如何制定内控整改措施（精选7篇）
篇1：如何制定内控整改措施
加强安保力度落实整改措施，（通讯员： 李峰）为认真做好敏感时期、重点阶段的安保防
恐工作,进一步加大石油石化厂区生产区工作的正常运行，3月12日上午，治保三大队召开了员工大会。
会上，大队领导就近期油田公司政法委明察暗访及中心安全科
检查情况进行了通报，检查中主要发现存在的问题：
1、个别员工对当前严峻的安保形势没有清醒的认识，存在麻痹大意思想；
2、岗位职责落实不到位，警惕性不高；
3、不能较好的使用物防、技防设施。针对当前严峻形势和检查出的问题，大队结合各执勤哨位情况提出工作要求：
1、针对执勤难度大、进出车辆人员复杂的哨位，干部采取跟班、带班的形式，进一步强化属地第一责任人的作用；
2、哨位执勤工作常态化，时刻以一级戒备期间的要求做好执勤守卫工作，3、随时掌握员工思想动态，提高员工安全意识和责任意识。
4、做好24小时人员备勤力量，随时应对突发事件。
最后大队要求全体人员发扬连续作战、敢打硬仗的作风，以最佳的工作状态投入安全保卫工作中，做到防事故、保安全的劲头不减，提前准备、提早预防，做到防微杜渐，警钟长鸣，为安保防恐工作打下坚实的基础。
篇2：如何制定内控整改措施
南工委先〔2005〕11号关于制定整改措施（方案）的通知
各分党委（党工委、党总支）、各党支部、各单位、机关各部门：整改提高阶段是在前两个阶段工作的基础上集中时间、集中精力解决问题，抓落实、见实效的阶段。整改提高能否落实，能否有效，首先要有一个好的整改措施（方案）。为做好这项工作，现就有关事项通知如下：
一、制定整改措施（方案）的对象
党员个人制定整改措施（离退休党员经组织同意后，可不制定）。校党委和各基层党委、党工委、党总支（以上与领导班子合并进行）、党支部制定整改方案。跨部门设置的党组织要根据部门特点和实际，分别制定整改措施。
二、整改措施（方案）的基本格式和内容整改措施（方案）由标题、正文二部分构成。标题写法为文种式标题。范例如下：
×××同志先进性教育活动整改措施；××处党支部先进性教育活动整改方案；××部先进性教育活动整改方案；××学院党委（××学院领导班子）先进性教育活动整改方案。正文由开头、主体两部分组成。开头部分简要交代本人（单位、部门）在分析评议阶段征求到的主要意见和建议、自我剖析查找出的主要问题、组织上提出的主要意见。主体部分是整改措施（方案）的核心，应详细写。主要包括问题的类别、整改的目标、整改的内容、整改的措施，以及完成整改内容的时间。整改方案还要明确负责整改的单位（部门）和责任人。落款要标明制定整改措施（方案）的时间。
三、几点具体要求
1、整改措施（方案）应体现科学发展观思想，要结合各自实际，针对存在的突出问题，制定切实可行的整改措施（方案）。制定整改措施（方案）要注重实事求是、解决突出问题，既不定不切实际的目标、不作无法兑现的承诺，更不提哗众取宠的口号；整改措施要具体明确，不能大而化之；整改方案要求实求细，又要可行可操作；整改态度要求真务实，真心实意，一项一项明确责任，一件一件抓好落实。凡是对群众作出公开承诺的问题，必须抓好落实。
2、制定整改方案要根据问题的轻重缓急和现实条件，确定整改的重点内容、主要措施和时间安排，要明确马上解决的、限期解决和通过长远规划解决的问题。要把落实整改措施和建立长效机制结合起来。
3、党员整改措施手写或打印稿均可，但须用A4复印纸，本单位集中留存一份。党员个人的整改措施，字数一般在1000字左右；中层以上党员领导干部的整改措施，字数一般在1500字左右。
4、党员个人和各级党组织要按照本阶段日程安排表，在规定的时间内将制定好的整改措施（方案）分别报送审阅人审阅。
