内管考核制度（共10篇）
篇1：内管考核制度
襄州区烟草专卖局
内部专卖管理监督考核暂行办法
为深入推进全市烟草行业内部专卖管理监督工作，促进各单位、各部门认真履行内部专卖管理监督的职责，实现内部专卖管理监督制度化、规范化、日常化，切实加强对行业内部生产经营活动全过程的有效监管，进一步增强我区行业自律意识和依法依规生产经营意识，特制订本办法。
一、考核对象
考核的具体对象主要是对区局卷烟、烟叶生产经营部门内部专卖管理监督工作情况的考核。
二、考核原则
考核遵循公平公正、客观评价、正确引导的原则，确定考核内容和考核方式，充分体现依法行政、依法管理、有效监管的要求，推动我区行业内部专卖管理监督工作整体水平的提高。
三、考核内容和标准
考核内容是根据国家局、省局、市局内部专卖管理监督的有关规定确定，实行百分制形式考核，具体内容主要是：
1、部门重视5分;
2、机构设置5分；
3、监管制度15分；
4、内控制度10分；
5、日常监管40分；
6、学习培训5分；
7、工作报告10分；
8、痕迹化管理10分。
具体考核项目及考核标准见附表
四、考核方式
1、考核采取定期考核和日常检查相结合的方式进行。定期考核每月、每季度进行一次，日常检查不定期进行。
2、定期考核由区局组成工作组对各部门进行全面考核，采取听汇报、查阅有关文件和工作记录、对重点监管内容现场抽查等形式进行考核，重点解决内部专卖管理监督各项制度措施的制定、完善和落实的问题。
3、日常检查由区局直接组成工作组对监管单位（部门）规范经营情况进行检查，通过检查企业规范经营情况反映内部专卖管理监督的实际效果。
五、结果通报和责任追究
1、年度考核结束后，每月考核的平均分数作为全年考核结果，区局将考核结果在全局进行通报，对考核优秀的部门进行表扬，对存在问题较多的部门进行教育批评并限期整改。考核结果并作为全年综合考核和年终评先的重要依据。
2、考核达到85分以上（含85分）为合格，对于季度内部专卖管理监督考核不合格的，追究各部门负责人监管不作为的责任。
3、定期考核和日常检查的工作人员营私舞弊、滥用职权、违反有关规定的，根据情节追究相关当事人的责任。
襄州区烟草专卖局
2010年6月17日
襄樊市烟草专卖局
内部专卖管理监督工作考核表
单位：
考核时间：
****年**月**日 考核项目 分值 考核内容 考核标准 得分
部门重视(5分)2 成立内管工作领导小组
无领导小组（以文件为准）计0分
内管工作是否与专卖稽查工作同布置、同检查、同考核
主要领导经常听取内管工作汇报，分管领导每月对内管工作进行指导、检查，以工作记录为准, 每缺一次扣1分,扣完为止.机构设置（5）2 成立内管常设机构。
查看办公场所，无场所计0分，未挂牌扣1分。
配备专（兼）职工作人员不少于2人。经核查每少一人扣1.5分。
监管制度(15分)3 有内管工作月、季、年度计划安排。无计划安排计0分。
有内管啊门工作职责，有科长、同级监管员、基层监管员岗位职责。无工作职责扣1分，无岗位职责扣1分有内部监管工作流程。
未制订计0分，监管流程不具体、操作性不强扣5分。
内控制度（10）5 有“两烟”生产经营、复烤加工内控制度 无制度计0分，无责任追究扣2分
执行行业管理规定的落实情况
是否按省烟监（2006）8号、五条纪律、七条要求和国烟办（2008）20号等规定制订本单位管理办法 日常监管(40分)5 掌握本辖区年度两烟生产经营计划及计划落实情况。无计划资料计0分，资料不全扣2分
同级监管烟叶生产、卷烟经营、烟叶复烤加工情况
根据各单位（部门）内管工作流程，查阅原始记录和工作底稿，每缺一项扣5分。及时反馈异常情况，对发现问题提出处理意见，督促问题整改到位。异常情况未反馈每发现一起扣2分，未提出处理意见每一起扣2分，问题整改不到位每一起扣3分。
学习培训（5分）5 制订培训计划，对相关领导、内部专卖监督人员和生产经经营业务人员每年进行一次以上烟草专卖法律、法规、内管内控制度及有关业务知识的培训 无培训计划扣2分，无培训记录（资料）计0分
工作报告(10分)5 每月按时上报内管工作报告。
未上报每一次扣2分，上报不及时每一次扣1分。
工作报告内容真实、全面。
报告内容不真实，每发现一次扣5分，情况反应不全面每一次扣1分。
痕迹管理(10分)5 内管工作相关文件、记录资料齐全。资料不齐全，每缺一项扣2分。
日常监管工作记录保存完整，并装订成册，查阅方便。工作记录不完整，每缺一项扣1分，未装订成册扣3分。
合计
考核人：
单位领导：
篇2：内管考核制度
（借鉴资料拼凑）
烟草行业近年来的内管工作取得了丰硕的成果，但是整体来看工作质量和水平仍然有待提高。因此，全体内管工作人员要以对内管工作认识的再提高为前提，以建立一支高素质的内管队伍为基础，全面整合内管监督职能，紧紧围绕“卷烟上水平”的基本方针和战略任务，按照“1+5”的工作要求，全面总结推广委派制做法和经验，切实解决卷烟非法流通问题，努力实现专卖内管新突破。全面推进专卖内管委派制，努力构建内部监管体系，全面提高科学有效监管的水平；采取有效措施，切实解决行业不规范经营问题。
经过行业上下内管工作人员的努力，行业内管工作已经取得了一定成效。目前行业内管组织机构健全、思想重视、长效机制普遍建立，内管工作已经基本上达到了制度化、经常化，但是整体来看工作质量和水平仍然有待提高，内管作用还未得到充分发挥。为此，本人根据工作实践，就如何进一步构建起“制度完善、职责明确、监管到位、奖惩严明”的监管体系，谈谈以下几点看法。
