电企业经济责任内部审计成果的应用[J].云南电业, 2011, 07:45-46.