5、各基层党委（党工委、党总支）领导班子的整改方案、中层党政一把手、学校党员领导干部的整改措施在修改完善的基础上，于11月5日之前，集中收齐电子版，统一报送校先进性教育活动领导小组办公室（虹桥行政楼507室），也可将电子版发送到办公室电子信箱：zzb@njut.edu.cn
特此通知。
中共南京工业大学委员会
二OO五年十月二十日
主题词：先进性教育整改措施方案通知
抄报：中共江苏省委先进性教育活动办公室、中共江苏省委教
篇3：如何制定内控整改措施
随着社会经济的发展, 同业间企业竞争不断升级, 许多大中小企业, 为了获得更多的市场份额, 实现资本市场的扩张, 大多采取兼并、资产重组、联合等企业扩张措施, 从而使得近年来我国涌现了许多集团型企业。许多企业合并前财务管理工作主体较为单一, 委托关系较为简单, 合并后便不得不面对涉及多个独立核算企业的财务管控问题, 如何更好的发展和管理集团公司, 从财务管理的角度为企业集团把好关, 逐渐成为许多企业及我国政府需要重点考虑的问题。新的发展形势下, 为了实现企业集团的更好发展, 本文从以下五个方面, 探讨强化集团企业财务内控的措施。
二、重视现金流量管理, 提升集团企业的应变能力
现金流是企业发展的血液, 只有现金流转正常, 才能确保企业健康发展。现金流作为企业价值驱动的主要因素, 在很大程度上反应了企业的经营状况、收益的稳定性和发展的潜力。加强企业现金流量管理主要从以下几个方面着手:
(一) 开源节流, 扩大企业收入的来源, 严格控制企业的成本及费用, 确保最小的日常资金支出, 获得最大的经营效率
(二) 加强企业短期投资资本运作, 善于运用外部资金改善企业的现金流状况
企业的发展应当瞄准市场发展方向, 充分做好市场调研工作, 完善企业营销制度, 积极应用先进生产技术, 提升企业对市场的适应能力。做好企业财务数据分析, 监控企业产品对资金的占用情况, 积极利用各种税收优惠政策, 进行合理避税。
(三) 加强三费管理控制, 保持合理的负债水平
管理费用、销售费用、财务费用是企业日常费用的主要构成部分, 同时也是现金流量流出的重要来源, 重视三费的管控, 需要制定完善的集团财务管理制度, 加强企业财务审核力度。合理的负责水平, 有利于企业获得财务杠杆效应扩大企业的权益资本收益。
(四) 统一调配集团企业现金资源, 在收支两条线上, 把握好企业的资金状况, 确保资金的安全性
集团现金资源统一调配, 不仅有利于降低资金的成本, 同时还能发挥集团资金的整体优势, 能够获得更高的资金使用效率。
三、健全企业集团财务内部管理控制制度
企业集团财务内控管理制度是企业一切财务决策的重要依据。财务内控管理制度是从财务的角度对企业集团的经营活动进行监督和管理, 发挥财务部门在企业生产经营活动中的“监控器”作用。健全企业集团财务内控管理制度, 就需要以企业的生经营、资产、负责、权益等为对象, 规范企业业务的发展, 必须遵循现有的方针、政策、方法、程序等。监督企业日常经营活动操作的会计合规性, 严格购买、销售、验收、保管、维修、领用等环节程序等等。由于集团企业涉及的分支机构较多, 且成员企业地理位置上, 分布较广, 企业内部之间的业务往来较为繁多, 通过财务内部控制制度的完善, 有利于避免各种盲目投资、盲目担保、盲目扩张等不合规现象的出现, 从而有效保障企业经营的合法性和有效性。
(一) 推行全面预算, 合理调配集团资源的分配与管理
随着全面预算制度的不断完善, 预算管理已经成为集团企业财务管理工作的重要内容, 成为衡量企业管理水平的重要手段。全面预算是对企业管理进行的一种战略化、系统化、人本化和价值理念化的全方位、全过程、全员的现代企业管理工具。全面预算对集团企业具有全面约束力和控制力。由于集团企业成员数量较多, 为了有效确保企业集团的整体财务目标实现, 需要构建能够对所有成员企业全面覆盖的预算管理制度, 以便实现“权责分散、集中控制”的效果。全面预算以现金收支、经营利润、收益计划以及结算等为衡量依据, 通过销售预算、经营预算、报表预算等, 将集团各项经济活动纳入到以市场为导向、低费用的成本控制轨道, 充分发挥集团财务部在整个集团中的枢纽和动态监控作用。