一、对内管工作的认识再提高、构建完善的内控、监管制度。
（一）进一步完善企业内控制度建设
实现有效的行业内部专卖管理监督必须建立在企业切实 加强自
律的基础上。从过去的情况看，有的企业内控制度薄弱，对违法、违规、违纪问题起不到有效的制约作用；有的虽建立了一套内控制度，但不够系统，也不够严谨，不能把企业的各项经济活动全面置于监控之中；有的对内控制度的执行情况没有进行有效地监督检查，制度往往是写在纸上、挂在墙上，流于形式。因此，行业内每一个企业都要把建立健全内控制度，作为当前的一项重点工作来抓。所有企业都要在年内全面建立企业自律内控制度，并抓好落实，有效防止违法、违规、违 纪问题发生。
（二）进一步建立健全行业内部专卖管理监督制度
建立行业内部专卖管理监督制度的指导思想必须以国家利益、消费者利益至上的共同价值观为前提，以烟草专卖法律法规为依据，通过对内部生产经营活动全过程进行管理监督，确保行业的持续、稳定、协调、健康发展。要充分体现科学管理、民主管理、依法管理的要求，遵循依法管理监督的原则、全面管理监督的原则、全员管理监督的原则和责任效率的原 则。遵守专卖法律法规和管理规定、规范制度的情况实施全过程管理监督。
二、全面整合内管监督职能，明确职责。
（一）统一思想，切实加强对行业内部专卖管理监督工作的领导加强行业内部专卖管理监督，是巩固和完善烟草专卖制度的迫切需要，是履行烟草专卖法律法规赋予职责的迫切需要，是适应行业改革与发展形势的迫切需要，是巩固行业治理整顿成果的迫切需要。全
省各级烟草专卖局要进一步加强对内部专卖管理监督工作的领导。要通过宣传教育、学习、讨论，使全行业广大干部职工自觉增强行业自律意识和内部监管意识，为进一步实施内部专卖管理监督机制奠定良好的基础。
（二）明确责任，强化监督，确保专卖管理监督的各项任务落到实要明确各级局专卖管理监督的责任。各级专卖局的一把手要负总责，是第一责任人，分管领导要切实负起分管责任。各级派驻部门要切实履行职责，认真抓好内部专卖管理监督各项工作的落实，严肃查处违法、违规、违纪生产经营行为。其次要落实责任追究制，加大对违法、违规、违纪经营的问题查处力度。
三、加强基层县局同级监管、市场监管。
（一）、同级监管
烟草基层县局的工作人员与零售客户接触多交往多，送货员、客户经理、专卖稽查人员在与零售客户进行卷烟访、销、送、稽查等工作环节中每天交往的零售户少则几十个，多则上百个，同时他们距离消费者近，经常会接到消费者的投诉、咨询、举报，因此他们的工作作风、工作行为、服务质量是行业形象的直接体现。我们要从提高零售户及消费者的信任度、依存度和满意度上来充分认识加强基层县局同级监管工作的重要性，切实重视和加强基层县局内管同级监管工作。
1、突出对重点岗位、重点环节的监管。
紧紧围绕《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》中提出的任务、要求和内容，结合实际，明确县级局同级监管的重点。目前县级局容易发生不规范问题的工作和环节主要主要集中在卷烟生产、经营等工作上。对于容易发生不规范问题的重点工作岗位，工作环节和人员内管人员要重点加以监管。
2、切实履行监管职能。
目前县级局开展同级监管工作的过程中还存在一些避重就轻，甚至绕着问题走或者对不规范问题放任不管的现象。因此，一方面要加强内管人员的培训教育，提高内管人员的责任意识，严格认真的履行监管职能，同时也要把对需要监管的每一个环节，每一个岗位，每一位人员进行监管的流程和措施写入制度，列入规章，实现“用制度管人、管事、管权”的内管监督体系，为内管工作人员发挥监管作用，履行监管职能提供制度支持。
（二）、市场监管
专卖内管员是随着市场主体建设的推进而产生的。“专卖内管员、稽查队员、客户经理”都体现了专业化分工。现在专卖内管员不仅要收集情报信息，对零售客户进行监管，还要对行业内部的经营行为进行监督管理，可以说是重任在肩。那么专卖内管员如何进行有效的市场监管呢？
1、要在走访中多问。通过闲聊、拉家常等方式与经营户、消费者沟通，了解被调查的经营户最近的行踪、经营情况、车辆情况、与哪些卷烟客户保持业务上的联系等等。通过侧面了解和获取的信息来分析被调查经营户的情况，判断其是否有违法的嫌疑。
2、要多看多了解。一是看经营户在烟草行业销售系统中的进货情况，通过对经营户进货情况的了解与对比，分析其经营活动是否正常、是否与其的实际销量相符、是否有向其他经营户（包括无证户）供货或利用其他许可证进货的情况等。二是多了解经营户的实际的库存，可以在走访与检查的过程中了解，也可以与对应的客户经理联系获得。同客户经理一样，专卖内管员也要善于运用库存管理，分析客户是否存在销售异常现象、是否可能在违规经营等。
3、要多联系与沟通。对于在走访中问到的、了解到的以及在电脑中看到的情况，对有违法嫌疑的经营户要及时与对应的稽查中队联系；对于一些进货波动大的经营户要及时与对应的客户经理沟通，明确出现这种情况的原因。在联系与沟通上，充分发挥每一次专销联系会议的作用。
4、多宣传教育。在走访工作中对经营户多宣传与烟草有关的法律法规及诚信等级管理办法等，使他们意识到违法经营的代价是巨大的，使经营户自觉地走上守法经营的道路。