(二) 完善财务人员外派制度, 加强集团财务监督与管理
委托代理制度是现代企业制度的重要组成部分, 委托代理制度在集团公司中表现的更多、更为复杂。由于经营权和所有权相分离, 企业经营者和所有者存在信息不对称的问题, 难免会出现子公司同集团目标不一致的现象, 为了确保集团内部利益的一致性, 集团应实行财务人员委派制度, 集团公司以所有者的身份, 向子公司委派财务人员, 对他们的任免、考核、奖惩、薪资等进行统一的管理, 为子公司提供管理控制所需的财务信息和决策信息。现阶段, 多数国内集团企业存在内审不独立的现象, 主要是因为财务人员不独立, 财务人员受管理层的领导, 无法对企业财务作出独立的审计, 而委派自集团总公司的财务人员, 则可以有效的杜绝这一问题的存在。
(三) 推进财务管理创新, 实现企业财务战略管理转型升级
通过比较分析国内外集团公司的财务管理模式, 不难发现, 我国集团财务管理模式与西方发达国家还存在一定的差距。我国集团公司的财务管理模式仍旧处在较低层次的核算阶段。财务职能不能仅仅局限于会计日常核算以及一些基础的财务预算控制范围内, 而应当向着更高层次的管理会计转型。未来, 企业集团财务管理需要更多的财务人员能够站在集团的高度去看待企业的经营状况, 将时间和精力从繁琐的会计核算中解放出来, 更多的投入到财务分析、决策辅助以及提供经营管理建议中去。财务人员应当时刻关注国内外财务管理规则和理念的最新动态, 学习借鉴国内外优秀企业的财务管理成功经验, 运用财务管理知识, 把握行业的走势, 为集团的经营风险作出正确的判断和预测以及防范和控制的建议, 为高层管理者制定决策, 提供信息支持。
四、结语
集团企业财务管理是企业资金调配的和经营管理的枢纽与核心, 对企业的经营目标、方针政策的实现具有保障作用。集团企业财务管理通过发挥其监督作用, 确保各成员企业在集团既定的战略目标下发展, 为集团企业整体目标的实现提供强有力的保障。
参考文献
[1]温宏.企业信息化环境中的财务管控模式设计和运行[J].商场现代化.2013, 15:20-22.
[2]淡利敏.新形势下集团公司财务管控的对策建议[J].财经界 (学术版) .2013, 17:39-41.
篇4：山货回族乡认真制定整改措施报告
山货乡在“强两基、重民生、转方式、促发展”主题活动中，针对存在的突出问题，紧紧依靠党员群众，发动党员群众全程参与，切实抓好整改措施的制定与修改，力求把整改措施定实、责任明确到人、问题解决到位，山货回族乡认真制定整改措施报告。征求意见，发动党员群众参与整改。该乡充分发扬民主，吸收群众全程参与，采取“面对面”等多种形式，深入群众认真听取意见和建议，增强整改的针对性，广泛听取各村和乡直部门党员、群众对整改措施报告的意见，让群众参与方案的制定，增强了整改措施报告的群众性、科学性。经过梳理汇总，排出最需要解决的突出问题15个，将完善基础设施、增强发展后劲、转变干部作风、解决事关群众利益和社会稳定的问题等列为整改重点，明确整改责任和时限，确保所有问题解决落实到位，整改不留死角，形成了整改措施报告初稿，整改报告《山货回族乡认真制定整改措施报告》。多管齐下，依靠党员群众帮助整改。该乡将整改措施初稿张榜公示，置于群众监督之下，同时，分层次召开党小组会、支部党员大会和群众代表座谈会，让党员群众对整改措施提出修改意见，克服整改措施操作性、针对性不强的问题，并采取发放问卷的形式，组织党员、群众对领导班子的整改措施进行满意度测评，经过群众测评，先后对整改方案进行了4次修改完善。