篇3：内管考核制度
一、制度执行存在的不足及成因分析
制度的生命力在于执行, 再好的规章制度如果不去执行或执行不力, 就形同虚设、如同摆设, 将失去制度应有的刚性制约和生命力。
(一) 执行制度的意识不强
任何一项制度、办法、措施, 在制定之后关键在于有效执行, 而有效执行来源于对制度的正确认识、贯彻和执行, 也就是要树立正确的制度观念, 所以如果制度观念不强, 责任意识淡薄, 制度执行不到位也将成为必然, 从支行实际分析, 执行制度的观念不强主要体现在几个层面:一是领导层推动不力。领导的模范表率作用, 是贯彻落实各项制度方法的根本保证, 但在实际的工作中, 领导一般都很重视对制度的学习贯彻, 却往往忽略了对制度具体执行过程中可能遇到问题的分析研究, 忽视了对细节的关注, 没有运用各种管理手段去督促和指导, 因推动不力导致执行不力。二是业务部门 (中层干部) 督促不力。业务部门是制度执行的督办、协助层, 是领导层和具体经办人员的传递桥梁和纽带, 但有些业务部门 (中层干部) 仅仅充当了“上传下达”的角色, 而忽视了监督、指导, 督查、督办的功能, 和“下情上达”的反馈功能, 因督促不力导致执行不力。三是经办人员执行不力。有些制度、规程经办人员不是不知道, 而在具体的执行中却敷衍塞责、麻痹大意、得过且过、自行其是, 责任意识、防范意识和自我保护意识严重不足, 因认识不足导致执行不力。
(二) 执行制度的能力不足
执行制度的能力也就是正确的学习制度、落实制度、维护制度、建设制度的能力。在学习制度方面, 因学习能力不足, 缺乏学习热情, 没有结合实际进行深入的对比、分析和研究, 往往就学习而学习、浅尝辄止、应付了事, 对制度的理解一知半解、知其然不知所以然, 为不能正确、有效的执行制度埋下祸根。在落实制度方面, 因习惯于按部就班的工作模式, 业务能力和知识水平跟不上新发展、新要求, 因循守旧、故步自封, 往往出现以经验代替制度、以习惯代替制度的做法, 为不能正确、有效的执行制度埋下隐患。在维护制度和建设制度方面, 因没有深入学习、掌握和使用制度, 就很难发现制度的缺陷与不足, 所谓的检验制度与维护制度也就失去了有效的根基。
(三) 对制度执行的约束不够
在实际工作中, 许多问题之所以屡查屡犯、屡改屡犯, 其中一个主要原因就是制度失去了威慑力, 制度执行缺乏必要的执行机制和系统的约束保障机制。一是对监管工作缺乏约束, 对应查出而未查出问题的监管人员没有一定的约束, 而使检查督促工作没有压力。二是对被查出问题的责任人处理宽松、处罚不到位, 违反制度的人没有受到相应的处罚, 使制度起不到应有的震慑作用。三是侧重于对具体操作人员的责任追究, 缺乏必要的正向激励机制。
(四) 对制度执行的监督不力
健全的监督体系是提升执行力的有效保证, 从目前县支行的情况看, 通过多年的努力, 已基本建立了一套监督体系, 从监督岗位的设置、监督环节、监督形式、监督内容都进行相应的明确。以支行基础业务部门为例:从时间上看, 已明确了事前、事中和事后监督;从监督岗位 (人员) 上看, 已明确了事前审核审批、复核人员序时监督、事后监督员按日监督、综合管理按旬监督、部门负责人 (会计主管) 按月监督、分管领导按季监督等等;从监督形式上看, 已采取了同级监督、上级对口部门监督、内审专项检查、风险评估、执法监察等等;从内容上看, 已涉及到了基础业务部门业务运转的每一个环节。按照这样的监督体系, 应该说我们的执行力是应该得到保证的, 但从实际的情况看, 许多工作仍然不够规范, 或者说是规范的进度过慢、规范的过程过长。认真分析原因, 不难发现监督工作的执行力也出现了问题。监督工作执行力不足, 常常表现在:检查工作不认真、走过场, 发现问题不较真、讲人情, 问题整改不追踪、听汇报, 责任追究不严格、搞淡化。
二、推动制度有效执行的措施和办法
(一) 增强制度意识, 推动制度有效执行
篇4：内管培训心得
近日，我参加了营销部组织的内部管理培训，通过认真的学习，我对内管工作有了更全面、更系统的了解，也使我明确了下一步的工作思路。
一、务必遵守“六个不准”。
作为一个营销人员，必须要规范自己的卷烟销售行为，务必遵守“六个不准”，一是不准批条销售，所有货源必须进入销售系统；二是不准搞多种价格批发销售，严格执行公司统一批发价格；三是不准捆绑或变相捆绑销售，严禁任何形式强买强卖，维护零售客户自主经营权；四是不准以虚拟客户、拆单分摊等任何形式套购卷烟；卷烟销售品种、规格和数量必须与实际客户订单一致；五是不准为零售客户串货；六是不准以任何名义对关系店、自营店区别对待，实行货源倾斜政策。
二、完善工作流程。
在具体工作中，密切与内管科配合，从需求预测到卷烟销售，进一步完善工作流程，把每个小的细节都纳入内部监管之中，并且留下工作痕迹。
三、加强对内管知识的学习。
篇5：内管派驻办知识
答：主要是为了解决目前专卖内管工作中存在“不敢管、不愿管、不会管”和内管机制空转等问题。
2：全国烟草行业专卖内管委派制试点工作什么时间在那个省试点？
答：国家局于2011年3月确定在江西省烟草行业内实行内部专卖管理监督委派制改革试点工作。
3：江西省烟草系统实行专卖内管派驻体制的原则是什么？
答：垂直管理、双重领导、相对独立。
4：开展内部监管核实工作应在多少个工作日内完成？
答：五个工作日内完成。
5：超限量供货具体表现情形是什么？
答：营销部门违反供货限量规定向零售户全月总量超限量、单次供货超限量、单品牌供货超限量销售卷烟的。
6：送货不规范具体表现情形有哪些？
答：代零售户在是底单上签收的；违反资金管理规定和贷款未日清日结的；未按规定或后特殊情形而未经批准，将所配送的卷烟送至目标零售户经营地址以外地点的。
7：行业内单位、人员套购、倒卖卷烟具体表现情形有哪些?
答：利用虚假订单套购卷烟；利用虚拟客户套购卷烟；利用实际停止营业但未办理停业、歇业、注销手续的卷烟零售户名义套购卷烟的；克扣截留零售户订购的卷烟、向零售户收购卷烟或者要求零售户代其订购卷烟的；内外勾结参与非法收购倒卖卷烟活动的。
8：内管责任追究的原则是什么？
答：有法必依、有错必纠、有过必罚、教育与惩戒相结合的原则。
9：省局内管处对市、县级局的内部怎么管理监督工作考核内容有哪些？
答：考核内部监管工作开展情况，“两烟”生产经营的规范情况、问题的整改情况、对内管派驻机构工作的保障等情况。
10：省局内管处对内管派驻办、派驻组内部专卖管理监督工作考核内容有哪些？
答：考核内部监管工作开展情况，工作效率、内管人员的履职情况、“两烟”生产经营的规范情况、队伍建设情况、问题的整改情况等。
11：专卖内管人员具备的素质是什么？
答：具有良好的政治素质，热爱专卖内管工作，敢于坚持原则；熟悉相关法律、法规和政策；掌握专卖、内管和“两烟”生产经营相关专业知识；具有大学专科以上学历；能熟悉操作计算机并应用相关办公文件，具有较强的语言和文字表达能力；有较强的调查核实、综合分析、专业判断能力；身体健康。
12：红色、橙色品牌的定义？
答：红色是为本地主要外流卷烟品牌，或者派驻机构认为需要特别关注的品牌；橙色是：本地流出数量较多的品牌；用于营销个性化服务的高价位经营品牌；新品上市6个月以内，本地市场尚未培育成熟的品牌；派驻机构认为需要关注的经营品牌。
1、国家局提出的“卷烟上水平”的主要内容
答：品牌发展上水平，原料保障上水平，技术创新上水平，市场营销上水平，基础管理上水平。
2、烟草行业“532”和“461”品牌发展规划指的是什么？
答：“532”和“461”战略是年初全国烟草工作会议确定的烟草行业“十二五”规划品牌发展目标。即要争取用五年或更长一段时间，着力培育2个年产量500万箱、3个300万箱、5个200万箱重点骨干品牌，努力形成12个年销售收入超过400亿元的品牌，其中6个600
亿元、1个1000亿元以上。
3、江苏烟草企业文化架构体系的具体内容
答：行业共同价值观：国家利益至上，消费者利益至上
行业愿景：责任烟草、诚信烟草、和谐烟草
行业使命：报效国家、回报社会、成就员工
企业战略：创商业品牌战略、总成本领先战略、以人为本人才强企战略
企业服务理念：与客户共创成功
企业发展理念：共建共享，构建和谐江苏烟草
4、国家局姜成康局长提出的“四要”良好作风的具体内容是什么？
答：节奏要快、标准要高、工作要实、状态要好。
国家局提出行业改革发展的主要目标任务是什么？
答：全面建设“严格规范、富有效率、充满活力”中国烟草
5、国家局对烟草零售客户的经营业态分为哪几种？
答：烟草零售客户的零售业态分为食杂店、便利店、超市、商场、烟酒店、娱乐服务和其它共七种。
6、县局每月对专卖零售许可证信息系统、卷烟营销系统中的零售户信息进行对比分析，出现哪些情况，应进行调查核实？
答：频繁修改卷烟零营户类别、访销电话等信息的；不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同的，分析原因并实地走访零售户，查查是否存在内部人员参与代订卷烟等违规问题。营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符的7、烟草专卖主管部门查处违反烟草专卖法及其实施条例时可以行使哪些职权？
答：
1、询问违法案件的当事人、嫌疑人和证人；
2、检查违法案件当事人的经营场所，依法对违法生产或者经营的烟草专卖品进行处理；
3、查阅、复制与违法活动有关的合同、发票、帐册、单据、记录、文件、业务函电和其他资料。
8、地市级局内部专卖管理监督工作的内容？
答：日常工作、定期工作、同级监管。
9、烟草专卖行政处罚程序规定烟草专卖行政管理机关应当立案的情形有哪些？
答：经初步审查，掌握了一定的违法事实，应当给予行政处罚的；根据检举人提供的当事人的违法事实和证据，需要查处的；掌握了当事人违法活动线索，且有重大违法嫌疑需要继续进行调查的其他烟草专卖行政管理机关或者有关部门移送的案件；上级机关交办的案件。证据的种类有哪些？
答：物证；书证；证人证言；询问笔录；视听资料；鉴定结论；勘验笔录。
10、执法人员可以当场收缴罚款的情形，有那些？
答：依法给予二十元以下的罚款的；不当场收缴事后难以执行的；在边远、水上、交通不便地区，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。
篇6：内管试题答案（定稿）
1、如果你是检查组人员，现要求你制定本次检查方案，你所制定检查方案一般应包括哪几方面内容？同时你会要求被查单位准备并提供的资料一般包括什么内容？（答大点）（9分）