改善民生，服务群众加强整改。该乡将改善民生作为整改报告的核心内容，按照量力而行、尽力而为的原则，力求集中解决一批就业、教育、行路、社会保障等关系群众切身利益的问题，最终形成的整改措施报告显示：楼陈村和雷庄村文化广场建设、山货村敬老院配套建设、山货-103线道路建设、土地整理项目、山货村清真寺扩建、第二中心小学至齐庄村道路建设项目等多项与群众生活息息相关的工程都排上了日程，可累计为群众办实事好事13件，使问题整改落到实处，赢得群众一致好评。
篇5：如何制定内控整改措施
大化镇多方征求群众意见 认真制定整改措施
通过群众需求调查收集、归纳、整理意见、建议，社会测评工作中，广泛征求群众意见，采取“外访、下求、内听”等形式征求群众意见建议。一是是召开座谈会听取意见。2012年5月13日邀请义务监督员、退休干部、群众代表参加座谈会，广泛听取他们的意见、建议；二是发放征求意见表，征求社会各界的意见建议。三是充分利用半年工作督查时机，印发调查问卷面对面向社会和群众征求意见。分别在17个村、3个社区共发放调查问卷100人份，收集社会各界对我镇计生工作的意见和建议；三是公开投诉渠道收集意见、建议。设立举报信箱，公布举报电话，接受社会咨询、投诉和监督；四是认真开展自查自纠工作，及时查找工作中存在的不足之处。
通过各种形式搜集到的意见、建议，进行认真梳理，共梳理意见1条，建议3条，自查自纠1条。针对存在的问题大化镇及时召开会议认真分析，深入查找原因，制定切实可行的整改措施。
篇6：如何制定内控整改措施
柞水县广电系统在行风评议工作中，态度端正，工作扎实，虚心接受社会各界提出的意见和建议，认真开展自查自纠，制定出了切实可行的整改措施。
广播电视台整改措施：一是坚持正确导向，为县委、政府的工作大局服好务。认真学习党的路线、方针、政策，不断增强政治意识、大局意识、责任意识，认真实践“三个代表”重要思想，宣传科学理论、传播先进文化、弘扬社会正气、倡导科学精神，充分发挥广播电视的正确引导作用。二是遵守《新闻采编人员从业管理的实施方案（试行）》、《中国广播电视编辑记者职业道德准则》，坚持真实、全面、客观、公正的报道原则，坚持深入细致的采访作风，认真核实消息来源，确保新闻事实准确，杜绝虚假不实报道。三是继续坚持稿件审签制，进一步完善稿件纠错制。本台采编人员必须持证上岗，在采访报道中必须使用真实姓名。严格执行稿件审签制，即在本台播出的各类稿件，必须经值班编辑、责任编辑和台长审定，重大题材的报道须经宣传部和主管县长、书记审批，上送盛市稿件，须经台长签字把关。完善稿件纠错制，即对失实稿件、虚假报道或以新闻形式为企业、产品作广告宣传的，要追究当事记者、编辑和审稿人的责任，并予以纠正或道歉，由于严重失实，造成不良后果或影响的，按有关规定严肃处理。四是继续把“三贴近”活动引向深入。在巩固“三贴近”活动成果的基础上，自8月20日起每周轮流指派2-3名记者下基层采访，并要求在采访中坚持身入、情入、心入，同时把基层报道稿件的数量、质量纳入年终考评内容，最大限度地扩大基层报道的容量，满足广大人民群众愿望和要求。五是严格执行和落实《广告法》、《广播电视广告播放暂行办法》和《广电总局关于进一步加强对短信声讯服务广告播出管理的通知》，坚决抵制虚假广告。六是虚心接受人民群众的评议与监督，诚恳征询社会各界的批评与建议，做到闻过则喜、有则改之、无则加勉，用行动和实绩取信于民。