答：一般应包括：指导思想和工作目标；检查组人员组成；检查对象和内容；检查时间和步骤；检查培训安排；检查纪律要求等。（3分）
应提供材料一般包括：①企业生产经营基本情况；②企业的生产经营和管理的基本模式；③生产经营部门为规范生产经营行为所采取的措施；④定期检查见面会汇报材料；⑤企业为规范经营行为制定的主要管理制度；⑥须填报的生产经营方面的表格。（6分）
2、请问表1中：合同签订量、实际调进量、调入准运证开具量应从哪里采集获得？分析表中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（5分）
答：（1）合同签订量从烟叶交易系统中采集；实际调进量从仓储管理台帐上采集；调入准运证开具量汇总调入烟叶的准运证实际数量获得。（3分）
（2）实际调进量>合同签订量，需要进一步核实是否存在超合同调入烟叶；（2分）
3、请简述对烟叶加工环节的检查方法？（4分）
答：第一步：从原烟仓储环节推算各委托方烟叶加工量。（1分）第二步：从生产环节核算各委托方烟叶加工量。（1分）第三步：从财务角度核算各委托方烟叶加工量。（1分）
第四步：通过三方面的对比，得出真实烟叶加工量，与委托厂家的加工合同签订量对比，如果实际加工量>合同签订量，则有可能存在超合同加工的问题。（1分）
4、请分析表4中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（3分）
答：“从烟种（烟苗）发放倒推种植面积”或“烟叶种植收购合同签订面积”>“烟叶计划种植面积”，“烟叶种植收购合同签订量”>“烟叶计划种植量”，则需要进一步核实是否存在超计划种植烟叶的问题。（3分）
5、请分析表5中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（3分）
答：出现“烟叶实际出库量”>“烟叶销售合同签订量”，则需进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况；
6、平义县内管办刘姓工作人员回答的答案是否有缺漏，如有请你给予补充完整？（4分）
答：有缺漏，1、同级专卖管理监督制度；
2、工作报告制度；
3、举报监督制度。
7、根据检查二组在平义县检查时的情况1的内容，请说出平义县公司存在什么异常情况？可能存在的问题是什么？并简述理由？（6分）
答：存在的异常情况是，烟农交售量与合同签订的烟叶面积、数量不符，超合同收购数量；收购烟叶，烟叶亩产过高；（3分）
可能存在的问题是超合同种植烟叶；（1分）
通过实地核查的数据反映，实际收购量-计划种植数量≥1，亩产过高的原因是实际种植面积大于签订种植合同面积，导致出现超合同种植烟叶的问题。（2分）
8、根据检查二组发现的情况3的内容，请分析其存在哪些不规范经营的问题？对烟叶种植收购调拨企业检查的要点是什么？（7分）
答：存在的不规范经营问题是，超过与烟农签定的种植合同约定数量收购烟叶。（1分）检查要点：烟叶生产、收购、调拨、销售、库存、购销合同签订、准运证开具使用以及报废处理等情况，重点检查有无超计划种植烟叶的问题，有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题，有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题，有无违反准运证管理规定的问题等。（6分）
9、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料一的内容，假设你是该省局内管工作人员，请分别计算该卷烟工业企业2010年烟叶采购计划数量、烟叶采购合同签订数量、实际购进烟叶数量、烟叶实际入库数量、准运证到货确认数量？（答出数量即可）（5分）
答：计划量：100万担，合同量：100万担，实际购进量：97.5万担，实际入库量：97.55万担，准运证到货确认量：97.55万担。（5分）
10、在卷烟工业企业原料采购环节中，常见异常情况有哪些？需要进一步核实哪些问题？本次检查有无发现异常情况？如有，请指出。（7分）
答：实际购进数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为；实际购进数量＜入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况；若到货确认数量﹥入库数量：核实是否存在虚假确认情况；本次检查中发现了异常情况，具体是实际购进数量＜入库数量。（7分）
11、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料二中，问：(1)从原辅材料检查小组获得的信息推算原烟实际加工量，可初步得出什么结论？（2分）
(2)从卷烟生产检查小组获得的信息进行分析，从物流、辅料消耗、车间机台产量途径推算企业卷烟生产量？（3分）
(3)通常还可以从什么途径推算企业卷烟生产量？（2分）
(4)对推算出的企业卷烟生产量进行分析，判断是否存在异常？并简要说明理由。（3分）答：(1)原烟实际加工量200吨；超合同、无合同加工烟叶。（2分）
(2)物流环节计算出190000万支，辅料推算出190050万支，生产车间推算出190050万支（3分）