广电网络公司整改措施：一是加大宣传力度，广泛宣传广电法规和行业管理规定，做到家喻户晓，人人皆知。此项工作已于九月中旬开始，到十二月底结束。二是提高信号传输质量，确保高清晰度信号进村入户。按照城域网和农村分配网升级改造技术标准，对城区传输线路更新改造，一律实行光缆到小区，光接收机直接带用户信号，取消电缆放大器；农村实行750MHZ放大器和光接收机直接带用户，减少中间环节，提高信号传输质量，确保用户的收视效果。三是改善服务态度，提高规范化服务标准。对服务态度生硬，服务质量较差的按规定严厉处罚，凡是公开承诺的事项和未按服务标准要求办事的员工，被举报一次，经核证查实后，批评检讨，两次以上的列入未位淘汰，停发工资，待岗处理，情节严重的建议上级公司留用察看或开除解聘。四是大力发展边远村组有线电视，提高社会效益和经济效益。千方百计争取政府扶贫资金，争取上级公司的大力支持，争取村组农户的积极配合，使全县高寒边远村组的群众一定能收看到柞水中心机房传输的有线电视节目。
篇7：如何制定内控整改措施
关键词：工程项目,内控制度,制定与实施
在工程项目企业中,建立相关财务制度的目的是针对相关工作人员应起到的作用和责任,以及其间发生的财务关系进行处理时应遵守的原则等进行系统的规范。如果一个企业所建立的财务制度想要成功地落实开展下去,就需要企业在规则建设的过程中有足够的针对性和相关管理部门对企业有着足够的控制力。建立完善的企业工程项目财务内控制度,能够在很大程度上对企业的运营成本进行有效的控制,发挥真正的节流作用。
1 工程项目财务内控制度的建立
在任何企业当中,项目管理制度的中心都是企业财务的内控制度,不少企业常常将内控制度和财务制度混为一谈,这是不正确的观点,财务制度和内部控制制度属于两种不一样的概念,但是这两种概念之间存在有共生共存的关系。其中内控制度需要全方位多角度的财务制度对企业运作过程中产生的经济利益关系和行为进行规范,而财务制度的落实与实施则需要内控制度给予辅助。所以,企业中的财务内控体系制度的建设,第一要务就是需要制定出一套较为完善的企业常务财务活动管理规则,而在工程项目企业当中,因为其财务体系存在有一定的特殊性,我国目前绝大部分施工单位的财务部工作人员只有2~3人,财务部门中的每一位工作人员手中都有很多与自己无法相离的财务责任,而且在一般情况下,施工企业的财务部门工作人员常常会有身兼数职的情况,但是尽管如此,施工企业中针对财务部门工作人员的责任分配,也需要落实下去。面对施工企业中,财务人员配置紧张的前提下,财务内控制度的建立,能够有效地保证企业中财务工作有序、规范、合法的进行下去。在施工企业的各个部门当中,需要对自己部门需要承担的责任有着清晰的认识,这是财务内控制度能够有效落实开展下去的前提,只有这样,才能保障企业的财务内部控制能够得到顺利实施。由此可见,在企业的部门控制框架当中,一般控制是开展针对性控制为前提,若企业的一般控制都不能顺利开展,谈论具体的体制制度建立那就是纸上谈兵,所以,企业如果想要拥有完善的内部控制规则,第一要务就是在企业当中,面对各种问题和细节都能给出相应的细则要求,同时在细则要求建立之后,不能只是一纸空文,而需要企业中的针对每一项细则要求都可以很好地落实实行下去,只有如此方能让企业中内控制度能够有序高效的开展,由此在进行具体细节的控制过程当中,大方向不会产生严重的偏移。
很明显,企业的内部控制不能够只是从针对财务部门的相关工作人员来进行管理,还需要从企业的管理层制度方面对企业的管理层进行优化。
2 企业项目内控制度的落实
2.1 针对财务岗位人员的内控办法
2.1.1 出纳人员的内控
在企业中财务部门出纳工作人员的责任重点在于检查每一笔资金的收支报告是否准确,资金在流动的过程中是否安全,因此出纳和企业的资金接触是最为频繁的,所以针对出纳工作人员的管理,是财务内控的一项重要环节。因为施工企业存在有营业期等同于建设期的特点,尽管时间很短,但是在工程项目施工的过程当中,往往会有大量资金进行流动,所以对出纳人员的行为进行限制是很有必要的,这样做能够让出纳人员在工作过程当中始终有责任感,并保持清醒的头脑,除此之外,企业管理人员需要增加针对出纳人员的业务能力考察频率,以此让出纳员工对自己的工作时刻保持压力,并有效增强出纳人员的专业技术水平。