(3)财务入账凭证、效益工资发放。（2分）
(4)存在异常。通过从物流环节、辅料使用、生产车间报表数据推算卷烟实际生产量，发现三项数据不符，从物流环节推算出的数据比后两项少了50万支，这主要是因为库存的50万只卷烟未打码，可能存在先生产后打码问题，导致数据出现异常。（3分）
12、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料三中，问：(1)对原辅材料购进环节采用哪些方法进行检查？（2分）
(2)表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（6分）答：(1)①采用数据分析对比的方式检查购进合同签订和执行情况；（1分）
②对购进单位的资质和货款结算采用实地检查的方式。（1分）
(2)单位A：已执行合同量>合同签订数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为；（2分）
单位B：到货准运证开具数量<实际入库数量：需要进一步核实是否存在接收无证运输专卖品的问题；（2分）
单位C：到货确认数量>实际入库数量：核实是否存在虚假确认情况。（2分）
13、根据检查二组在神马卷烟厂生产和销售环节购进环节中获得的材料一，问：(1)通过对以上表格数据的分析，判断分析某市卷烟生产企业在生产、打扫码环节存在什么异常情况并应进一步核实哪些问题？（6分）
(2)除对上述数据的分析外，还可通过哪些渠道推算企业产量？（3分）
(3)对卷烟生产、打扫码的重点环节进行实地检查，应该重点监管检查哪些环节？（4分）
答：(1)①一月：实际生产量>计划产量、码段使用量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产；成品入库量>码段使用量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（2分）
②二月：实际生产量>报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。（2分）
③三月：成品入库量>码段使用量）：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（2分）
(2)原辅料消耗推算企业产量、效益工资发放推算企业产量、其他渠道推算企业产量。（3分）
(3)检查卷烟入库打码情况；检查卷烟出库扫码情况；检查车间机台台帐登记情况；盘存相关专卖品仓储情况。（4分）
14、根据检查二组在神马卷烟厂生产和销售环节购进环节中获得的材料三，问：(1)在销售环节，数据分析的主要目的是了解哪些方面情况？（3分）
(2)对卷烟销售环节的检查方法有哪些？（2分）
(3)上述表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（6分）答：(1)在销售环节，数据分析的主要目的是了解合同执行情况、扫码出库情况、准运证开具情况。（3分）
(2)对卷烟销售环节的检查方法：
①采用数据分析对比的方式检查销售合同的执行情况；（1分）②对销售渠道和结算方式进行实地检查。（1分）
(3)第一季度实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为；（2分）
第二季度扫码数量＜成品库出库数量：需要进一步核实是否未按规定及时打扫码；（2分）第三季度成品库销售出库数量≠准运证开具数量：需要进一步核实是否存在无证运输。（2分）
15、对日常监管中发现的问题应当如何反馈？（5分）
答：（1）对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向对被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。（3分）
（2）对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；（1分）
篇7：内管考核制度
关键词：公安机关,内管干部,经济责任审计
一、引言
随着社会经济的发展, 在我国的公安就按内部管理当中也结合了国内外先进的管理经验, 出现了内管干部这一特殊的职业岗位。内管干部主要是指, 在公安机关的内部, 除了上级领导组织部门的管理以外, 在本单位所能自行管理的干部。在责任分工当中, 按照经济责任进行审计管辖的分配。在公安机关当中, 内管干部应该是有和他用级别的内部审计部门进行负责。以下论述在公安机关的内部管理当中, 出现的内管干部经济责任审计问题和瓶颈, 且针对其中出现的情况, 提出相应的解决办法。
二、在公安机关中内管干部经济责任审计存在的问题
( 一) 难以审用分离
在实际的审计工作中, 公安机关的领导干部常常难以真正的处在经济责任的审计监督管理工作当中。
( 二) 难以界定责任
在审计工作当中, 因为客观因素和主观因素的影响, 在经济责任的审计当中常常难以界定直接责任和间接责任、主要责任和次要责任等。
( 三) 审计评价设置落后
审计评价机制落后也是现阶段公安机关经济责任审计存在的问题之一。
( 四) 审计整改工作力度不足
审计整改工作力度往往不足, 在遗留的历史经济责任问题中难以解决。