在具体实施环节,主要是在如下几个部分给予展现:首先,针对出纳人员,需要进行定期培训,使员工明确其职业操守,并以典型例子给予出纳人员实时警醒,杜绝出纳人员触犯相关职业操守,保障工程项目资金的实时安全;其次,尽管出纳人员在思想上并无触碰职业操守的思想,但在实际工作当中,仍然可能因为自己操作的疏忽给企业自身的资金安全带来风险。所以,针对出纳业务能力的不断培训就显得很有必要,对出纳人员开展的业务技术培训,其培训内容可以是检查记账是否完整、签字盖章是否符合要求、金额在核对的过程中是否准确无误等,只有从思想和能力上对出纳人员进行管理,才能有效杜绝因为人员操作问题,导致的资金的损失。
2.1.2 针对主管会计的内控办法
因为工程项目企业存在其特殊性,所以在工程项目企业当中,一般只建立有出纳和主管会计两个职位,工程企业在运营的过程当中,并不是采用常规的集中核算资金的办法,针对工程项目企业来说,虽然上级会定期地针对财务部门的账务管理进行审查,但是依旧需要主管会计拥有极高的个人自律能力,事实上,在工程项目企业当中,针对主管会计起到监管最多的是工程项目主管,但是依旧无法完全保证工程项目主管能够完全对主管会计起到监管的作用,因此针对会计主管的管理还是需要依靠对工程项目企业开展的定期账务检查,能力评测来进行实时监控。
2.1.3 流程的控制办法
除了针对上述财务人员的内控之外,企业还需要针对其业务流程开展内控工作。简单地说,在项目工程企业中,产生的绝大多数经济业务都应该由双方签订经济合同,其中包含最为重要的建材采购合同,因此,在进行材料款的支付之前,采购员需要向项目的领导进行审批,并通过企业的财务主管进行确认,最后再由出纳进行相关业务的办理,全部流程到位之后,才能开展最后的资金支付工作。除了原材料的采购,企业还可能存在诸多的经济事物,这些经济事务的流程,都需要由相关人员上交相关凭据,例如发票、合同、申请等,并交由财务主管审批认可,才能通过。
2.2 重要经济业务部分的内控措施
工程项目中的材料款的支付、相关技术人员的劳务费支出、日常的资金支付是工程项目企业中比例最大的资金流动项目,因为在工程项目企业中,支出占据了企业资金流动中巨大的一部分,所以在进行此类资金流动的过程中,如何合理地进行内控,是工程项目企业实施内控措施的一个难点。
2.3 其他
除了上述观点之外,企业还需要从管理层的内部来对其管理制度进行强化。具体来说,就是建立起一套较为完善的公司治理体系,方可以对内控制度的顺利开展起到保障。具体的做法是:首先,公司在原有的管理制度的基础上,还需要针对其内部的董事会选举制度进行不断的优化改进,以此来对企业中职权最大的股东的行为进行有效的约束,例如在持有公司股份的成员中,大量增加一些小股东的职位,并指派相互独立、不干扰的董事会成员,以此来防止因为大股东的权力过大,而导致的操控董事会的结果,由此来最大程度发挥董事会的作用,避免了管理层因为其自身的原因,而进行的造假行为。其次,依照企业所设计的相关章程,在公司内部建立完善的监事会,由此来最大程度发挥管理层的监督职能。
3 结论
在工程项目落实财务内控制度的过程当中,内控部门领导需要针对企业名下相关工作人员的思想进行了解,并告知其该工作职位的相关职业道德,其中针对财务管理部门的工作人员的内控管理是此项工作的重点,保障财务部门工作人员的职业道德和业务能力是落实工程项目企业当中内控管理的核心要素。同时,针对企业管理层的改革也必须要坚持不懈地进行下去,由此从内部到外部、全方位地针对企业内部财务管理,达到最有效的控制。
参考文献
[1]王静.浅析工程项目财务内控制度的制定与实施[J].北方经贸,2014(4):86-87.