三、针对公安机关中内管干部经济责任审计存在的问题提出的解决措施
( 一) 领导要充分重视审计工作
在公安机关的内部审计工作当中, 如果党委领导能够对其加以支持和重视, 那么对于内管干部经济责任审计工作的开展有着极为显著的领导效果。因此在公安机关的内部审计部门和审计人员要积极争取各级领导对于审计工作的支持和重视, 做到“三勤”和“三好”。“三勤”是指要在公安机关的内部审计工作中做到: 勤总结; 勤沟通; 勤宣传。而“三好”则是要做到: 好参谋、好服务、好公开。借助多种工作形式和途径, 积极开展内部审计工作, 实现让公安机关的工作人员主动接受审计工作的目标。
( 二) 加强沟通效果, 完善审计工作
在内部审计工作中, 内部审计单位和被审计单位要加强彼此之间的沟通和交流, 对在审计中发现的问题进行及时的解决。确保审计得出的意见和结论能够落到实处。另外, 要加强组织人事和纪检监察等部门之间的沟通和协作, 形成合力审计的工作局面。在公安机关的内部审计工作当中, 要将组织人事部门作为龙头单位, 为开展审计工作创造良好的环境和条件, 保障和完善经济责任联席会议的正常运行。要提前提供审计对象的名单和经济责任审计的计划表, 将审计结果有效的使用在相关方面, 使审计的实施不会成为无的放矢, 切实提高经济责任审计的实效性。
( 三) 完善审计制度
在公安机关的审计工作当中, 保证制度的完整性和完善性是完成审计工作的必要步骤。在公安机关内部的经济责任审计工作中, 首先要建立起科学有效的评价管理体系, 该项体系需要根据公安行业具体的工作要求和特点, 结合工作人员在任职期间的工作业绩、管理状况、经济行为等情况, 有相关部门联合制定出经济责任审计的标砖和规范, 在此基础之上建立起一套完整且完善的经济责任审计评价标准习题。让公安机关的审计工作有据可依。
( 四) 加强审计力度
在公安机关的审计工作当中, 也应该变被动为主动。将审计监督工作变成任职期间的经常性监察, 从工作的源头方面来防止腐败的产生, 实现审计督察的工作的连续性。此外, 通过不间断的审计工作, 能够较好的解决在审计工作中出现的马后炮问题, 使得审计部门的力和权以及纪检监察部门的威得到有机结合, 提升审计工作质量。
( 五) 提高审计工作人员素质
审计人员自身的工作素质也会影响到审计工作的质量。因此在公安机关的审计工作当中, 首先要加强公安机关审计队伍的建设工作, 保证审计工作在公安机关内部当中的独立性; 其次是要严格把握科学规范的审计工作人员选拔制度, 不断从基层充实专业的审计人员, 并且在审计部门的内部建立起对审计人员的培训和选拔机制, 在工作中实施奖惩模式, 提高审计工作人员的工作效率。
四、结论
审计工作开展较难有着多方面的现实原因, 公安机关内部的内管干部和审计工作人员要针对其中出现的问题提出解决性的措施。首先要做到的是让公安机关的领导部门重视审计工作; 其次是要在开展审计工作的过程中, 加强和其他部门以及工作人员的沟通效果; 然后是要完善经济责任的审计制度, 从体制上保证审计工作的完成; 而后是要加强审计工作的工作力度, 主动出击; 最后也要学会从审计人员本身的工作素养入手, 提高工作能力和审计效率, 达到更好的经济责任审计成效。
参考文献
[1]王小林.国企有效开展内管干部经济责任审计工作策略研究[J].中国证券期货, 2013, 04:293-294.
[2]葛绍丰.公安机关内管干部经济责任审计探析[J].审计月刊, 2013, 05:45-47.
篇8：内管调查情况请示函
市局内管办：
近期永嘉县局内管办对辖区内已申领烟草专卖许可证的中石化加油站易捷便利店的规范经营情况进行专项内管检查。永嘉县局内管办通过内管网数据分析、实地走访和查阅便利店网上销售台账等方式，着重对加油站的利群（软红长嘴）、芙蓉王（硬）、雄师（红老版）等外流敏感品牌卷烟进行重点检查，经初步调查目前发现该类经烟户普遍存在着以下两种情形：
一、辖区内的易捷便利店，辖区内店与店之间擅自对外流敏感品牌超法定数量进行调剂造成卷烟不落地销售的违规行为与无证运输的违法嫌疑。如通过对永嘉县瓯北镇长岙村加油站易捷便利店的网上销售台账的检查。发现2011年3月22日该店一次性从永嘉桥头店调剂60条红利群（软长嘴）的情况（附图1）。对于卷烟的调剂原因与去向我检查人员对该店销售人员进行了现场询问，该销售人员称：象这种调剂情况对便利店来讲很平常。一般的用途有以下几种情况：
1、员工亲戚的喜事用途；
2、销售给来加油的海上货轮；
3、外地途经加油站一些长途客货车的司乘人员。象以上的情况一般量都较大，所以也会低于零售价销售。
二、跨县市辖区店与店之间擅自超法定数量进行调剂造成卷烟不落地销售的违规行为与无证运输的违法嫌疑。如温州永嘉城北加油站2011年12月1日一次性从温州洞头半屏店擅自调剂蓝利群（软）、红利群（软长嘴）、红河、白沙等20个品种共计178条卷烟（附图2）。对于卷烟的调剂原因与去向我检查人员对该店销售人员进行了现场
询问，该店销售人员称：该批调剂卷烟是一次通过车辆运过来的，对于该批卷烟销售去向的解释理由：用于便利店的日常销售。对该理由我局检查人员认为不符合该便利店的实际销售情况，所以我局将进一步调查、核实。
针对永嘉辖区加油站的上述违规经营情况，我内管部门将如何通过内管监管手段与措施进行有效监管，特请示市局内管办。
请指示！
篇9：烟叶内管专项检查情况
为认真核实各县（市、区）实际烟叶种植面积与合同签订情况，扎实做好全市的烟叶生产内部监督工作，市局专卖科会同市公司生产部采取抽查的方式对各县（市、区）的烟叶面积落实情况进行内部监督检查。检查组于4月11日～16日抽查了邵武、顺昌、建阳、政和、松溪、浦城六个县（市、区），每个县（市、区）随机抽查两个烟草站，每个烟草站随机抽查5户以上的烟农，采取现场询问、点株、查阅记录等方式检查。检查的内容包括烟叶种植合同申请受理情况；育苗、购苗及移栽情况；烟用物资发放及施用情况；核实烟叶实际种植面积与合同签订情况。
通过抽查各烟草站能够按照上级有关规定在合同签订环节根据实际情况填制《福建省烤烟种植申请受理单》、《种植合同明细表》；在种子供应、烟苗管理环节严格控制种子购、销、存及烟苗管理情况，填制《烟草站种子发放情况汇总表》、《烟草站育苗、购苗情况汇总表》、《烟农自育苗明细表》、《烟草站 村商品化销毁苗情况表》；与专业户均签订了《专业户育苗协议》。在烟用物质销售环节按要求做好《烟草站专用肥领用表》，物质发放结束后做好《烟草站烟农物质使用情况表》。各县级分公司均能采取措施认真做好烟叶面积落实工作，认真完成了烟叶种植合同的申请受理和签订，规范了育苗、购苗、移栽等各项工作流程，按照生产施肥方案管理烟用物资的发放及施用，各项相关材料整
理较为规范。
但在抽查过程中也发现以下问题：
一、建阳
1、抽查徐市烟草站5户烟农，其中1户的实际购苗株数小于合同种植株数。
2、抽查莒口烟草站5户烟农，其中1户的实际购苗株数大于合同种植株数较多。
二、邵武
1、抽查洪墩烟草站5户烟农，其中1户的实际购苗株数小于合同种植株数。
三、顺昌
1、抽查埔上烟草站5户烟农，其中1户的实际购苗株数大于合同种植株数较多。
2、抽查仁寿烟草站5户烟农，其中2户的实际购苗株数大于合同种植株数较多。
四、松溪
相关材料整理不符合质量管理体系规范。
五、政和
1、抽查东平烟草站5户烟农，其中1户的实际购苗株数少于合同种植株数；
2、石屯烟草站烟叶种植申请受理单签订时间均为3月下旬，未在市公司规定的1月20日完成签订；
3、石屯烟草站无法提供烟农购苗协议。
六、浦城
1、忠信烟草站烟草站余苗销毁有销毁现场相片但未提供销毁记录表；
篇10：烟草专卖内管工作总结
一、内管工作开展情况
1、四月份预警情况：内管系统共产生预警88起，其中：订单总量异常预警25起。单品牌单次订货异常预警1起，多次订货异常预警60起。零售户两个周期未进货预警2起。
2、加强配送环节的监管
加强送货环节的检查：内管人员不定期对送货途中的车辆进行检查，查送货小票数量与送货车内的卷烟品种、数量是否一致，经查均无违规行为。并对卷烟送货资金到位情况进行监管，未发现违规情况。
3、加大对直营店，集团客户监管
四月份，我局内管办对直营店开展了实地监管，直营店账目清楚、账务相符、卷烟陈列有序、资金到位及时、无代卖卷烟、串码销售卷烟的情况，经营规范。同时，对大集团客户、集团客户进行了监管，本月集团客户101户，大集团客户5户，小集团客户39户。采取了不定时、不定期的检查方式。查看是否按指导零售价销售，有无销售串码卷烟、非法三烟等情况。未发现内部违规情况，均能规范经营。
4、参加管理所的周工作例会，并对《专卖管理所工作规范》应用进行了检查，并对检查的结果要求及时整改。
5、零售许可证后继监管情况。四月份，停歇业38户。无一起违规、违纪行为发生。
6、加大对工业企业的监管力度。内管办一行到**卷烟厂实地查看废弃烟草专卖品的台账、实物库存。从目前我局对**卷烟厂的监管情况来看，**卷烟厂能认真扎实有效开展内部监管工作，有较强的自律规范意识，并建立了内控长效机制，能积极配合，主动接受我局的监督。
二、内管预警问题产生的原因及处理措施
1、订单总量异常预警25起，按流程处理了14起，不处理11起通过调查，以上24起预警都为客户自主订购卷烟，产生预警的原因有(1)本月底部分客户为了保证卷烟市场供应就在节前的电访日加大了卷烟的购进量。所以导致预警的产生。(2)部分客户因卷烟库存低，所以在下一次电访的时候就突然加大了卷烟的购进量。导致预警的产生。(3)部分客户对自己的库存还不是十分了解，所以平时只要是有烟卖就没有购进多少，到烟销售空了后，又突然加大了卷烟的购进量。
2、多次订货预警60起，按流程处理20起，不处理40起。产生预警的原因是全市统一对部分客户调整访销频次，也有的是调整了访销次数而导致预警的产生。
3、零售户两个周期未进货预警2起。产生预警的原因是客户店内生意清淡，没有订货。
4、单品牌单次订货预警的原因是：客户增加了单品牌品种的数量，无违规行为。
三、下阶段内管工作打算及建议：
1、认真学习贯彻落实《省烟草专卖局转发国家烟草专卖局关于认定真烟违法违规经营行为的通知》要求。
2、根据市局专卖科工作要求，对集团大客户(新益佳、中百仓储、王源昌购物广场)，直营店进行一次重点抽查。
3、要关注本辖区内的串码烟，对串码烟流出客户进行实地走访，防止虚拟客户行为发生。
4、积极加强与客服部的横向沟通，及时督导客户经理切实做好客户订货日程调整前的报备工作，有效预防多次订货异常预警情况的发生;
5、及时做好违法“两珍”黄鹤楼卷烟案件的填报工作。
6、进一步加强非法流通卷烟情况的管理，每月按时、准确上报数据。